I.

INTRODUCCIN

En el presente trabajo se desarrollara de manera extendida y especfica como se

realizara el plan de financiamiento de la Bloquetera Manch, para la ampliacin del
rea de produccin utilizando el amplio lugar que tiene la empresa, y estructurando
los costos, presupuestos de la empresa, realizando los flujos de caja respectivos
llegando un financiamiento y por tanto en un fututo por llegar a un diagnostico
financiero.

La bloquetera Manch, se inaugur el 8 de Noviembre de ao 1993 con el dueo

Marcos Ancajima Chanduvi, ubicada Cal. Calle Ocho Nro. 0053 A.H. Buenos Aires
(Antes del Cruce a la Legua).

El plan financiero nos permitir traducir en trminos econmicos los planes

desarrollados como de operaciones, personal, administracin y gestin. Esto permite
verificar la viabilidad econmica del proyecto en su conjunto, as como identificar
necesidades de financiamiento.

As mismo, veremos los indicadores financieros que sern de gran ayuda al momento
de la evaluacin econmica que propone describir los mtodos actuales de
evaluacin que toman en cuenta valor del dinero a travs del tiempo.
II. Propuesta de Presupuesto de Capital para empresa.
2.1. Justificacin
Hoy en da muchas empresas inician sus negocios en diferentes mbitos o
lugares del pas con mucho entusiasmo y esfuerzo esperando obtener resultados
positivos, sin embargo un alto porcentaje de estos nuevos negocios cierran sus
puertas en poco tiempo. En el Per, el sector de construccin es muy dinmico,
mostrando un crecimiento sostenido en los ltimos aos como resultado de la
demanda interna y el poder adquisitivo de la poblacin peruana. Esto ha
motivado una mayor inversin en infraestructura, tanto en el segmento de
vivienda como en el de locales comerciales e infraestructura de transporte. La
creacin de riqueza es el objetivo principal de la mayora de empresas, al realizar
sus actividades. No obstante, para conseguir este objetivo surgen muchos
cuestionamientos tales como; Cmo proyectar? Cmo maximizar? Cmo
saber si se est invirtiendo en la mejor opcin?, estas y muchas otras incgnitas
justifican la evaluacin de Proyectos de Inversin.
Una de las principales causas de estos fracasos se encuentra en la falta de
planificacin y poca o escasa utilizacin de tcnicas adecuadas para toma de
decisiones ligadas a la apertura de un nuevo negocio o proyecto y tambin la
poca capacidad que tienen algunas debido al aumento de la produccin . La
eleccin de proyectos y la utilizacin de tcnicas de presupuesto de capital en el
anlisis de inversiones estratgicas es de suma importancia ya que con la ayuda
de criterios muy conocidos en la en la cultura financiera se pueden tomar
importantes decisiones de inversin bajo un enfoque mucho ms cuantitativo y
objetivo.
La empresa bloquetera MANCH ha venido realizando pequeos cambios, como
la construccin de una pequea parte del negocio, pero en su mayora sigue
teniendo el mismo tamao de superficie desde su creacin.
Por tal motivo hemos considerado recomendarle ampliar su negocio y por ende
debido a que aumentara la produccin de la empresa bloquetera, para que sus
clientes fijos vean en el transcurso del tiempo ha ido cambiando, ya sea en el
tamao, remodelacin e innovacin. Con la ampliacin el negocio podra
mejorar e innovar la imagen del negocio. Puede beneficiarle tanto en
infraestructura como en ventas e ingresos. Lo que implica ms clientes, ms
empleados y mayor infraestructura; se debe ser consciente de ello y no temer
 realizar los cambios que el negocio vaya requiriendo, para obtener resultados
diferentes se debe hacer cosas diferentes, no se puede esperar que el negocio sea
ms grande manteniendo las cosas tal y como estn ahora.

