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La vigésimo octava entrega del Boletín “Cómo va al presupuesto codificado de agosto 2008. Esta ción de recursos. supuesto. Adicionalmente, no solo es importante
la inversión social” expone información relaciona- situación obedece a que la Constitución deter- contar con la cantidad de recursos suficientes para
da con la ejecución presupuestaria del Gobierno mina, en su Art. 295, que hasta que se apruebe El nivel de la ejecución presupuestaria es funda- ejecutar las obras, programas y proyectos, sino
Central del Sector Social durante el período enero- el presupuesto del año en que se posesiona la mental ya que implica que las transferencias de que es imprescindible disponer de una capacidad
diciembre 2009 y los avances en la ejecución de Presidenta o Presidente de la República, regirá recursos hacia las unidades ejecutoras han sido administrativa adecuada en el sector público que
algunos programas o proyectos sociales. Con- el presupuesto del año anterior, estableciendo oportunas y, por ello, es posible contar con un permita direccionar dichos recursos hacia los be-
juntamente con el Boletín se entrega una cartilla también que la Función Ejecutiva presentará a la mayor impacto potencial en las actividades que el neficiarios.
anexa con información complementaria. Asamblea Nacional la pro forma presupuestaria
anual durante los primeros 90 días de su gestión
El Gobierno ecuatoriano ratificó durante el pe- y, en los años siguientes, sesenta días antes del Gráfico 1: Presupuesto consolidado del Gobierno Central (inicial, codificado y devengado)
ríodo enero-diciembre 2009 el compromiso de inicio del año fiscal correspondiente. La Asamblea Enero – Diciembre 2008-2009
transferir oportunamente los recursos financieros Nacional aprobó en el mes de diciembre tanto la (Millones de dólares y porcentajes)
para cumplir con las metas establecidas, tanto en pro forma presupuestaria de 2009 como la del año
el Plan Nacional del Buen Vivir como en la Agen- 2010, en donde en los montos aprobados para
da Social1. Ambos documentos recogen políticas 2009 no se incluyeron como presupuesto inicial
y acciones que buscan mejorar las condiciones sino como presupuesto codificado. Adicionalmen-
socio – económicas de la población ecuatoriana, te, los montos codificados a agosto 2008 son atí-
en particular de la niñez y la adolescencia. En picos, según la tendencia histórica, debido a que
este contexto, la inversión social2 constituye una se incluyó dentro del presupuesto los recursos de
herramienta fundamental de política económica los excedentes petroleros, tanto de las reservas
para influir en las condiciones de bienestar de la anteriormente acumuladas como del incremento
población y en el desarrollo social. en el precio por barril.
La inversión social representa los esfuerzos fisca- En función de lo anterior, el Gráfico 1 muestra el
les del Estado, orientados a mejorar las condicio- Presupuesto del Gobierno Central (PGC) en tres
nes para el desarrollo, promoción y creación de instancias diferentes: inicial, codificado y deven-
capital humano y social, para elevar los niveles de gado.
vida y reducir los niveles de pobreza y desigual-
dad. El presupuesto inicial, que detalla los rubros y
montos asignados para cada institución, progra-
Esta publicación de los Ministerios de Finanzas y ma o actividad del Gobierno Central (GC) al inicio
de Coordinación de Desarrollo Social, y del Fondo del ejercicio fiscal, se incrementó en un 30% (USD
de las Naciones Unidas para la Infancia (UNICEF), 3,109 millones) en 2009 respecto al de 2008. Esto
pretende convertirse en un aporte a la sociedad, se debe en parte a que, como se indicó anterior-
mediante la entrega de información para el segui- mente, el presupuesto inicial 2009 corresponde al
miento de la inversión social. Por constituir un es- presupuesto codificado a agosto de 2008.
fuerzo conjunto, profundiza el objetivo común de
mejorar la asignación de recursos financieros para El presupuesto codificado, que incorpora las refor-
servicios sociales, así como su manejo eficiente mas realizadas al presupuesto inicial a la fecha de
y transparente. En este sentido, el seguimiento corte en función de aspectos coyunturales, dis- Fuente: MF (2008, 2009)
oportuno y permanente de la evolución y ejecu- minuyó al mes de diciembre de 2009 en un 5.2% Nota: El Presupuesto Devengado total del Gobierno Central incluye información de ejecución presupuestaria obtenida a través del sistema de reportes e-Sigef4.
