Plan de marketing

PRODUCTO Panetn con Quinua

MARCA: quinuaton

CICLO: XIII

SECCIN: 324

TURNO: Noche

SEMESTRE ACADMICO: 2017 -II

2017
INDICE

1. Resumen.
2. Justificacin del negocio elegido y datos generales de la empresa.
2.1. Caracterstica de la Oportunidad de negocios identifcada en el mercado.
2.1.1. Cul es el negocio elegido.
2.1.2. Cul es el producto o servicio elegido.
2.1.3. Identifcacin de la necesidad en el mercado.
2.2. Datos Generales de la empresa.
2.2.1. Informacin general de la empresa.
2.2.2. Registros y autorizaciones:: RUC, rgimen tributario y obligaciones tributarias.
2.2.3. Organigrama funcional para la empresa.
2.2.4. Formatos para la gestin y control de la empresa.
2.2.5. Polticas internas por reas.
3. Anlisis estratgico del negocio elegido.
3.1. Aspectos Estratgicos.
Visin Misin y objetivos especficos.
Ventaja competitiva
Estrategia genrica para llevar a cabo el negocio.
3.2. Evaluacin estratgica.
3.2.1. Anlisis de los factores internos.
3.2.2. Anlisis PEST relacionado al marco entorno Per.
3.2.3. Anlisis de la industria y competidores para el negocio.
3.2.3.1. Descripcin general del mercado vinculado a la empresa.
3.2.3.2. Situacin a la que se enfrenta el negocio elegido.
3.2.4. Anlisis FODA y estrategias FODA.
4. Investgacin y anlisis de los aspectos del marketing y ventas del negocio elegido.
4.1. Segmentacin y anlisis del potencial del mercado.
4.1.1.Segmentacin del mercado: Criterios de segmentacin.
4.1.2.Sondeo de mercado: Ficha tcnica, objetivos, tabulacin y conclusiones.
4.1.3.Focus Group: Ficha tcnica, objetivos, resultados y conclusiones. Informe

2
 4.1.4.Entrevista a experto: Informe y conclusiones.
4.1.5.Perfl del consumidor de la zona elegida.
4.1.6.Atractivo y Cuantificacin del mercado objetivo y meta.
4.1.7.Prueba de mercado: Informe de participacin en Feria ADEX.
4.2. Plan de Marketing para el primer ao.
Proyeccin de Ventas para el primer ao en unidades fsicas y monetarias.
Estrategias del marketing Mix.
La estrategia de ingreso al mercado.
4.3. Presupuesto de Marketing para el primer ao.
5. Aspectos tcnicos, logsticos y calidad del negocio elegido.
5.1. Ficha tcnica del producto o negocio.
5.2. Flujograma y descripcin del proceso productivo.
5.3. Proveedores: Identifcacin, criterios de evaluacin y seleccin: Matriz.
5.4. Plan maestro de Produccin para el primer ao: Detalles requerimientos.
5.5. Presupuestos de produccin, logsticos y control de calidad para el primer ao.
5.6. Plan de control de calidad.
6. Aspectos relacionados a la organizacin, administracin, control y RRHH.
6.1. Presupuesto de administracin y recursos humanos para el primer ao.
6.1.1.Estimado de los gastos administracin para el primer ao: Mano de obra y otros gastos del
rea para el primer ao.
6.1.2.Presupuesto del rea de administracin y recursos humanos para el primer Ao.
7. Aspectos econmicos, financieros y de control del negocio elegido.
7.1. Estimado de los gastos de inversin y fuentes de fnanciacin.
7.2. Estructura, costos de inversin y fuentes de fnanciacin.
7.2.1.Monto de inversin y fuentes de fnanciacin: Detallado.
7.2.1.1. Estimado de los activos fjos, maquinaria y equipos.
7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.
7.2.1.3. Estimado del capital de trabajo.
7.2.2.Determinacin de los: Costos de fabricacin, MCU, punto de equilibrio y precio de venta.
7.3. Flujo de Caja para el primer ao.
7.3.1.Presupuestos por reas.
 7.3.2.Proyeccin de ventas para el primer ao.
7.3.3.Flujo de Caja para el primer ao.
7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Prdidas para el primer ao.
7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversin y ventas para el primer ao.
7.6. Informe de Auditora administrativa y gestin.
7.7. Indicadores de gestin.
Anexos
Bibliografa
. Resumen

En el presente trabajo, esponemos el informa final sobre nuestro producto denominado

quinuaton, el cual es un paneton a con harina de quinua, que lo hace ms sano, nutritivo y
ms bajo en grasas que los otros panetones, todo esto sin alterar el sabor, color o textura
de la receta original. El producto tendr su debut en Arequipa, especficamente en la
provincia de Arequipa , donde cabe mejor la descripcin del perfil del consumidor que
manejamos. El producto en si posse una rentabilidad estimada del 38%, que nos permite una
recuperacin del capital al primer ao y a su vez permite una expansin del negocio manera
acelerada en comparacin con otros productos de otros sectores. El producto tiene la
desventaja de ser estacional, lo cual presenta picos muy elevados en determinados meses del
ao, y un flujo caja constante en los meses restantes. Se aprovecha la gran demanda del
producto para alcanzar as un mayor nmero de ventas, promocionndolo como un
producto ms sano, nutritivo y con un ndice ms bajo en cuestin de caloras. La inversin es
financiada por los socios de la UNSA, y como ya antes lo mencione, la rentabilidad es alta y
permite la recuperacin de la inversin en un corto tiempo.
2. Justificacin del negocio elegido y datos de la empresa.

Actualmente existe un estilo de vida ya marcado por el consumo de productos naturales, la

empresa Panifcadora San Agustn se dedica a la produccin y comersalizacion de
di ve rs os productos, entre ellos el Panetn con Quinua utilizando como materia prima la
harina de Quinua.

Es viable la produccin ya que para la obtencin de la materia prima, la compra se realizara al

por mayor para reducir los costos variables para ellos contamos con proveedores con alta
experiencia en el rubro garantizndonos calidad en cada uno de los insumos como tambin la
puntualidad en la entrega.

Con respecto a la continuidad de la produccin sabemos que los panetones son productos
estacionarios y se venden con mayor facilidad en fechas como navidad y ao nuevo.
La empresa est conformada por 5 socios por los cuales los gastos de produccin estarn
vindose afectado por el capital equitativo de cada uno, ya que somos una empresa nueva y no
podemos contar con crditos o prestamos al banco u otras entidades financieras.

El Paneton con Quinua es una gran oportunidad que tomamos en cuenta para llevar a cabo su
produccin mediante la investigacin de la gran gama que tiene la Quinua como nutrientes,
brindndoles as a nuestros clientes potenciales la satisfaccin de un producto que alcance las
expectativas deseadas, manteniendo as a nuestros clientes, como hoy en da existe la
sensibilidad social que los consumidores exigen innovaciones e incorporacin de insumos
naturales.
 2.1. Caractersticas de la Oportunidad de negocios identificada en el mercado.

Nuestro producto esta remunerado en nutrientes que favorece el sistema inmunolgico

utilizados un insumo novoandino que complementa el gusto deseado. Adicionar a un paneton
clsico un insumo natural por el cual brinde nutrientes sin alterar la composicin tradicional con
la cual se fabrica el paneton.

2.1.1. Cul es el negocio elegido.

Nuestro negocio es la produccin y distribucin de panetones, en nuetro caso especficos,

hacemos panetones con harina de Quinua.