2.2.Objetivos

Disear un modelo a partir de la teora del Proceso de Presupuesto de Capital,

que sea aplicable a la realidad financiera de la empresa Bloquetera Manch y
que le guie y permita analizar desde un punto de vista cualitativo y cuantitativo,
tanto su posicin financiera.
Estudiar en detalle las tcnicas financieras y de presupuesto de capital
recomendadas para el anlisis de inversiones estratgicas
Disear un modelo de presupuesto de capital que sea compatible con la empresa
bloquetera Manch y le ayude en la toma de decisiones estratgicas.
Generar conclusiones y recomendaciones a partir del modelo propuesto, de
manera que le den un valor agregado a los dueos de la empresa.
Realizar cotizaciones respecto a los productos de la empresa, para tomarlos en
cuenta en la realizacin del modelo de presupuesto de capital, el cual se tomara
como base.
(Ampliar la capacitacin instalada de la empresa bloquetera Manch, para
mejorar la produccin de los diferentes productos que cuenta actualmente, y
todo lo relacionado con la construccin en la Ciudad de Piura.)

2.3.Beneficios

(Una ventaja clara de ampliar el negocio es la oportunidad de contratar personas

nuevas y calificadas. Ya que las personas a menudo son reconocidas como lo
ms valioso de una compaa, adquirir un nuevo y talentoso personal es una
ventaja clara de ampliacin un negocio. Estas personas pueden agilizar los
procesos, traer ideas nuevas y crear un clima favorable para el negocio.

Puede tener la ventaja de resaltar al negocio a una audiencia ms amplia. Esta

cantidad aumentada de clientes potenciales puede mejorar y elevar las ventas, lo
que da como resultado una mejor rentabilidad. Los clientes, al igual que los
empleados, son importantes para operar una compaa exitosa. La ampliacin,
 realizada adecuadamente, puede colocar al restaurante en la mente de muchos
clientes y/o empresas.

Puede darle al dueo la oportunidad de darle otra imagen a su negocio, ya sea

en Piura o en otros lugares, en otro estado o internacionalmente. Los dueos
sabios de negocios deben considerar las ventajas de estos escenarios.

Hace que sea ms rentable, los dueos de la empresa deben revisar

peridicamente las ganancias de la inversin de una ampliacin. Adems, debe
existir una razn definida para la ampliacin, como por ejemplo ingresar a
nuevos segmentos potencialmente rentables en el mercado.

Aumentar el 30% de la capacidad productiva de la empresa.)

III. Descripcin general de la organizacin

3.1.Presentacin de la organizacin
Bloquetera Manch es una empresa dedicada a la produccin y distribucin
de productos y servicios de construccin que contribuye con el desarrollo
y crecimiento de la regin.
3.2.Nombre de la organizacin
Bloquetera Manch E.I.R.L
3.3.Tamao

Micro empresa

3.4.Macro localizacin

CAL.CALLE OCHO NRO. 0053 A.H. BUENOS AIRES (ANTES DEL

CRUCE A LA LEGUA) PIURA / PIURA / CATACAOS

3.5.Lnea de productos y servicios

Caja de concreto portamedidor de agua potable de pulgada y pulgada.
Caja de concreto para registro de desage de 70 x 30cm.
Caja y tapa puesta a tierra cuadrada (0.40x0.40x0.29).
Caja y tapa puesta a tierra circular (0.40x0.30x0.05).
Marco de fierro fundido para buzn de desage.
 Marco de concreto para buzn de desage.
Tapa de concreto para buzn de desage.
Adoqun de concreto (4x10x20).
Adoquin de concreto (6x10x20).
Adoquin de concreto (8x10x20).
Sardinel de concreto (0.15x0.30x0.40).
Sardinel de concreto (0.15x0.30x0.60).
Block pared (9x19x39).
Block pared (12x19x39).
Block pared (14x19x39).
Block pared (19x19x39).
Block grass tipo michi.
Block grass tipo 8.
Cerco tipo uni.
Murete portamdidor de luz.

3.6.Tipos de mercado/Mercado a los que abastece

Sector construccin del norte de la regin.

3.7.Mercados a los que abastece MAPAAA QUE HARA DIANA LILY

OK.

