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SECRETARIA DE FINANZAS
INFORME FINAL
TEGUCIGALPA, M.D.C
DICIEMBRE 2006
Proyecto NDF-313/SEFIN-013-2003
Estudio de Tarifas del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario de la Ciudad de Marcala, La Paz
INDICE
INTRODUCCIN.................................................................................................................. 1
1. OBJETIVOS............................................................................................................. 1
2. METODOLOGA..................................................................................................... 2
3. PROYECCIONES FINANCIERAS ........................................................................ 2
3.1 Generalidades ......................................................................................................... 2
3.2 Supuestos Principales ............................................................................................. 3
3.2.1 Alternativa 1 ......................................................................................................... 3
3.2.2 Alternativa 2 ......................................................................................................... 3
3.2.3 Alternativa 3 ......................................................................................................... 4
3.2.4 Alternativa 4 ......................................................................................................... 4
3.3 Resultados de las Proyecciones Financieras........................................................... 5
3.3.1 Estado de Resultados............................................................................................ 5
3.3.2 Flujo de Fondos.................................................................................................... 6
3.4 Inversiones y Depreciacin .................................................................................... 8
4. TARIFAS ACTUALES............................................................................................ 9
5. ESTRUCTURA DE TARIFAS PROPUESTA ...................................................... 10
5.1 Generalidades ....................................................................................................... 10
5.2 Categoras de Usuarios ......................................................................................... 11
5.3 Subcategoras de Usuarios.................................................................................... 11
5.3.1 Usuarios no medidos .......................................................................................... 11
5.3.2 Usuarios medidos ............................................................................................... 12
5.4 Pliego de Tarifas Propuestas ................................................................................ 13
5.4.1 Costos promedios ............................................................................................... 13
5.4.2 Pliegos de tarifas ................................................................................................ 14
5.4.3 Tarifa para Casos Especiales............................................................................. 15
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................... 16
ANEXOS
INFORME FINAL
INTRODUCCIN
El Gobierno de la Repblica de Honduras recibi del Banco Interamericano de Desarrollo
(BID) el Prstamo No.1048/SF-HO, ms un aporte financiero del Fondo Nrdico (NDF-
313) para ejecutar un programa de inversiones en el sector de agua potable y saneamiento
en ciudades intermedias a nivel nacional, con el propsito de mejorar la calidad de los
servicios entregados a la poblacin y ampliar las coberturas actuales.
1. OBJETIVOS
El objetivo de este componente de la Consultora es la preparacin de un documento que
contenga los resultados del anlisis financiero del sistema de agua potable y alcantarillado
sanitario, con las recomendaciones y clculos de una nueva estructura tarifaria que permita
recuperar los diferentes elementos de costo real de la prestacin de los servicios, como ser:
costos de administracin, operacin, mantenimiento, reposicin de activos, servicio de la
deuda, proteccin de cuencas y otros.
2. METODOLOGA
La metodologa implementada para la realizacin del estudio tarifario de presenta a
continuacin:
3. PROYECCIONES FINANCIERAS
3.1 Generalidades
En la primera fase del estudio se realiza un anlisis financiero del servicio de agua potable
y alcantarillado sanitario, para lo cual se prepar proyecciones financieras hacia el
horizonte 2016, pasando en seguida a la fase siguiente donde se determina la estructura
tarifaria y se calculan los niveles de precios para cada alternativa estudiada. El ao base de
las proyecciones es el 2005-2006 estructurados con base a la informacin histrica obtenida
del estudio de ingeniera del proyecto, la gerencia del programa, la Municipalidad, INE,
BCH y dems instituciones; a partir de este ao se proyectan los valores hacia el 2016,
expresados en Lempiras a precios corrientes. El modelo fue preparado en el programa
Excel y contiene lo siguiente:
3.2.1 Alternativa 1
Esta alternativa se basa en el supuesto de una administracin del servicio de agua potable y
alcantarillado bajo una Unidad independiente que puede incluir el manejo de la basura,
estimando la cantidad de recursos adecuados para una eficiente operacin y mantenimiento
de los sistemas actuales. La tarifa promedio por conexin vigente se mantiene constante en
todos los aos de las proyecciones, cuyo resultado indica cual debera ser la tarifa anual
necesaria para cubrir los gastos proyectados, tanto a niveles de acumulacin en la cuenta de
resultados como en el saldo final requerido en el flujo de caja. Esta opcin es la base para
los dems anlisis de sensibilidad realizados y los supuestos bsicos se presentan
enseguida:
3.2.2 Alternativa 2
En esta alternativa se incorpora las estimaciones del 100% de inversiones menores de los
fondos obtenidos va depreciacin, para rehabilitaciones del servicio, sustituciones de
equipo aumento de cobertura. Sobre los clculos realizados para la alternativa 1 se
introduce los datos de las inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio que
permiten alcanzar el resultado positivo esperado en el flujo de caja. Los supuestos bsicos
son los siguientes:
3.2.3 Alternativa 3
En esta alternativa se utiliza el modelo y los supuestos de las alternativas 1 y 2,
introduciendo slo un ajuste en el valor de las inversiones, reducindolo a un 75% del total
estimado. Enseguida se sensibiliza la tarifa promedio por conexin con ajustes en el ao
2007, 2010 y 2013, hasta encontrar el resultado positivo esperado en el flujo de caja. A
continuacin se presentan los supuestos bsicos:
3.2.4 Alternativa 4
Esta alternativa se realiza sobre la base del modelo y supuestos de la 1 y 2, ajustando el
valor de las inversiones con una reduccin al 50% del total estimado. Despus de los
cambios anteriores se realiza la sensibilizacin de la tarifa promedio por conexin con
ajustes en el ao 2007, 2010 y 2013, hasta encontrar el resultado positivo esperado en el
flujo de caja. A continuacin se presentan los supuestos bsicos:
En la alternativa 1 del anlisis financiero se aplica la tarifa actual en todos los perodos
proyectados, obteniendo resultados positivos en el primer ao, sin embargo a partir del
segundo ao las ventas no alcanzan a cubrir los costos totales pero si cubren los costos
directos y un poco ms.
En la alternativa 2 las rentas netas son positivas en todos los perodos de las proyecciones,
excepto en el tercero, sin embargo es importante recordar que se trata de la alternativa
considerada ptima y es donde se calcula el ajuste ms alto a la tarifa promedio actual, el
cual es de 165% para agua y 195% para agua y alcantarillado, porcentajes que representan
lo requerido para cubrir el total de los costos estimados incluyendo la depreciacin anual
del 100%, conforme a la vida til de los activos en servicio.
Con la alternativa 3 se generan rentas netas positivas en casi todos los perodos, menos el
tercer ao, y se cubre los costos directos y ms desde el 2006 en adelante. El ajuste
promedio de la tarifa de 136% para el agua y 163% para agua ms alcantarillado sobre la
tarifa promedio actual.
En la alternativa 4 las ventas cubren los costos totales casi todos los aos de las
proyecciones, menos el tercero, cubriendo los costos directos y un poco ms en todos los
perodos. El ajuste promedio a la tarifa actual en este escenario es de 107% al agua y 131%
agua ms alcantarillado.
Alternativa 1
Proyeccin de Facturacin y Gastos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 948.3 1,019.1 1,576.3 2,106.2 2,447.2
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Depreciacin y otros 434.2 1,293.6 5,100.3 5,322.0 5,666.3
Renta Neta 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,776.0)
Renta Neta Acum. 160.1 (457.8) (4,667.4) (8,786.8) (32,031.4)
Alternativa 2
Proyeccin de Facturacin y Gastos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 2,725.7 2,897.0 4,018.7 8,619.2 11,731.9
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Depreciacin y otros 492.2 1,363.5 5,231.4 5,673.4 6,591.1
Renta Neta 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 3,583.8
Renta Neta Acum. 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 17,039.8
Alternativa 3
Proyeccin de Facturacin y Gastos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 2,430.9 2,584.1 3,607.9 7,967.6 10,804.9
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Depreciacin y otros 482.1 1,350.6 5,204.3 5,616.3 6,390.2
Renta Neta 1,594.7 890.2 (2,282.1) 1,447.6 2,857.8
Renta Neta Acum. 1,594.7 2,484.9 202.8 1,650.4 12,132.0
Alternativa 4
Proyeccin de Facturacin y Gastos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 2,138.6 2,274.1 3,201.6 7,347.5 9,989.5
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Depreciacin y otros 472.2 1,337.8 5,177.4 5,560.5 6,202.1
Renta Neta 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 2,230.6
Renta Neta Acum. 1,312.3 1,905.3 (756.3) 127.0 7,609.4
estas proyecciones en caja indica que la tarifa vigente es suficiente para cubrir los costos
proyectados en los primeros dos aos, sin considerar recursos internos para pequeas
inversiones, equivalente a cero depreciacin real de activos; sin embargo cuando inician los
pagos por la deuda de los proyectos propuestos la situacin financiera se vuelve deficitaria,
lo cual indica que debe considerarse modificar la tarifa orientando la gestin operativa de la
prestacin del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario hacia la sostenibilidad
tcnica y financiera de largo plazo.