2.1.2. Cul es el producto o servicio elegido.

Brindamos a nuestros consumidores un producto innovador, nutriente, saludable y natural

como lo es el Paneton con Quinua , un producto horneado, teniendo su textura como un
bizcocho, suave, esponjosa y hmeda. El Paneton con Quinua se considera un panetn de alta
calidad trabajados conjuntamente por los procesos de produccin a los cuales son sometidos,
como a su vez la eleccin de la materia prima. Y su fcil transporte ya que est protegido por
una bolsa de polipropileno, atada con precinto.

DEFINICIN Panetn de Quinua.

USOS Comestible.

BENEFICIOS Nutritivo y bajo en calorias.

2.1.3. Identifcacin de la necesidad en el mercado.

Nuestro Panetn con Quinua es un producto alimenticio que satisface la necesidad de

alimentacin de las personas de manera saludable, compuesta con Quinua, un producto
natural con altos nutrientes que favorece al sistema inmunolgico, puesto que los granos oscila
entre el 13 y 18%, teniendo un alto nivel de lisina, ya que su grano posee calcio hierro, zinc
Entre otros, como tambin su semilla un alto valor de aminocidos.
3. Anlisis estratgico del negocio elegido.

3.1. Aspectos Estratgicos.

Nuestra empresa panifcadora san agustin se dedica a la comercializacin y

distribucin de panetn de Quinua.

Misin:

Somos una empresa dedicada a la produccin y distribucin de productos con insumos

naturales, enfocndonos en la salud del cliente mediante productos nutritivos, bajos en grasa y
de alta calidad.

Visin:

Ser la empresa lder en la zona de Arequipa, reconocidos por la calidad y las

bondades nutricionales del producto, afianzndonos asi como un producto para exportacin.

Objetivos Especficos.

Recuperar la inversin total en el 60% de la inversin en el 1er ao.

Ser conocidos en la zona a partir del segundo ao.
Tener una rentabilidad mayor al 38% a partir del primer ao.
Tener un incremento de ventas del 10% a partir del segundo ao.
Estrategia Genrica para llevar a cabo el negocio

- Contar con una capacitacin intensiva, comprometiendo a todos los empleados, fin de
aprovechar las ventajas competitivas, que estn sustentadas por la alta calidad del
proceso productivo.

- Conocer nuestros objetivos generales que son trazados desde la alta direccin de
nuestra empresa y aplicarlas hasta la ltima lnea, determinando las diferencias a la
competencia.

- Si en los primeros aos no logramos posicionarnos, cambiaremos el plan estratgico

para alcanzar las caractersticas favorables en cuanto a la barrera de entrada al
mercado, a su vez reestructurando administrativamente las reas comprometida a la
empresa.

- Buscar alianzas estratgicas con los actuales mayoristas y minoristas ubicados en

nuestro sector.
- Aumentar el nmero de empleados, para minimizar el tiempo de produccin,
cumpliendo con nuestros clientes sin demora.

- Expandir nuestro producto en los mercados que actualmente su consumo es masivo.

3.2. Evaluacin Estratgica.

3.2.1 Anlisis de los factores internos.

La empresa posee una alianza estratgica con una experto en el rubro, el cual nos capacita en
forma permanente, de esta manera podemos llegar a obtener un producto con calidad
superior al estndar del mercado. Al ser una empresa pequea y nueva, no podemos producir
en masa, y el tema de costos aun es un tema crtico, para lograr un precio competitivo,
debemos minimizar el margen de ganancia de la empresa. El producto (paneton con Quinua)
como es netamente estacional, tenemos picos muy altos en diciembre y julio, unos picos
medianos en noviembre y enero, lo cual hace difcil que la empresa se capitalice rpidamente y
que recupere su inversin, as se hace difcil que la empresa comience la produccin en masa.

3.2.2 Anlisis PEST relacionado al marco entorno Per.

 Poltico 1. El gobierno apoya a las Mype creando nuevas leyes.
1. El incremento del sueldo mnimo en el presente ao.
Econmico 2. Al crecer el poder adquisitivo de la poblacin compran panetones de marcas
reconocidas y bien posicionadas.
1. Lapoblacin cada vez se interesa a ms por comer alimentos saludables.
Social
2. El consumidor es tradicional por naturaleza.
1. Teconologicamente salen al mercado nuevas maquinarias que simplifican el
proceso de produccin.
Tecnolgico
2. Muchas empresas grandes cuentan con estas mquinas y nosotros con nuestro
bajo capital no podemos invertir en ello.

3.2.3 Anlisis de la industria y competidores para el negocio.

El rubro alimenticio es muy rentable y competitivo, y los panetones no son ajenos a esto. El
rubro de panetones tiene el gran problema de la estacionalidad, la cual permite que solo se
venda en determinadas temporada del ao, esto no permite un ingreso de dinero masomenos
estndar, lo cual perjudica a las empresas nuevas, las cuales recuperan su inversin en un
tiempo proporcionalmente mayor a las empresas de otros rubros. En el mercado existen mas
de 12 marcas bien posicionadas, las cuales tienen un sector del mercado bien definido a lo largo
de mucho tiempo.

Marcas como DOnofrio o Todino tiene un producto de alta calidad , complementado con una
marca, lo cual se traduce en un sector especifico del mercado que prefiere a cada uno de ellos
por las pequeas variables que diferencian a uno de otro.

Tambin hay productos Que se venden en supermercados Wong, Metro, Tottus, etc. que estn
bajo la marca de los mismos, que son de menor calidad pero de muy bajo precio, en
comparacin a las marcas lderes del mercado, lo cual es una opcin muy interesante para los
consumidores.

3.2.3.1 Descripcin general del mercado vinculado a la empresa.

El mercado acostumbrado a no solo un producto de calidad, sino tambin un producto con una
marca que a respalde; por ejemplo, parte del mercado opta por un paneton de calidad y precio
un menor con tal que lo respalde una marca grande como Tottus o Wong. Lo peculiar del
mercado, es que la marca lder es la marca ms cara, en este caso DOnofrio, demostrando que
al mercado le importa ms la calidad y la marca y deja un poco de lado el factor precio.
 3.2.3.2 Situacin en la que se encuentra el negocio elegido.

El negocio se enfrenta a dos situaciones fundamentales:

- La primera es que el producto es netamente estacional, lo cual dificulta la parte econmica de la empresa.

- La segunda es que el mercado est acostumbrado a consumir no solo calidad, sino tambin marca, lo cual crea una
especie de barrera a empresas nuevas en el sector.

3.2.4 Anlisis FODA y Estrategias FODA.

Anlisis FODA

ITEMS FORTALEZAS ITEMS DEBILIDADES

F1 Producto con gran valor nutricional. D1 Empresa nueva en el mercado.
F2 Producto bajo en caloras. D2 Poco capital de inversin.
F3 Mano de obra altamente capacitada. D3 No contamos con una infraestructura para
nuestra empresa.
F4 Contacto con los mejores proveedores. D4 No contamos con maquinaria para
produccin.
F5 Certifcacin de la marca Per. D5 Poco presupuesto para marketing.
ITEMS OPORTUNIDAD ITEMS AMENAZAS
01 Consumo masivo por estacionalidad. A1 Producto estacional.
02 Gran preferencia por productos con A2 Muchos competidores.
insumos peruanos.
03 Gran acogidas de productos saludables. A3 Competidores con dominio de gran parte
del mercado.
04 Ubicacin estratgica como punto de
venta inicial.
05 Gran momento de la kiwicha en el
mercado.
06 Gran acogida con la Marca Per.
 Estrategias FODA
DEBILIDADES
D1: Empresa nueva en el mercado.
FORTALEZAS
D2: Poco capital de inversin.
F1: Producto con gran valor nutricional.
FODA: D3: No contamos con una infraestructura para
F2: Producto bajo en caloras.
Paneton nuestra empresa.
F3: Mano de obra altamente capacitada.
Quinuaton D4: No contamos con maquinaria para produccin.
F4: Contacto con los mejores proveedores.
D4: Poco presupuesto para marketing.

