PROYECTO

En el presente trabajo se presenta una propuesta para el desarrollo de productos

alimenticios agrcolas orgnicos.

Para esto, se hace necesario analizar el mercado de este tipo de productos, las

tendencias y el desarrollo del mismo a nivel mundial y a nivel local, por lo tanto se

podr observar la demanda y la oferta de este tipo de alimentos, la percepcin que

tienen los consumidores y los vendedores de estos, de la misma forma se tomaran en

cuenta los productores y el desarrollo y acogida que este tipo de empresas tienen

dentro del mercado local.

VALOR DEL PROYECTO

INVERSIN
Aporte de socios $ 1 000000
Prstamo financiero $ 250 000

Total Proyecto $ 1 250 000

Presupuesto de ventas en unidades

El estudio de mercados arrojo, que un total de 77 restaurantes si compran y

compraran productos orgnicos, de estos se aspira contar con un 30% es decir 23
restaurantes que adquieran los productos orgnicos.

De este segmento de clientes se pretenden realizar ventas de 3750 productos

mensuales, equivalente a 45 000 anuales. En el siguiente ao se prentede tener un
aumento de 10%, para el tercer ao del 15%, para el cuarto y quinto ao de 20%.
Se necesita que estos 23 clientes compren un promedio de 165 productos de
cualquier producto durante un mes, cifra que es buena teniendo en cuenta que no
existe competencia directa en el mercado.

Presupuesto de ventas en unidades

DESCRIPCIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL

PRODUCTOS 45 000 49 500 56 925 68 310 81 972 301 707

ORGNICOS

TOTAL 45 000 49 500 56 925 68 310 81 972 301 707

UNIDADES

PRECIO DE 619.7 579 514.8 441.2 378.2

VENTA
UNITARIO

TOTAL EN 27 889 413 28 661 246 29 307 30 137 30 999 146 995
PESOS 723 901 279 613
 Depreciacin
COMPUTADORES ( 3 AOS)

DESCRIPCIN VALOR DEPRECIACIN ANUAL

EQUIPOS DE 300 000,00 100.000,00

COMPUTO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

TOTAL 100 000,00 100 000,00 100 000,00 - -

DEP. ACUMULADA - 200 000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00

MAQUINARIA Y EQUIPO ( 10 AOS)

DESCRIPCIN VALOR DEPRECIACIN

ANUAL
MAQUINARIA Y 500 000,00 50
EQUIPO 000,00
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

TOTAL 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00

DEP. ACUMULADA - 10.000,00 15.000,00 20.000,00 25.000,00

MUEBLES Y ENSERES ( 5 AOS)

DESCRIPCIN VALOR DEPRECIACIN

ANUAL
MUEBLES Y 5.000.000,00 1.000.000,00
ENSERES
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

TOTAL 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100000 100000

DEP. ACUMULADA - 200.000,00 300.000,00 400.000,00 500.000,00

 Mano de obra
AO 1
SUELDO PREST. SUBS.
DESCRIPCIN ANUAL SOCIALES TRANSP. VALOR
TOTAL
Operarios 1 800 000 936 000 198 000 2 934 000
Encargado de
Bodega 720 000 374 400 66 000 1 160 400
TOTAL 2 520 000 1 310 400 264 000 4 094 400

AO 2
SUELDO PREST. SUBS.
DESCRIPCIN ANUAL SOCIALES TRANSP. VALOR
TOTAL
Operarios 1 800 000 936 000 198 000 3 110 040
Encargado de
Bodega 720 000 374 400 66 000 1 230 024
TOTAL 2 520 000 1 310 400 264 000 4 340 064

AO 3
SUELDO PREST. SUBS.
DESCRIPCIN ANUAL SOCIALES TRANSP. VALOR
TOTAL
Operarios 1 800 000 936 000 198 000 3 296 642
Encargado de
Bodega 7 200.000 374 400 66 000 1 303 825
TOTAL 2 520 000 1 310 400 264 000 4 600 467

AO 4
SUELDO PREST. SUBS.
DESCRIPCIN ANUAL SOCIALES TRANSP. VALOR
TOTAL
Operarios 1 800 000 936 000 198 000 3 494 440
Encargado de
Bodega 7 200.000 374 400 66 000 1 382 054
TOTAL 2 520 000 1 310 400 264 000 4 876 495

