Professional Documents
Culture Documents
PRECIO TOTAL
AO CANTIDAD DE INGRESOS
VENTA
2016 6,019.20 8.50 32,744.45
2017 6,247.93 8.82 35,280.31
2018 6,485.35 9.16 38,012.56
2019 6,731.79 9.51 40,956.40
2020 6,987.60 9.87 44,128.23
COSTO DE COSTO DE
DETALLE CANTIDAD PRODUCCION PRODUCCION
UNITARIO TOTAL
AO1 3,852 5.52 21,250.59
AO2 3,999 5.70 22,803.68
AO3 4,151 5.90 24,470.27
AO4 4,308 6.09 26,258.67
AO5 4,472 6.30 28,177.77
COSTO UNITARIO CONJUNTO
ARETES Y PULSERAS
PULSERAS
Semillas de Tagua 4.50 81.58%
Broches 0.03 0.52%
Los alfileres (2) 0.03 0.52%
El hilo de pescar 0.01 0.12%
MANO DE OBRA
ARETES
Elaboracion 0.12 2.21%
Empaque 0.04 0.74%
PULSERAS
Elaboracion 0.50 9.12%
Empaque 0.17 3.04%
UTILIDAD 50%
MATERIA PRIMA
SUELDO PRODUCCION
Decimo Tercero
30.50
Administrador Operario
Detalle Valor
Sueldo Nominal 366.00
Decimo Tercero 30.50
Decimo Cuarto 30.50
Vacaciones 15.25
Fondos de reserva 30.49
A. Patronal 40.81
Total Mensual 483.06
Total Anual 5,796.71
CANTIDAD DE MATERIAL COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO A USARSE UTILIZADO
0.01 2.00 0.02
0.01 2.00 0.02
0.01 2.00 0.03
0.00 30.00 0.00
0.08 0.11
SUELDO PRODUCCION
Decimo Cuarto Vacaciones Fondos de reserva A. Patro Total
30.50 15.25 30.49 40.81 117.06
MATERIA PRIMA
CANTIDAD DE
CANTIDAD/M COSTO MATERIAL A
DETALLE PRECIO EDIDA/PESO UNITARIO USARSE
Semillas de Tagua 0.30 1.00 0.30 15.00
Broches 1.75 122.00 0.01 2.00
Los alfileres (2) 1.75 122.00 0.01 2.00
El hilo de pescar 1.00 9,144.00 0.00 60.00
SUELDO PRODUCCION 8%
DETALLE 13.00 14.00 VACACIONES F. RESERVA
366.00 30.50 30.50 15.25 30.49
COSTO TOTAL
UTILIZADO
4.50
0.03
0.03
0.01
COSTO TOTAL
UTILIZADO
0.02
11%
A. PATRONAL TOTAL
40.81 483.06
CUADRO DE INVERSIONES
INVERSION FIJA
Descripcin Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Equipo y Maquinaria -1,159.00 579.50
Muebles y Enseres -567.00 283.50
Herramientas -116.00 58.00
Equipos de Computacin -620.00 -620.00 206.67
TOTAL -2,462.00 -620.00 1,127.67
CAPITAL DE TRABAJO
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
ACTIVOS
Activo Corriente $ 3,206.63
Caja $ 3,206.63
ACTIVO FIJO $ 2,462.00
Equipo y Maquinaria $ 1,159.00
Muebles y Enseres $ 567.00
Herramientas $ 116.00
Equipos de Computacin $ 620.00
PASIVOS
Pasivos no Corrientes $ 3,122.55
Prstamo Bancario por pagar $ 3,122.55
PATRIMONIO $ 2,546.08
Capital $ 2,546.08
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 5,668.63
ACTIVOS FIJOS
Descripcin TOTAL
Equipo y Maquinaria 1,159.00
Muebles y Enseres 567.00
Herramientas 116.00
Equipos de Computacin 620.00
TOTAL 2,462.00
COSTOS FINANCIEROS
Valor
Descripcin Cantidad Valor Total
Unitario
Cocina Industrial 4 quemadores 1 750.00 750.00
Juego de ollas 2 37.00 74.00
Cortadora 1 175.00 175.00
Pulidora 1 160.00 160.00
Valor
Descripcin Cantidad Valor Total
Unitario
Telefono 1 64 64
Calculadora 2 39 78
TOTAL 3 103 142
EQUIPOS DE COMPUTACION
Descripcin Ao Ao Ao