La alternativa 1 del flujo de caja se determina con base a un modelo de costos eficientes
que incluye la proteccin de cuencas y el pago del servicio de la deuda, sin previsin de
inversiones con fondos propios; la proyeccin de costos vrs los ingresos con la tarifa
promedio actual, dan resultados positivos en el flujo de fondos hasta el segundo ao y en
seguida saldos negativos en todos los perodos de la proyeccin.
Alternativa 1
Proyeccin del Flujo de Fondos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 291.5 685.4 (1,519.6) (23,724.7)
+Generacin interna 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (5,502.3)
-Inversiones - - - - -
Saldo final 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (29,226.9)
Alternativa 2
Proyeccin del Flujo de Fondos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 1,604.7 2,545.4 300.0 577.6
+Generacin interna 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 3,046.2
-Inversiones (237.3) (1,092.4) (2,172.8) (2,259.7) (2,884.8)
Saldo final 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 739.0
Alternativa 3
Proyeccin del Flujo de Fondos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 1,407.3 2,350.2 300.0 495.4
+Generacin interna 1,585.3 1,760.4 (430.6) 3,257.8 2,193.4
-Inversiones (178.0) (817.5) (1,619.6) (1,668.1) (2,035.5)
Saldo final 1,407.3 2,350.2 300.0 1,889.6 653.3
Alternativa 4
Proyeccin del Flujo de Fondos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 1,212.0 2,158.4 300.6 468.1
+Generacin interna 1,330.6 1,490.3 (784.8) 2,687.7 1,443.3
-Inversiones (118.6) (543.8) (1,073.0) (1,094.5) (1,276.2)
Saldo final 1,212.0 2,158.4 300.6 1,893.8 635.2
Tambin se realiz una estimacin del valor del sistema existente de agua y alcantarillado,
con base al nmero de conexiones y un valor promedio de US$ 200 por conexin de agua y
US$ 100 por conexin de alcantarillado.
La depreciacin anual de los activos representa en general un 4% anual del total de activos
al costo. Este valor se utiliza en los anlisis realizados y constituye la reserva contable para
efectos de recuperar los montos necesarios para la reposicin de activos cuando se daan o
deterioran ampliaciones y mejoras que se planifican. La depreciacin de los activos
representa un valor promedio del orden de L.1.5 millones anuales.
4. TARIFAS ACTUALES
El servicio de agua potable y alcantarillado sanitario esta siendo administrado por la
Municipalidad. En la contabilidad municipal se lleva el registro de ingresos y gastos y se
controla los ingresos del agua y alcantarillado a travs de la tesorera; el Alcalde realiza la
gestin Gerencial y la Corporacin Municipal define polticas y aprueba presupuestos y las
tarifas.
Agua potable
Existe siete tipos de tarifa aprobada para los usuarios domsticos con valores por conexin
de L.20.00 a L.150.00 por mes; para los usuarios comerciales existen 5 tipos de tarifas con
valores de L.50.00 y L.250.00 por mes por conexin; para los usuarios industriales existe 2
tipos de tarifas de L.200.00 y L.250.00 por mes conexin; para los usuarios pblicos existe
2 tipos de tarifas con valores de L.165.00 y L.200.00 por mes por conexin.
Alcantarillado
La tarifa actual para usuarios domsticos es nica por un valor de L.20.00 por mes por
conexin, mientras que los comerciales tienen 2 tipos de tarifa con valores de L.25.00, y
L.30.00 por mes por conexin; existe adems tarifa para hoteles e industriales de L.50.00;
no se identific tarifa especial para usuarios pblicos.
a) Una estructura de tarifas simple para que sea fcilmente comprensible por parte de
todos los involucrados, incluyendo el proceso de aplicacin y control; se busca
tambin evitar al mximo la subjetividad en la asignacin de cuotas fijas o
promedios estimados;
b) Determinar las categoras de consumo en funcin del uso del agua, uso del predio
del inmueble y tipo de disposicin de aguas residuales, limitando la clasificacin de
usuarios en cuatro grandes categoras de usuarios;
c) Establecer un cargo fijo a todos los usuarios, con el cual se pueda cubrir los costos
fijos del servicio, para la subsistencia del operador;
d) Establecer un consumo bsico en todas las categoras de usuarios, que sirva para
atender necesidades bsicas de salud y bienestar de los ocupantes de los inmuebles;
e) Definir las tarifas en forma progresiva con relacin a rangos de consumo, con base a
los costos reales y de eficiencia en la prestacin de los servicios, para que
promuevan el uso adecuado del agua, del sistema de alcantarillado y la
conservacin del recurso hdrico;
h) Obtener un nivel de precios en las tarifas que cubran los costos de funcionamiento
en forma eficiente de los servicios de agua y alcantarillado, incluyendo la
conservacin de las fuentes de agua y en la medida de lo posible costo de
depreciacin de los activos que permita contar con reservas para las restituciones
ampliaciones de cobertura.
i) Tomar en cuenta las inversiones requeridas para mejorar la calidad y cobertura para
posibilitar la prestacin de servicios eficientes a la poblacin y el objetivo de la
sostenibilidad tcnica y financiera del operador y los servicios.
Categora Domestica: Est constituida por los usuarios que utilizan el predio para
vivienda, el agua para salud y bienestar de sus ocupantes y descargan aguas residuales
domsticas al alcantarillado e incluye los apartamentos y mesones cuarteras.
dentro y fuera del pas y posteriormente relacionarlos con los valores catastrales de las
viviendas en el caso del servicio domstico y con los volmenes de ventas anuales cuando
se trata de negocios, para ubicarlos en el estrato correspondiente. Es importante sealar que
los datos catastrales son manejados por la Municipalidad, por lo cual son fcilmente
disponibles y controlables, debiendo mantenerse a este tipo de usuarios en una base de
datos actualizada mientras se pasa a la medicin. Despus de un anlisis de los datos del
catastro, las subcategoras propuestas son las siguientes:
Para la Categora Pblica, se propone tarifa nica y que se pase en el corto plazo al
servicio con medicin.
determina un rango entre 0 y 20 m3 por mes por conexin, con un cargo bsico por
mes.
b) Nivel normal, definido como el consumo entre el nivel bsico y el necesario para el
bienestar en la vivienda, donde se incluye artefactos domsticos con consumo de
agua. Se determina un rango entre 21 y 40 m3 por mes por conexin.
c) Nivel superior, definido como el consumo sobre el nivel normal considerado como
suntuario, que cubre el bienestar en la vivienda y adems se utiliza el agua para
riego de pequeas reas verdes y hasta lavado de automviles y otros. Se determina
como el consumo en exceso al nivel normal o sea ms de 40 m3 por mes por
conexin.
Alternativa 2
Tarifa promedio actual y proyectada
Tarifa media de agua 45.38 120.45
Tarifa media agua + alcantarillado 65.24 192.71
Ajuste a la tarifa proyectado
Tarifa media de agua - 165%
Tarifa media agua + alcantarillado - 195%
Alternativa 3
Tarifa promedio actual y proyectada
Tarifa media de agua 45.38 107.18
Tarifa media agua + alcantarillado 65.24 171.49
Ajuste a la tarifa proyectado
Tarifa media de agua - 136%
Tarifa media agua + alcantarillado - 163%
Alternativa 4
Tarifa promedio actual y proyectada
Tarifa media de agua 45.38 94.02
Tarifa media agua + alcantarillado 65.24 150.43
Ajuste a la tarifa proyectado
Tarifa media de agua - 107%
Tarifa media agua + alcantarillado - 131%
Alternativa 4 - Propuesta
Estructura de Tarifas y Precios para Servicio Medido
Categora / m3 Agua Alcant. Agua + Alcant.