ción3 del gasto constituye una parte esencial de la (USD 890.1 millones) frente a su similar del año
gestión pública. 2008. Para el año 2009 en particular, se incluyeron,
en el mes de diciembre, los montos aprobados ¿CÓMO EVOLUCIONÓ LA EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS HACIA LOS DIFERENTES
PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL por la Asamblea Nacional, de la pro forma presu- SECTORES EN EL PERÍODO ENERO-DICIEMBRE 2009 RESPECTO AL MISMO PERÍODO
(Ver Nota Técnica i al final del documento): puestaria. DE 2008? (Ver Nota Técnica ii al final del documento)
ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA Y EJE-
CUCIÓN DURANTE EL PERÍODO ENERO- Pese al decremento del presupuesto codificado, la
La ejecución presupuestaria (devengado) por sec- Si se excluyen los recursos del Sectorial Gobierno
DICIEMBRE 2009 CON RESPECTO AL ejecución mejoró ya que el presupuesto devenga-
Central (ver Notas Técnicas al final del documen-
tores demuestra un crecimiento, destacándose en
MISMO PERÍODO DE 2008 do, esto es, el presupuesto ejecutado en el perío-
to) y el resto de sectoriales es agrupado en cuatro
primer lugar el Sector Productivo que creció en un
do enero-diciembre 2009, fue superior en USD
84.8% en el período enero-diciembre 2009 frente categorías de análisis (Sector Productivo, Sector
La realidad presupuestaria de 2009 es particular 898.3 millones (6.3%) a la ejecución del mismo
a su ejecución en el mismo período de 2008; sigue Administrativo, Sector Defensa y Sector Social),
debido a que el presupuesto inicial corresponde periodo en 2008, mostrando una tendencia positi-
el Sector Administrativo que creció en 42.6%. se observa que el Sector Productivo muestra el
mayor crecimiento en la ejecución de recursos
1
Durante 2009 no se publicó la Agenda Social 2009, sin embargo los datos de los programas sociales son provistos por el MCDS a partir de la evaluación realizada
para verificar el cumplimiento de metas de los programas de inversión social.
2
Se entiende a la “Inversión Social” como el total del gasto corriente, de inversión y de capital asignado a los sectoriales Educación, Salud, Trabajo, Bienestar
Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda.
4
El e-SIGEF es el Sistema de Gestión Financiera implementado por el Ministerio de Finanzas desde 2008. La versión implementada previamente se
3
Por “ejecutado” se entiende el gasto “devengado”, es decir, el monto que se convierte en una obligación de pago una vez recibidos los bienes o servicios contra- denominó SIGEF (Sistema Integrado de Gestión Financiera).
tados, independientemente si este pago se realizó o no.
El sectorial que ejecutó una mayor cantidad de Educación (50.4%), seguido de Salud (22.4%) y de
recursos respecto a su asignación (codificado a di- Bienestar Social (20.6%).
ciembre de 2009), fue Bienestar Social, alcanzando
un 97.8% y el de menor ejecución fue el Sectorial El sectorial de mayor crecimiento fue Bienestar
Desarrollo Urbano y Vivienda, con un 81.2%. Hay Social que ejecutó USD 182.8 millones adicionales
al período enero-diciembre 2008, lo que represen-
que destacar que el nivel de ejecución promedio
ta un incremento del 27.6%. Le siguen el Sectorial
del Sector Social fue del 95% de lo asignado hasta
Educación (+12.2%) y el Sectorial Salud (+4.7%).
diciembre, lo que representa un 2.9% más que el No obstante lo anterior, los sectoriales Desarrollo
promedio del Gobierno Central. Urbano y Vivienda, y Trabajo disminuyeron en
49.3% (USD 229 millones) y 8.6% (USD 3.3 millo- Fuente: MF (2008-2009)
La mayor participación en la ejecución de re- nes) la cantidad de recursos ejecutados respecti- Nota: El concepto de “Aplicación del Financiamiento” comprende los recursos destinados al pago de Deuda Pública. Están conformados por la amortización de la
deuda y los saldos de ejercicios anteriores.
cursos dentro del Sector Social fue del Sectorial vamente.