F1,F2,O1: Introduziremos al mercado aprovechando la

OPORTUNIDADES
O1: Consumo masivo por estacionalidad.
O2: Gran preferencia por productos con
insumos peruanos.
O3: Gran acogidas de productos saludables.
O4: Ubicacin estratgica como punto de
venta inicial.
O5: Gran momento de la Kiwicha en el
mercado.
O6: Gran acogida del mercado a productos con
la Marca Pas.
D1,O1,O4: Aprovecharemos el gran cosumo
poca navidea haciendo nfasis em su gran valor
nutricional y bajas calorias. estacional del producto sumando el estratgico
F2,O3: Ofereceremos nuestro produto como uma punto de venta inicial para hacer conocida nuestra
empresa y producto.
opcin saludable de seguir la tradicin y cuidarse para
el verano. D4,D5,O4,O6: Haremos degustaciones y la haremos
F3,F4,O5,O5: Venderemos um paneton de alta calidad,
conocer los beneficios que posee nuestro producto
con insumos peruanos teniendo como estelar La respecto a la competencia el dia dela venta inicial
Kiwicha, todo esto a um precio muy competitivo en el
haciendo tambin mencin de la Marca Per
mercado.
otorgada a nuestro producto, de tal modo de
F5,O6:Pondremos especial nfasis em mostrar la
conseguir publicidad boca a boca.
certificacin de la Marca Per.

F1,F2,F4,A1: Venderemos nuestro producto como un

AMENAZAS
A1: Producto estacional.
A2: Muchos competidores.
A3: Competidores con dominio de gran parte
del mercado.
producto sustituto, el cual es muy bueno por su valor
nutricional y baja cantidad de caloras, adems de
poder producirlo durante el tiempo necesario gracias
a los contactos con los que contamos.
F1,F2,F3,F5;A2,A3: Promocionaremos todos los
beneficios de nuestro producto, que adems cuenta
con altos estndares de calidad, para ir com un
producto ala par (desde el punto de vista tcnico) con
las grandes empresas muy bien posicionadas en el
mercado.
D1,D5,A2: Tendremos problemas en la introduccin
al mercado debido a lo nuevo de nuestra empresa y
en poco presupuesto para marketing producto.
D2,D5,A3: Tendremos dificultades en competir
directamente con las empresas muy bien
posicionadas por la poca inversin.
D2,A2: Debido a la estacionalidad el producto, ser
difcil capitalizarnos de una manera acelerada.
4. Investigacin y Anlisis de los Aspectos del Marketing y ventas del negocio elegido.

4.1. Segmentacin y anlisis del potencial del mercado.

4.1.1. Segmentacin del mercado: Criterios de segmentacin

GEOGRFICAS:

Residen en la provincia de Arequipa y nuestro pblico objetivo se encuentran en los distritos

de Cerro Colorado, Paucarpata, Jose Luis Bustamante y Rivero y Cayma

DEMOGRFICOS:

Las edades se encuentran entre los 14 y 70 aos, para el pblico peruano en general, de sexo
masculino y femenino. Nivel Socio-econmico nivel B C. Tamao de familia: 3 a mas
Religion: todas dentro del cristianismo (catlica, evanglica, etc.)

PSICOGRAFICAS:

Nuestro mercado objetivo mantiene un estilo de vida sano, puesto que su nueva tendencia
actual es el consumo natural. Se encuentran en la clase social Media dentro del Sector
Econmico A, B y C.

CONDUCTUALES:

El comportamiento del consumidor es adquirir una amplia gama de productos naturales

favorables para su salud, comprando 4 panetones por persona con una frecuencia de compra
en la estacionalidad de temporadas navideas en fiestas. Muestran un inters en la calidad del
paneton para luego ver el precio, a su vez los lugares concurridos para su compra se realizan en
tiendas, supermercados y ferias. Co respecto a los niveles de precios fluctan entre los S/.15.00 y
S/.20.00 soles.

4.1.5. Perfil del consumidor de la zona elegida.

Personas indistintamente del sexo de entre 14 y 70 aos, moradores de la Provincia

de arequipa, pertenecientes al sector socioeconmico A, B y C, con aprecio por los
productos naturales y saludables.
 4.1.6. Atractivo y Cuantificacin del mercado objetivo y meta.

1
De acuerdo a la distribucin de zonas de la APEIM establecimos como mercado el cercado, puesto que
que cuena con una buena cantidad distribuidores de materia prima . Para ello hemos seleccionado a
personas que pertenecen a la PEA con edades desde los 15 aos hasta los 69 aos.

La venta del paneton tiene una mayor adquisicin en las festas, celebraciones navideas.
Con respecto a la zona 6 segn el APEIM podemos ver mayor concurrencia del nivel socioeconmico en
el sector A=13.6%, B=36.1% y el C=34.4%; los sectores D y E tienen un menor porcentaje de menor
concurrencia por la cuales no las consideramos como nuestro mercado potencial.

Mediante la bsqueda realizada al sector A-B y C hemos obtenido una segmentacin de nuestro
mercado objetivo como muestra en los siguientes datos:

rea: Cerro Colorado, Paucarpata, Jose Luis Bustamante y

Rivero, Arequipa y Cayma.
Poblacin: 390835
NSC: A-B-C 84.1%
SEXO: F-M
EDAD: 15-69 61.58%
 4.1.7. Prueba de mercado:

Nuestra experiencia como empresa ha sido muy enrriquesedora y provechosa para la empresa en
general y para cada uno de los miembros de igual manera. Desde que se formo el negocio, las miras
de participar en la feria y los objetivos principales en ese momento fueron 2:

Obtener un producto de alta calidad con costos competitivos

Reunir los requisitos indispensables para introducirno en el mercado .

Poco a poco nos dimos cuenta todas las variables y sucesos no son tan favorables los cuales estn
involucrados en el proceso de funcionamiento de una empresa, los cuales, no se pueden ver muy a
fondo en un saln de clases, por lo que es necesario usar de tus conocimientos y tu criterio tico y
lgico para poder solucionar percances y asi llegar a los objetivos trazasdos en la empresa en el tiempo
estipulado. Tambin fue interesante poder trabajar con un capital comn para la empresa, donde se
tiene que planear muy bien cada gasto para no perjudicar a la empresa, ni a ningn miembro, apesar de
que es dificil en algunas ocaciones llegar a un acuerdo con el acuerdo total de los miembros.

Tambien fue muy enrriquezedor para nosotros, adquirir conocimiento del funcionamiento de entidades
pblicas, en este caso DIGESA, la cual otorgo, luego de algunas correcciones el registro sanitario.

La introduccin en el mercado fue una experiencia muy enrriquesedora, all pudimos ver como es el
trato directo con el publico y los mtodos a emplear para hacer que tu producto sea mas atractivo,
tomando en cuenta que la competencia directa estaba al lado nuestro, literalmente.
Lo importante es la oportunidad es que nos relacionamos con gente real y proyectos reales, en la
cual estamos muy satisfechos por haber llegado al objetivo en ventas, y ms que eso, por la
experiencia que hemos vivido.
 4.2. Plan de Marketing para el primer ao.