3
Subcategora mes L./m L./cnx/mes L./cnx/mes L./cnx/mes
Domstica
0 a 20 20 - 73.64 44.18 117.82
21 a 40 30 4.00 120.00 72.00 192.00
> de 40 40 4.40 176.00 105.60 281.60
Comercial
0 a 30 30 - 132.00 79.20 211.20
> de 30 40 5.50 220.00 132.00 352.00
Industrial
0 a 30 30 - 165.00 99.00 264.00
> de 30 40 7.40 296.00 177.60 473.60
Pblica
0 a 30 30 - 111.00 66.60 177.60
> de 30 40 4.40 176.00 105.60 281.60
Alternativa 4 - Propuesta
Estructura de Tarifas y Precios para Servicio No Medido
Categora / Agua Alcant. Agua + Alcant.
Subcategora L./cnx/mes L./cnx/mes L./cnx/mes
Domstica
Baja 84.00 50.40 134.40
Media 126.00 75.60 201.60
Alta 210.00 126.00 336.00
Comercial
Pequea 168.00 100.80 268.80
Mediana 252.00 151.20 403.20
Grande 294.00 176.40 470.40
Industrial
Pequea 252.00 151.20 403.20
Mediana 336.00 201.60 537.60
Pblica
nica 126.00 75.60 201.60
En el caso de los Mesones Cuarteras se propone aplicar una tarifa mensual equivalente
al 50% del valor correspondiente a la subcategora baja de la categora domstica, por cada
habitacin del inmueble.
En los Apartamentos se propone aplicar una tarifa mensual equivalente al 100% del valor
que corresponde a la subcategora baja de la categora domstica, por cada habitacin del
inmueble.
En las Pensiones y Hospedajes se propone aplicar una tarifa mensual equivalente a dos
veces el valor que corresponda a la subcategora comercial, segn el volumen de ventas
anual declarado por el negocio.
Para los Hoteles se propone aplicar una tarifa mensual equivalente a tres veces el valor que
corresponda a la subcategora comercial, segn el volumen de ventas anual declarado por el
negocio.
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El servicio de agua potable y alcantarillado es un tema de mucha relevancia en el quehacer
de las autoridades municipales, preocupados en dotar de mejores servicios en calidad y
cantidad del agua entregada a la poblacin, as como el tener eficientes sistemas de
recoleccin y tratamiento de aguas residuales, para disminuir la incidencia de
enfermedades, mejorar el nivel de vida de los habitantes y evitar la contaminacin
ambiental.
La Municipalidad con el consenso de la sociedad civil, deben tomar las acciones oportunas
en busca de asegurar la calidad en el manejo y prestacin de los servicios pblicos; se
requiere en el muy corto plazo realizar una modificacin y ajustes de la estructura tarifaria,
de manera que se pueda cubrir los costos de operacin y mantenimiento, conservacin de
las fuentes de agua y generar ingresos para mejoras y ampliaciones sustituciones de
equipos que demanda el servicio.
PROYECCIONES FINANCIERAS
ALTERNATIVAS: 1, 2, 3 y 4
ANEXO 1a
ALTERNATIVA 1
Agua producida lts/seg 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
Agua no contabilizada (prdidas) " 24.3 25.5 27.2 12.6 16.7 22.2 23.4 21.2 22.6 23.9 25.3 26.8
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:
Personal total (cantidad) 6 6 6 6 12 14 14 15 15 16 16 18
Costo de un empleado L./mes 1,700.0 1,700.0 1,836.0 1,982.9 2,500.0 2,700.0 2,916.0 3,149.3 3,401.2 3,673.3 3,967.2 4,284.6
Facturacin y costos
Facturacin total 000 L. 820.6 841.9 948.3 1,019.1 1,576.3 2,106.2 1,915.4 2,022.9 2,171.5 2,308.0 2,447.2 2,595.6
Costos de operacin y mantenimiento " - - 354.1 343.4 685.7 903.7 994.4 1,116.0 1,230.8 1,412.7 1,556.9 1,844.8
Depreciacin y otros " - - 434.2 1,293.6 5,100.3 5,322.0 5,521.1 5,533.0 5,539.4 5,538.9 5,666.3 5,853.3
Renta Neta " 820.6 841.9 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,600.1) (4,626.1) (4,598.7) (4,643.6) (4,776.0) (5,102.5)
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 160.1 (457.8) (4,667.4) (8,786.8) (13,387.0) (18,013.1) (22,611.8) (27,255.4) (32,031.4) (37,133.9)
Saldo en Caja 000 L. - - 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (8,404.1) (13,334.6) (18,415.5) (23,724.7) (29,226.9) (35,061.9)
Disminucin (Act.circ.-caja) (121.2) (84.2) (134.2) (98.8) (94.0) (93.8) (106.9) (114.3) (122.0) (130.2)
Aumento (Pasivo circ.-DLP) 15.3 13.1 19.2 27.0 30.4 32.5 37.1 42.4 48.2 55.0
Disminucin Cargos Diferidos - - - - - - - - - -
Aumento Pasivos Diferidos - - - - - - - - - -
GENERACION INTERNA BRUTA 455.4 569.6 729.1 1,068.7 792.0 776.7 797.5 745.6 734.2 588.6
Intereses y comisiones (163.9) (175.6) (2,934.1) (3,140.4) (3,336.1) (3,344.5) (3,346.5) (3,341.5) (3,328.9) (3,307.7)
Amortizaciones (prstamos) - - - (63.8) (2,204.9) (2,362.8) (2,532.0) (2,713.3) (2,907.6) (3,115.8)
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (4,749.0) (4,930.5) (5,080.9) (5,309.2) (5,502.3) (5,834.9)
Aportes recibidos - - - - - - - - - -
TOTAL APORTES Y G.I.N. 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (4,749.0) (4,930.5) (5,080.9) (5,309.2) (5,502.3) (5,834.9)
INVERSIONES DEL AO - - - - - - - - - -
Cambio en caja (generacin anual) 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (4,749.0) (4,930.5) (5,080.9) (5,309.2) (5,502.3) (5,834.9)
Efectivo mnimo en caja (117.5) (126.9) (137.1) (148.0) (159.9) (172.6) (186.5) (201.4) (217.5) (234.9)
Saldo acumulado despus del minimo en caja 174.0 558.5 (1,656.6) (3,803.1) (8,563.9) (13,507.2) (18,602.0) (23,926.0) (29,444.4) (35,296.8)
+Efectivo mnimo en caja 117.5 126.9 137.1 148.0 159.9 172.6 186.5 201.4 217.5 234.9
SALDO EN EFECTIVO 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (8,404.1) (13,334.6) (18,415.5) (23,724.7) (29,226.9) (35,061.9)
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (8,404.1) (13,334.6) (18,415.5) (23,724.7) (29,226.9) -
Cuentas por cobrar a consumidores - - 89.8 186.0 314.5 400.4 491.4 587.7 690.4 799.7 915.8 1,039.0
Otras cuentas y doc. por cobrar - - - - - - - - - - - -
Provisin para cuentas incobrables - - (4.5) (9.3) (15.7) (20.0) (24.6) (29.4) (34.5) (40.0) (45.8) (52.0)
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
Total activos circulantes - - 412.6 890.8 (1,180.0) (3,216.7) (7,871.7) (12,708.4) (17,682.4) (22,877.3) (28,257.5) 1,099.6
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Total Otros Activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 27,009.9 52,323.1 48,132.8 43,976.5 37,201.9 30,245.6 23,152.0 19,227.1 16,676.0 43,574.6
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y doctos. por pagar - - 15.0 28.1 46.8 73.5 103.9 136.2 173.2 215.4 263.4 318.1
Retenciones por pagar - - 0.3 0.3 0.8 1.1 1.1 1.3 1.4 1.6 1.8 2.2
Total pasivo circulante - - 15.3 28.4 47.6 74.6 105.0 137.6 174.6 217.0 265.2 320.2
PASIVO DIFERIDO
Pasivos acumulados - - - - - - - - - - - -
Total pasivo diferido - - - - - - - - - - - -
