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Portada..................................................................................................................... 1
NDICE ................................................................................................................... 2
1. INTRODUCCIN: .......................................................................................... 3
2. Contextualizacin ............................................................................................ 3
2.1. Macro Contextualizacin ............................................................................. 3
2.2. Meso Contextualizacin ............................................................................... 4
2.3. Micro Contextualizacin .............................................................................. 6
3. JUSTIFICACIN ............................................................................................ 7
4. Plan estratgico ................................................................................................ 7
4.1. Misin .......................................................................................................... 7
4.2. VISIN ........................................................................................................ 8
4.3. Valores ......................................................................................................... 8
4.4. Matriz F.O.D.A ............................................................................................ 9
5. OBJETIVOS .................................................................................................. 10
5.1. Objetivo general ......................................................................................... 10
5.2. Objetivos Especficos ................................................................................. 11
6. Marco Terico................................................................................................ 11
7. Anlisis del Mercado ..................................................................................... 16
7.1. Productos .................................................................................................... 16
7.2. Clientes....................................................................................................... 17
7.3. Competencia ............................................................................................... 18
8. Recursos Humanos ........................................................................................ 19
9. Recursos materiales ....................................................................................... 19
10. Esquema presupuestario ............................................................................. 19
10.1. Estado o Balance de Resultados ............................................................. 21
10.2. Flujo de Caja / Presupuesto de Flujo de Caja ......................................... 22
10.3. Punto de Equilibrio ................................................................................. 25
11. Conclusiones .............................................................................................. 26
12. Recomendaciones ....................................................................................... 26
13. Bibliografa ................................................................................................ 27
14. Anexos ....................................................................................................... 28
1. TEMA:
1. INTRODUCCIN:
Por la necesidad de crear algo nuevo y ser mejores que la competencia, para mostrar
que existe gente emprendedora en Ambato que no se conforman con lo que les dan
e investigan para ser mejores y satisfacer sus necesidades.
La idea de negocio es crear varios productos a base de aluminio y vidrio como son
vitrinas, estantes, escritorios, ventanas, puertas y ms, teniendo en cuenta la
necesidad de proveer no solo lo bsico con lo que se cuenta sino adems valores
agregados y/o servicios que estn fuera de lo ordinario satisfaciendo las
expectativas del consumidor y que no tan solo motive al comprador a adquirirlo por
su calidad, si no por los beneficios y facilidades que este proporcione.
2. Contextualizacin
Ambato es una ciudad muy hermosa que se destaca por su gente hospitalaria, sus
bellos paisajes, sus costumbres y su comercio, sus calles estn gravadas de
recuerdos de grades hombres ilustres, todo esto le hace ser un lugar encantador y
llamativo, lo cual ha dado lugar a que sus principales ingresos econmicos se deban
a la comercializacin.
Por lo tanto podemos decir que las empresas de aluminio y vidrio establecido en la
ciudad de Ambato se enfrentan a diversas dificultades, entre ellas y las ms
importante es la falta de maquinaria que provoca un desequilibrio en las rentas.
Dentro de esta zona podemos encontrar diversidad de negocios entre ellos negocios
de aluminio y vidrio pero con la inexperiencia y falta de conocimientos contables
se enfrenten a una mala administracin, es decir, al mal manejo de sus recursos. Los
libros y software contables se han convertido en un mito para estos lugares,
provocando as la toma de decisiones errneas.
Estos entes econmicos poseen una limitada maquinaria por lo cual sus
utilidades se ven afectadas, esto se debe a que los propietarios dependen del alquiler
de estas maquinas o la limitacin de ciertos trabajos.
Por la gran demanda existente en el barrio La Matriz para estos negocios hacen que
la mayora de estos presenten problemas con su espacio fsico, al no poder exhibir
toda la variedad de mercadera que poseen lo cual provoca una prdida de clientela
que hace que se refleje en sus ingresos.
Estos negocios presentes en esta zona se caracterizan por una falencia en el control
de sus mercaderas, lo que tiene por consecuencia la falta de stock para su correcto
funcionamiento, esto tambin conlleva a parar las actividades econmicas
generando prdidas.