Proyeccin de Ventas para el primer ao en unidades fsicas y monetarias.

Proyeccin de Ventas en Unidades Fsicas

Ao: 2017
Unidad: kg

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Panetn
con
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000
Quinua

Proyeccin de Ventas en Unidades Monetarias S/.

Ao: 2017

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Panetn
con 18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400
Quinua

Al ser un producto estacional las ventas se distribuyen estratgicamente, teniendo una mayor acogida en los ltimos meses a f in
de vender al mercado un lote de produccin de solo 15000 unidades de paneton con Quinua.

Estos precios y unidades tan solo son distintivos, ya que iniciamos las ventas en el mes de Septiembre, desde aqu contabilizamos el
crecimiento de ventas por los meses consiguientes, finalizando la produccin al termino del mes de Enero.
Estrategias del marketing Mix.

Producto:

Un Paneton con Quinua, llamado Quinuaton y con su sugestivo lema la Quinua

hecha panetn es un producto innovador ya que cuenta con nutrientes y altos benefcios
para la salud, posee en 25% de la harina Quinua, aparte de la harina fortifcada de trigo ya que
cuenta con los alrgenos vitamnicos.

Nombre Panetn de Quinua

Tipo de Panetn
producto
Marca Quinuatn
Tipo de envase Bolsa de propileno.
Presentacin Solo en bolsa atado con precinto.
Etiqueta y -
rotulado
Embalaje En cajas de cartn X 6 unidades.
Peso 900 gramos
Dimensiones
Garantas Cuenta con el Registro Sanitario vigente, de esta manera Digesa certifca la
calidad del producto, sus ptimas condiciones, lo cual muestra una garanta
ante el pblico consumidor.
Devoluciones El panetn se encuentra bajo un constante control de calidad por lo que
cualquier devolucin o reclamo se ver afectado a nuestra empresa cliente
quien lo comercialice.

Precio:

Tipos de Precio Monto

Mayorista S/13.00
Minorista S/15.00
Consumidor Final S/.18.00

- Precios Especiales: Con respecto al consumidor final ofreceremos una promocin por
un pack de panetones de 2 unidades al precio de S/34.00 nuevos soles.

- Descuentos: A nuestros clientes mayoristas le ofreceremos un 10% de descuento por

cada 25 cajas de panetones, y a los minoristas un 5% por 6 cajas de 30 panetones.
Plaza o Distribucin:

- Vender directamente: Al contar con una sede de almacenamiento, fijaremos un

precio para la venta de panetones al pblico.

- Vender a travs de Intermediarios: Tendremos a proveedores clientes como

mayoristas y minoristas.

Promocin:

- Publicidad

Tipo de Publicidad Descripcin del mensaje

Se mostrara la imagen del producto con el nombre, lema y el precio del

Volantes
producto incluyendo la direccin y telfonos de la empresa.
Cuenta con toda la informacin del producto incluyendo los
Folletos
ingredientes y beneficios del valor agregado.
Embalaje En la caja de 6 unidades sern de color vino con la imagen de la marca.
El nombre Quinuaton hace una referencia directa sobre el
Logotipo
insumo
Estos carteles sern imgenes ilustradas del producto en cada tienda a
Carteles distribuir captando la atencin del cliente para que tenga conocimiento
de la venta del producto.

- Promocin de Ventas

Tipo de Promocin Especificaciones

Se brindar a cada distribuidor cupones enumerados por la mayor

Cupones
compra de 5 unidades que adquiera el cliente.
Se brindara alrededor de 5 panetones de obsequio a la tienda para
Degustacin
posteriormente degustar a sus comensales.
Participaremos en la Feriadex cada fn de ao, haciendo el pago
efectivo para la participacin de la empresa y asimismo buscaremos el
Ferias
poder incluirnos en diferentes ferias de panetones como la que se hace
cada ao en en la ciudad de Lima.
Cada pedido del nuestro cliente distribuidor por un monto mnimo
Obsequios
tendr como obsequio adicional.
La estrategia de ingreso al mercado.

Ingresaremos al mercado por el valor de venta ms bajo del mercado, como tambin
definimos una estrategia de insercin en el mercado de forma directa en producir tal
cantidad y vender lo requerido e indirecta para vender a travs de terceros como los
distribuidores o representantes que formaran dentro de nuestra empresa, y a su vez
de manera mixta donde combinaremos las 2 alternativas ya mencionadas. Con el fin de
atraer ms clientes formularemos alianzas con corporativas para vender a t raves de
consorcios que estn interesados de adquirir panetones con el logo de su empresa.

4.3. Presupuesto de Marketing para el primer ao.

Plan de Ventas para los primeros aos
Presupuesto de Marketing
Proyectado de los Gastos para Marketing

Sueldos del rea de Ventas

Sueldo Sueldo Neto

Cargos Cantidad Bruto en Deducciones Aportes Gratificaciones en S/. por
S/. mes
Gerente de
S/. S/.750 - S/.15 - S/.735
Marketing
TOTAL
SUELDOS EN S/. S/.750 - S/.15 - S/.735
S/:

Gasto en Promocin y Publicidad

Gasto Total S/.

Items Unidad Cantidad Precio Unitario en S/.
Por mes
Descuento por compras S/. 30 S/.13 S/390.00
Obsequios Unidades 15 S/13 S/195.00
Participacin en Ferias S/. 1 S/.365 S/.365.00
Tarjetas Millar 6 S/.58 S/.348
Gastos Total en S/. S/.1298.00

Otros Gastos del rea de Marketing y Ventas

Costo Total S/.

Items Unidad Cantidad Precio Unitario en S/.
Por mes
Muestras S/. 10 S/.13 S/130.00
Gastos de Movilidad S/. 30 S/5 S/150.00
tiles de oficina S/. 3 S/.14.50 S/.43.50
Gastos Total en S/. S/.323.50
Proyectado de los Gastos de Marketing

Items Ao 1
Sueldo del rea de ventas S/.735.00
Gastos de Promocin y publicidad S/.1298.00
Otros gastos de rea de Marketing y Ventas S/.323.50
Total gastos de Venta en S/. 2356.50
5. Aspectos tcnicos, logsticos y calidad del negocio elegido.

5.1. Ficha tcnica del producto o negocio.

FICHA TCNICA
Caractersticas Generales del bien
Denominacin del bien Panetn con Quinuaa
Denominacin tcnica Panetn con Quinua
Unidad de Medida 1 kilogramo (kg)
El panetn esta elaborado con harina
Descripcin
integral de Quinua.
Caractersticas Tcnicas del bien
Tamao 14 cm de dimetro y 12 cm de altura.
Presentacin 900gr, caja x 6 unidades x 900 Kg.
Empaque Bolsa de polipropileno, atada con precinto
Materia Prima Harina de Quinua.
Materias auxiliares Pre-mezcla
Sabor Dulce
Pre- mezcla, harina de Quinua,
manteca
vegetal, leche descremada en polvo, gluten
de trigo, sal, maduradores de harina (E300,
Ingredientes
E927a), esencias, colorantes (E102,E11)
,edulcorantes (E955),hierro, mezcla
vitamnica (Niacina,Tiamina,Ribofavina,
cido flico), yema de huevo, pasas, agua,
Composicin y valorlevadura, frutas
nutricional deconftadas
la Quinuay pasas negras.
CONTENIDO NUTRICIONAL
Quinua 14 %
Grano 9%
Tabla Nutricional Centeno 13%
Alforfn 12%
Arroz 7%
Leche 3.5%
Fecha de produccin 12/2017
Fecha de Vencimiento 180 das a partir de la fecha de produccin
Uso Consumir en fechas das festivos.
Restricciones Mantener en un lugar fresco y seco.
Nombre y domicilio del Envasador
Panificadora UNSA calle paucarpata S/N
Telf : 054/
5.2. Flujograma y descripcin del proceso productivo.
Di agr ama d e Fl u j o d el Pr oc eso d e Pr odu cc in en emp r esa d e T er ceri zacin Panificadora UNSA
 Di agr ama d e Fl uj o d el Pr oc eso d e Pr odu cc in : Pan et n co n kiw i ch a TONDERCA DS S.A . C.

