ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMMAN

Oficina de Auditora Interna

ENTIDAD AUDITADA .U.N. JORGE BASADRE GROHMMAN SIGLAS: ..UNJBG.... UBICACIN:

TACNA................
UNIDAD A CARGO DEL EXAMEN: AREA DE LOGISTICA
SEDE: CENTRAL CALLE MIRAFLORES S/N

I. ARCHIVO PERMANENTE

Informacin de los aos 2016 200... 200...

Tomo N 01 UNIDAD RESPONSABLE DE:

CUSTODIA ACTUALIZACION

INGRESO AL ARCHIVO CENTRAL: 25/04/2017

P
1
Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCL UID COD. CONTENIDO

O
P1 LEY ORGNICA DE LA ENTIDAD Y NORMAS LEGALES QUE REGULAN SU FUNCIONAMIENTO
P2 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL APROBADO
P3 REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES ROF APROBADO
P4 MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES MOF APROBADO
P5 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS APROBADO
P6 FLUJOGRAMAS DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
P7 PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
P8 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL INCLUYENDO MODIFICACIONES Y EVALUACIONES
P9 ESTADOS FINANCIEROS
P10 INFORMES DE AUDITORIA
P11 DENUNCIAS
P12 PLAN ANUAL DE AUDITORIA INCLUYENDO REPROGRAMACIONES(OAI)
P13 INFORMES DE EVALUACIN DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA
P14 RESUMEN DE LAS DECISIONES MS IMPORTANTES ADOPTADAS POR LA ATA DIRECCIN
P15 RESOLUCIONES Y DIRECTIVAS EMITIDAS POR LA ENTIDAD
P16 CONVENIOS Y CONTRATOS TRANSCEDENTES
P17 MEMORIA
P18 RELACIN DE FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
P19 DONACIONES
2
Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditoria Interna

REFERENCIA DEL ................................ DE..................

LEGAJO .. ................................
....
....... ...
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: AREA (S) A EXAMINAR:

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ( ) ....................................................................................................

......................

AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS ( ) ....................................................................................................

......................

AUDITORIA DE GESTION ( ) ....................................................................................................

......................

AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL ( ) ....................................................................................................

......................

EXAMEN ESPECIAL ( ) ....................................................................................................

......................

........................................................................ ( ) ....................................................................................................
......................

PERIODO EVALUADO :
DEL .................................................................. AL .............................................................................

II. ARCHIVO DE PLANIFICACIN

REVISADO POR FIRMA FECHA INICIO TERMINO

GERENTE
FECHA
SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO RECIBIDO FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
GERENTE

SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO

L
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Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
L1 MEMORANDUM DE PLANIFICACIN
L2 PROGRAMA DE AUDITORIA
PLANIFICACIN GENERAL
L3 ACTUALIZACION DEL ARCHIVO PERMANENTE
L4 CONOCIMIENTO Y ENTENDIMIENTO PREVIO DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
L5 PROCEDIMIENTOS DE REVISIN ANALITICA
L6 IDENTIFICACIN DE LAS ACTIVIDADES MAS IMPORTANTES DE LA ENTIDAD
PLANIFICACIN ESPECIFICA
L7 ENTREVISTA CON LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD EXAMINADA
L8 CONOCIMIENTO DEL PROCESOS DE LAS ACTIVIDADES MAS IMPORTANTES
L9 EVALUACIN DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO
L 10 DEFINIFICION DE LAS ACTIVIDADES A AUDITAR Y DEL ENFOQUE DE AUDITORIA
L 11 DETERMINACIN PRELIMINAR DEL RIESGO DE AUDITORIA
L 12 DETERMINACIN DE LOS CRITERIOS DE MATERIALIDAD
L 13 IDENTIFICACIN DE LAS AREAS CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCIN
AREAS A EXAMINAR:
LA
LB
LC
LD ...................
LE
LF
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Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditora Interna

REFERENCIA DEL ..............................................

