AUDITORIA

CLUB SOCIAL Y DEPORTIVO MACARA

INFORME DE LA AUDITORIA

Fecha del listado de la auditoria: Ambato 2 de Mayo 2016

Nombre de la entidad: Club Social y Deportivo MACARA
Auditora de Revisin completa de los contratos de jugadores del Club Social y
Deportivo MACARA
Objetivo:

Realizar una revisin completa de los contratos de jugadores libres que han
ingresado al club en la ltima temporada vlida para el campeonato nacional
correspondiente al ao 2016 con la finalidad de revisar fallas para evitar
futuros problemas legales.

Alcance:

Revisin de contratos de jugadores libres de la temporada valida del campeonato

nacional correspondiente al ao 2015 en donde se encontraran posibles irregularidades
con la finalidad de evitar problemas legales en el futuro.

Lugar de la Auditoria:
Club Social y Deportivo MACARA

Grupo de trabajo de auditoria:

Chicaiza Karla
Garca Jos
Mora Fausto
Zurita Francisco

Lder o responsable del proceso:

Fausto Mora

Fecha de inicio: 02 de enero 2016

Fecha de culminacin: 28 de julio 2016

Tiempo estimado del proceso de evaluacin: 1 mes

CALLE 13 DE ABRIL BLOQUE NO. 2 JUNTO AL PARQUE 12 DE NOVIEMBRE

Telfono: 593-3-2822242 - Fax: 593-3-2822242
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CLUB SOCIAL Y DEPORTIVO MACARA

Actividades auditadas
Club Auditor responsable Fecha: 5 de abril del 2016
Club Social y DEPORTIVO Fausto Mora Proceso: Revisin de contratos de
MACARA jugadores libres Enero-Diciembre 2015

Actividad Observacin Recomendacin

Levantamiento de nmina Se ha encontrado en la
de contrataciones del club nominan proporcionada por el
social y deportivo departamento de RR. HH. Del
"macara" Club Social y Deportivo Macara
periodo enero-diciembre 15 jugadores contratados de
2015 los cuales 15 son libres
Revisar la nacionalidad de Se ha encontrado en la
los jugadores en nmina nominan proporcionada por el
de contrataciones libres. departamento de RR. HH. Del
Periodo enero diciembre Club Social y Deportivo Macara
2015 15 jugadores libres de los
cuales 12 poseen nacionalidad
Ecuatoriana y 3 nacionalidad
Paraguaya
Revisar la posicin de los Se ha encontrado en la
jugadores en nmina de nominan proporcionada por el
contrataciones libres. departamento de RR. HH. Del
Periodo enero diciembre Club Social y Deportivo Macara
2015 15 jugadores libres de los
cuales 3 son delanteros, 6
mediocampistas, 6 defensas y
un portero.
Revisar el club de Se ha encontrado en la
procedencia de los nominan proporcionada por el
jugadores en nmina de departamento de RR. HH. Del
contrataciones libres. Club Social y Deportivo Macara
Periodo enero diciembre 15 jugadores libres de los
2015 cuales 14 provienen de clubes
nacionales y 1 de una club
internacional
Revisar los jugadores Se ha encontrado en la
menores de edad en nominan proporcionada por el
nmina de contrataciones departamento de RR. HH. Del
libres. Periodo enero Club Social y Deportivo Macara
diciembre 2015 15 jugadores libres de los
cuales 3 son jugadores
juveniles (Menos de 18 aos)
Se recomienda que los datos
proporcionados por el
departamento de RR.HH. Estn
almacenados virtualmente en
una base de datos.
Se recomienda que los datos
proporcionados por el
departamento de RR.HH. Estn
almacenados virtualmente en
una base de datos.
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proporcionados por el
departamento de RR.HH. Estn
almacenados virtualmente en
una base de datos.
Se recomienda que los datos
proporcionados por el
departamento de RR.HH. Estn
almacenados virtualmente en
una base de datos.
Se recomienda que los datos
proporcionados por el
departamento de RR.HH. Estn
almacenados virtualmente en
una base de datos.

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Telfono: 593-3-2822242 - Fax: 593-3-2822242
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CLUB SOCIAL Y DEPORTIVO MACARA

Club Auditor responsable Fecha: 20 de abril del 2016

Club Social y DEPORTIVO Jos Garca Proceso: Revisin de contratos de
MACARA jugadores libres Enero-Diciembre 2015

