1.- Determinar la inversin del Proyecto.

Resumen de la Inversin.

Descripcin Recursos Financieros

Inversin Fija Tangible 46.749,50

Inversin Fija Intangible 6.486,75

Capital de Trabajo 34.335,01

TOTAL 87.571,26

Inversin Fija Tangible.

La inversin fija tangible de acuerdo a este estudio esta establecida por la inversin
que se realizara para instalar la empresa, las maquinarias, mobiliarios y equipos a utilizar.

Inversin Fija Tangible

Concepto Aporte Externo Monto Total

(Financiamiento) (Bs.F.)

Mobiliario 2.310,00 2.310,00

Equipos 41.445,00 41.445,00

Instrumentos de Cocina 1.112,00 1.112,00

Artculos de Oficina 1.882,50 1.882,50

TOTAL 46.749,50

Mobiliario

Descripcin Cantidad Precio Unitario Total (Bs.F.)

Telfono 1 60,00 60,00

Sillas Plsticas 20 70,00 1.400,00

Mesas Plsticas 5 170,00 850,00

TOTAL 2.310,00

Equipos

Descripcin Cantidad Precio Unitario Total

 Bombona de gas 2 600,00 1.200,00

Calentador de Arep.Emp. y Past. 1 890,00 890,00

Campana Extractor Galvanizada 1 2.300,00 2.300,00

Cocina industrial de 6 Hornillas 1 6.300,00 6.300,00

Exprimidor de naranja 1 75,00 75,00

Lava Platos (fregadero) 1 250,00 250,00

Licuadora Industrial 10 lts 1 2.800,00 2.800,00

Mquina de caf 1 16.800,00 16.800,00

Mesa de madera 1.8 Mts 1 600,00 600,00

Microondas Daewoo 1 340,00 340,00

Perco 2 puertas Wencold 1 3.890,00 3.890,00

Refrigerador Vitrina Exhibidora 1 5.100,00 5.100,00

Ventiladores de Pata 3 300,00 900,00

TOTAL 41.445,00

Instrumentos de Cocina

Descripcin Cantidad Precio Unt Total

Cubiertos de 1.5 mm 5 8,00 40,00

Cucharones 3 10,00 30,00

Juego de carderos 1 350,00 350,00

Jugo de cucharillas 12 und 2 12,00 24,00

Juego de Ollas 1 400,00 400,00

Juego de Tenedores 12und 2 12,00 24,00

Ollas 22 ltrs 1 180,00 180,00

Rodillo 1 29,00 29,00

Tabla de picar alios y carne 1 35,00 35,00

TOTAL 1 .112,00

Artculos de Oficina
 Descripcin Cantidad Costo trimestral Costo
anual

Caja de marcadores Sharpie 12 Und 1 90,00 360,00

Cajas de lpices de tinta 24 Und 2 144,00 576,00

Cartulina doble fax 20 150,00 600,00

Calculadora elctrica CASIO 1 981,00 3.924,00

Grapadora Ace CLIPPER 70001 1 450,00 1.800,00

Rollo de papel para calculadora 5 67,00 270,00

TOTAL 1.882,50 7.530,00

Capital de trabajo.
El capital de trabajo, representa la porcin de la inversin que circula de una forma u
otra en el conducto ordinario de negocio. Esta idea comprende la transicin ocurrente del
efectivo a inventarios a cuentas por cobrar y nuevamente a efectivo.

