UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:
ESTADO FINANCIERO

ASIGNATURA:
ESTADISTICA APLICADA

INTEGRANTES:
ALLCCA SERNA, Yaneth Carmen.
OCHOA ENCISO, Vanessa
PINTA GUILLEN, Rosa

DOCENTE:
ALCAHUAMAN VILLANUEVA, Yeny.

CICLO:
II

GRUPO:
C

AYACUCHO PER
2017
DEDICATORIA
Este trabajo dedicamos a la profesora Jenny por darnos una
enseanza didctica y comprensible que gracias ellos
pudimos llegar a realizar todas nuestras operaciones contables.
 LIBRO DIARIO DE MI PERU E.I.R.L

FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO

PERIODO : 2017
RUC : 20203040507
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MI PER E.I.R.L.

NMER FECHA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

MOVIMIENTO
O LA GLOSA O DESCRIPCION DE OPERACIN
CORREL OPERACI LA OPERACIN
ATIVO N CDIGO DENOMINACION DEBE HABER
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12017 Activo, Pasivos Y Patrimonio 101 Caja S/30,000.00
Por El Saldo Inicial Del Cuenta Corriente Equivalente
1 02/01/12018 Activo, Pasivos Y Patrimonio 104 En Instituciones Financieras S/95,000.00
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12019 Activo, Pasivos Y Patrimonio 131 Facturas Boletas, Otros S/50,000.00
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12020 Activo, Pasivos Y Patrimonio 201 Mercaderas S/300,000.00
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12021 Activo, Pasivos Y Patrimonio 3351 Muebles S/20,000.00
Por El Saldo Inicial Del Equipo Para Procesamiento
1 02/01/12022 Activo, Pasivos Y Patrimonio 3361 De Informacin (De S/20,000.00
Computo)
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12023 Activo, Pasivos Y Patrimonio 391 Depreciacin Acumulada -S/10,000.00
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12024 Activo, Pasivos Y Patrimonio 421 Facturas, Boletas Y Otros S/170,000.00
 Prestamos De Instituciones
Por El Saldo Inicial Del Financieras Y Otras
1 02/01/12025 Activo, Pasivos Y Patrimonio 451 Entidades S/105,000.00
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12026 Activo, Pasivos Y Patrimonio 461 Reclamaciones De Terceros S/10,000.00
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12027 Activo, Pasivos Y Patrimonio 501 Capital Social S/200,000.00
Por El Saldo Inicial Del
1 02/01/12028 Activo, Pasivos Y Patrimonio 591 Utilidades No Distribuidas S/20,000.00

2 05/01/2017 Por La Compra De Mercadera 601 Mercaderas S/50,000.00

2 05/01/2017 Por La Compra De Mercadera 4011 IGV S/9,000.00

2 05/01/2017 Por La Compra De Mercadera 421 Facturas, Boletas Y Otros S/59,000.00

Por El Almacenamiento
3 05/01/2017 De Mercadera 201 Mercaderas S/50,000.00
Por El Almacenamiento
3 05/01/2017 De Mercadera 611 Mercaderas S/50,000.00

4 05/01/2017 Por El Pago De Las Mercaderas 421 Facturas, Boletas Y Otros S/59,000.00
Cuenta Corriente Equivalente
4 05/01/2017 Por El Pago De Las Mercaderas 104 En Instituciones Financieras S/59,000.00

5 01/02/2017 Adquisicin De Muebles 3351 Muebles S/5,000.00

5 01/02/2017 Adquisicin De Muebles 4011 IGV S/900.00

5 01/02/2017 Adquisicin De Muebles 469 Otras Cuentas Por Pagar Diversas S/5,900.00

6 04/02/2017 Por El Pago De La Adquisicin 469 Otras Cuentas Por Pagar Diversas S/5,900.00
Cuenta Corriente Equivalente
6 04/02/2017 Por El Pago De La Adquisicin 104 En Instituciones Financieras S/5,900.00
Por La Venta De Mercadera Facturas, Boletas Y
7 10/03/2017 A La Empresa Mixta E.I.R.L. 121 Otros Comprobantes Por S/118,000.00
Pagar
Por La Venta De Mercadera
7 10/03/2017 A La Empresa Mixta Eirl 7011 Mercaderas S/100,000.00
Por La Venta De Mercadera
7 10/03/2017 A La Empresa Mixta Eirl 4011 IGV S/18,000.00

8 10/03/2017 Por El Costo De Venta 691 Mercaderas S/100,000.00

8 10/03/2017 Por El Costo De Venta 201 Mercaderas S/100,000.00

9 10/03/2017 Por El Cobro Del 30% De La 101 Caja S/35,400.00

Venta
Facturas, Boletas Y
9 10/03/2017 Por El Cobro Del 30% De La 121 Otros Comprobantes Por S/35,400.00
Venta Pagar
Facturas, Boletas Y
10 10/03/2017 Por El Canje De La Factura 121 Otros Comprobantes Por S/82,600.00
Pagar
10 10/03/2017 Por El Canje De La Factura 123 Letras Por Cobrar S/82,600.00