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,071.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 56,379.3 61,463.6 61,463.6
Supervit o dficit acumulado - - - 160.1 (457.8) (4,667.4) (8,786.8) (13,387.0) (18,013.1) (22,611.8) (27,255.4) (32,031.4)
Supervit o dficit del perodo - - 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,600.1) (4,626.1) (4,598.7) (4,643.6) (4,776.0) (5,102.5)
Ajustes extraordinarios - - (237.3) (237.3) (237.3) (301.1) (2,505.9) (4,868.7) (7,400.6) (10,113.9) (13,021.5) 18,924.6
Total Patrimonio 5,931.8 9,793.2 26,994.6 52,294.7 48,085.2 43,901.9 37,096.9 30,108.0 22,977.4 19,010.1 16,410.8 43,254.4
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 27,009.9 52,323.1 48,132.8 43,976.5 37,201.9 30,245.6 23,152.0 19,227.1 16,676.0 43,574.6
PRESTAMOS
Desembolsos
Anual 3,861.4 26,342.8 39,514.1 - - - - - - - -
Acumulado 3,861.4 30,204.2 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3
Servicio Deuda
Intereses 77.2 163.9 175.6 2,934.1 3,140.4 3,336.1 3,344.5 3,346.5 3,341.5 3,328.9 3,307.7
C.Insp.Vigilancia - - - - - - - - - - -
C.Crdito - - - - - - - - - - -
Total 77.2 163.9 175.6 2,934.1 3,140.4 3,336.1 3,344.5 3,346.5 3,341.5 3,328.9 3,307.7
Amortizaciones
Cuota 1 - - - - 31.6 1,091.5 1,169.7 1,253.4 1,343.2 1,439.4 1,542.5
Cuota 2 - - - - 32.2 1,113.3 1,193.1 1,278.5 1,370.1 1,468.2 1,573.3
Total - - - - 63.8 2,204.9 2,362.8 2,532.0 2,713.3 2,907.6 3,115.8
Saldo 3,861.4 30,204.2 69,718.3 69,718.3 69,654.5 67,449.6 65,086.9 62,554.9 59,841.7 56,934.1 53,818.3
ALTERNATIVA 2
Agua producida lts/seg 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
Agua no contabilizada (prdidas) " 24.3 25.5 27.2 12.6 16.7 22.2 23.4 21.2 22.6 23.9 25.3 26.8
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:
Personal total (cantidad) 6 6 6 6 12 14 14 15 15 16 16 18
Costo de un empleado L./mes 1,700.0 1,700.0 1,836.0 1,982.9 2,500.0 2,700.0 2,916.0 3,149.3 3,401.2 3,673.3 3,967.2 4,284.6
Facturacin y costos
Facturacin total 000 L. 820.6 841.9 2,725.7 2,897.0 4,018.7 8,619.2 8,781.8 9,257.4 10,484.4 11,109.1 11,731.9 12,387.4
Costos de operacin y mantenimiento " - - 354.1 343.4 685.7 903.7 994.4 1,116.0 1,230.8 1,412.7 1,556.9 1,844.8
Depreciacin y otros " - - 492.2 1,363.5 5,231.4 5,673.4 5,973.4 6,090.3 6,228.4 6,344.0 6,591.1 6,908.3
Renta Neta " 820.6 841.9 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8 20,674.1
Saldo en Caja 000 L. - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 717.2
Inversiones anuales 000 L. - 3,861.4 17,515.9 27,010.3 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 6,033.1 7,969.1 3,203.6
Inversiones acumuladas " 5,931.8 9,793.2 27,309.1 54,319.4 56,492.2 58,751.9 61,102.0 63,546.0 66,087.9 72,120.9 80,090.1 83,293.7
Disminucin (Act.circ.-caja) (290.0) (262.6) (366.2) (408.2) (420.2) (437.4) (501.8) (532.4) (563.0) (595.3)
Aumento (Pasivo circ.-DLP) 15.3 13.1 19.2 27.0 30.4 32.5 37.1 42.4 48.2 55.0
Disminucin Cargos Diferidos - - - - - - - - - -
Aumento Pasivos Diferidos - - - - - - - - - -
GENERACION INTERNA BRUTA 2,005.9 2,208.6 2,861.5 7,061.0 7,110.5 7,434.8 8,448.8 8,847.4 9,282.6 9,605.3
Intereses y comisiones (163.9) (175.6) (2,934.1) (3,140.4) (3,336.1) (3,344.5) (3,346.5) (3,341.5) (3,328.9) (3,307.7)
Amortizaciones (prstamos) - - - (63.8) (2,204.9) (2,362.8) (2,532.0) (2,713.3) (2,907.6) (3,115.8)
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
Aportes recibidos - - - - - - - - - -
TOTAL APORTES Y G.I.N. 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
INVERSIONES DEL AO 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
Cambio en caja (generacin anual) 1,604.7 940.6 (2,245.4) 1,597.1 (780.6) (716.5) 28.5 149.1 161.4 (21.8)
Efectivo mnimo en caja (117.5) (126.9) (137.1) (148.0) (159.9) (172.6) (186.5) (201.4) (217.5) (234.9)
Saldo acumulado despus del minimo en caja 1,487.2 2,418.5 162.9 1,749.1 956.6 227.4 242.1 376.3 521.5 482.3
+Efectivo mnimo en caja 117.5 126.9 137.1 148.0 159.9 172.6 186.5 201.4 217.5 234.9
SALDO EN EFECTIVO 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 717.2
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 -
Cuentas por cobrar a consumidores - - 267.6 551.5 924.3 1,335.8 1,770.2 2,228.2 2,746.5 3,295.9 3,876.2 4,489.0
Otras cuentas y doc. por cobrar - - - - - - - - - - - -
Provisin para cuentas incobrables - - (13.4) (27.6) (46.2) (66.8) (88.5) (111.4) (137.3) (164.8) (193.8) (224.5)
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
Total activos circulantes - - 1,894.7 3,098.0 1,218.9 3,224.1 2,863.7 2,584.6 3,114.9 3,796.4 4,520.8 4,377.1
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Total Otros Activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y doctos. por pagar - - 15.0 28.1 46.8 73.5 103.9 136.2 173.2 215.4 263.4 318.1
Retenciones por pagar - - 0.3 0.3 0.8 1.1 1.1 1.3 1.4 1.6 1.8 2.2
Total pasivo circulante - - 15.3 28.4 47.6 74.6 105.0 137.6 174.6 217.0 265.2 320.2
PASIVO DIFERIDO
Pasivos acumulados - - - - - - - - - - - -
Total pasivo diferido - - - - - - - - - - - -
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,309.1 54,319.4 56,492.2 58,751.9 61,102.0 63,546.0 66,087.9 72,120.9 80,090.1 83,293.7
Supervit o dficit acumulado - - - 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8
Supervit o dficit del perodo - - 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Ajustes extraordinarios - - (474.5) (1,566.9) (3,739.7) (6,063.2) (10,618.1) (15,424.9) (20,498.7) (25,855.5) (31,647.9) (38,684.5)
Total Patrimonio 5,931.8 9,793.2 28,714.0 55,822.1 53,923.7 55,902.0 55,511.2 55,199.6 55,692.8 59,721.4 65,482.0 65,283.3
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5
ALTERNATIVA 3
Agua producida lts/seg 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
Agua no contabilizada (prdidas) " 24.3 25.5 27.2 12.6 16.7 22.2 23.4 21.2 22.6 23.9 25.3 26.8
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:
Personal total (cantidad) 6 6 6 6 12 14 14 15 15 16 16 18
Costo de un empleado L./mes 1,700.0 1,700.0 1,836.0 1,982.9 2,500.0 2,700.0 2,916.0 3,149.3 3,401.2 3,673.3 3,967.2 4,284.6
Facturacin y costos
Facturacin total 000 L. 820.6 841.9 2,725.7 2,897.0 4,018.7 8,619.2 8,781.8 9,257.4 10,484.4 11,109.1 11,731.9 12,387.4
Costos de operacin y mantenimiento " - - 354.1 343.4 685.7 903.7 994.4 1,116.0 1,230.8 1,412.7 1,556.9 1,844.8
Depreciacin y otros " - - 492.2 1,363.5 5,231.4 5,673.4 5,973.4 6,090.3 6,228.4 6,344.0 6,591.1 6,908.3
Renta Neta " 820.6 841.9 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8 20,674.1
Saldo en Caja 000 L. - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 717.2