AO 5
SUELDO PREST. SUBS.
DESCRIPCIN ANUAL SOCIALES TRANSP. VALOR
TOTAL
Operarios 1 800 000 936 000 198 000 3 704 107
Encargado de
Bodega 7 200.000 374 400 66 000 1 464 978
TOTAL 2 520 000 1 310 400 264 000 5 169 085
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

DESCRIPCIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Alquiler Bodega 1 920.000,00 1 958.400,00 1 997 568,00 2 037 519,60 20.782.697,47

Alquiler 1 680.000,00 1 713 600,00 1 747 872,00 1 747 872,00 18.184.860,29

Refrigeradores

Seguridad 1 440.000,00 1 468 800,00 1 468 800,00 1 528 139,20 1 528 139,20

Transporte 2 160.000,00 2 203 200,00 2 203 200,00 2 292 292,80 2 392 292,80

Servicios Pblicos 288.000,00 293 760,00 293 760,00 305 627,04 305 627,04

Papelera 144.000,00 146 880,00 146 880,00 152 813,52 152 813,52

Imprevistos 600.000,00 612 000,00 612 000,00 636 724,00 636 724,00

DEPRECIACIONES 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00

INTERESES 1.159.266,96 1.159.266,96 - - -

FINANCIEROS

TOTAL 8 352 926,96 8 517 566,96 8 569 572,00 8 740 864,56 8 915 581,41

PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

DESCRIPCIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
+ INV. INICIAL 0 0 0 0 0
DE MATERIA
PRIMA
+ MATERIAS 8 577 000,00 8 577 000,00 8 577 000,00 8 577 000,00 8 977 000,00
PRIMAS
+ MANO DE 4 094 400,00 4 194 600,00 4 364 000,00 4 578 100,00 4 714 800,00
OBRA DIRECTA
+ COSTOS IND. 8 352 926,96 8 552 926,96 8 752 926,96 8 852 926,96 8 952 926,96
FABRICACIN
- INV. FINAL - - - - -
DE MATERIA
PRIMA
= COSTO DE 21 024 326,96 21 606 106,96 22 093 551,96 22 719 341,96 23 368 687,96
ARTCULOS
DISP. PARA LA
VENTA
+ INV. INICIAL - - - - -
DE
PRODUCTOS
TERMINADOS
- INV. FINAL - - - - -
DE
PRODUCTO
S
TERMINAD
OS
= COSTO DE 21 024 326,96 21 606 170,96 22 093 551,40 22 719 341,82 23 368 687,42
VENTAS
 ESTADO DE RESULTADOS

DESCRIPCI AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
N

VENTAS 27 889 412,64 28 661 246,41 27 889 412,64 28 661 246,41 29 661 246,41

- COSTO DE 21 024 326,96 21 606 170,96 21 024 326,96 21 606 170,96 21 606 170,96
VENTAS

= UTILIDAD 6 865 086,68 7 550 761,46 6 865 086,68 7 550 761,46 7 650 761,46
BRUTA EN
VENTAS

- GASTOS DE 3 652 000,00 3 752 000,00 3 652 000,00 3 852 000,00 3 852 000,00
ADMINISTR
ACIN

- 2 652 000,00 2 752 000,00 2 752 000,00 2 852 000,00 2 852 000,00
GAST
OS DE
VEN
TAS
= UTILIDAD O 561 086,68 629 396,46 664 427,78 842 170,14 925 074,87
PERDIDA
OPERACION
AL

- IMPUESTO 196 380,94 220 288,51 232 549,47 294 759,20 323 776,40
DE
RENTA

= UTILIDAD O
PERDIDA 364 706,74 409 107,95 431 877,31 547 411,94 601 298,47
DEL
PERIODO
 COMPRAS A CRDITO

POLTICA ESTABLECIDA POR LAS EMPRESAS PARA OTORGAR CRDITO A LA COMERCIALIZADORA

ORGNICA

7 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
%

COMPRAS DE 8 577 000,00 8 748 540,00 8 923 518,00 9 101 981,16 9 284 206,36
MATERIA PRIMA

COMPRAS A 603 900,00 612 3978,00 624 645,56 637 138,71 649 881,45
CRDITO

COMPRAS DE 7 976 600,00 8 136 142,00 8 298 865,44 8 464 842,45 8 634 139,92
CONTADO

VENTAS A CRDITO

POLTICA ESTABLECIDA PARA OTORGARLE CRDITO A LOS CLIENTES DE LA COMERCIALIZADORA

ORGNICA

7 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
%

VENTAS 27 889 412,64 28 661 246,41 29 307 772,18 30 137 901,68 30 999 279,91
DEL
PERIODO
VENTAS A 1 952 258,07 2 006 287,79 2 051 544,62 2 109 653,10 2 169 949,85
CRDITO