7
El concepto de “Inversión Pública” agrupa los grupos de gasto denominados: Gastos de Inversión (Grupo de Gasto 7), que corresponden a gastos
destinados al incremento patrimonial del Estado mediante actividades de inversión; y, Gastos de Capital (Grupo de Gasto 8), que comprenden los
gastos para la adquisición de bienes de larga duración para uso institucional a nivel operativo y productivo.
8
Ver nota al pie 9 del Boletín “Cómo va la Inversión Social No. 25” que recoge información de la ejecución de los años 2007 y 2008. Se menciona
también en los Boletines 26 y 27.
®UNICEF/ECU2009-MANTA228/CLAVIJO
Fuente: MF / MCDS (2009)
9
Las Redes Escolares Autónomas Rurales y las Redes Educativas son un programa creado con la finalidad de desarrollar procesos de desconcentra-
ción administrativa, financiera y educativa, a fin de mejorar la calidad de la educación fiscal, principalmente del sector rural del país.
Según la Tabla 9, el 46.5% de los recursos desti- ción colectiva y directa. Por otro lado, el 16.1%
nados a Gasto en Personal correspondió a remu- del personal tiene nombramiento y el 28.5% son
neraciones de médicos y odontólogos, quienes contratos temporales. Como se puede apreciar,
representan el 51.7% del total del personal del los médicos y odontólogos por contrato son más
Sectorial Salud. De este total, el 55.4% de los costosos que los que están bajo contratación co-
Fuente: MF (2008, 2009) médicos y odontólogos corresponde a contrata- lectiva y directa.
10
Ver sectorial Educación, página 9 Tabla 9: Detalle del gasto en personal. Médicos y odontólogos, según régimen laboral
®UNICEF/ECU2008-MESTI8/AVILES
Los Bienes y Servicios para Inversión, que co- Por el contrario, el Gasto Corriente, que en el
rresponden a la adquisición de insumos y equi- período enero-diciembre 2008 representó el 72.4%
Gráfico 12: Ejecución (%) en el Sectorial Salud, por naturaleza del gasto.
pamiento para la red de frío de los hospitales, de la ejecución del gasto total, en el mismo lapso
Enero - diciembre 2008-2009
administración de la alimentación y nutrición de 2009 se incrementó a un 80.7%, con un creci-
(SIAN), prestación de servicios de salud en hos- miento de los recursos ejecutados en 16.6% (USD
pitales y provisión de medicamentos genéricos, 105.9 millones).
entre otros, ejecutó recursos por un total de USD
62.8 millones, registrando una disminución de Respecto a las Unidades Ejecutoras del Secto-
USD 31.9 millones entre 2009 y 2008, principal- rial Salud, en promedio se ejecutaron mayores
mente por el decremento de USD 14.1 millones en recursos durante enero-diciembre 2009 que en
financiamiento de hospitales y centros de salud y el mismo periodo de 2008 (ver Gráfico 13). En el
USD 11.4 millones en el SIAN debido a cambio en caso de los Hospitales, que si bien disminuyeron
el grupo de gasto registrado. su participación relativa con respecto al total de
ejecución desde un 32% a un 31.3% entre ambos
Los Bienes de Larga Duración, que agrupan recur- periodos, incrementaron su monto ejecutado en
sos destinados a la rehabilitación y equipamiento USD 6.8 millones.
de hospitales, transferencias a la Sociedad de
Lucha Contra el Cáncer (SOLCA) e infraestructura Las Áreas de Salud ejecutaron el 25.2% del total
física, entre otros, ejecutaron en el período enero- de recursos del Sectorial Salud (USD 232.2 millo-
diciembre 2009 USD 66.4 millones, USD 0.1 millo- nes). Las Direcciones Provinciales, encargadas de
nes más que en el mismo periodo de 2008. la administración desconcentrada de las políticas
de salud, ejecutaron el 21.5% del total de recursos
Las Transferencias y Donaciones para Inversión, de dicho sectorial (USD 198.1 millones), siendo
que corresponden principalmente al Asegura- 20.6% más que en el período enero-diciembre
miento Universal de Salud; mitigación, preven- 2008.