Inversiones anuales 000 L. - 3,861.4 17,515.9 27,010.3 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 6,033.1 7,969.1 3,203.6
Inversiones acumuladas " 5,931.8 9,793.2 27,309.1 54,319.4 56,492.2 58,751.9 61,102.0 63,546.0 66,087.9 72,120.9 80,090.1 83,293.7
Disminucin (Act.circ.-caja) (290.0) (262.6) (366.2) (408.2) (420.2) (437.4) (501.8) (532.4) (563.0) (595.3)
Aumento (Pasivo circ.-DLP) 15.3 13.1 19.2 27.0 30.4 32.5 37.1 42.4 48.2 55.0
Disminucin Cargos Diferidos - - - - - - - - - -
Aumento Pasivos Diferidos - - - - - - - - - -
GENERACION INTERNA BRUTA 2,005.9 2,208.6 2,861.5 7,061.0 7,110.5 7,434.8 8,448.8 8,847.4 9,282.6 9,605.3
Intereses y comisiones (163.9) (175.6) (2,934.1) (3,140.4) (3,336.1) (3,344.5) (3,346.5) (3,341.5) (3,328.9) (3,307.7)
Amortizaciones (prstamos) - - - (63.8) (2,204.9) (2,362.8) (2,532.0) (2,713.3) (2,907.6) (3,115.8)
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
Aportes recibidos - - - - - - - - - -
TOTAL APORTES Y G.I.N. 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
INVERSIONES DEL AO 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
Cambio en caja (generacin anual) 1,604.7 940.6 (2,245.4) 1,597.1 (780.6) (716.5) 28.5 149.1 161.4 (21.8)
Efectivo mnimo en caja (117.5) (126.9) (137.1) (148.0) (159.9) (172.6) (186.5) (201.4) (217.5) (234.9)
Saldo acumulado despus del minimo en caja 1,487.2 2,418.5 162.9 1,749.1 956.6 227.4 242.1 376.3 521.5 482.3
+Efectivo mnimo en caja 117.5 126.9 137.1 148.0 159.9 172.6 186.5 201.4 217.5 234.9
SALDO EN EFECTIVO 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 717.2
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 -
Cuentas por cobrar a consumidores - - 267.6 551.5 924.3 1,335.8 1,770.2 2,228.2 2,746.5 3,295.9 3,876.2 4,489.0
Otras cuentas y doc. por cobrar - - - - - - - - - - - -
Provisin para cuentas incobrables - - (13.4) (27.6) (46.2) (66.8) (88.5) (111.4) (137.3) (164.8) (193.8) (224.5)
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
Total activos circulantes - - 1,894.7 3,098.0 1,218.9 3,224.1 2,863.7 2,584.6 3,114.9 3,796.4 4,520.8 4,377.1
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Total Otros Activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y doctos. por pagar - - 15.0 28.1 46.8 73.5 103.9 136.2 173.2 215.4 263.4 318.1
Retenciones por pagar - - 0.3 0.3 0.8 1.1 1.1 1.3 1.4 1.6 1.8 2.2
Total pasivo circulante - - 15.3 28.4 47.6 74.6 105.0 137.6 174.6 217.0 265.2 320.2
PASIVO DIFERIDO
Pasivos acumulados - - - - - - - - - - - -
Total pasivo diferido - - - - - - - - - - - -
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,309.1 54,319.4 56,492.2 58,751.9 61,102.0 63,546.0 66,087.9 72,120.9 80,090.1 83,293.7
Supervit o dficit acumulado - - - 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8
Supervit o dficit del perodo - - 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Ajustes extraordinarios - - (474.5) (1,566.9) (3,739.7) (6,063.2) (10,618.1) (15,424.9) (20,498.7) (25,855.5) (31,647.9) (38,684.5)
Total Patrimonio 5,931.8 9,793.2 28,714.0 55,822.1 53,923.7 55,902.0 55,511.2 55,199.6 55,692.8 59,721.4 65,482.0 65,283.3
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5
ALTERNATIVA 4
Alcantarillado
Cobertura con conexin formal % 39% 39% 40% 41% 54% 70% 72% 75% 77% 80% 82% 85%
Poblacin servida con conexin (cantidad) 4,209 4,399 4,708 5,026 6,834 9,280 9,938 10,630 11,446 12,305 13,208 14,156
Operativas:
Conexiones totales agua (cantidad) 1,127 1,182 1,259 1,337 1,777 2,361 2,494 2,630 2,795 2,964 3,137 3,317
Crecimiento % 0.0% 4.9% 6.5% 6.2% 32.9% 32.9% 5.6% 5.5% 6.3% 6.0% 5.8% 5.7%
Conexiones con medicin % 0% 0% 11% 22% 39% 53% 57% 61% 65% 70% 75% 81%
Conexiones totales alcantarillado (cantidad) 868 923 987 1,074 1,458 1,975 2,114 2,256 2,427 2,607 2,795 2,993
Crecimiento % 0.0% 6.3% 6.9% 8.8% 35.8% 35.5% 7.0% 6.7% 7.6% 7.4% 7.2% 7.1%
Dotacin de agua para entrega:
Domstica lppd 287 287 287 230 230 230 230 200 200 200 200 200
" m3/mes 45 45 45 36 36 36 36 31 31 31 31 31
Comercial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Industrial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Pblica m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Ilegales lppd 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Demanda real y produccin media:
Capacidad de produccin lts/seg 50.7 50.7 50.7 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5
-Agua producida " 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
Excedente/dficit " 6.4 4.2 1.2 65.1 54.8 41.1 38.0 43.4 40.1 36.6 33.2 29.5
Agua producida lts/seg 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
Agua no contabilizada (prdidas) " 24.3 25.5 27.2 12.6 16.7 22.2 23.4 21.2 22.6 23.9 25.3 26.8
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:
Personal total (cantidad) 6 6 6 6 12 14 14 15 15 16 16 18
Costo de un empleado L./mes 1,700.0 1,700.0 1,836.0 1,982.9 2,500.0 2,700.0 2,916.0 3,149.3 3,401.2 3,673.3 3,967.2 4,284.6
Facturacin y costos
Facturacin total 000 L. 820.6 841.9 2,138.6 2,274.1 3,201.6 7,347.5 7,439.5 7,841.9 8,928.0 9,459.6 9,989.5 10,547.6
Costos de operacin y mantenimiento " - - 354.1 343.4 685.7 903.7 994.4 1,116.0 1,230.8 1,412.7 1,556.9 1,844.8
Depreciacin y otros " - - 472.2 1,337.8 5,177.4 5,560.5 5,811.7 5,877.0 5,958.5 6,016.1 6,202.1 6,451.9
Renta Neta " 820.6 841.9 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 633.4 848.9 1,738.7 2,030.8 2,230.6 2,250.8
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 1,312.3 1,905.3 (756.3) 127.0 760.4 1,609.4 3,348.1 5,378.9 7,609.4 9,860.2
Saldo en Caja 000 L. - - 1,212.0 2,158.4 300.6 1,893.8 1,112.7 400.0 377.5 468.1 635.2 720.7
Inversiones anuales 000 L. - 3,861.4 17,397.3 26,461.8 1,073.0 1,094.5 1,116.4 1,138.7 1,161.5 4,574.3 6,360.5 1,403.4
Inversiones acumuladas " 5,931.8 9,793.2 27,190.5 53,652.2 54,725.3 55,819.8 56,936.2 58,074.9 59,236.4 63,810.7 70,171.2 71,574.6
Disminucin (Act.circ.-caja) (234.2) (203.4) (288.6) (347.7) (356.4) (370.2) (427.8) (454.0) (480.3) (507.9)
Aumento (Pasivo circ.-DLP) 15.3 13.1 19.2 27.0 30.4 32.5 37.1 42.4 48.2 55.0
Disminucin Cargos Diferidos - - - - - - - - - -
Aumento Pasivos Diferidos - - - - - - - - - -
GENERACION INTERNA BRUTA 1,494.5 1,665.9 2,149.3 5,892.0 5,876.3 6,133.2 7,017.4 7,330.2 7,679.7 7,912.5
Intereses y comisiones (163.9) (175.6) (2,934.1) (3,140.4) (3,336.1) (3,344.5) (3,346.5) (3,341.5) (3,328.9) (3,307.7)
Amortizaciones (prstamos) - - - (63.8) (2,204.9) (2,362.8) (2,532.0) (2,713.3) (2,907.6) (3,115.8)