LEGAJO ............................... DE.....................
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

PERIODO EVALUADO DEL AL

III. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORIA FINANCIERA

REVISADO POR FIRMA FECHA TRABAJO DE CAMPO

GERENTE INICIO TERMINO
FECHA
SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO RECIBIDO FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
GERENTE

SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO

F
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Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
F1 BALANCE DE COMPROBACIN
F2 ESTADOS FINANCIEIROS
FA CAJA BANCO
FB VALORES NEGOCIABLES
FC CUENTAS POR COBRAR
CD EXISTENCIAS
FE GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
FF INVERSIONES EN VALOR
FG INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
FH BIENES AGROPECUARIOS
FI BIENES CULTURALES
FJ INFRAESTRUCTURA PUBLICA
FK OTROS ACTIVOS
FL PROVEEDORES
F TRIBUTOS POR PAGAR
FN OTRAS CUENTAS POR PAGAR
FO PROVISIN DE BENEFICIOS SOCIALES
FP DEUDAS A LARGO PLAZO
FQ INGRESOS Y/O COSTOS DIARIOS
FR PATRIMONIO
FS ESTADOS DE RESULTADO O DE GESTION
FT CUENTAS DE ORDEN
FU
FV
F
X
6
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ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditora Interna

REFERENCIA DEL .......................... ..............................................

LEGAJO ..... DE.....................
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

PERIODO DEL ....................................................................

EVALUADO .... .AL ................ .............................

IV. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORA DE GESTIN

REVISADO POR FIRMA FECHA TRABAJO DE CAMPO

GERENTE INICIO TERMINO
FECHA
SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO RECIBIDO FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
GERENTE

SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO

G
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Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
G1
G2
GA ABASTECIMIENTO
GB PERSONAL
GC TESORERIA
GD CONTABILIDAD
GE PRESUPUESTO
GF OBRAS Y PROYECTOS
G COMERCIALIZARON
GH SEGUROS
GI
GJ
GK
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Oficina de Auditoria Interna

REFERENCIA DEL ..............................................

LEGAJO ............................... DE.....................
ENTIDAD AUDITAD SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: AREA (S) A EXAMINAR:

.........................................................................................................
AUDITORIA DE GESTION ( ) .................
.........................................................................................................
AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL ( ) .................

EXAMEN ESPECIAL (X)

PERIODO EVALUADO: DEL .................................................. AL ............................................................

V. EXAMEN ESPECIAL
 TRABAJO DE CAMPO
REVISADO POR FIRMA FECHA
INICIO
SUPERVISOR
TERMINO
ENCARGADO
FECHA
 RECIBIDO

FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
SUPERVISOR

ENCARGADO

E
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Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
EA ABASTECIMIENTO
EB PERSONAL
EC TESORERIA
ED CONTABILIDAD
EE PRESUPUESTO
EF OBRAS Y PROYECTOS
E
G COMERCIALIZACION
EH SEGUROS
10
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Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditoria Interna

REFERENCIA DEL DE..................

LEGAJO ............................................................................. ...
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

AREA (S) A
TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: EXAMINAR:

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE GESTION ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL ( ) ...................................................................................................

.......................

EXAMEN ESPECIAL ( ) ...................................................................................................

.......................

.................................................................
....... ( ) ...................................................................................................
.......................

PERIODO EVALUADO: AL ................................................

DEL .................................................. ............

VI. ARCHIVOS DE COMUNICACIN DE HALLAZGOS

 TRABAJO DE CAMPO
REVISADO POR FIRMA FECHA INICIO
GERENTE
TERMINO
FECHA
SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO RECIBIDO FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
GERENTE

SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO

OC DR
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NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
OC HALLAZGOS CURSADOS
DR DESCARGOS
12
Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditora Interna

REFERENCIA DEL ..............................................

LEGAJO ............................... DE.....................
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: AREA (S) A EXAMINAR:

.........................................................................................................
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ( ) .................
.........................................................................................................
AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS ( ) .................
.........................................................................................................
AUDITORIA DE GESTION ( ) .................
.........................................................................................................
AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL ( ) .................

EXAMEN ESPECIAL ( )
.........................................................................................................
......................................................................... ( ) .................
.........................................................................................................
........................................................................ ( ) .................
PERIODO EVALUADO:
DEL .................................................. AL ............................................................