2017 2018 2019
VENTAS 32,744.45 35,280.31 38,012.56
(-) Costo de Produccion 21,250.59 22,803.68 24,470.27
(=) Utilidad Bruta en Ventas 11,493.86 12,476.63 13,542.28
(-) Gastos Operacionales
Gastos Administrativos 10,098.41 10,563.62 10,914.44
Gastos de Ventas 330.00 341.15 352.69
Gastos Financieros 143.69 51.83 0.00
(=) Utilidad Operacional 921.76 1,520.03 2,275.16
(+) Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00
(-) Otros Egresos 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad A.P.E.I. 921.76 1,520.03 2,275.16
(-) 15 % Participacion Laboral 138.26 228.01 341.27
(=) Utilidad Antes de I.R. 783.50 1,292.03 1,933.89
(-) 25% Impuesto a la Renta 195.87 323.01 483.47
(=) Utilidad Neta 587.62 969.02 1,450.41
(+) Depreciaciones 390.87 390.87 390.87
(+) Amortizaciones 0.00 0.00 0.00
(=) EXCEDENTE OPERACIONAL 978.49 1,359.89 1,841.28
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Ao Ao
2020 2021
40,956.40 44,128.23
26,258.67 26,258.67
14,697.73 17,869.56
11,277.12 11,652.06
364.61 376.93
0.00 0.00
3,056.01 5,840.57
0.00 0.00
0.00 0.00
3,056.01 5,840.57
458.40 876.09
2,597.61 4,964.48
649.40 1,241.12
1,948.20 3,723.36
390.87 390.87
0.00 0.00
2,339.07 4,114.23
35.89% 40.49%
7.46% 13.24%
4.76% 8.44%
FLUJO DE CAJA
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
EGRESOS
VAN
VAN = -P + FNE 1 + FNE 2 +
(1 + i )^1 (1 + i )^2
TIR = 48%
E EFECTIVO
Ao 4 Ao 5 Ao 6
-620.00 1,127.67
6,938.78 9,374.79 15,215.36
6,318.78 9,374.79 16,343.03
TIR = -6%
-6%
E EFECTIVO
TMAR = i+f+(ixf)
i = inflacin
f = costo de oportunidad
Inflacin = 3.38%
Costo de Oportunidad = 11.83%
TMAR = 0.1560985
TMAR = 15.61%
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS
S PRODUCCION
Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal Total Rol
30.33 30.32 44.84 515.00
30.33 30.32 44.84 515.00
60.67 60.64 89.69 1,030.00
Ao 4 Ao 5
567.40 586.58
567.40 586.58
Servicios Bsicos
Valor Total
Descripcion Cantidad Unitario TOTAL AO 1 TOTAL AO 2
Mensual
Sueldo Personal Administracin 2 483.06 483.06 5,796.71 6,370.86
Administrador - Operario 1 483.06 483.06 5,796.71 6,370.86
Equipos de Oficina 46 36 123 708.75 732.71
Depreciacion de Activos Fijos 1 1.28 15.35 184.20 184.20
Equipo y Maquinaria 1 9.66 9.66 115.90 115.90
Muebles y Enseres 1 4.73 4.73 56.70 56.70
Herramientas 1 0.97 0.97 11.60 11.60
Servicios Basicos 1 225.00 225.00 2,700.00 2,543.15
Agua Potable 1 40.00 40.00 480.00 496.22
Luz Electrica 1 50.00 50.00 600.00 620.28
Telfono 1 50.00 50.00 600.00 620.28
Internet 1 35.00 35.00 420.00 434.20
Varios - Imprevistos 1 50.00 50.00 600.00 620.28
Utiles de Oficina 36.35 123.25 708.75 732.71
Borradores 3 0.50 1.50 9.00 9.30
Carpetas archivador 8 1.90 15.20 91.20 94.28
Clips Cajas 5 0.25 1.25 15.00 15.51
Esferos 10 0.50 5.00 30.00 31.01
Grapadora 3 6.60 19.80 118.80 122.82
Lapices 5 0.35 1.75 10.50 10.85
Organizador de oficina 3 4.00 12.00 72.00 74.43