ción y atención de desastres; y, atención integral
a los servicios de salud, ejecutaron entre enero y La Planta Central del Ministerio de Salud Pública
diciembre de 2009 un total de USD 6.4 millones, ejecutó USD 152.4 millones, registrando un decre-
siendo un 82.0% (USD 29.1 millones) menor al cimiento del 10% (USD 17 millones). La participa-
mismo periodo de 2008, explicado principalmente ción relativa de esta unidad ejecutora alcanzó el
por la reducción de USD 6.9 millones en el progra- 16.5% en el período enero-diciembre 2009. Esto se
ma Aseguramiento Universal de Salud, USD 15.7 debe a que el registro de la ejecución del progra-
millones en mitigación y prevención de desastres ma Alimentación y Nutrición (SIAN) está, para el
y USD 5 millones del Convenio con SOLCA (nú- año 2009, en la Unidad de Compras de Alimentos
cleo Portoviejo). en el Sectorial Bienestar Social, de manera adi-
cional a una reducción de USD 6.9 millones en la
En lo que respecta a la naturaleza del gasto (ver ejecución del programa Aseguramiento Universal
Tabla 10), la participación de la Inversión Pública de Salud (AUS).
en la ejecución del total del gasto disminuyó en
®UNICEF/ECU2009-MANTA171/CLAVIJO
Fuente: MF / MCDS (2009)
Nota: 1./ En publicaciones anteriores se identificó como PANN 2000.
2./ Incluye el control de las siguientes enfermedades: Oncocercosis, Tuberculosis, Rabia, Chagas, Dengue, Paludismo-Malaria y Prevalencia de ácido fólico.
3./ Se refiere a inmunizaciones de enfermedades inmuno prevenibles por vacuna.
Gráfico 16: Distribución del gasto ejecutado (%) en el Sectorial Bienestar Social por su naturaleza
Enero - diciembre 2008–2009
Gráfico 15: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Bienestar Social por grupo de gasto Tabla 13: Ejecución en el Sectorial Bienestar Social por naturaleza del gasto. Enero - diciembre 2008-2009
Enero - diciembre 2008-2009 (Millones de dólares y porcentajes)
(Millones de dólares)
Dentro del Sectorial Bienestar Social se incluyen sectorial y registrando una ejecución del 99.2%
cinco programas: “Desarrollo infantil” y “Protec- (ver Tabla 14).
ción social a niños, niñas y adolescentes” (como
parte del Instituto de la Niñez y la Familia – INFA), Protección Social
“Protección Social” y “Bono de Desarrollo Huma-
no (BDH)” (como parte del Programa de Protec- El Instituto de la Niñez y la Familia (INFA) tiene
ción Social – PPS) y el “Programa Aliméntate como objetivos garantizar acciones para pre-
Fuente: MF (2008, 2009)
Nota: “Otros Grupos” incluye: Amortización de la deuda pública, bienes de larga duración, gasto en personal para inversión, gastos financieros, otros gastos
Ecuador (AE)”. En conjunto, su presupuesto asig- venir y restituir los derechos de la niñez y ado-
corrientes y otros gastos de inversión. nado (codificado a diciembre de 2009) fue de USD lescencia cuando estos han sido violentados; y,
684.1 millones, representando el 79.3% del total asegurar mecanismos para activar programas
®UNICEF/ECU2009-MANTA209/CLAVIJO
Tabla 14: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Bienestar Social
Enero - diciembre 2009
(Millones de dólares y porcentajes)
Gráfico 19: Ejecución (%) en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, por naturaleza del gasto
Enero - diciembre 2008-2009
Gráfico 18: Ejecución en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda por grupo de gasto
Enero - diciembre 2008-2009
(Millones de dólares)
Tabla 15: Ejecución en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda por naturaleza del gasto
Enero - diciembre 2008-2009
(Millones de dólares y porcentajes)
Tabla 16: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Desarrollo Urbano y Vivienda
Enero - diciembre 2009. (Millones de dólares y porcentajes) Fuente: MF (2008, 2009)
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“Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional”. El Decreto No. 1976, del 24 de octubre de 2001, establece que el SECAP, se mantiene como una
entidad de derecho público, eminentemente técnica, con autonomía administrativa y financiera, con patrimonio y fondos propios, autogestionaria,
desconcentrada y especializada, y sujeta a su Ley Constitutiva.