11 15/05/2017 Por La Compra De Mercadera 601 Mercaderas S/70,000.00

11 15/05/2017 Por La Compra De Mercadera 4011 IGV S/12,600.00

11 15/05/2017 Por La Compra De Mercadera 43114 Sucursal S/82,600.00

Por El Almacenamiento
12 15/05/2017 De Mercadera 201 Mercaderas S/70,000.00
Por El Almacenamiento
12 15/05/2017 De Mercadera 611 Mercaderas S/70,000.00
Facturas Boletas, Otros
13 20/08/2017 Por La Venta De Mercadera 131 Comprobantes Por S/236,000.00
Cobrar

13 20/08/2017 Por La Venta De Mercadera 701 Mercaderas S/200,000.00

13 20/08/2017 Por La Venta De Mercadera 4011 IGV S/36,000.00

14 20/08/2017 Por El Costo De Venta 691 Mercaderas S/200,000.00

14 20/08/2017 Por El Costo De Venta 201 Mercaderas S/200,000.00

Por El Cobreo Del 50% De La
15 20/08/2017 Venta Al Contado 101 Caja S/118,000.00
 Por El Cobreo Del 50% De La Facturas Boletas, Otros
15 20/08/2017 Venta Al Contado 131 Comprobantes Por S/118,000.00
Cobrar
Por El Compromiso De Los
16 25/10/2017 Gastos Prestados 6311 Transporte S/1,180.00
Por El Compromiso De Los
16 25/10/2017 Gastos Prestados 6361 Energa Elctrica S/500.00
Por El Compromiso De Los
16 25/10/2017 Gastos Prestados 6363 Agua S/200.00
Por El Compromiso De Los
16 25/10/2017 Gastos Prestados 4011 IGV S/338.40
Por El Compromiso De Los
16 25/10/2017 Gastos Prestados 469 Otras Cuentas Por Pagar Diversas S/2,218.40

17 25/10/2017 Por El Destino De Los Gastos 94 Gastos De Administracin S/280.00

17 25/10/2017 Por El Destino De Los Gastos 95 Gastos De Venta S/1,600.00

Cargas Imputables A Cuentas
17 25/10/2017 Por El Destino De Los Gastos 791 De Costo Y Gasto S/1,880.00
Por El Pago De Los
18 25/10/2017 Servicios Prestados 469 Otras Cuentas Por Pagar Diversas S/2,218.40
Por El Pago De Los
18 25/10/2017 Servicios Prestados 101 Caja S/2,218.40
Por El Compromiso Del Pago
19 31/12/2017 De Los Sueldos 621 Remuneraciones S/4,298.85
 Por El Compromiso Del Pago
19 31/12/2017 De Los Sueldos 622 Otras Remuneraciones S/85.00
Por El Compromiso Del Pago Seguridad, Provisin Social
19 31/12/2017 De Los Sueldos 627 Otras Contribuciones S/394.55
Por El Compromiso Del Pago
19 31/12/2017 De Los Sueldos 4031 Es Salud S/394.55
Por El Compromiso Del Pago
19 31/12/2017 De Los Sueldos 4032 ONP S/569.90
Por El Compromiso Del Pago
19 31/12/2017 De Los Sueldos 411 Remuneracin Por Pagar S/3,813.95

20 31/12/2017 Por El Destino De Los Sueldos 94 Gastos De Administracin S/2,505.75

20 31/12/2017 Por El Destino De Los Sueldos 95 Gastos De Venta S/2,272.65

Cargas Imputables A Cuentas De
20 31/12/2017 Por El Destino De Los Sueldos 791 Costo Y Gasto S/4,778.40
Por El Pago De Los Sueldos,
Beneficios Y Aportes Del
21 31/12/2017 Trabajador 4031 Es Salud S/394.55
Por El Pago De Los
Sueldos, Beneficios Y
21 31/12/2017 Aportes Del 4032 ONP S/569.90
Trabajador
Por El Pago De Los
Sueldos, Beneficios Y
21 31/12/2017 Aportes Del 411 Remuneracin Por Pagar S/3,813.95
Trabajador
Por El Pago De Los Sueldos,
Beneficios Y Aportes Del Cuenta Corriente Equivalente
21 31/12/2017 Trabajador 104 En Instituciones Financieras S/4,778.40
 Por La Provisin De La
22 31/12/2017 Depreciacin 683 Agotamiento S/7,458.33
Por La Provisin De La
22 31/12/2017 Depreciacin 393 Agotamiento Acumulado S/7,458.33
Por La Provisin De La
22 31/12/2017 Depreciacin 94 Gastos De Administracin S/5,458.33
Por La Provisin De La
22 31/12/2017 Depreciacin 95 Gastos De Venta S/2,000.00
Por La Provisin De Cargas Imputables A Cuentas
22 31/12/2017 La Depreciacin 791 De Costo Y Gasto S/7,458.33
TOTAL S/ 1732,629.02 S/ 1732,629.02
 PLANILLA
RAZON SOCIAL: MI PER E.I.R.L.
PERIODO : 2017
TRABAJA