Perforadora 3 6.75 20.25 20.25 20.93
Resma 3 3.50 10.50 126.00 130.26
Tinta para impresoras por cartuchos 3 12.00 36.00 216.00 223.30
TOTAL 846.66 10,098.41 10,563.62
3.38%
Valor Total
Descripcion Cantidad Unitario Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Mensual
Publicidad prensa 1 150.00 150.00 300.00 310.14 320.62 331.46 342.66
Tarjeteria 1000 0.03 30.00 30.00 31.01 32.06 33.15 34.27
TOTAL 180.00 330.00 341.15 352.69 364.61 376.93
Valor TOTAL
Ao 2
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 155.07 155.07 310.14
Tarjeteria 1000 0.03 31.01 31.01
TOTAL 186.08 341.15
Valor TOTAL
Ao 3
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 160.31 160.31 320.62
Tarjeteria 1000 0.03 32.06 32.06
TOTAL 192.37 352.69
Valor TOTAL
Ao 4
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 165.73 165.73 331.46
Tarjeteria 1000 0.03 33.15 33.15
TOTAL 198.88 364.61
Valor TOTAL
Ao 5
Descripcion Cantidad Unitario MENSUAL
Publicidad prensa 1 171.33 171.33 342.66
Tarjeteria 1000 0.03 34.27 34.27
TOTAL 205.60 376.93
Utiles de Oficina
216.00
708.75
PUNTO DE EQUILIBRIO
P.E. = CF
p - Cvu
Precio 80.00
PE = CF
p - Cvu
PE = 380.00
80.00 - 60.75
PE = 380.00 = 10.00 u
19.25
DEMOSTRACION
VENTAS 800.00
( - ) Costo Variable 607.50
( = ) Margen Contribucion 192.50
( - ) Costo Fijos 380.00
( = ) Utilidad Operacional -187.50
Gastos Administrativos
Total 380
Costo Variable
1 Almuerzo 5 5
2 Coffe 3.5 7
1 Sala 8.75 8.75
1 Capacitador 10 10
1 Material 10 10
1 Vendedor 10 10
1 Organizador 10 10
COSTO VARIABLE 60.75
Precio Venta
100
Egresos
10.00 Vendedor 10 -
10.00 Organizador 10 100
20.00 Coffe 2 40
10.00 Almuerzos 4 40
1.00 Sala 80 80
10.00 Capacitador 10 -
10.00 Material Impreso 6 60.00
320.00
Ingresos
10.00 Participante 80 800.00
Utilidad 480.00
IT
Y
Costo
Precio Utilidad CT
800.00 PE CV
Perdida
380.00 CF
CF
10.00 X
Cantidad
PERIODO DE RECUPERACION
Inversin a
Ingresos Recuperar
AO 2 6,318.78 1,608.04 AO 3
1 mes 526.57 2,134.60 1 mes
2 mes 526.57 2,661.17 2 mes
3 mes 526.57 3,187.73 3 mes
4 mes 526.57 3,714.30 4 mes
5 mes 526.57 4,240.86 5 mes
6 mes 526.57 4,767.43 6 mes
7 mes 526.57 5,293.99 7 mes
8 mes 526.57 5,820.56 8 mes
9 mes 526.57 6,347.12 9 mes
10 mes 526.57 6,873.69 10 mes
11 mes 526.57 7,400.25 11 mes
12 mes 526.57 7,926.82 12 mes
-7,806.38
-3,697.05
-207.78
3,881.52
9,129.37
17,042.68
ERIODO DE RECUPERACION A
VALORES ACTUALIZADOS
Inversin a
Ingresos Recuperar
5,247.86 3,881.52
437.32 4,318.84
437.32 4,756.16
437.32 5,193.48
437.32 5,630.80
437.32 6,068.12
437.32 6,505.44
437.32 6,942.77
437.32 7,380.09
437.32 7,817.41
437.32 8,254.73
437.32 8,692.05
437.32 9,129.37
PRVC
PRVA
ANLISIS DE INDICADORES
R.O.E = 587.62
4,683.83
R.O.E = 13%
R.A. = 587.62
5,668.63
R.A. = 10%
INDICE DE LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
$ 3,206.63
$ 3,122.55
103%
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO
$ 3,122.55
$ 5,668.63
55%