Capital de trabajo

Concepto Financiamiento Total Bsf

Mano de Obra 12.450,00 12.450,00

Materia Prima 18.763,65 18.763,65

Imprevistos (10%) 3.121,29 3.121,36

TOTAL 34.335,01

Mano de Obra Directa

Descripcin Cantidad Sueldo mensual Sueldo trimestral Total anual

Empleados de Cocina 2 1.600,00 4.800,00 19.200,00

Ayudante 1 800,00 2.400,00 9.600,00

Mantenimiento 1 800,00 2.400,00 9.600,00

TOTAL 4 3.200,00 9.600,00 38.400,00

Mano de obra indirecta

Descripcin Cantidad Sueldo mensual Sueldo trimestral Total anual

 Gerente General 1 950,0 2.850,00 11.400,00

TOTAL 2.850,00 11.400,00

Cuadro

Materia Prima Directa

Descripcin Cantidad Cantidad Costo Costo Costo

trimestral anual Unt BsF trimestral BsF anual BsF

Aceite 180Ltrs 720 Ltrs 2,13 383,40 1.533,60

Agua 18.000 Ltrs 72.000 Ltrs 0,40 7,92 31,68

Harina pre cocida 405 Kl 1.620 Kl 1,00 405,00 1.620,00

Harina de trigo 45 Kl 180 Kl 4,60 207,00 828,00

Azucar 315 Kl 1.260 Kl 1,00 315,00 1.260,00

Carne 720 Kl 2.880 Kl 6,53 4.701,60 18.806,40

Pollo 720 Kl 2.880 Kl 1,90 1.368,00 5.472,00

Cebolla 90 Kl 360 Kl 14,90 1.341,00 5.364,00

Ajo 90 Kl 360 Kl 23,00 2.070,00 8.280,00

Tomate 90 Kl 360 Kl 8,50 765,00 3.060,00

Pimentn 90 Kl 360 Kl 13,50 1.215,00 4.860,00

Aj dulce 90 Kl 360 Kl 6,00 540,00 2.160,00

Cebolln 90 Kl 360 Kl 10,50 945,00 3.780,00

Cilantro Espaa 90 Kl 360 Kl 16,00 1.440,00 5.760,00

Sal 22.500 gr 91.250 gr 3,50 15,00 1.260,00

Mayonesa 12 Kl 48 Kl 5,30 63,60 254,40

Naranja 90 Kl 360 Kl 2,40 216,00 864,00

Lechosa 90 Kl 360 Kl 7,85 706,50 2.826,00

Guayaba 90 Kl 360 Kl 2,50 225,00 900,00

Mantequilla 6 Kl 24 Kl 9,00 54,00 216,00

Vinagre 12 Ltrs 48 Ltrs 2,95 35,40 141,60

 TOTAL 17.319,42 69.277,08

Materia prima indirecta; Otros insumos y materiales de limpieza

Descripcin Cantidad Cantidad Costo Costo Costo

trimestral anual Und BsF trimestral BsF anual BsF

Vasos plsticos 48 192 3,00 144,00 576,00

Tasas de caf
plsticos 72 288 1.5,00 108,00 432,00

Platos plsticos 72 288 3,00 216,00 864,00

Jarras plsticas
4ltrs 5 20 13,00 65,00 260,00

Tasa plsticas
Manoplas de 29cm 4 16 18,00 72,00 288,00

Paitos de cocina 5 20 1,50 7,50 30,50

2 ajax de 2 ltrs 6 24 10,75 64,50 258,00

Cloro 1 ltr 15 60 4,10 61,50 246,00

Cera 1 ltr 12 48 7,10 85,20 340,00

Coletos 3 12 5,50 16,50 66,00

Cepillo con palo 1 4 7,90 7,90 31,60

Chupon 1 1 11,80 11,80 11,80

Desinfectante
1.5 ltrs 12 48 9,50 114,00 456,00

Esponja 6 24 2,50 15,00 60,00

Haragn con palo 1 2 10,30 10,30 20,60

Limpiador de poseta 6 24 4,5 27,00 108,00

Lavaplatos 1200gr 12 48 10,97 131,64 526,56

Papelera 4 24 30,00 120,00 720,00

Pala plstica de
29 cm 1 4 7,00 7,00 28,00
 Papel sanitario
de 12 Und. 2 12 24,00 48,00 2,88

Palma sanitario
con base 1 4 9,80 9,80 39,20

Tobo plstico Pequeo 9,00

Servilleta de 160 Und.

el paquete 12 72 3,70 944,40 266,40

Ace 2.700 kl 1 4 22,99 22,99 91,96

Toallas 2 Und.Cocina 4 16 8,55 34,20 547,20

TOTAL 1.444,23 6.271,00

Inversin Fija Intangible

Gastos de Organizacin

Inversin fija tangible + capital de trabajo x 3% =

46.749.50

34.334,94

81.084,44 x 3% = Bsf 2.432,53

Gastos del Proyecto

Inversin Fija Tangible + Capital de Trabajo x 5% =

46.749,50

34.334,94

81.084,44 x 5% = Bsf 4.054,22

Inversin Fija Intangible

Concepto Financiamiento Total Bsf

Gastos de Organizacin 2.432,53 2.432,53

Gastos del Proyecto 4.054,22 4.054,22

TOTAL 6.486,75 6.486,75

 Egresos.
Son gastos que deber realizar la empresa mensualmente para el mercadeo del
producto.
Publicidad

Descripcin Monto mensual Monto anual

Volante 30,00 120,00

TOTAL 30,00 120,00

Prestaciones sociales

Descripcin Cantidad Sueldo Mensual 5 Das de Salario por 9 meses

Gerente general 1 950,00 1.425,00

Empleados de

cocina 2 1.600,00 2.400,00

Ayudante 1 800,00 1.200,00

Mantenimiento 1 800,00 1.200,00

TOTAL 4.150,00 6.225,00

Aporte de la Empresa al Seguro Social, Ley Poltica Habitacional y Seguro de Paro

Forzoso.