En este sector podemos ver a algunos negocios de aluminio y vidrio con excepcin
de algunos con una desorganizacin en el momento de prestar sus servicios, puesto
que el personal a atender se ve insatisfecho con su remuneracin y, por ellos se ve
afectado el desempeo de sus funciones influyendo as en las utilidades que generan
estos entes.
La ausencia del control de inventarios que presenta ALUMTEC., hace que este
sufra constantes interrupciones en el desarrollo de sus actividades econmicas
debido al desabastecimiento de stock, el desconocimiento de las cantidades de
mercaderas existentes afecta a su correcto funcionamiento, este problema se ha
visto desde que la empresa fue creada hasta el da de hoy.
Por todo esto podemos decir que ALUMTEC., ofrece varios productos de aluminio
y vidrio; pero en su prctica presenta varios problemas que ocasionan un descenso
en su rentabilidad, esto se debe a la falta de maquinaria que posee este negocio.
3. JUSTIFICACIN
4. Plan estratgico
4.1. Misin
Satisfacer con calidad las necesidades de los clientes, con productos innovadores a
travs de la calidad, utilizando eficaz y eficientemente de recursos disponibles; con
productos de aluminio y vidrio para los diferentes gustos.
4.2. VISIN
4.3. Valores
Puntualidad: es el respeto de los tiempos de llegada y salida, pero sobre todo para
la atencin con los clientes.
Seguridad: este juicio se orienta a generar un vnculo de confianza, que los clientes
crean que sern satisfechos en sus necesidades y deseos.
Libertad: en este caso se intenta que tanto los empleados y los clientes puedan
expresarse con total seguridad en caso de tener creencias u opiniones distintas,
siempre que sean presentadas con respeto y cordialidad.
Trabajo en equipo: desde ste se intenta la integracin de cada uno de miembros
de la empresa al grupo laboral, que sean promovidos mejores resultados gracias a
un ambiente positivo.
Calidad y confiabilidad.
Capital de trabajo.
Estructura organizacional.
Fidelidad de clientes.
Imagen de marca.
Recursos financieros.
Talento humano especializado.
Debilidades: Tenemos escasa maquinaria lo cual muchas veces nos limita en los
trabajos o terminados.
Amenazas: La mayor de las amenazas es que existen negocios alrededor los cuales
cuentan con una mayor maquinaria
Aumento de costos.
Barreras de entrada.
Mercados inestables.
Nuevas competencias.
Nuevas polticas de gobierno.
Productos sustitutos.
5. OBJETIVOS
6. Marco Terico
Segn el estudio de esta tesis, la factibilidad de este tipo de negocio es muy buena,
debido a la gran necesidad que tienen los habitantes de la Provincia de Santo
Domingo, puesto que esta provincia recibe ayuda del gobierno por parte del
MIDUVI para la construccin de casas por lo cual es sumamente necesaria la
utilizacin de vidrio, adems de la amplia gama de empresas constructoras las
cules sern sus futuros clientes.
Del contenido del estudio se debe resaltar varios puntos, que despus de haber
realizado el anlisis de la situacin actual de la empresa Vidriera Oriente, se
justifica la inversin y el financiamiento de la integracin comercial con
proveedores, con tendencia a extender la cadena de distribucin de vidrio plano y
flotado en la ciudad del Tena.
El trabajo investigativo que se desarrolla en esta tesis nos permite darnos cuenta de
la gran necesidad que existe en el mercado de Quito para adquirir vidrio flotado,
que es el producto que ofrece esta empresa, ya que en la actualidad tiene una
inmensa acogida este producto en los maestros de aluminio y vidrio.
La calidad de sus productos y los precios que ofrecen hacen que esta Vidriera sea
lder en el mercado, por lo cual sus ingresos son muy significativos. El anlisis
detallado de este caso realizado mediante estudios de mercados permite agrandar
este negocio y ofrecer estos productos a un nicho desatendido, adems los estados
financieros demuestran que el grado de probabilidad de este tipo de negocio es muy
alto, por lo que es factible para los gerentes de esta empresa tomar decisin de
ampliar esta vidriera.
Trminos
Capital.- Son los recursos, bienes y valores que estn disponibles en un determinado
momento, para la satisfaccin de necesidades futuras. El capital es uno de los
principales elementos que se necesitan para producir o elaborar un bien o servicio.
