PRESUPUESTO DE OPERACIN.

1 Presupuesto de ventas.
Producto Primer semestre Segundo Semestre Total
Delta 1,200,000.00 1,440,000.00 2,640,000.00
Sigma 2,100,000.00 2,520,000.00 4,620,000.00
Total 3,300,000.00 3,960,000.00 7,260,000.00

2 Presupuesto de produccion.
Primer semestre Segundo Semestre
Delta Sigma Delta Sigma
Ventas presupuestadas 2,000.00 3,000.00 2,000.00 3,000.00
Inventario final 300.00 150.00 300.00 150.00
Necesidad de produccion 2,300.00 3,150.00 2,300.00 3,150.00
Inventario inicial 200.00 400.00 300.00 150.00
Produccion requeriada 2,100.00 2,750.00 2,000.00 3,000.00

3 Presupuesto de requisitos de materia prima

Primer semestre
Producto Materia prima A Materia prima B
Delta (2100 x 2) 4,200.00 (2100 x 1) 2,100.00
Sigma (2750 x 4) 11,000.00 (2750 x 2) 5,500.00
Total 15,200.00 7,600.00
Costo por kg 20.00 40.00
Total 304,000.00 304,000.00

4 Segundo semestre
Producto Materia prima A Materia prima B
Delta (2000 x 2) 4,000.00 (2000 x 1) 2,000.00
Sigma (3000 x 4) 12,000.00 (3000 x 2) 6,000.00
Total 16,000.00 8,000.00
Costo por kg 26.00 50.00
Total 416,000.00 400,000.00
Total

608,000.00

Total

816,000.00
1,424,000.00
 PRESUPUESTO DE OPERACIN.

5 Presupuesto de compra de materiales

Primer semestre Segundo Semestre
Materia prima A B A B
Reqs. Por la produccion 15,200.00 7,600.00 16,000.00 8,000.00
Inv. Final deseado 3,000.00 1,000.00 3,000.00 1,000.00
Nec. A comprar 18,200.00 8,600.00 19,000.00 9,000.00
Inv. Inicial 4,000.00 2,500.00 3,000.00 1,000.00
Total a comprar 14,200.00 6,100.00 16,000.00 8,000.00
Costo por kg. 20.00 40.00 26.00 50.00
Costo de compras 284,000.00 244,000.00 416,000.00 400,000.00

6 Presupuesto de mano de obra directa

Primer semestre Segundo semestre
Delta Sigma Delta Sigma
Reqs. Por la produccion 2,100.00 2,750.00 2,000.00 3,000.00
horas regs. Por producto 4.00 4.00 4.00 4.00
Total de horas 8,400.00 11,000.00 8,000.00 12,000.00
Costo por hora 50.00 50.00 60.00 60.00
Total de costo de MOD 420,000.00 550,000.00 480,000.00 720,000.00

7 Presupuesto de gastos indirectos de fabricacion

Depreciacion 100,000.00
Supervision 700,000.00
Seguro 400,000.00 Tasa de aplicacin= 1,576,000.00
Mantenimiento 116,000.00 39,400.00
Accesorios 60,000.00 = 40
Energeticos 200,000.00
Total 1,576,000.00

8 Presupuesto de gastos de administracion y ventas

Sueldos 150,000.00
Comisiones 60,000.00
Publicidad 300,000.00
Accesorios 60,000.00
Depreciacion 50,000.00
Varios 30,000.00
Total 650,000.00
 Total

1,344,000.00

Total

39,400.00

2,170,000.00
 PRESUPUESTO DE OPERACIN.

9 Presupuesto de inventarios finales (al final del ao de 2009)

Valuacion de inventarios
Costo unitario Delta
Materia prima A (2 x 26) 52
Materia prima B (1 x 50) 50
Mano de obra (4 x 60) 240
Gastos ind. De fabricacion (4 x 40) 160
502
Materia prima A 3000 a $26
Materia prima B 1000 a $50
Delta 300 a $502
Sigma 150 a $604

10 Presupuesto de costo de venta

Primer Segundo
semestre semestre
Materia prima requerida 608,000.00 816,000.00
Mano de obra 970,000.00 1,200,000.00
Gastos indirectos de fabricacion 788,000.00 788,000.00
Costo de produccion 2,366,000.00 2,804,000.00
(+) inventario inicial de articulos terminados
Disponible
(-) inventario final de articulos terminados
Costo de venta presupuestado

11 Compaa Nuo, S.A.

Estado de resultados presupuestado
Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2009
Ventas 7,260,000.00
(-) Costo de ventas 5,224,800.00
Utilidad bruta 2,035,200.00
(-) Gastos de operacin 650,000.00
Utilidad de operacin 1,385,200.00
009)

Costo unitario Sigma

(4 x 26) 104
(2 x 50) 100
(4 x 60) 240
(4 x 40) 160
604
78000
50000
150600
90600

Total
1,424,000.00
2,170,000.00
1,576,000.00
5,170,000.00
296,000.00
5,466,000.00
241,200.00
5,224,800.00
PRESUPUESTO FINANCIERO.

BASADO EN LA INFORMACION DE LA COMPAA NUO, S.A., SE TERMINARA EL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO Y E

Compaa Nuo, S.A.

Estado de resultados presupuestado
Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2009
Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad bruta
(-) Gastos de operacin
Utilidad de operacin
Costo integral de financiamiento:
Gastos por interes 39,242.00

Utilidad antes de impuesto y reparto

(-) Impuest sobr la renta (35%)
(-) Reparto de utilidades a los trabajadores (10%)
Utilidad neta
TADOS PRESUPUESTADO Y EL BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO:

7,260,000.00
5,224,800.00
2,035,200.00
650,000.00
1,385,200.00

39,242.00
1,345,958.00
275,000.00
68,750.00
1,002,208.00
PRESUPUESTO FINANCIERO.

Compaa Nuo, S.A.

Balance general presupuestado al 31 de diciembre de 2009.
Activos circulantes:
Bancos 50,000.00
Clientes 86,000.00
Inventario de materia prima 296,000.00
Inventario de articulos determinados 180,000.00
Total de activos circulantes 612,000.00
No circulantes:
Terreno 214,000.00
Edificio y equipo industrial 1,100,000.00
Menos depreciacion acumulada 400,000.00 700,000.00
Total de activos no circulantes 914,000.00
Total de activos 1,526,000.00
Pasivos circulantes:
Proveedores 240,000.00
Documentos por pagar 180,000.00
Impuesto sobre la renta
Total de pasivo circulante 420,000.00
Capital contable
Capital aportado 900,000.00
Capital ganado 206,000.00
Utilidad del ejercicio
Total de capital contable 1,106,000.00
Total de pasivo mas capital contable 1,526,000.00