Aporte patronal

Aporte Aporte Aporte Total Total

S.S.O. 9% L.P.H. 3% S.P.F 1,7% Mensual Anual

4.150,00 373,50 124,50 70,55 568,5 6.793,55

Otros Gastos

Descripcin Mensual (Bsf) Anual (Bsf)

Alquiler del local 400,00 4.800,00

Telfono 20,00 240,00

Agua 40,00 480,00

Luz 400,00 4.800,00

TOTAL 860,00 10.320,00

Nota: El costo del Agua Mensual es de aproximadamente 40,00 Bsf. y el Costo Anual de
400,00 Bsf., El Costo Mensual de la Energa elctrica es de 400.00 Bsf y Anualmente se
pagan 4.800,00 Bsf.

Depreciacin Mtodo de la Lnea Recta

Formula = D = Costo -- Valor de salvamento

-----------------------------
Vida til
Vida til = 5 Aos y 10 aos

Costo = Valor del Activo a su compra

Calculo de la depreciacin

Activo Costo Valor de Vida til Depreciacin

Salvamento (Bsf)

Telfono 60,00 6,00 5 10,80

Sillas plsticas 1.400,00 140,00 5 252,00

Mesas plsticas 850,00 85,00 5 153,00

Cocina Industrial

6 hornillas con plancha 6.300,00 630,00 10 567,00

Campana extractor

galvanizada 2.300,00 230,00 10 207,00

Mesa de madera

De 1.5mtrs 600,00 60,00 10 54,00

Perco 2 puertas 3.890,00 389,00 10 350,00

Licuadora Industrial 2.800,00 280,00 10 252,00

Microondas Dawoo 340,00 34,00 5 61,20

Exprimidor de naranjas 75,00 7,50 5 13,50

Maquina de caf 16.800,00 1.680,00 10 1.512,00

 Calentador de

Empnds, arps y pstlts 890,00 89,00 5 160,20

Lava platos 250,00 25,00 10 22.500,00

Bombona de gas 1.200,00 120,00 10 108,00

Ventiladores de

patas 900,00 90,00 5 162,00

Refrigerador vitrina

Y exhibidor 5.100,00 510,00 10 459,00

TOTAL 26.814,80

Amortizacin.

Amortizacin = Gastos de Organizacin

-------------------------------
Vida til
Amortizacin = 2.432,53
--------------- = 243,20
10
Resumen de los gastos de Proyecto

Concepto Costo fijo Costo

variable

Mano de Obra Directa 38.400,00

Mano de Obra Indirecta 11.400,00

Materia Prima Directa 69.277,68

Materia Prima Indirecta 6.271,00

Prestaciones Sociales 6.225,00

Aporte Patronal 6.793,55

Depreciacin 26.814,80

Amortizacin 243.256,00
 Alquiler 4.800,00

Artculos de Oficina 7.530,00

Luz 4.800,00

Agua 480,00

Telfono 240,00

Publicidad 120,00

TOTAL 306.939,35 119.468,68

Financiamiento

Banco Industrial

Inversin Total = 70.680.44 Bsf

Tasa de Inters = 19%

Plazo = 3 Aos

Pagos = Mensuales

Periodo de Gracia = 6 Meses

Monto = 70.680,44 Bsf

Inters Anual = 19%

Inters Mensual =1,58%

Meses de Gracia = 1,5 % x6 = 9,5 %

= 70.680,44 x 9,5%

= 6. 714,64

70.680,44 + 6.714,64

= 77.395,08

i (1 + i )
FRC = ------------------------
( 1 + i )m-1
 FRC = 0,0158 ( 1 + 0,0158 ) 0,025287351
---------------------------------- = -----------------------------
( 1 + 0,0158 )-1 0,600465271
FRC = 0,042112928
Cuota fija
77.395,08 x 0,04212928 = 3.259,33