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 1,330.6 1,490.3 (784.8) 2,687.7 335.3 426.0 1,139.0 1,275.4 1,443.3 1,488.9
Aportes recibidos - - - - - - - - - -
TOTAL APORTES Y G.I.N. 1,330.6 1,490.3 (784.8) 2,687.7 335.3 426.0 1,139.0 1,275.4 1,443.3 1,488.9
INVERSIONES DEL AO 118.6 543.8 1,073.0 1,094.5 1,116.4 1,138.7 1,161.5 1,184.7 1,276.2 1,403.4
Cambio en caja (generacin anual) 1,212.0 946.4 (1,857.9) 1,593.2 (781.1) (712.7) (22.5) 90.6 167.1 85.5
Efectivo mnimo en caja (117.5) (126.9) (137.1) (148.0) (159.9) (172.6) (186.5) (201.4) (217.5) (234.9)
Saldo acumulado despus del minimo en caja 1,094.5 2,031.5 163.5 1,745.8 952.9 227.4 191.0 266.7 417.7 485.8
+Efectivo mnimo en caja 117.5 126.9 137.1 148.0 159.9 172.6 186.5 201.4 217.5 234.9
SALDO EN EFECTIVO 1,212.0 2,158.4 300.6 1,893.8 1,112.7 400.0 377.5 468.1 635.2 720.7
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 1,212.0 2,158.4 300.6 1,893.8 1,112.7 400.0 377.5 468.1 635.2 -
Cuentas por cobrar a consumidores - - 208.9 430.5 721.6 1,069.5 1,436.7 1,824.0 2,264.5 2,731.4 3,224.6 3,745.4
Otras cuentas y doc. por cobrar - - - - - - - - - - - -
Provisin para cuentas incobrables - - (10.4) (21.5) (36.1) (53.5) (71.8) (91.2) (113.2) (136.6) (161.2) (187.3)
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
Total activos circulantes - - 1,446.2 2,596.1 1,026.9 2,967.8 2,543.2 2,200.6 2,606.0 3,150.6 3,798.0 3,670.7
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Total Otros Activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 28,162.2 54,686.2 52,043.9 52,890.4 51,349.3 49,868.0 49,111.9 51,861.3 56,316.8 54,786.1
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y doctos. por pagar - - 15.0 28.1 46.8 73.5 103.9 136.2 173.2 215.4 263.4 318.1
Retenciones por pagar - - 0.3 0.3 0.8 1.1 1.1 1.3 1.4 1.6 1.8 2.2
Total pasivo circulante - - 15.3 28.4 47.6 74.6 105.0 137.6 174.6 217.0 265.2 320.2
PASIVO DIFERIDO
Pasivos acumulados - - - - - - - - - - - -
Total pasivo diferido - - - - - - - - - - - -
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,190.5 53,652.2 54,725.3 55,819.8 56,936.2 58,074.9 59,236.4 63,810.7 70,171.2 71,574.6
Supervit o dficit acumulado - - - 1,312.3 1,905.3 (756.3) 127.0 760.4 1,609.4 3,348.1 5,378.9 7,609.4
Supervit o dficit del perodo - - 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 633.4 848.9 1,738.7 2,030.8 2,230.6 2,250.8
Ajustes extraordinarios - - (355.9) (899.7) (1,972.8) (3,131.1) (6,452.3) (9,953.8) (13,647.3) (17,545.3) (21,729.0) (26,969.0)
Total Patrimonio 5,931.8 9,793.2 28,146.9 54,657.8 51,996.3 52,815.8 51,244.3 49,730.5 48,937.2 51,644.3 56,051.6 54,465.9
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 28,162.2 54,686.2 52,043.9 52,890.4 51,349.3 49,868.0 49,111.9 51,861.3 56,316.8 54,786.1
SUPUESTOS DE LAS
PROYECCIONES FINANCIERAS
Proyecto NDF-313/SEFIN-013-2003
Estudio de Tarifas del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario de la Ciudad de Marcala, La Paz
ANEXO 2
SUPUESTOS DE LAS PROYECCIONES FINANCIERAS
INTRODUCCION
El presente estudio tarifario del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario de la
ciudad de Marcala en el Departamento de La Paz, se ha realizado como parte del Contrato
de servicios de consultora No. SEFIN/UAP/1048NDF-001-2005 para estudios y diseos de
agua potable y alcantarillado en 11 Municipalidades. El anlisis parte de una evaluacin
financiera de la prestacin del servicio de agua y alcantarillado, para lo cual se prepar
Proyecciones Financieras a 10 aos que son la base para la determinacin de precios en la
estructura tarifaria definida. El Consultor ha obtenido datos histricos de la Municipalidad,
de los estudios realizados por los tcnicos del Consorcio SWECO-ESA, as como otra
informacin del INE y el Banco Central de Honduras, con base a los cuales fue posible
estructurar los datos del ao 2005, tanto de costos de operacin y mantenimiento,
administrativos, conexiones, produccin y otros operacionales. Toda la informacin
obtenida es debidamente evaluada y validada, determinando el grado de utilizacin en el
estudio.
1. ALTERNATIVA 1
Esta alternativa se realiza definiendo supuestos razonables de lo que sera una gestin
eficiente de la operacin y mantenimiento del sistema de agua potable y alcantarillado
manejado por la municipalidad. La tarifa promedio por conexin actual se mantiene
constante en la proyeccin, lo que permite encontrar la tarifa promedio anual necesaria que
cubre los gastos proyectados; son resultados de tarifa a diferentes niveles: gastos directos
de operacin y mantenimiento, depreciacin, intereses y comisiones, ampliaciones,
sustituciones y otros gastos. Este escenario es la base para los dems anlisis de
sensibilidad realizados.
e) Tarifa promedio por conexin actual (2006) se mantiene constante en todos los
perodos de las proyecciones.
1.3.1 Demogrficos
Los datos histricos de la poblacin total y viviendas fueron obtenidos del Instituto
Nacional de Estadsticas y Censos (INE), que corresponden al censo nacional de poblacin
y vivienda realizado en el 2001 y proyecciones de poblacin por municipio al 2015. Las
proyecciones de poblacin provienen de los estudios de ingeniera realizados por el
Consorcio.
Alcantarillado
La cobertura actual del alcantarillado es de un 39% y se asume alcance un 70% al 2010 y
85% al 2015 por efectos de construccin de un nuevo proyecto que cubrira la mayor parte
de la ciudad con la inclusin de ampliacin de las lagunas para el tratamiento de las aguas
residuales.
1.3.3 Conexiones
Agua potable
El nmero de conexiones actuales (2005), registradas al servicio de agua potable municipal
es de 1,127 y se estima llegaran a 2,361 en el 2010 y 3,137 en el 2015, de acuerdo a lo
siguiente:
Alcantarillado
Conexiones de alcantarillado
Categora 2005 2010 2015 % anual
Cantid. Cantid. Cantid. crecimiento
Domstica 811 1,788 2,545 11.7%
Comercial 41 152 202 16.2%
Industrial 4 9 13 12.1%
Pblica 12 26 35 10.8%
Total 868 1,975 2,795 11.9%
1.3.4 Medicin
Actualmente no existe el servicio medido, pero es importante promover el uso adecuado del
agua en la poblacin; por lo anterior se propone la instalacin de medidores en forma
gradual, iniciando con las conexiones no domsticas (comercial e industrial) y alcanzando
una cobertura del 90% al ao 2009, debido a que estos usuarios slo tienen que sujetarse a
las condiciones de reglamentacin del servicio; para los domsticos el proceso es gradual
fijando metas ms conservadoras de 50% al 2010 y 80% al 2015. En la prctica estas metas
pueden ser superadas, pero se necesita una estrategia de medicin y voluntad poltica para
su implementacin.
