DESI SHOFIATUL ULFA.

1206212823

Contoh soal Bank Rekonsiliasi

Saldo kas menurut buku PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp. 3.321.650,-
sedangkan menurut laporan bank (rekening koran) per tanggal tersebut adalah sebesar
Rp.2.575.000,-.

Dari perbandingan rekening koran dengan pencatatan perusahaan, perbedaan tersebut disebabkan

1. Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali sebesar Rp.

200.000,- tidak disetorkannya
2. Pada tanggal 13/12/2010 diserahkan sebuah wesel tagih kepada bank untuk ditagihkan
kepada yang bersangkutan yaitu sebesar Rp. 600.000,-dan pada tanggal tersebut
perusahaan telah mencatatkannya dalam penerimaan kas. Ternyata pada tanggal
30/12/2010 wesel tersebut ditolak oleh yang bersangkutan (tidak dapat diuangkan) dan
dikembalikan ke perusahaan pada tanggal 5/1/2011. Untuk ini peruahaan dikenakan
denda/ biaya penolakan sebesar Rp.14.900,- yang telah dibebankan oleh bank pada
bulan Desember 2010.
3. Perusahaan dikenakan biaya administrasi bulan Desember 2010 sebesar Rp. 7.720,-
4. Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar Rp.1.340.000,- oleh
bank baru dicatat sebagai penerimaan tanggal 2/1/2011
5. Rekening perusahaan telah dibebani untuk cek yang berasal dari piutang karena cek
tersebut tidak dapat diuangkan sejumlah Rp.207.200,- yaitu pada tanggal 26/12/2010.
6. Suatu cek untuk pembayaran piutang sebesar Rp.190.000,- telah dibukukan oleh
perusahaan sebesar Rp. 170.000,-
7. Cek no. 1645 untuk pembayaran utang sebesar Rp. 592.000,- dibukukan oleh
perusahaan Rp. 529.000,- dan cek no. 1677 untuk pembelian tunai alat-alat tulis
sebesar Rp. 42.100,- dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp.421.000,-
8. Bank pada tanggal 20/12/2010 telah menguangkan wesel tagih Rp.500.000,- Wesel
tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tanggal 18/12/2010 ke bank untuk
ditagihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan
9. Pada tanggal 31/12/2010 cek yang telah diterbitkan tetapi belum diuangkan oleh
penerimanya adalah sebagai berikut : No.1612 Rp. 106.660,- ; no. 1617 Rp.
126.500,- ; no. 1680 Rp. 62.000,- ; no. 1700 Rp. 189.430,- ; no. 1701 Rp. 302.680,-
Perintah : Susunlah Bank Reconciliation Statement dengan cara mencari saldo yang benar dan
susunlah ayat jurnal yang diperlukan.

Jawaban :
 ADJUSMENT
PT. Karet Jaya

Sumber soal:

http://resturamdani.blogspot.com/2011/02/contoh-soal-penyelesaian-rekonsiliasi.html
 Contoh soal petty cash atau kas kecil

Bedasarkan Kebijakan Akuntansi PT. Tersanjung mulai bulan Januari-Februari 2001 bermaksd
untuk mengadakan kas kecil. Pembentukan kas kecil untuk pertama kali pada tanggal 1 Januari
2001 dengan jumlah Rp. 1.000.000,- Berikut ini transaksi yang terjadi selama bulan Januari-
Februari 2001

Jan. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp. 225.000,-

Jan. 7 diberikan pinjaman pada karyawan Rp. 180.000,-

Jan. 9 dibeli perlengkapan secara tunai Rp. 120.000,-

Jan. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp. 245.000,-

Jan. 20 dibayar sumbangan kepada RW setempat (Administrasi dan Umum) sebesar Rp.
100.000,-

Jan. 25 Kas kecil diisi kembali

Jan. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp. 110.000,-

Jan. 29 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp. 80.000,-

Feb. 1 saldo petty cash ditetapkan sebesar Rp. 1.500.000,-

Feb. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp. 200.000,-

Feb. 7 penerimaan pembayaran angsuran pinjaman Rp. 90.000,-

Feb. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp. 245.000,-

Feb. 25 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp. 100.000,-

Feb. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp. 110.000,-
 PETTY CASH

PT. TERSANJUNG

For the period January-February 2001

Date Fluctuation Fund Imprest Fund

Jan. 1 Petty cash Rp. 1.000.000,- Petty cash Rp. 1.000.000,-

Cash Rp. Cash Rp.
1.000.000,- 1.000.000,-
Jan. 4 Utility Rp. 225.000
Cash Rp. 225.000
Jan. 7 A/R Rp. 180.000
Petty Cash Rp. 180.000
Jan. 9 Supplies Rp. 120.000
Petty Cash Rp. 120.000
Jan. 14 Utilities Rp. 245.000
Petty Cash Rp. 245.000
Jan. 20 Administration Rp. 100.000
Petty Cash Rp. 100.000
Jan. 25 Petty cash Rp. 675.000 Utility Rp. 225.000
Cash Rp. 675.000 Supplies Rp. 180.000
Administration Rp. 120.000
A/R Rp. 245.000
Petty Cash Rp. 870.000

Petty Cash Rp. 870.000

Cash Rp. 870.000

Petty Cash Rp. 675.000

Cash Rp. 675.000
Jan. 27 Utilities Rp. 110.000
Petty Cash Rp. 110.000

Jan. 29 Supplies Rp. 80.000

Cash Rp. 80.000
Feb. 1 Petty Cash Rp. 690.000 Utilities Rp. 110.000
Cash Rp.690.000 Supplies Rp. 80.000
Petty Cash Rp. 190.000

Petty Cash Rp. 190.000

Cash Rp. 190.000

Petty Cash Rp. 690.000

Cash Rp. 690.000
Feb. 4 Utility Rp. 200.000
Petty Cash Rp. 200.000
Feb. 7 Petty Cash Rp. 90.000
A/R Rp. 90.000
Feb. 14 Utility Rp. 245.000
Petty Cash Rp. 245.000

Feb.25 Supplies Rp. 100.000

Petty Cash Rp. 100.000

Feb.27 Utility Rp. 555.000

Supplies Rp. 100.000
Ulitity Rp. 110.000
Petty Cash Rp. 565.000
Petty Cash Rp. 110.000
A/R Rp. 90.000

ADJUSTMENT DALAM REKONSILIASI BANK

Sesudah menyusun rekonsiliasi laporan bank, perlu dibuat jurnal untuk membetulkan catatan
atau disebut ayat jurnal penyesuaian.
Yang dijurnal adalah faktor faktor yang mempengaruhi saldo kas perusahaanbukan saldo bank.