Meses Cuota Fija Amortizacin Inters mensual Saldo deudor

de capital de 1,58

1 77395,08

2 77.395,08

3 77.395,08

4 77.395,08

5 77.395,08

6 77.395,08

7 3.259,33 2.036,49 1.222,84 75.358,59

8 3.259,33 2.068,66 1.190,67 73.289,93

9 3.259,33 2.101,35 1.157,98 71.188,58

10 3.259,33 2.134,55 1.124,78 69.054,03

11 3.259,33 2.168,28 1.091,05 66.885,75

12 3.259,33 2.202,54 1.056,79 64.683,21

13 3.259,33 2.237,34 1.021,99 62.445,87

14 3.259,33 2.272,69 986,64 60.173,18

15 3.259,33 2.308,59 950,74 57.864,59

16 3.259,33 2.345,07 914,26 55.519,52

17 3.259,33 2.382,12 877,21 53.137,40

18 3.259,33 2.419,76 839,57 50.717,64

19 3.259,33 2.457,99 801,34 48.259,65

20 3.259,33 2.496,83 762,50 45.762,82

21 3.259,33 2.536,28 723,05 43.226,54

22 3.259,33 2.576,35 682,98 40.650,19

23 3.259,33 2.617,06 642,27 38.033,13

24 3.259,33 2.658,41 600,92 35.374,72

25 3.259,33 2.700,41 558,92 32.674,31

26 3.259,33 2.743,08 516,25 29.931,23

27 3.259,33 2.786,42 472,91 27.144,81

28 3.259,33 2.830,44 428,89 24.314,37

29 3.259,33 2. 875,16 384,17 21.439,21

30 3.259,33 2.920,59 338,78 18.518,62

31 3.259,33 2.966,74 292,59 15.521,88

32 3.259,33 3.014,08 245,25 12.507,80

33 3.259,33 3.061,7 197,62 9.446,09

34 3.259,33 3.110,08 149,25 6.336,01

35 3.259,33 3.159,22 100,11 3.176,79

36 3.259,33 3.209,14 50,19 -32,35

Ingresos Anuales

Descripcin Precio Cantidad Unid Total Cantidad Und. Total

Unt. Mensual Mensual Bsf Anuales Anual Bsf

Empanadas

de pollo 2,50 1710 3.420,00 41.040 82.080,00

Empanadas

De carne 2,50 1.710 3.420,00 41.040 82.080,00

Pastelito de

pollo 2,00 300 600,00 3.600 7.200,00

Pastelito de
 carne 2,00 300 600,00 3.600 7.200,00

Arepas de

pollo 3,00 300 900,00 3.600 10.800,00

Arepas de

carne 3,00 300 900,00 3.600 10.800,00

Jugos de

naranja 2,00 65 130,00 780 1.560,00

Jugos de

lechosa 2,00 65 130,00 780 1.560,00

Jugos de

guayaba 2,00 65 130,00 780 1,560,00

Refrescos 1,50 720 1.080,00 8640 12.960,00

Caf 1,00 900 900,00 10.800 10.800,00

TOTAL 12.210,00 228.600,00

Amortizacin Anual u Inters Anual

Ao/Descripcin intereses Amortizacin

1 6.844,11 12.711,87

2 9.803,47 29.308,49

3 3.734,89 35.377,07

Costo Fijo = 306.939.35

Costo Variable = 119.468.68

Descripcin 1 2 3

Ingresos 228.600,00 228.600,00 228.600,00

Egresos 433.252,14 436.211,50 430.142,92

Costos fijos 306.939,35 306.939,35 306.939,35

Costos variables 119.468,68 119.468,68 119.468,68

 Intereses 19% 6.844,11 9.803,47 3.734,89

Utilidad antes del

impuesto 29% 204.652,14 207.611,50 201.542,92

I.S.R. al 59.349,12 60.207,34 58.447,45

Utilidad neta 145.303,02 147.404,16 143.095,47

2.- Explicar el financiamiento del Proyecto.

3.- Elaborar la Proyeccin de los Estados Financieros.
Lonchera Tu Punto Seguro, C.A.
Estado de Resultado Proyectado
Al 31/12/2018
Expresado en Bolvares
Ventas 400.000,00
400 Und * 1000Bs
Costo variable de ventas 80.000,00
100 Und * 800Bs
Gastos variables de comercializacin 50.000,00
Gastos variables de administracin 30.000,00 160.000,00
Utilidad marginal 240.000,00
Costos fijos:
Gastos fijos de fabricacin 90.000
Gastos fijos de comercializacin 20.000
Gastos fijos de administracin 45.000
Perdida en cuentas incobrables 15.000
Gastos financieros 10.000 180.000,00
Utilidad o prdida del periodo 60.000,00

4.- Analizar el presupuesto del Proyecto.