Deuda.- Cantidad de dinero o bienes que una persona, empresa o pas debe a otra y
que constituyen obligaciones que se deben saldar en un plazo determinado. Por su
origen la deuda puede clasificarse en interna y externa; en tanto que por su destino
puede ser pblica o privada.
7.1. Productos
VENTANAS PASAMANOS
PUERTAS CABIANAS
7.2. Clientes
7.3. Competencia
8. Recursos Humanos
PERSONAL CARGO
1 Gerente Propietario Maestro
1 Secretaria
1 Ayudante del Maestro
9. Recursos materiales
CANTIDAD MATERIAL
100 Aluminio
100 Barras De Aluminio
100 Vidrio
1 Remachadora
100 ngulos
100 Anclas
1 Taladro
6 Brocas De 1/8 Y
1 Cierra De Aluminio
1 Mesa De Trabajo
3 Escuadras
1 Nivel
1 Flexmetro
1 Lpiz De Vidrio
1 Cortado De Vidrio
100 Soportes
VENTAS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Aluminio: 200 semanales 10400 11440 12584 13842 15227
Libras 1 1 1 1 1
Total de Libras 10400 11440 12584 13842,4 15226,64
Aluminio disponibles 10296 11326 12458 13704 15074
COMPRAS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Aluminio: 200 semanales 10400 11440 12584 13842 15227
Libras 1 1 1 1 1
Total de aluminio 10400 11440 12584 13842,4 15226,64
Merma en ventas 1% 104 114,4 125,84 138,424 152,2664
Libras disponibles 10296 11326 12458 13704 15074
Precio de compra 10,00 10,02 11,42 12,96 14,66
Costo del aluminio 102960 113483 142297 177661 221000
10.1. Estado o Balance de Resultados
Estado de Resultados Proyectados
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingresos por ventas $ 144.144,00 $ 158.784,91 $ 192.129,74 $ 232.476,99 $ 281.297,16
(-) Costo de Ventas 102960 113483 142297 177661 221000
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 41184,0 45302,4 49832,6 54815,9 60297,5
(-) Gastos de venta $ 1.716,00 $ 1.784,64 $ 1.856,03 $ 1.930,27 $ 2.007,48
(=) UTILIDAD NETA EN VENTAS $ 39.468,00 $ 43.517,76 $ 47.976,61 $ 52.885,64 $ 58.290,02
(-) Gastos Administrativos $ 34.276,42 $ 35.647,47 $ 37.073,37 $ 38.556,31 $ 40.098,56
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 5.191,58 $ 7.870,29 $ 10.903,24 $ 14.329,33 $ 18.191,46
(-) Gastos Financieros 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0
(-) Otros Egresos 0 0 0 0 0
(=) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES $ 5.191,58 $ 7.870,29 $ 10.903,24 $ 14.329,33 $ 18.191,46
(-) 15% Participacin trabajadores $ 778,74 $ 1.180,54 $ 1.635,49 $ 2.149,40 $ 2.728,72
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 4.412,85 $ 6.689,74 $ 9.267,76 $ 12.179,93 $ 15.462,74
(-) Impuesto a la renta $ 1.323,85 $ 2.006,92 $ 2.780,33 $ 3.653,98 $ 4.638,82
(=) UTILIDAD PRDIDA DEL EJERCICIO $ 3.088,99 $ 4.682,82 $ 6.487,43 $ 8.525,95 $ 10.823,92
10.2. Flujo de Caja / Presupuesto de Flujo de Caja
VENTAS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
aluminio: 200 semanales 10400 11440 12584 13842 15227
Libras 1 1 1 1 1
Total de libras 10400 11440 12584 13842,4 15226,64
Libras disponibles 10296 11326 12458 13704 15074
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Precio por libra 14,00 14,02 15,42 16,96 18,66
Ingreso Total $ 144.144,00 $ 158.784,91 $ 192.129,74 $ 232.476,99 $ 281.297,16