Actividad Observacin Recomendacin

Revisar si el contrato del La mayora de contratos son Para posteriores
jugador tiene lugar y fecha firmados en el pas pero con los contrataciones se sugiere
de celebracin del contrato extranjeros se los hacer llegar a firmar los contratos en la
sus respectivos pases y se los ciudad donde se localiza las
legaliza en el Ecuador oficinas del club
Revisar si el contrato del La razn social de la entidad se Ninguna
jugador posee razn social de encuentra registrada como
la entidad deportiva Club Social y Deportivo Macara
empleadora
Revisar si en el contrato del Se encuentra registrado como Ninguna
jugador se encuentra el representante legal del Club
nombre del representante Social y Deportivo Macara al
legal de la entidad Ing. Miller Salazar.
empleadora
Revisar si en el contrato del Se encuentra registrado el Ninguna
jugador consta el domicilio domicilio del Club Social y
de la entidad deportiva Deportivo Macara en la
empleadora direccin CALLE 13 DE ABRIL
BLOQUE NO. 2 JUNTO AL
PARQUE 12 DE NOVIEMBRE
Revisar si en el contrato Todos los contratos constan el Ninguna
consta correctamente el nombre del trabajador y su
nombre de la persona firma
trabajadora; y en el caso de
menores de edad el nombre
de sus representantes
legales.
Revisar si en el contrato del Todos los contratos constan Pedir al Registro civil a donde
jugador se registra el nmero con la cedula de identidad pero pertenezca la cdula que
de cdula de ciudadana o de no se puede confirmar la certifique la validez de la
identidad, o pasaporte veracidad de los mismos misma.

Revisar si en el contrato del La mayora de contratos no Se sugiere como requisito

jugador consta el domicilio contienen el domicilio en previo antes de la firma del
del Trabajador Ambato del jugador contrato, que el jugador
posea domicilio en Ambato

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CLUB SOCIAL Y DEPORTIVO MACARA

Revisar si consta claramente nicamente constanSe sugiere que el directorio

en el contrato Remuneracin
Mensual y los Beneficios de
Ley, Prestaciones, Primas o
Premios Acordados.
Revisar si existe en el
contrato la Forma de Pago
hacia el jugador por sus
servicios
Revisar si existe en el
contrato el Lugar donde
desempeara sus labores el
jugador
Revisar si existe en el
contrato la vigencia del
mismo y clusulas de
recesin o ruptura unilateral
del mismo
remuneraciones mensuales y del club establezca los
beneficios de ley por poltica
premios y primas para evitar
del club. problemas legales
posteriores
No se detalla forma de pago Se sugiere que se adopte una
alguna solo roles de pago manera fija de entregar los
firmados por el jugador pagos a los jugadores
Consta como clausula en el Ninguna
contrato que el entrenador o el
dirigente decidirn si el mismo
acta con el primer equipo o
en la reserva
Consta como clausula en el Ninguna
contrato que la duracin va a
ser durante un ao calendario
y una clusula de salida del
jugador por el total de todos
sus salarios a percibir durante
la vigencia del contrato, la
ruptura unilateral se la
dispondr

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Club Auditor responsable Fecha: 25 de abril del 2016

Club Social y DEPORTIVO Karla Chicaiza Proceso: Revisin de contratos de
MACARA jugadores libres Enero-Diciembre 2015

Actividad Observacin Recomendacin

Verificar si existe el transfer
de los jugadores; es decir, si
se encontraban trabajando
en el extranjero para poder
registrarlo como jugador del
club.
Revisar el pasaporte de
Jugador.
Inspeccionar que la carta de
pase tenga las respectivas
firmas de los presidentes de
cada club.
Se pudo observar los Ninguna
documentos en los cuales se
verifica que si existe el transfer
de todos los jugadores
contratados por el club
deportivo social MACARA del
perodo enero-diciembre del
2015; es decir, que los
jugadores han estado
trabajando en el extranjero.
Se revis los pasaportes de Se recomienda primero
cada uno de los jugadores verificar su cdula de
contratados en el perodo 2015 identidad para
y se logr verificar que 3 de los posteriormente revisar el
16 jugadores tena un pasaporte y as no tener
pasaporte falso, respecto a la inconvenientes.
verdadera edad del jugador.
Se inspeccion las cartas de Ninguna
pase de cada jugador
contratado y logr comprobar
que cada una posee las
respectivas firmas de los
presidentes de cada club
autorizando el pase a cada
jugador.

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Club Auditor responsable Fecha: 26 de abril del 2016

Club Social y DEPORTIVO Karla Chicaiza Proceso: Revisin de contratos de
MACARA jugadores libres Enero-Diciembre 2015

Actividad Observacin Recomendacin

Revisar si jugadores menores Durante la auditoria de esta Ninguna
de edad tienen la actividad se not claramente
autorizacin que los jugadores menores de
correspondiente firmada por edad si tiene la autorizacin
el representante. correspondiente de su tutor
legal, esta actividad es muy
importante para la
contratacin de jugadores.
Verificar datos del menor de La verificacin de datos de los Ninguna.
edad menores de edad es muy
importante, y se logr verificar
que todos los menores de edad
tienen sus datos personales en
orden.

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