Con estos valores se proyecta la demanda para consumo, asumiendo que se reduce hacia
delante, debido a que se considera consumos muy altos en la actualidad. Estas estimaciones
permiten comparar la demanda total anual ms las prdidas vrs la capacidad de produccin,
para determinar el dficit o excedente en la oferta productiva de agua. Asimismo se realizan
clculos para estimar la demanda total si todos los usuarios estuvieran conectados.
1.4.6 Indemnizaciones
Se ha previsto un porcentaje razonable de 2% sobre el costo del personal anual, como costo
de indemnizaciones del personal, por los movimientos comunes que se dan en la
administracin de los servicios.
1.4.8 Qumicos
El costo de qumicos se calcula con base al consumo y la produccin que se espera ser
tratada en la planta de tratamiento de agua y el costo de qumicos a ser utilizado. El precio
promedio inicial es de L.0.07 por metro cbico, que se aplica a los caudales a tratar
1.4.10 Varios
Este rengln agrupa el remanente de costos directos del sistema y se proyecta en forma
anual con base a un costo unitario de L.15.00 por conexin. Incluye gastos como papelera,
tiles de oficina, servicios de comunicacin y otros.
1.4.11 Imprevistos
Se ha considerado un rengln para imprevistos, que representa un 5% del total de costos
directos en cada perodo.
1.4.12 Depreciacin
Los gastos de depreciacin de los diferentes componentes de los sistemas se calculan con
un porcentaje de 4% anual sobre el valor total estimado para los activos. Este porcentaje se
deriva del anlisis de depreciaciones realizadas en forma individual para el conjunto de
activos de otros sistemas de agua potable y alcantarillado del pas con base a las tablas de
depreciacin nacional.
1.4.14 Inversiones
Segn los estudios de ingeniera el proyecto de agua propuesto para la primera etapa
comprende lo siguiente:
e) Instalacin de una nueva lnea de conduccin con capacidad de 74.51 l/s, de la presa
reconstruida y del nuevo desarenador en El Chiflador a la planta de tratamiento a
construir.
2. Desde el tanque San Rafael hasta el PI-72, con una capacidad de 88.99 l/s, y desde
ese mismo punto de conexin (PI-72) hasta el tanque a construirse en el Cerro
Omoa (tanque Omoa) tendr una capacidad de 70.00 l/s.
Nota: En el PI-72 se dejar prevista una conexin para abastecer el tanque a construirse
contiguo al tanque existente de La Florida.
h) Instalacin de tuberas para las redes matriciales, abastecidas de los diferentes tanques.
b. Construccin del subcolector con la capacidad hidrulica para las descargas de los
barrios por donde cruza la tubera.
c. Construccin del colector para la Colonia Melgar Castro.
d. Construccin del colector general hasta llegar al sitio de tratamiento actual.
e. Construccin de Sifn Invertido en el tramo del Pozo 14 al Pozo 13.
f. Construccin de la planta depuradora.
Se ha previsto que los sistemas necesitan generar recursos para pequeas inversiones que
permitan el aumento de la cobertura de los servicios y sustituciones de redes que se
deterioren por uso. Se defini un valor anual, como un porcentaje mnimo relacionado al
gasto de depreciacin total.
Se determina una tarifa promedio por conexin inicial, con base a las tarifas aplicadas, con
el resultado siguiente:
Para el clculo se parte de la aplicacin de la tarifa promedio por conexin inicial, luego se
realizan los ajustes programados, al inicio ao 2007, intermedio 2010 y final en el 2013,
para alcanzar el equilibrio de un saldo positivo predeterminado en el Flujo de Caja,
suficiente para generar los ingresos que cubran las necesidades de efectivo proyectadas.
2. ALTERNATIVA 2
Esta alternativa de proyecciones y tarifas muestra los resultados de incluir como parte del
costo el valor de la depreciacin de activos para inversiones en sustituciones de redes y
ampliaciones, lo cual impacta directamente en el valor de las tarifas. Se ajusta el valor de
las nuevas inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio hasta alcanzar un
resultado positivo en el flujo de caja.
La cobertura actual (2005) del servicio de agua potable estimada en 50% crece hacia el
ao 2015 hasta un 95%, y el alcantarillado sanitario crece de un 39% en 2005 hasta un 85%
en 2015, tomando en cuenta las inversiones del proyecto y las ampliaciones y mejoras en
agua en los sistemas.
Las conexiones totales en agua potable crecen de 1,127 en el 2005 a 2,361 en el 2010 y
3,137 en el 2015; en alcantarillado sanitario crecen de 868 en 2006 a 1,975 en 2010 y 2,795
en 2015.
3. ALTERNATIVA 3
Esta alternativa de proyecciones y tarifas se corre con base a las alternativas 1 y 2,
mostrando los resultados de incluir como parte del costo un porcentaje del valor de la
depreciacin de activos para inversiones en sustituciones de redes y ampliaciones; valor
inferior a la aplicado en la alternativa 2, con incidencia directa en el valor de las tarifas. Se
ajusta el valor de las nuevas inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio
hasta alcanzar un resultado positivo en el flujo de caja.
La cobertura y conexiones proyectadas al 2015 para agua y alcantarillado son iguales que la
alternativa 2.
4. ALTERNATIVA 4
Esta alternativa de proyecciones y tarifas se realiza sobre la base de la alternativa 1 y 2, y
muestra resultados de ajustar los costos reduciendo el valor de inversiones menores con la
generacin de recursos propios, equivalente a 50% de la depreciacin de activos; este
cambio impacta directamente en el valor de las tarifas y el flujo de caja. Se ajusta el valor
de los costos y se procede a sensibilizar las tarifas promedio hasta alcanzar el resultado
positivo esperado en el flujo de caja.
Bajo este escenario la cobertura y conexiones del servicio de agua potable y alcantarillado
proyectadas al 2015 se mantienen igual a las determinadas para la alternativa 1 y 2, debido
a que son producto de un nuevo proyecto de grandes inversiones propuestas y consideradas
en el anlisis financiero.
TARIFA PROPUESTA
ALTERNATIVA 4
PERIODO 2007-2009
CIUDAD DE MARCALA
SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO Alternativa: 4
ESTRUCTURA TARIFARIA Y PRECIOS PARA SERVICIO MEDIDO Ao 1
CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL FACTURACION AGUA FACTURACION ALCANTARILLADO TOTAL APyAS
RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao L./ao
Domstica
0 a 20 20 73.64 3.68 0 93 73.64 6,848 82,178 73 44.18 3,225 38,703 120,881
21 a 40 4.00 30 18 120.00 2,160 25,920 14 72.00 1,008 12,096 38,016
> 40 4.40 40 5 176.00 880 10,560 4 105.60 422 5,069 15,629
116 85.00 9,888 118,658 91 51.16 4,656 55,868 174,526
Comercial
0a 30 30 132.00 4.40 0 18 132.00 2,376 28,512 14 79.20 1,109 13,306 41,818
> 30 5.50 40 2 220.00 440 5,280 2 132.00 264 3,168 8,448
20 141.00 2,816 33,792 16 85.80 1,373 16,474 50,266
Industrial
0a 30 30 165.00 5.50 0 2 165.00 330 3,960 2 99.00 198 2,376 6,336
> 30 7.40 40 - 296.00 - - - 177.60 - - -
2 165.00 330 3,960 2 99.00 198 2,376 6,336
Pblica
0a 30 30 111.00 3.70 0 1 111.00 111 1,332 1 66.60 67 799 2,131
> 30 4.40 40 - 176.00 - - - 105.60 - - -
1 111.00 111 1,332 1 66.60 67 799 2,131
TOTAL 139 95.00 13,145 157,742 110 57.21 6,293 75,517 233,259
Notas:
1. La tarifa de alcantarillado equivale a un 60% del valor de la factura del agua.
2. El calculo del valor a pagar por agua despues del primer rango es L./m3 x el consumo total.
Domstica
Baja 84.00 50.40 835 70,140 841,680 655 33,012 396,144 1,237,824
Media 126.00 75.60 159 20,034 240,408 125 9,450 113,400 353,808
Alta 210.00 126.00 48 10,080 120,960 38 4,788 57,456 178,416
1,042 100,254 1,203,048 818 47,250 567,000 1,770,048.00
Comercial
Pequea 168.00 100.80 42 7,056 84,672 33 3,326 39,917 124,589
Mediana 252.00 151.20 12 3,024 36,288 9 1,361 16,330 52,618
Grande 294.00 176.40 7 2,058 24,696 5 882 10,584 35,280
61 12,138 145,656 47 5,569 66,830 212,486.40
Industrial
Pequea 252.00 151.20 4 1,008 12,096 3 454 5,443 17,539
Mediana 336.00 201.60 - - - - - - -
Grande - - - - - - -
4 1,008 12,096 3 454 5,443 17,539.20
Pblica
Unica 126.00 75.60 13 1,638 19,656 10 756 9,072 28,728
2007
RESUMEN DEL RESULTADO 000 L.
Costo total del ao (Estado de Resultados) 707.6
Facturacin por tarifa 2,262.1
Porcentaje de recaudacin 90.0%
Ingreso por tarifa recaudado 2,035.9
Excedente/deficit del ao 1,328.2
Saldo acumulado 1,328.2
CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL FACTURACION AGUA FACTURACION ALCANTARILLADO TOTAL APyAS
RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao L./ao
Domstica
0 a 20 20 73.64 3.68 0 197 73.64 14,506 174,076 158 44.18 6,981 83,769 257,845
21 a 40 4.00 30 38 120.00 4,560 54,720 31 72.00 2,232 26,784 81,504
> 40 4.40 40 11 176.00 1,936 23,232 9 105.60 950 11,405 34,637
246 85.00 21,002 252,028 198 51.33 10,163 121,958 373,986
Comercial
0a 30 30 132.00 4.40 0 39 132.00 5,148 61,776 31 79.20 2,455 29,462 91,238
> 30 5.50 40 4 220.00 880 10,560 3 132.00 396 4,752 15,312
43 140.00 6,028 72,336 34 83.86 2,851 34,214 106,550
Industrial
0a 30 30 165.00 5.50 0 3 165.00 495 5,940 2 99.00 198 2,376 8,316
> 30 7.40 40 - 296.00 - - - 177.60 - - -
3 165.00 495 5,940 2 99.00 198 2,376 8,316
Pblica
0a 30 30 111.00 3.70 0 3 111.00 333 3,996 2 66.60 133 1,598 5,594
> 30 4.40 40 - 176.00 - - - 105.60 - - -
3 111.00 333 3,996 2 66.60 133 1,598 5,594
TOTAL 295 94.00 27,858 334,300 236 56.55 13,346 160,146 494,447
Notas:
1. La tarifa de alcantarillado equivale a un 60% del valor de la factura del agua.
2. El calculo del valor a pagar por agua despues del primer rango es L./m3 x el consumo total.
Domstica
Baja 84.00 50.40 788 66,192 794,304 633 31,903 382,838 1,177,142
Media 126.00 75.60 151 19,026 228,312 121 9,148 109,771 338,083
Alta 210.00 126.00 45 9,450 113,400 36 4,536 54,432 167,832
984 94,668 1,136,016 790 45,587 547,042 1,683,057.60
Comercial
Pequea 168.00 100.80 29 4,872 58,464 23 2,318 27,821 86,285
Mediana 252.00 151.20 9 2,268 27,216 7 1,058 12,701 39,917
Grande 294.00 176.40 5 1,470 17,640 4 706 8,467 26,107
43 8,610 103,320 34 4,082 48,989 152,308.80
Industrial
Pequea 252.00 151.20 3 756 9,072 2 302 3,629 12,701
Mediana 336.00 201.60 - - - - - - -
Grande - - - - - - -
3 756 9,072 2 302 3,629 12,700.80
Pblica
Unica 126.00 75.60 12 1,512 18,144 10 756 9,072 27,216
2/3
CIUDAD DE MARCALA
SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO Alternativa: 4
RESUMEN DE TARIFAS Y FACTURACION Ao 2
2008
RESUMEN DEL RESULTADO 000 L.
Costo total del ao (Estado de Resultados) 1,137.4
Facturacin por tarifa 2,369.7
Porcentaje de recaudacin 90.0%
Ingreso por tarifa recaudado 2,132.8
Excedente/deficit del ao 995.4
Saldo acumulado 2,323.6
3/3
CIUDAD DE MARCALA
SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO Alternativa: 4
ESTRUCTURA TARIFARIA Y PRECIOS PARA SERVICIO MEDIDO Ao 3
CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL FACTURACION AGUA FACTURACION ALCANTARILLADO TOTAL APyAS
RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao L./ao
Domstica
0 a 20 20 73.64 3.68 0 458 73.64 33,725 404,705 376 44.18 16,612 199,348 604,054
21 a 40 4.00 30 88 120.00 10,560 126,720 72 72.00 5,184 62,208 188,928
> 40 4.40 40 26 176.00 4,576 54,912 21 105.60 2,218 26,611 81,523
572 85.00 48,861 586,337 469 51.20 24,014 288,168 874,505
Comercial
0a 30 30 132.00 4.40 0 92 132.00 12,144 145,728 76 79.20 6,019 72,230 217,958
> 30 5.50 40 10 220.00 2,200 26,400 8 132.00 1,056 12,672 39,072
102 141.00 14,344 172,128 84 84.23 7,075 84,902 257,030
Industrial
0a 30 30 165.00 5.50 0 7 165.00 1,155 13,860 6 99.00 594 7,128 20,988
> 30 7.40 40 - 296.00 - - - 177.60 - - -
7 165.00 1,155 13,860 6 99.00 594 7,128 20,988
Pblica
0a 30 30 111.00 3.70 0 7 111.00 777 9,324 6 66.60 400 4,795 14,119
> 30 4.40 40 - 176.00 - - - 105.60 - - -
7 111.00 777 9,324 6 66.60 400 4,795 14,119
TOTAL 688 95.00 65,137 781,649 565 56.78 32,083 384,993 1,166,643
Notas:
1. La tarifa de alcantarillado equivale a un 60% del valor de la factura del agua.
2. El calculo del valor a pagar por agua despues del primer rango es L./m3 x el consumo total.
Domstica
Baja 84.00 50.40 851 71,484 857,808 698 35,179 422,150 1,279,958
Media 126.00 75.60 163 20,538 246,456 134 10,130 121,565 368,021
Alta 210.00 126.00 49 10,290 123,480 40 5,040 60,480 183,960
1,063 102,312 1,227,744 872 50,350 604,195 1,831,939.20
Comercial
Pequea 168.00 100.80 8 1,344 16,128 7 706 8,467 24,595
Mediana 252.00 151.20 2 504 6,048 2 302 3,629 9,677
Grande 294.00 176.40 1 294 3,528 1 176 2,117 5,645
11 2,142 25,704 10 1,184 14,213 39,916.80
Industrial
Pequea 252.00 151.20 1 252 3,024 1 151 1,814 4,838
Mediana 336.00 201.60 - - - - - - -
Grande (medir) - - - - - - -
1 252 3,024 1 151 1,814 4,838.40
Pblica
Unica 126.00 75.60 13 1,638 19,656 11 832 9,979 29,635
2009
RESUMEN DEL RESULTADO 000 L.
Costo total del ao (Estado de Resultados) 4,790.0
Facturacin por tarifa 3,073.0
Porcentaje de recaudacin 90.0%
Ingreso por tarifa recaudado 2,765.7
Excedente/deficit del ao (2,024.4)
Saldo acumulado 299.26
TARIFA ACTUAL
AGUA Y ALCANTARILLADO
Anexo 4a
ESTUDIO DE TARIFAS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MARCALA
TARIFA ACTUAL Y CONEXIONES AGUA POTABLE marzo 2006