®UNICEF/ECU2009-0288/CLAVIJO
Fuente: MF / MCDS (2009)
Nota: 1./ Este Programa incluye los bonos urbanos, rurales, urbano-marginales, Socio Vivienda, vivienda urbana SIV magisterio y viviendas de maestros de
escuelas unidocentes.
2./ El PRAGUAS es financiado con recursos del MIDUVI y del Banco Mundial.
12
Para efectos de la presente publicación, consolida los programas Bono de la Vivienda Urbana, Bono de la Vivienda Urbana Marginal, Bono de la
Vivienda Rural y Socio Vivienda. Las partidas presupuestarias a las cuales pertenecen estos programas son: Fideicomisos – Sistema de Incentivos de
Vivienda, Programa de Vivienda Rural y Urbano Marginal, Programas de Vivienda de Interés Social, Socio Vivienda, Vivienda Urbana, Vivienda Urbana
– SIV, Vivienda Urbano Marginal, Vivienda Urbana SIV Magisterio y Viviendas de Maestros – Escuelas Unidocentes.
Tabla 18: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Trabajo. Enero - diciembre 2009
(Millones de dólares y porcentajes)
Tabla 19: Ejecución en SENAMI por naturaleza del gasto. Enero - diciembre 2008-2009
(Millones de dólares y porcentajes)
Tabla 20: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en la SENAMI Enero - diciembre 2009
(Millones de dólares y porcentajes)
14
Decreto Ejecutivo No. 150 del 12 de marzo de 2007 15
La creación del Banco del Migrante se dio a través del Informe de Pertinencia del Ministerio de Coordinación de la Política Económica y es un fidei-
comiso que administra la Corporación Financiera Nacional (CFN).
la Niñez y Adolescencia (IDN) con el objetivo de el cumplimiento de los siguientes derechos: (i) a
medir y monitorear el cumplimiento de los dere- vivir libres de peligros y amenazas, (ii) a un creci- Con base en las clasificaciones de los grupos de las provincias, las que cumplían de mejor manera
chos de niñas, niños y adolescentes que, según la miento saludable, físico y emocional, (iii) al desa- edad mencionados anteriormente, y en los progra- los derechos de niñas y niños en 2007 fueron Gua-
legislación ecuatoriana, es de carácter mandatorio rrollo intelectual y (iv) a educación secundaria. mas incluidos para la evaluación del cumplimiento yas y Galápagos con un IDN de 7.5/10, en contra-
su cumplimiento. de los derechos de las niñas, niños y adolescentes, posición a Chimborazo que presentó el IDN más
se encuentra que, para el grupo entre 0 y 5 años, el bajo, ubicándose en 3.1/10.