VENTAS DE 25 937 154,56 26 654 959,62 27 256 228,56 28 028 248,59 28 829 330,06
CONTADO
 FLUJO DE EFECTIVO

DESCRIPCIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

INGRESOS

SALDO INICIAL 1 550 000,00 484 217,61 602 127,41 1 236 342,41 1 925 347,75

VENTAS 25 937 154,56 26 654 959,62 27 256 228,56 28 028 248,59 28 829 330,06

REC. CARTERA DEL MES 1 952 258,07 2 006 287,79 2 051 544,62 2 109 653,10
ANT. -
TOTAL INGRESOS 27 487 154,56 29 091 435,30 29 862 728,76 31 316 135,62 32 864 331,91

EGRESOS

COMPRA DE MATERIAS 7 976 610,00 8 136 142,00 8 298 865,44 8 464 842,45 8 634 139,92
PRIMAS
MANO DE OBRA 409 440,00 434 064,00 460 467,40 487 649,10 516 908,65
DIRECTA
Alquiler Bodega 1 920.000,00 1 958 400,00 1 997 568,00 2 037 519,60 2 078 269,47

Alquiler Refrigeradores 1 680.000,00 1 713 600,00 1 747 872,00 1 782 829,40 1 818 486,29

Seguridad 1 440.000,00 1 468 800,00 1 498 176,00 1 528 139,20 1 558 702,10

Transporte 2 160.000,00 2 203 200,00 2 247 264,00 2 292 209,80 2 338 053,66

Servicios Pblicos 288.000,00 293 760,00 299 635,00 305 627,04 311 740,62

Papelera 144.000,00 146 880,00 149 817,00 152 813,52 155 870,31

Imprevistos 600.000,00 612 000,00 624 240,00 636 724,00 649 459,96

Sueldos Directivo 1 800.000,00 1 836 000,00 1 872 720,00 1 910 174,00 1 948 377,88

Servicios Pblicos 300.000,00 306 000,00 312 120,00 318 362,00 324 729,48

Papelera 72.000,00 73 440,00 74 908,00 76 406,76 77 935,16

Imprevistos 300.000,00 306 000,00 312 120,00 318 362,00 324 729,48

Encargado de 960.000,00 979 200,00 998 784,00 1 018 759,80 1 039 134,74
Contabilidad
Sueldos Directivo 1 800.000,00 1 860 000,00 1 872 720,00 1 910 174,00 1 948 377,88

Papelera 72.000,00 73 440,00 74 980,00 76 406,76 77 935,16

Imprevistos 300.000,00 306 000,00 312 120,00 318 362,00 324 729,48

Publicidad 480.000,00 489 600,00 499 392,00 509 379,40 519 567,37

IMPUESTOS 196 380,94 220 288,51 232 549,47 294 759,20

-
AMORTIZACIN 615 926,96 615 926,96
PRSTAMO - - -
PAGO MAT. PRIM. MES 600 390,00 612 397,00 624 645,56 637 138,71
ANT. -
TOTAL EGRESOS 27.029.366,96 28 491 223,89 28 626 385,35 29 390 787,87 30 231 222,50

SALDO FLUJO DE 484 217,61 602.127,41 1 236 342,41 1 925 347,75 2 633 108,40
EFECTIVO

DATOS PARA EL CALCULO DEL VPN

-1 250 000 484 217,61 602 127,41 1 236 342,41 1 925 347,75 2 633 108,40
 Clculo del VPN

. .
= + +
( + . ) ( + . )
. . .
+
+ +
( + . ) ( + . ) ( + . )

VPN=1 807 182 . 34

ANALISIS

Los flujos de efectivo incremantan cada ao y tenemos un valor presente

neto positivo por lo cual es conveniente realizer el proyecto.