DESCUENTO AL TRABAJADOR
NUMERO

TOTAL TOTAL APORTE

APELLIDOS CARGO U SUELDO
DE

SUELDO SNP/ DESCUENT ESSALUD

Y NOMBRES OCUPACIN SUELDO ASIGNACION AFILIACION ONP NETO
HIJOS BRUTO AFP O 9%
BRUTO FAMILIAR
PEDRO
1 PABLO ADMISTRACION 0 S/2,298.85 S/0.00 S/2,298.85 ONP S/298.05 S/298.05 S/2,000.80 S/206.90
MERCEDEZ GERENTE DE
2 ARCE VENTA 2 S/2,000.00 S/85.00 S/2,085.00 ONP S/271.05 S/271.05 S/1,813.95 S/187.65

TOTAL S/4,298.85 S/85.00 S/4,383.95 S/569.10 S/569.10 S/3,814.75 S/394.55

DEPRECIACIN

DETALLES DEL MUEBLE

N DE FECHA DE MAQUINARIA Y VALOR EN % DE PERIODO MONTO
ACTIVO ADQUISICION EQUIPOS LIBROS DEPRESIACION DEPRECIADO DESPRECIADO
1 02/01/2017 MUEBLES S/20,000.00 10% 1 AO S/20,000.00
01/02/2017 MUEBLES S/5,000.00 10% 11 MESES S/458.33
2 02/01/2017 EQUIPOS DE COMPUTO S/20,000.00 25% 1 AO S/5,000.00
S/7,540.33
 LIBRO MAYOR

EMPRESA COMERCIAL MI PER E.I.R.L. 2017

20
10 12 13
S/300,000.00 S/100,000.00
S/30,000.00 S/59,000.00 S/11,800.00 S/35,400.00 S/50,000.00 S/118,000.00
S/50,000.00 S/200,000.00
S/95,000.00 S/5,900.00 S/82,600.00 S/82,600.00 S/236,000.00
S/70,000.00
S/35,400.00 S/2,218.40 S/200,600.00 S/118,000.00 S/286,000.00 S/118,000.00
S/42,000.00 S/300,000.00
S/18,000.00 S/4,778.40 s=82600 s=168000
S=120000
S/278,400.00 S/71,896.80
S=206503.20

40 41
33 39
S/9,000.00 S/18,000.00 S/3,814.75 S/3,814.75
S/20,000.00 -S/10,000.00 S/7,458.33
S/2,600.00 S/36,000.00
S/20,000.00 S/17,458.33
S/338.40 S/394.55
S/50,000.00
S/394.55 S/569.10
s=45000 S/569.10
S/900.00
S/23,802.05 S/54,963.65
42 43 S=31161.60
S/59,000.00 S/170,000.00 S/82,600.00
45
S/59,000.00 S/82,600.00
S/105,000.00
S/59,000.00 S/229,000.00
S/105,000.00
S=170000
 59 60
46 50
S/20,000.00 S/50,000.00
S/590,000.00 S/10,000.00 S/200,000.00
S/20,000.00 S/70,000.00
S/2,218.40 S/5,900.00 S/200,000.00 S/120,000.00
S/2,218.40
S/8,118.40 S/18,118.40
S=10000

61 62 63 68
S/50,000.00 S/4,298.85 S/1,180.00 S/7,458.33
S/70,000.00 S/85.00 S/500.00 S/7,458.33
S/384.55 S/200.00
S/300,000.00
S=180000 S/4,778.40 S/1,880.00

69
70 79
S/100,000.00
S/100,000.00 S/1,880.00
S/200,000.00
S/200,000.00 S/4,778.40
S/300,000.00
S/300,000.00 S/7,458.33
S/14,116.73