IDN ha mejorado al pasar de un cumplimiento de
Tabla 21: Derechos monitoreados y programas de inversión utilizados por grupo de edad los derechos de niñas y niños de 4.3/10 a un 6.4/10. En cuanto a la inversión por cada niña y niño con
En otras palabras, los esfuerzos fiscales plasmados edad entre 0 y 5 años, en promedio ha mejorado
en el presupuesto implican que el destino de los en los últimos cuatro años, pasando de un prome-
recursos económicos hacia el segmento etáreo dio nacional de USD 63.5 en 2006 a USD 228.2 en
entre 0 y 5 años mejoran el cumplimiento de los 2009. En 2008, la provincia que registró una mayor
derechos de los infantes mediante el acceso a inversión por cada miembro de este grupo etáreo
programas sociales que potencian el desarrollo de fue Esmeraldas (USD 206.6), seguido de Pastaza
la primera infancia (ver Tabla 22). (USD 181.7) y Napo (USD 158.8), en contraposición
a las provincias de Guayas (USD 50.0), Pichincha
Al interior de cada provincia, la tendencia no es (USD 44.5) y Santa Elena (USD 19.6). Para 2009
distinta, es decir, para cada una de ellas existe una las provincias que recibieron una mayor cantidad
mejoría entre 2004 y 2007 en el cumplimiento de de recursos por niña y niño fueron Santa Elena
los derechos para niñas y niños entre 0 y 5 años, (USD 704.1), Esmeraldas (USD 458.9) y Napo (USD
con excepción de Galápagos. Entre las provincias 331.0), siendo las provincias de Cotopaxi (USD
vale destacar la mejoría de Cotopaxi al pasar de 155.9), Guayas (USD 150.5) y Pichincha (USD
un IDN de 1.8/10 a un IDN de 5.1/10, así como de 142.2) las que percibieron una menor asignación.
Chimborazo por su mejora en el IDN al pasar de un Con base en esta distribución presupuestaria se
1.1/10 a un 3.1/10. Es también destacable la mejo- muestra una tendencia hacia la equidad territorial
Fuente: ODNA/UNICEF (2006).
ría de Orellana ya que en 2004 su IDN fue de 2.0/10 ya que las provincias de la Amazonia son aquellas
Nota: 1./ El programa Operación de Rescate Infantil (ORI) y el Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) son programas que se encuentran incluidos, actualmente, dentro del y para 2007 fue de 5.3/10, como en Imbabura que con una mayor incidencia de pobreza mientras
INFA.
pasó de un IDN de 2.7/10 a uno de 5.4/10. De todas que las provincias con menores asignaciones son
®UNICEF/ECU2009-MANTA529/CLAVIJO
bernamentales) y/o entre entidades otorgantes y
GASTOS DE CAPITAL: Son los gastos destinados receptoras de distinto sector (intragubernamenta-
a la adquisición de bienes de larga duración para les) del PGE.
uso institucional a nivel operativo y productivo;
incluye las asignaciones destinadas a efectuar PRESUPUESTO DEVENGADO (EJECUTADO): Es el
transacciones en títulos valores negociados en monto de las obras, bienes o servicios adquiridos
el mercado financiero. Están conformados por por la entidad cuyo valor es una obligación de
las asignaciones destinadas a la adquisición de pago, en forma independiente a si este pago se
bienes de larga duración, a realizar inversiones realizó o no.
financieras y transferencias de capital.
PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL: Es el
GASTOS CORRIENTES: Son los gastos destina- instrumento contable dentro del cual se registra la
dos por el Estado para adquirir bienes y servicios gestión de los ingresos y egresos de los 19 sec-
necesarios para el desarrollo de las actividades toriales que componen el Gobierno Central y de
operacionales de administración y transferir recur- otros organismos del Estado.
sos sin contraprestación. Están conformados por
gastos en personal, prestaciones de seguridad so- PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO (PGE): Es
cial, bienes y servicios de consumo, aporte fiscal, el instrumento para la determinación y gestión de
gastos financieros, otros gastos y transferencias los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos
corrientes. los ingresos y egresos del sector público, con
excepción de los pertenecientes a la seguridad
GASTOS DE INVERSIÓN: Son los gastos des- social, la banca pública, las empresas públicas y
tinados al incremento patrimonial del Estado, los gobiernos autónomos descentralizados.
mediante actividades operacionales de inversión,
comprendido en programas sociales o proyectos PRESUPUESTO INICIAL: Es el presupuesto apro-
institucionales de ejecución de obra pública. Están bado por la Asamblea Nacional, para un ejercicio
conformados por gastos en personal, bienes y financiero anual.
servicios destinados a la inversión, obras públicas
y transferencias de inversión. UNIDAD EJECUTORA: Es la organización o ins-
titución del Gobierno encargada de la ejecución
INVERSIÓN PÚBLICA: Incluye los Gastos de Capi- del presupuesto a través de la entrega de bienes o
tal y los Gastos de Inversión. servicios a la sociedad.