N ACTIVIDAD TIEMPO DESCRIPCIN

Recepcin de materia prima en la
1. 10 min Ingresa la mercanca al almacn.
empresa (SALAMANCA)
Transporte de la materia prima la Se llevan todos los insumos adquiridos por la empresa
2. 30 min
empresa de tercerizacin D millys TONDERCADS a la empresa de tercerizacin.
Inspeccin del panetn por nuestra Al hacer efectivo la entrega de panetones se debe inspeccionar la
3. 25min
empresa entrega para luego informar algn percance previsto.
Desde la empresa tercerizadora procedemos a llevar la mercanca
4. Transporte a la empresa 45 min
a nuestra empresa.
5. Almacenamiento 30 min Se procede a un conteo de mercanca que ingresa y almacenarla.
2h / 33
TOTAL: min

LEYENDA:

TONDERCADS 61
 5.3. Proveedores: Identificacin, criterios de evaluacin y seleccin: Matriz.

La empresa TONDERCADS ha evaluado a diferentes empresas entre ellas 3, las cuales

hemos considerado pertinente considerar algunos conceptos para su eleccin como el :

Precio.
Calidad.
Recepcin de pedidos.
Experiencia.
Puntualidad.
Ubicacin.
Atencin al cliente.

Entre ellas las empresas de:

Harina de kiwicha

Dmillys.
Nutrimix.
Mundo Natural.

Pre-mezcla

Medina Rivera.
Lesafre Peru S.A.C.
Calsa Peru S.A.C.

Bolsas de propileno

Bags plastics.
Merchandising Peru.
Abagensa.

Tomando en cuenta la siguiente escala:

ESCALA CALIFICACIN
1 Muy Malo
2 Malo
3 Regular
4 Bueno
5 Muy Bueno

TONDERCADS 62
 Harina de kiwicha

NOMBRE DEL DIRECCIN TELFONO RUC PERSONA DE EMAIL WEBSITE

PROVEEDOR CONTACTO
D' Millys Los uros 307 4375506 10065992111 Cesar Chiok cesarchiok@hotmail.com ninguno
salamanca
Nutrimix Los Viedos Mz. F 3710338 20571314208 Velasquez ventas@nutrimix.pe http://nutrimix.pe/
Lt. 10 huachipa, Minaya
Chosica. Carlos Hugo
Mundo Jr. Brea 213 (alt. 4249388 20493502019 Flores ventas@mundonatural.org http://www.mundonatural.org/
Natural 1 cdra. de Av. Gonzales
Arica) Patricia

PESO CALIFICACIN PONDERACIN

CRITERIO Se muestra al proveedor de harina de kiwicha
% P1 P2 P3 P P2 P3
1 que se ha elegido es la empresa DMillys. Esta
PRECIO 15% 4 2 5 0,60 0,3 0,75 empresa ha obtenido un puntaje superior a
CALIDAD 20% 3 3 4 0,60 0,60 0,80 Nutrimix y Mundo Natural con un resultado de
RECEPCIN DE PEDIDOS 20% 3 4 2 0,60 0,80 0,40 3.65.

EXPERIENCIA 15% 5 4 3 0,75 0,60 0,45 Para la siguiente eleccin se ha realizado una
PUNTUALIDAD 10% 4 5 5 0,40 0,50 0,50 comparacin mediante los factores de precio,
calidad, recepcin de pedidos, experiencia,
UBICACIN 15% 3 4 3 0,45 0,60 0,45
puntualidad, ubicacin y atencin al cliente,
ATENCIN AL CLIENTE 5% 5 4 3 0,25 0,20 0,15 nos garantiza que cumplen con los
TOTAL 100% 3,65 3,60 3,50 requerimientos que solicita nuestra empresa.

TONDERCADS 63
 Pre-mezcla

NOMBRE DEL DIRECCIN TELFONO RUC PERSONA DE EMAIL WEBSITE

PROVEEDOR CONTACTO
calle omicron
Medina Rivera 625 Callao 4527748
Av. Guardia Prieto
Lesaffre Peru Peruana N Barrera Jose
S.A.C 1483 - Chorrillos 4672300 20372227045 Francisco ventas@lesafre.com.pe www.lesafre.com.pe
Av. Argentina
Calsa Peru 1227. Callao - Aldunate Cid
S.A.C Lima 429 7140 20504963927 Juan Pablo ninguno alofleischmann.com

PESO CALIFICACIN PONDERACIN

CRITERIO
% P1 P2 P3 P P2 P3
Como se puede visualizar el proveedor de la
1
PRECIO 15% 5 4 4 0,75 0,60 0,60 Pre-mezcla que est altamente calificado para
CALIDAD 15 4 4 3 0,60 0,60 0,45 proveernos es la empresa Mediana Rivera,
% obtiene un puntaje de 3.65.
RECEPCIN DE PEDIDOS 10% 3 3 4 0,30 0,30 0,40
EXPERIENCIA 20% 4 3 4 0,80 0,60 0,80 Como la seleccin anterior se tomo en cuenta
PUNTUALIDAD 10% 3 3 4 0,30 0,30 0,40 los factores de precio, calidad, recepcin de
pedidos, experiencia, puntualidad, ubicacin y
UBICACIN 20% 3 4 3 0,60 0,80 0,60
atencin al cliente, donde esta empresa
ATENCIN AL CLIENTE 10% 3 3 3 0,30 0,30 0,30 muestra un gran compromiso con su labor.
TOTAL 100% 3,65 3,50 3,55

TONDERCADS 64
 Bolsas de propileno

Nombre del Direccin Telfono RUC Persona de Email Website

proveedor contacto
Jr huallaga 656,
Bags plastcs mercado Ramon Augusto
castilla 4286119 10108015182 Palacios ninguno ninguno
Merchandising Av. Pedro De Osma 9909-
Peru 135 Barranco 38121 20536683136 Juan Cuba remover@merchandisingperu.pe merchandisingperu.pe/bolsas
Av javier prado Maria
Abagensa Oeste 415 Claudia
Magdalena del Mar 2611143 20517860094 Casas abagensa@hotmail.com http://www.abagensa.com

PESO CALIFICACIN PONDERACIN

CRITERIO
% P1 P2 P3 P P2 P3 Como podemos ver el proveedor de las bolsa
1 de propileno cuenta con una gran experiencia
PRECIO 15% 5 3 2 0,75 0,45 0,30
y nos garantiza la eficiencia de su labor
CALIDAD 15% 4 2 2 0,60 0,30 0,30 alcanzado un puntaje de 3,70 a comparacin
RECEPCIN DE PEDIDOS 15% 3 3 4 0,45 0,45 0,60 de Merchandising Per y Abagensa.
EXPERIENCIA 20% 5 4 3 1,00 0,80 0,60
Como la seleccin anterior se tomo en cuenta
PUNTUALIDAD 20% 2 3 4 0,40 0,60 0,80 los factores de precio, calidad, recepcin de
UBICACIN 5% 4 4 3 0,20 0,20 0,1 pedidos, experiencia, puntualidad, ubicacin y
ATENCIN AL CLIENTE
5 atencin al cliente, mostrando as una
10% 3 5 5 0,30 0,50 0,50
garanta de su experiencia en su rubro.
TOTAL 100% 3.70 3,30 3,25

TONDERCADS 65
 5.4. Plan maestro de Produccin para el primer ao: Detalles requerimientos.

