UNIVERSIDAD TECNOLGICA DEL PER

CURSO: Contabilidad General

PROFESOR: Vallejo Pozo Maximo Miguel

ALUMNO: Nieto Esqua Cesar Enrique

TURNO: MAANA

CICLO: VI

2016
 PLAN FINANCIERO 2016

Nombre de la Empresa: TORTAS N Y M

Direccin: Ca. JOSE DEL LLANO ZAPATA 230, L27 San Isidro
Lima Lima.
Giro del negocio: Comercial.

Tortas NyM es una pastelera con una gran variedad de productos.

Tortas NyM elabora sus postres y tortas con ingredientes naturales seleccionados con
especial cuidado, conservan un aspecto casero ya que sus recetas son artesanales, no usan
ningn tipo de preservante con ello puede mantener el delicioso y fresco sabor de una torta
como hecha en casa.
Se est planeando la creacin de un Negocio de tipo comercial, para lo cual se ha previsto que en el
mes de enero y febrero tendramos lo siguiente:
1. Inversin de S/. 21,000 compuesta por:

Maquinaria S/. 2,000

- 2 Congeladora S/.1300
- 1 Exhibidora S/. 900

Inmobiliaria S/. 600

impuestos S/. 400
Alquiler de local S/. 1,500 mensual.

2. Se tiene un fondo de S/. 30,000 de lo cual la inversin ser cubierta S/. 20,000 por el Propietario
y la diferencia mediante un Prstamo del Banco, a pagar en 1 Ao con una Tasa de Inters del 10%
anual.

3. Venta esperada: 3,000 u a S/30, 80% al contado y el saldo a cobrar en 30 das

4. Los Gastos esperados son:

- Pago de planilla de sueldos S/. 18,600 anual

- Repartidor: S/. 750 mensual.
- Vendedor: S/. 800 mensual.
- Publicidad S/. 3,000 anual
- Servicios S/. 250 mensual.
- Alquiler S/. 1,300 mensual.

5. Compras: de 25,000 soles de Mercadera, todas las compras se pagan a crdito a 30 das e
Inventario Final de S/. 10,000.
 ACTIVOS PASIVOS
S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE 35,000.00 PASIVO CORRIENTE 33,200.00
S/.
Dinero en efectivo S/. 5,000.00 pasivos no corrientes 33,200.00
S/.
Pago anual del local S/. 30,000.00 prstamo financiero 33,200.00
S/.
ACTIVO NO CORRIENTE 18,200.00 2 aos (12% anual)
Maquinaria S/. 7,500.00 PASIVO NO CORRIENTE
Sobadora S/. 3,500.00
Amasadora S/. 4,000.00
S/. S/.
Mesa de metal 700.00 PATRIMONIO 20,000.00
S/.
horno artesanal S/. 8,000.00 Capital 20,000.00
Otra herramientas S/. 2,000.00
S/.
TOTAL ACTIVO S/. 53,200.00 TOTAL PASIVO 53,200.00

INGRESO POR VENTAS

Monto Anual

Se espera vender S/. 280,800.00

GASTOS ESPERADOS
Monto Anual
Gastos Esperados total(S/.) S/. 75,975.00

Planilla Anual S/. 57,600.00

Mano de Obra S/. 37,200.00
Hornero S/. 18,000.00
Ayudantes S/. 19,200.00
Administrativo S/. 20,400.00
Vendedor S/. 12,000.00
Repartidor S/. 8,400.00
Costos de Insumos S/. 12,000.00

Consumo Luz, Agua, Telfono S/. 6,000.00

depreciacin por maquinarias (5%

anual) S/. 375.00
Venta x Mes Das Observaciones

Das laborables

700 Das no Laborables

1000

S/. 1,500.00 1

S/. 800.00 2

S/. 1,000.00 1

S/. 700.00 1

S/. 1,000.00

S/. 500.00
Plan Financiero

Presupuesto Financiero Monto Total

A) Ingresos
S/.
I = p.q 280,800.00
B) Presupuestos Costos
Costo de Ventas
S/.
CV=CMO + Costo Insumos 49,200.00

Gastos Administrativos
S/.
GA= Todos los Gastos 56,775.00

Gastos de venta
GV=

Gastos Financieros
S/.
GF=Prestamos .10% 3,320.00
C) Ingresos de dinero
S/.
ID = Vender 280,800.00
D) Egresos de Dinero
S/.
E = Prestamos/2 aos + Alquiler +GF +Insumos +Servicios 125,520.00

F) Otros Presupuestos
Inventario Final
IF = II + Consumos-Adquision de insumos

Prstamo por Pagar

S/.
pp =pp-Pago 16,600.00

Cuentas por Pagar

CP

Cuentas por Cobrar

S/.
DA = 375.00
Estados Financieros Proyectados

EPG Proyectado

Rubro S/.

Ingresos por Ventas S/. 280,800.00

Costos de Ventas S/. 49,200.00

Utilidad Bruta S/. 231,600.00

Gastos Administrativos S/. 56,775.00

Gastos por Ventas

Utilidad Operacional S/. 174,825.00

Gastos Financieros S/. 3,320.00

Utilidad Imponible S/. 171,505.00

Impuesto Renta (28%) S/. 48,021.40

Utilidad Neta S/. 123,483.60

Flujo de Caja

Rubro S/.

Ingreso de Dinero S/. 280,200.00

Egreso de Dinero S/. 125,520.00

Saldo Dinero S/. 155,280.00

Caja Inicial S/. 5,000.00

Caja Final S/. 160,280.00

Balance General Proyectado

ACTIVOS PASIVOS
S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE 190,280.00 PASIVO CORRIENTE 48,021.40
S/. S/.
Caja 160,280.00 tributos por pagar 48,021.40
CxC CxP
Existencias
S/.
Alquiler 30000 PASIVO NO CORRIENTE 16,600.00
S/.
ACTIVO NO CORRIENTE 17,825.00 Prstamo por Pagar 16600
S/.
Equipos 18,200.00
S/. S/.
Depreciacin Anual 375.00 PATRIMONIO 143,483.60
S/.
Capital Propietario 20,000.00
S/.
Utilidad Neta 123,483.60
S/. S/.
TOTAL ACTIVO 208,105.00 TOTAL PASIVO 208,105.00