COMPRAS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Aluminio: 200 semanales 10400 11440 12584 13842 15227
Peso 1 1 1 1 1
Total de libras 10400 11440 12584 13842,4 15226,64
Merma en ventas 1% 104 114,4 125,84 138,424 152,2664
Libras disponibles 10296 11326 12458 13704 15074
Precio de compra 10,00 10,02 11,42 12,96 14,66
Costo del aluminio 102960 113483 142297 177661 221000
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Personal $ 31.422,82 $ 32.679,73 $ 33.986,92 $ 35.346,39 $ 36.760,25
Suministros $ 1.653,60 $ 1.719,74 $ 1.788,53 $ 1.860,08 $ 1.934,48
Servicios Bsicos $ 1.200,00 $ 1.248,00 $ 1.297,92 $ 1.349,84 $ 1.403,83
Envases $ 1.560,00 $ 1.622,40 $ 1.687,30 $ 1.754,79 $ 1.824,98
Mantenimientos y Combustibles $ 156,00 $ 162,24 $ 168,73 $ 175,48 $ 182,50
Total $ 35.992,42 $ 37.432,11 $ 38.929,40 $ 40.486,57 $ 42.106,04
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingresos $ 144.144,00 $ 158.784,91 $ 192.129,74 $ 232.476,99 $ 281.297,16
Costos $ 102.960,00 $ 113.482,51 $ 142.297,10 $ 177.661,09 $ 220.999,66
Gastos $ 35.992,42 $ 37.432,11 $ 38.929,40 $ 40.486,57 $ 42.106,04
Utilidad antes de impuestos $ 5.191,58 $ 7.870,29 $ 10.903,24 $ 14.329,33 $ 18.191,46
15% Trabajadores $ 778,74 $ 1.180,54 $ 1.635,49 $ 2.149,40 $ 2.728,72
Utilidad Antes Impuesto Renta $ 4.412,85 $ 6.689,74 $ 9.267,76 $ 12.179,93 $ 15.462,74
Impuesto Renta 30% $ 1.323,85 $ 2.006,92 $ 2.780,33 $ 3.653,98 $ 4.638,82
Utilidad Neta $ 3.088,99 $ 4.682,82 $ 6.487,43 $ 8.525,95 $ 10.823,92
0 1 2 3 4 5
FLUJO ($ 9.260,74) $ 3.088,99 $ 4.682,82 $ 6.487,43 $ 8.525,95 $ 10.823,92
VA $ 2.628,04 $ 3.389,50 $ 3.994,99 $ 4.466,84 $ 4.824,54
VA
ACUMULADO ($ 9.260,74) $ 2.628,04 $ 6.017,54 $ 10.012,53 $ 14.479,37 $ 19.303,91
VAN $ 10.043,17
TIR 22%
10.3. Punto de Equilibrio
Derivacin de la frmula:
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
Datos iniciales VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Precio Venta $ 14,00 Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Coste Unitario $ 10,00 Mu = margen unitario
CV = costes variables
Gastos Fijos Mes $ 32.622,82 CF = costes fijos
VT - CT = 0
Pto. Equilibrio 8.156 VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
$ Ventas Equilibrio $ 114.179,86 CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
ITe = Qe * (Pu
PERDID
P.E. UTILIDAD
Datos para el grfico A
Q Ventas 0 4.078 8.156 12.234
$ Ventas 0 57.090 114.180 171.270
Costo Variable 0 40.779 81.557 122.336
Costo Fijo 32.623 32.623 32.623 32.623
Costo Total 32.623 73.401 114.180 154.958
Beneficio -32.623 -16.311 0 16.311
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 8.156 unidades mes
200.000
150.000 154.958
$ Ventas
114.180
Ventas ($)
100.000
Costo
73.401
Variable
50.000 Costo Fijo
32.623
0
0 4.078 8.156 12.234
-50.000
Cantidad (Q)
11. Conclusiones
12. Recomendaciones
Dentro de esta indagacin tan ambiciosa como lo fue esta, siempre se desea que
haya una mejora continuo del mismo; por lo que se recomienda a futuros
emprendedores que tenga inters en la investigacin.
Emplear una correcta contabilidad de acuerdo a las normativas y leyes para cumplir
con la entrega de los estados financieros conforme lo establecido por la
Superintendencia de Compaas.