El Plan de Maestro de Produccin en unidades fsicas para 1 ao

Tipo de Total
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Cantidad
300
Pre- 20 sacos 20 sacos 20 sacos 20 sacos 20 sacos 20 sacos 30 sacos 20 sacos 20 sacos 20 sacos 30 sacos 60 sacos sacos de
mezcla de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg de 25kg 25kg
Harina de
kiwicha 20kg 20kg 20kg 20kg 20kg 20kg 30kg 20kg 20kg 20kg 30kg 60kg 300 kg
pasas 100kg 100kg 100kg 100kg 100kg 100kg 150kg 100kg 100kg 100kg 150kg 300kg 15000kg
Huevo 130kg 130kg 130kg 130kg 130kg 130kg 195kg 130kg 130kg 130kg 195kg 390kg 1950kg

60 60 60 60 60 60 90 60 60 60 90 180
paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes paquetes
Levadura de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr de 460gr 900kg
frutas
rojas 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 75kg 50kg 50kg 50kg 75kg 150kg 750kg
frutas
verdes 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 75kg 50kg 50kg 50kg 75kg 150kg 750kg

TONDERCADS 66
Los requerimientos directos e indirectos para producir durante 1 mes como sigue:
El lote de produccin para 1 mes es de: 1000 unidades.

Costo Total en soles

Insumo Unidad de medida Cantidad Costo unitario en soles por lote
Pre-mezcla Unidades de sacos de 25kg 20 sacos de 25kg S/. 141.86 S/. 2,837.20
Harina de kiwicha kg 20kg S/. 7.00 S/. 140.00
pasas kg 100kg S/. 8.50 S/. 850.00
Huevo kg 130kg S/. 4.20 S/. 546.00
Levadura kg 60 paquetes de 460gr S/. 5.00 S/. 300.00
frutas rojas kg 50kg S/. 6.00 S/. 300.00
frutas verdes kg 50kg S/. 6.00 S/. 300.00
Materiales
Pirotines unidades 1000 0.20 unidad S/. 200.00
bolsas unidades 1000 0.80 unidad S/. 800.00
TOTALES S/. 6,273.20
COSTO UNITARIO 1000 S/. 6.27

TONDERCADS 67
 5.5. Presupuestos de produccin, logsticos y control de calidad para el primer ao.

Insumo Unidad de medida Cantidad Costo unitario en soles Costo Total en soles por lote

Pre-mezcla unidades 300 S/. 141.86 S/. 42,558.00

kg S/. 7.00 S/. 2,100.00
Harina de kiwicha 300
pasas kg 15000 S/. 8.50 S/. 127,500.00
Huevo kg 1950 S/. 4.20 S/. 8,190.00
Levadura kg 900 S/. 5.00 S/. 4,500.00
frutas rojas kg 750 S/. 6.00 S/. 4,500.00
frutas verdes kg 750 S/. 6.00 S/. 4,500.00
Pirotines unidades 15000 S/. 0.20 S/. 3,000.00
S/. 196,848.00
total de materiales directos s/.

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

ITEMS Ao 1
Costo Anual en Materiales Directos S/. 196,848.00

TONDERCADS 68
 Costo de Mano de Obra directa del bien o servicio
Mano de Obra Directa (MOD) por Mes

Sueldo Otros costos Costo sueldo

Cargos N mensual S/. laborales Gratificaciones SIS CTS mensual
Gerente 1 S/. 1,200.00 S/. - S/. 100.00 S/. 15.00 S/. - S/. 1,315.00
general
Gerente de 2 S/. 1,000.00 S/. - S/. 83.33 S/. 15.00 S/. - S/. 1,098.33
produccin
Gerente de 3 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
finanzas
Gerente de 4 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
ventas
Gerente de 5 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
marketing
Gerente de 6 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
logstica
TOTAL MOD S/. 5,600.00 S/. 466.65 S/. 90.00 S/. 6,156.65
S/.

Proyeccin de los Costos Anuales de Obra Directa o del servicio de produccin por ao

ITEMS Ao 1
S/. 73,879.80
Costo Anual MOD en S/.

TONDERCADS 69
Costos Indirectos del bien
Mano de Obra indirecta (MOI)

Sueldo Otros costos Costo sueldo

N Gratificaciones SIS CTS
mensual S/. laborales mensual
tercerizacin 07 800 ninguno 0 0 0 500
TOTAL MOI 500
S/.

Otros Costos Indirectos: Mensual y Anual

Items Mensual Soles Anual Soles

Agua S/.40.00 S/.480
Electricidad S/.100.00 S/.1,200
Telfono e Internet S/.169.00 S/.2,028
TOTAL en S/. S/.669.00 S/.3706

TONDERCADS 70
5.6. Plan de control de calidad.

Para el plan de control de calidad, en primer lugar registraremos el cdigo del material, el lote a inspeccionar y el tamao de la
muestra, tomando un modelo estantar de lo que se espera de un paneton, con un peso promedio de 95agr color marron oscuro, una
textura suave y esponjosa y un tamao de 24 cm de alto. En el caso que se encuentre alguna discrepancia con lo antes dicho,
realizaremos acciones correctivas como reispeccion del lote, se devolver al proveedor el insumo o material o en el ultimo caso,
se proceder al desecho del mismo. Este
documento ser firmado por el gerente de produccin y el gerente General.
 ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS
RUBROS 1 2 3
Producto terminado tercerizado 2458.40 2458.40 2458.40
Honorarios 500.00 500.00 500.00
Servicios 2000.00 2000.00 2000.00
TOTAL MERCADERIA MAS GASTOS 4958.40 4958.40 4958.40
Depreciacin y Amortizacin 4959.48 1010.00 1010.00
TOTAL COSTOS MS GASTOS 9917.88 5968.40 5968.40
 Monto con
Concepto IGV(S/.) Monto(S/.)
IGV(S/.)
Alquiler 600.00 0.00 600.00.
Luz y agua 140.00 25. 02 114.98
Telfono e internet 88.00 15.84 72.16
tiles de Oficina 50.00 9.00 41.00
Mantenimiento y Limpieza 140.00 25.02 114.98
Sueldos trabajadores x horas 4.000 4.00 4.000
T. Gastos Adm. y Ope. 4,943.12
Total Costos Fijos para UN MES 9983.12
7. Aspectos Econmicos, Financieros y de control del negocio elegido.
7.1. Estimado de los gastos de inversin y fuentes de fnanciacin.

TONDERCADS 79
 7.2. Estructura, costos de inversin y fuentes de fnanciacin.

PROYECTO DE INVERSIN
invesiones fijas tangibles Importe
muebles y enseres S/.3,000.00
computadores e impresoras S/. 2,640.00
maquinarias
otros activos S/. 500.00
SUBTOTAL S/. 6140.00
inversiones fijas intangibles
estudio de pre-inversin 2936.80
constitucin legal 1012.62
SUBTOTAL S/. 3949.42
Total de inversiones a largo plazo capital de trabajo 10089.42
producto terminado Tercerizado 10089.42
sueldo personal administ. 0.00
servicios 0.00
TOTAL CAP. TRABAJO 10089.42
TOTAL INVERSIONES 20178.84

7.2.1.Monto de inversin y fuentes de fnanciacin: Detallado.