94 95
S/280.00 S/1,600.00
S/2,505.75 S/2,272.65
S/5,458.33 S/2,000.00
S/8,244.08 S/5,872.65
 BALANCE DE COMPROBACIN

ESTADO RESULTADO ESTADO DE RESULTADO POR

CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES BALANCE GENERAL
POR FUNCIN NATURALEZA
CO PASIVO Y
DI DENOMINACIN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONI PERDIDA GANACIA PERDIDA GANANCIA
GO O
Efectivos Equivalente
10 De S/.278,400.00 S/.71,896.80 S/.206,503.20 S/.206,503.20
Efectivo
Cuentas Por Cobrar
12 Comerciales- Terceros S/.200,600.00 S/.118,000.00 S/.82,600.00 S/.82,600.00
Cuentas Por Cobrar
Comerciales-
13 Relacionadas S/.286,000.00 S/.118,000.00 S/.168,000.00 S/.168,000.00

20 Mercaderas S/.420,000.00 S/.300,000.00 S/.120,000.00 S/.120,000.00

Inmuebles, Maquinaria
33 Y Equipo S/.45,000.00 S/.45,000.00 S/.45,000.00
Depreciacin,
Amortizacin
39 -S/.10,000.00 S/.7,458.33 S/.17,458.33 S/.17,478.33
Y Agotamiento
Tributos Y
40 Contraprestaciones S/.23,802.05 S/.54,963.65 S/.31,161.60 S/.31,161.60
Remuneraciones Y
Participaciones Por
41
Pagar
Cuentas Por Pagar
42 Comerciales - S/.59,000.00 S/.229,000.00 S/.170,000.00 S/.170,000.00
Terceros
Cuentas Por Pagar
Comerciales
43 S/.82,600.00 S/.82,600.00 S/.82,600.00
Relacionadas

45 Obligaciones Financieras S/.105,000.00 S/.105,000.00 S/.105,000.00

Cuentas Por Pagar
46 Diversas - Terceros S/.8,118.40 S/.18,118.40 S/.10,000.00 S/.10,000.00

50 Capital S/.200,000.00 S/.200,000.00 S/.200,000.00

59 Resultados Acumulados S/.20,000.00 S/.20,000.00 S/.20,000.00

60 Compras S/.120,000.00 S/.120,000.00 S/.120,000.00

61
Variacin De S/.120,000.00 S/.120,000.00 S/.300,000. S/.180,000.00
Existencias 00
62 gastos de personal S/.4,778.40 S/.4,778.40 S/.4,778.40
directores
gastos de servicios
63 S/.1,880.00 S/.1,880.00 S/.1,880.00
prestados por
terceros
valuacin de deterior
68 S/.7,458.33 S/.7,458.33 S/.7,458.33
de activos y
provisiones

69 costo de ventas S/.300,000.00 S/.300,000.00 S/.300,000. S/.300,000.00

00

70 Ventas S/300,000.00 S/.300,000.00 S/.300,000.00 S/.300,000.00

cargas imputables a
79 S/.14,116.73 S/.14,116.73 S/.14,116.7
cuentas de costos y
3
gastos

94 gastos de S/.8,244.08 S/.8,244.08 S/.8,244. S/.8,244.08

administracin 08

95 gastos de venta S/.5,872.65 S/.5,872.65 S/.5,872. S/.5,872.65

65

TOTALES
S/.1,759,153.91 S/.1,759,153.91 S/.1,070,336.66 S/.1,070,336.66 S/.314,116. S/.622,103.20 S/.636,239.93 S/.314,116.73 S/.300,000.00 S/.314,116.73 S/.300,000.00
73

S/.14,116.79 S/.14,116.73 S/.14,116.73

 RAZON SOCIAL: MI PER E.I.R.L.
RUC : 20203040507
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIODO : 2017
MONEDA : SOLES

EJERCICIO O
PERIODO EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos PASIVO CORRIENTE
S/.206,503.20
Efectivo y equivalente de efectivo S/31,161.60
Cuentas por cobrar comerciales- terceros S/.82,600.00 Cuentas por Pagar Comerciales-
Cuentas por Cobrar Comerciales- terceros S/170,000.00
relacionadas S/.168,000.00 Cuentas por Pagar a comerciales-
mercaderas relacionadas S/82,600.00
S/.120,000.00
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo
Existencias Plazo

Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE S/283,761.60

TOTAL ACTIVO
CORRIENTE S/.577,103.20 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieros S/105,000.00

Cuentas por Pagar diversas- terceros S/10,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Ingresos Diferidos
Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Diferidos Pasivo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/115,000.00
depreciacin acumulada) S/45,000.00
Activos Intangibles (neto de amortizacin TOTAL
acumulada) -S/17,458.33 PASIVO S/398,761.60
Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos Activo
Otros Activos
Contingencias
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/27,541.67
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital S/200,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Resultados aculados S/20,000.00
Resultados Acumulados -S/14,116.73
TOTAL PATRIMONIO NETO S/205,883.27
TOTAL ACTIVO S/.604,644.87
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
NETO S/604,644.87

Ayacucho, 04 de enero 2017

FIRMA FIRMA

GERENTE GENERAL CONTADOR