VII. ARCHIVO RESUMEN

TRABAJO DE
CAMPO
REVISADO POR FIRMA FECHA FECHA INICIO TERMINO
SUPERVISOR
INFORME DE AUDITORIA
ENCARGADO NUMERO: FECHA

ARCHIVO CENTRAL RECIBIDO FECHA

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
SUPERVISOR

ENCARGADO

R
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Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
R1 PUNTOS PENDIENTES SUPERADOS
R2 INFORME DE AUDITORIA
R3 MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
R4 RESUMEN DE OS ACONTECIMIENTOS SIGNIFICATIVOS DURANTE LA EJECUCIN DE LA AUDITORIA
R5 COMENTARIOS DE LAS MODIFICACIONES SOBRE LOS ALCANCES Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
POSTERIORES A LA PLANIFICACIN

R6 CARTA DE REPRESENTACIN
R7 CARTA DE ABOGADOS
R8 PUNTOS DE ATENCIN
R9 COMENTARIOS SOBRE HECHOS SUBSECUENTES.
R10 LISTA DE VERIFICACIN DE CONCLUSIN DE AUDITORIA
R11 CONTROL DE TIEMPO
R12
14
Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditora Interna
REFERENCIA DEL DE..................
LEGAJO ............................................................................. ...
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

AREA (S) A
TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: EXAMINAR:

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE GESTION ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL ( ) ...................................................................................................

.......................

EXAMEN ESPECIAL ( ) ...................................................................................................

.......................

.................................................................
....... ( ) ...................................................................................................
.......................

PERIODO EVALUADO: AL ................................................

DEL .................................................. ............

VIII. ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA

 TRABAJO DE CAMPO
REVISADO POR FIRMA FECHA
INICIO
GERENTE
TERMINO
SUBGERENTE
FECHA
SUPERVISOR

ENCARGADO

RECIBIDO

FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
GERENTE

SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO

C
15
Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
C1 CORRESPONDENCIA REMITIDA
C2 CORRESPONDENCIA RECIBIDA
C3
C4
16
Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditoria Interna

REFERENCIA DEL DE..................

LEGAJO ............................................................................. ...
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

AREA (S) A
TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: EXAMINAR:

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE GESTION ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL ( ) ...................................................................................................

.......................

EXAMEN ESPECIAL ( ) ...................................................................................................

.......................

.................................................................
....... ( ) ...................................................................................................
.......................

PERIODO EVALUADO: AL ................................................

DEL .................................................. ............

IX. ARCHIVO OPCIONAL

 TRABAJO DE CAMPO
REVISADO POR FIRMA FECHA
INICIO
GERENTE
TERMINO
SUBGERENTE
FECHA
SUPERVISOR

ENCARGADO

RECIBIDO

FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
GERENTE

SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO

O
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Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
18
Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

ENTIDAD MUNICIPAL TRANSPARENTE

Oficina de Auditora Interna

REFERENCIA DEL DE..................

LEGAJO ............................................................................. ...
ENTIDAD AUDITADA SIGLAS: UBICACIN:

UNIDAD:

AREA (S) A
TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL: EXAMINAR:

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE ASUNTOS FINANCIEROS ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA DE GESTION ( ) ...................................................................................................

.......................

AUDITORIA ENFOQUE INTEGRAL ( ) ...................................................................................................

.......................

EXAMEN ESPECIAL ( ) ...................................................................................................

.......................

.................................................................
....... ( ) ...................................................................................................
.......................

PERIODO EVALUADO: AL ................................................

DEL .................................................. ............

X. ARCHIVO VARIOS
 TRABAJO DE CAMPO
REVISADO POR FIRMA FECHA
INICIO
GERENTE
TERMINO
SUBGERENTE
FECHA
SUPERVISOR

ENCARGADO

RECIBIDO

FECHA

ARCHIVO CENTRAL

EQUIPO DE AUDITORIA
CATEGORA NOMBRE
GERENTE

SUBGERENTE

SUPERVISOR

ENCARGADO

V
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Escuela Nacional de Control
Papeles de Trabajo en la Auditora Gubernamental

NDICE

INCLUID
O COD. CONTENIDO
V
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