El monto estimado es de s/. 20178.84, y debido a que es un monto relativamente pequeo,
este ser fnanciado nicamente por capital propio de los miembros de la empresa, el cual
seria un monto de S/. 3363.00 por cada uno de los 6 miembros de la empresa. En el
momento que pasemos del Nuevo RUS a ser una empresa constituida como S.A.C.,
obtaremos por trabajar con capital fnanciado por los bancos.

TONDERCADS 80
 7.2.1.1. Estimado de los activos fjos, maquinaria y equipos.
CLCULO DE LA DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
muebles y enseres 3,000.00 10% 300.00
computadores e impresoras 2,640.00 25% 660.00
maquinaria 0.00 10% 0.00
otros activos 500.00 10% 50.00
TOTAL 6,140.00 1,010.00
 DEPRECIACION 84.17
MENSUAL

7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.

GASTOS DE PRE-INVERSION

Licencia de funcionamiento 250

Carn sanitario 150
Estatutos

Gastos de constitucin y compra de libros y registros de operaciones formales.

100
Planos de y bocetos o diseos necesarios para adecuar la oficina.
100
Registro sanitario 365
Licencias
Capacitacin inicial del personal 500
Sondeo de mercado y focus group inicial 300
Desarrollo de producto y elaboracin de muestras 771.8
Desarrollo de etiquetas y marca 400
TOTAL 2936.8

TONDERCADS 81
 7.2.1.3. Estimado del capital de trabajo.

Miembro Inversion
Juan Carlos Cardenas Melgar S/. 3,363.00
Milagros Chiok Chan S/. 3,363.00
Paoa Sulca Miranda S/. 3,363.00
Josafat Santa Maria S/. 3,363.00
Nayna Servigon Rebaza S/. 3,363.00
Giacomo Gonzales S/. 3,363.00
TOTAL S/. 20,178.00

TONDERCADS 82
 7.2.2.Determinacin de los: Costos de fabricacin, MCU, punto de equilibrio y precio de venta.
Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO

PV S/. 18.00
CV S/. 6.95
S/. 11.05
costos fjos 10089.42
CF
PE =
PV - CV

0.8 bolsa x unidad

10089.42 2.84 pre mezcla
PE =
11.05 3.31 demas insumos
costos variables
PE = 913.0696833 unidades. 6.95

P.E. Soles = CF
% de Margen de contrib.

PE. Soles = S/. 10,089.42

0.61388889

P.E. Soles = 16435.2543 en soles.

TONDERCADS 83
MCU
% del margen de contribucin:
V.V.Unitario S/. 18.00 100%
C.V.Unitario S/. 6.95 39%
M. Contribucion S/. 11.05 61% 0.613888889

DETERMINACIN DE LA GANANCIA PRE-VENTA

Determinacion del resultado
valor de venta S/. 18.00 1000 S/. 18,000.00
costos variables S/. 6.95 1000 S/. 6,950.00
Margen de contribucion S/. 11,050.00
Costos Fijos S/. 10,089.42
Ganancia o Prdida S/. 960.58

COMPROBACIN DEL CLCULO REALIZADO

unidades val. Monetario
ventas 913.069683 S/. 18.00 S/. 16,435.25
costo variable 913.069683 S/. 6.95 S/. 6,345.83
margen de contr. S/. 10,089.42
costos fjos S/. 10,089.42
Ganancia o Perdida S/. -

TONDERCADS 84
 7.3. Flujo de Caja para el primer ao.

PRESUPUESTOS OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE MERCADERAS

Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
18% Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
Unidades 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000
Precio de venta 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00
18.00 18.00 18.00 18.000,0 18.00 27000 18000 18000, 18000 27000, 54000 27000
ingreso 0,00 0,00 0,00 0 18.000,00 0,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 0,00

2. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERAS

Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
18% Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
Unidades 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000
Costo unitario 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36

7.360, 7.360 7.360, 7.360, 11040 7360, 7360,0 7360, 11040, 22080 11040
Precio de compra 00 ,00 00 7.360,00 7.360,00 00 ,00 00 0 00 00 ,00 0,00

3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS

Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
18% Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 1200,
Luz 0 0 0 100,00 100,00 0 0 0 100,00 0 100,00 0 00
Agua 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 720,0

TONDERCADS 85
 0
1056,
Telefono 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 00
600,0
Materiales de Ofcina 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 0
Otros bienes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 3576,
Valor de Compra 0 0 0 298,00 298,00 0 0 0 298,00 0 298,00 0 00
643,6
IGV 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 8
351,6 351,6 351,6 351,6 351,6 351,6 351,6 351,6 4219,
Precio de compra 4 4 4 351,64 351,64 4 4 4 351,64 4 351,64 4 68

4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE SUELDOS DEL PERSONAL - APORTES DEL EMPLEADOR

Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
CONCEPTO Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL

Sueldo pesonal 4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950,0 4950, 4950,0 4950, 59400
administrativo 00 00 00 4950,00 4950,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00
4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950,0 4950, 4950,0 4950, 59400
TOTAL SUELDOS /mes 00 00 00 4950,00 4950,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00
180,0
SIS 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 0
CTS mensual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gratificacion mensual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bonificacion
Extraordinaria/mes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4965, 4965, 4965, 4965, 4965, 4965, 4965,0 4965, 4965,0 4965, 59580
TOTAL APORTES 00 00 00 4965,00 4965,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00

TONDERCADS 86
 5. PRESUPUESTO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS
FIJOS
Dep Dep
Costo % anual mensual
3.000, 300,0
Muebles y Enseres 00 10% 0 25,00
computadores e 2.640, 660,0
impresoras 00 25% 0 55,00
1.500, 150,0
otros activos 00 10% 0 12,50
TOTAL DEPRESIACION 92,50

6. ESTADO DE RESULTADOS
Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
CONCEPTO Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
1800 1800 18000 18000 27000 18000 18000, 18000 27000, 54000 27000
VENTAS 0,00 0,00 ,00 18000,00 18000,00 ,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 0,00
7360, 7360, 7360, 7360, 11040 7360, 7360,0 7360, 11040, 22080 11040
COSTO DE VENTAS 00 00 00 7360,00 7360,00 00 ,00 00 0 00 00 ,00 0,00
GANANCIA BRUTA EN 2536 2536 25360 25360 38040 25360 25360, 25360 38040, 76080 38040
VENTAS 0,00 0,00 ,00 25360,00 25360,00 ,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 0,00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y DE
VENTAS
Sueldo de los 4750, 4750, 4750, 4750, 4750, 4750, 4750,0 4750, 4750,0 4750, 57000
trabajadores 00 00 00 4750,00 4750,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00
180,0
SIS 50% 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 0
CTS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gratificacion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bonificacion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TONDERCADS 87
Extraordinaria
Gastos de Bienes y 298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 298,0 3576,
Servicios 0 0 0 298,00 298,00 0 0 0 298,00 0 298,00 0 00
300,0
Depreciacion 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 0
5088, 5088, 5088, 5088, 5088, 5088, 5088,0 5088, 5088,0 5088, 61056
TOTAL GASTOS 00 00 00 5088,00 5088,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00
2027 2027 20272 20272 32952 20272 20272, 20272 32952, 70992 31934
GANANCIA OPERATIVA 2,00 2,00 ,00 20272,00 20272,00 ,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 4,00
0,00
GANANCIA ACUMULADA 2027 4054 60816 101360,0 12163 15458 17485 19512 21540 24835 31934 31934
NETA 2,00 4,00 ,00 81088,00 0 2,00 4,00 6,00 8,00 0,00 2,00 4,00 4,00

C. PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS Y DESCUENTOS AL TRABAJADOR

Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
CONCEPTO Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950,0 4950, 4950,0 4950, 59400
Administrativo 00 00 00 4950,00 4950,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00
Venta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950, 4950,0 4950, 4950,0 4950, 59400
TOTAL SUELDOS 00 00 00 4950,00 4950,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00
DESCUENTOS AL
TRABAJADOR
643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 7722,
P. Administrativos ONP 0 0 0 643,50 643,50 0 0 0 643,50 0 643,50 0 00
643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 643,5 7722,
TOTAL DESCUENTOS 0 0 0 643,50 643,50 0 0 0 643,50 0 643,50 0 00
4306, 4306, 4306, 4306, 4306, 4306, 4306,5 4306, 4306,5 4306, 51678
NETO A PAGAR 50 50 50 4306,50 4306,50 50 50 50 0 50 0 50 ,00

TONDERCADS 88
 D. PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
1800 1800 18000 18000 27000 18000 18000, 18000 27000, 54000 27000
TOTAL 0,00 0,00 ,00 18000,00 18000,00 ,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 0,00
9000, 9000, 9000, 9000, 13500 9000, 9000,0 9000, 13500, 27000 13500
Contado 00 00 00 9000,00 9000,00 00 ,00 00 0 00 00 ,00 0,00
9000, 9000, 9000, 9000, 13500 9000,0 9000, 9000,0 13500 10800
Credito 00 00 9000,00 9000,00 00 00 ,00 0 00 0 ,00 0,00
9000, 1800 18000 18000 22500 22500 18000, 18000 22500, 40500 24300
TOTAL 00 0,00 ,00 18000,00 18000,00 ,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 0,00

E. PRESUPUESTO DE PAGOS DE COMPRAS DE MERCADERIAS

Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
7360, 7360, 7360, 7360, 11040 7360, 7360,0 7360, 11040, 22080 11040
TOTAL 00 00 00 7360,00 7360,00 00 ,00 00 0 00 00 ,00 0,00
3680, 3680, 3680, 3680, 5520, 3680, 3680,0 3680, 5520,0 11040 55200
Contado 00 00 00 3680,00 3680,00 00 00 00 0 00 0 ,00 ,00
3680, 3680, 3680, 3680, 5520, 3680,0 3680, 3680,0 5520, 44160
Credito 00 00 3680,00 3680,00 00 00 00 0 00 0 00 ,00
3680, 7360, 7360, 7360, 9200, 9200, 7360,0 7360, 9200,0 16560 99360
TOTAL 00 00 00 7360,00 7360,00 00 00 00 0 00 0 ,00 ,00

F. PRESUPUESTO DE CAJA
Febre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
CONCEPTO Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
INGRESOS O COBROS
Cobranzas 9000, 1800 18000 18000,00 18000,00 18000 22500 22500 18000, 18000 22500, 40500 24300

TONDERCADS 89
 7.3.2.Proyeccin de ventas para el primer ao.

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Panetn con kiwicha

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000

Precio de Venta 18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400

TONDERCADS 93
 7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Prdidas para el primer ao.

ESTADO DE RESULTADOS
Septiemb Noviemb Diciemb
CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto re Octubre re re TOTAL
18000.0 18000.0 18000.0 18000.0 18000.0 18000.0 27000.0 18000.0 18000.0 27000.0 54000.0 270000.0
VENTAS 0 0 0 0 0 0 0 0 18000.00 0 0 0 0
- - - - - - - - - - - -
11500.0 11500.0 11500.0 11500.0 11500.0 11500.0 17250.0 11500.0 - 11500.0 17250.0 34500.0 172500.0
COSTO DE VENTAS 0 0 0 0 0 0 0 0 11500.00 0 0 0 0
19500.0
GANANCIA BRUTA EN VENTAS 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 9750.00 6500.00 6500.00 6500.00 9750.00 0 97500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE
VENTAS
Sueldo de los trabajadores 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 58080.00
SIS 50% 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 1080.00
CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Gratificacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bonificacion Extraordinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de Bienes y Servicios 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 3576.00
Depreciacion 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00
TOTAL GASTOS 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 63036.00
14247.0
GANANCIA OPERATIVA 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 4497.00 1247.00 1247.00 1247.00 4497.00 0 34464.00
Impuesto a la Renta 0.00
11979.0 13226.0 15720.0 20217.0 34464.0
GANANCIA ACUMULADA NETA 1247.00 2494.00 3741.00 4988.00 6235.00 7482.00 0 0 14473.00 0 0 0 34464.00

TONDERCADS 94
 7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversin y ventas para el primer ao.

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Panetn con kiwicha

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000

Precio de Venta 18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400

TONDERCADS 95
 7.7. Indicadores de gestin.

Indicadore s de Produccin
Para saber el indicador de produccin, lo haremos en referencia al
estudio de mercado que se realizo con la elaboracion de 400
panetones para la FERIADEX

desperdicios obtenidos por insumos

mermas en % por insumos=
total de insumos utilizados

mermas en % por insumo= 5kg en masa de insumos se desperdicio

400kg de masa se utilizo en insumos en tota

mermas en % por insumo= 0,01250%

total de productos con defectos

Productos Defectuosos=
total de productos elaborados

Productos Defectuosos= 10
400

Productos Defectuosos= 0,025%

TONDERCADS 97
 Indicadores de Administracin

horas dedicadas a la produccin

Tiempo para
total de horas dedicadas al taller PP2
Produccin=

Tiempo de Produccin= 21,38 horas (segn flujograma de produccin)

18 horas segn horas de taller PP2

Tiempo de produccin= 1,18777778

Ventas Netas
Ventas por integrante=
Nmero de integrantes

Ventas por integrante= 400

6

Ventas por integrantes= 66,6666667

Identificacin con la empresa horas dedicadas al taller PP2 por socio

por socio= Total de horas dedicadas al taller PP2

identificacin con la empresa por 15

0,833333333
Milagros Chiok 18

identificacin con la empresa por 14

0,777777778
Juan Carlos Cardenas 18

identificacin con la empresa por 18

1
Paola Sulca Miranda 18

identificacin con la empresa por 8

0,444444444
Josafat Santa Maria 18

identificacin con la empresa por 14

0,777777778
Giacomo Gonzales 18

identificacin con la empresa por 12

0,666666667
Nayna Servign 18

ventas realizada por empresa

Logro de meta en
total meta de ventas por empresa
ventas=

Logro de meta en 400

1
400

TONDERCADS 98
 Indicadore s de Finanza

ontribucin al costo fijo por producto Margen de contribucin del producto

costo fijo total
 11,05
contribucion al costo fijo del producto
10089,42 0,00109521

utilidad neta del periodo

Rentabilidad en ventas=
Ventas netas del periodo

Rentabilidad en ventas= 319344,00

21,2896
15000

Utilidad neta del periodo

Rentabilidad de inversin
Inversin realizada

319344,00
5,230345912
Rentabilidad de inversin 61056

TONDERCADS 99
 Indicadore s de Marketing

Indice de comercialidad de un producto ventas del producto X

X= ventas netas totales del ao

Indice de comercialidad de un producto 400

0,026666667
X= 15000

Rentabilidad del Margen de contribucin del producto

producto= Valor de venta del producto

11,05
Rentabilidad del producto= 0,613888889
18

Margen de contribucin del producto

Rentabilidad pro producto
Total de ventas netas

TONDERCADS 100