IV. Plan financiero

4.1.Presupuesto de inversiones
Criterios para formular el plan de inversiones
El plan financiero es una herramienta imprescindible de usar a la hora de analizar
la viabilidad econmica y financiera, a corto y medio-largo plazo, de un proyecto
empresarial, tanto en una empresa de creacin como en aquellas que ya estn en
funcionamiento y deben seguir con su trayectoria de expansin y consolidacin.
Ayudndonos a estimar si dicho proyecto empresarial a emprender cumple con
las expectativas de rentabilidad y liquidez esperadas, y de este modo, nos
permitir tomar las decisiones adecuadas y oportunas para que la empresa
sobreviva y crezca de forma sostenible.
 Este proyecto busca aumentar la rentabilidad y permanencia de la Bloquetera
MANCH en el mercado, asegurando la calidad que ofrece a sus clientes. Este
estudio nos mostrar cmo se desempea la empresa en cuanto a su sistema
operativo en el control interno que tiene, y ver si es factible la ampliacin, a
travs de una comparacin de los aos anteriores con un presupuesto de aos
futuros.
La razn por lo que se ha realizado este plan es ver si es factible la opcin de
ampliacin tanto como econmica y financieramente a un largo plazo.

Presupuesto de activo fijo

Los activos fijos se dividen en maquinaria y equipo. De los cuales se obtiene un

total de S/.275,000.00 nuevos soles. Lo cual se detallar a continuacin.

a. Maquinaria y Equipo
En la actualidad la bloquetera MANCH ha logrado expandir su mercado, y
posicionarse no solo en la ciudad de piura sino llegando a abastecer tambin Paita
y Talara. Para lo cual es necesario implementar el rea productiva: una
maquinaria bloquera valorizada en S/.250,000.00 y un montacarga con un valor
de S/. 25,000.00; logrando de esta manera la satisfaccin de sus clientes.

UNIDADES
MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR UNITARIO TOTAL
REQUERIDAS
MAQUINARIA BLOQUERA S/. 250,000.00 1 S/. 250,000.00
MONTACARGA S/.25,000.00 1 S/. 25,000.00
Sub Total S/. 275,000.00

Presupuesto de Activo Intangible

Presupuesto de KW (Capital de trabajo)

Este presupuesto engloba todos los insumos que se utilizan para la produccin que
tiene la Bloquetera MANCH, entre estos insumos se necesitaran: Cemento, arena
 gruesa, arena fina, piedra confitillo, piedra pilca, varillas 6mm, varillas 3/8, varillas
, alambre #6, alambre #8 y aditivos. Dando un total mensual de S/.36,267.00.

Insumos Costo Unidades requeridas Unidad Total Mensual Total 3 Meses

Cemento S/. 24.50 870 bolsa S/. 21,315.00 S/. 63,945.00
Arena gruesa S/. 45.00 54 m2 S/. 2,430.00 S/. 7,290.00
Arena fina S/. 38.00 54 m2 S/. 2,052.00 S/. 6,156.00
Piedra confitio S/.66.00 60 m2 S/. 3,960.00 S/. 11,880.00
piedra pilca S/.58.00 60 m2 S/. 3,480.00 S/. 10,440.00
Varillas 6 mm S/. 5.50 30 unidad S/. 165.00 S/. 495.00
Varillas 3/8 S/. 13.70 30 unidad S/. 411.00 S/. 1,233.00
Varillas 1/2 S/.24.30 30 unidad S/. 729.00 S/. 2,187.00
Alambre #16 S/.3.00 60 kg S/. 180.00 S/. 540.00
Alambre #8 S/.3.25 60 kg S/. 195.00 S/. 585.00
Aditivos S/.22.50 60 galon S/. 1,350.00 S/. 4,050.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 36,267.00 S/. 108,801.00

4.2.Presupuesto de Ventas
Pronostico de Ventas

Presupuesto de Ventas

4.3.Costos del Proyecto

Costos fijos
Los Costos fijos son los que se tienen que pagar sin importar si la empresa
produce mayor o menor cantidad de productos y aqu se encuentran los salarios
administrativos.

COSTOS FIJOS Valor Unitario Dias de trabajo Total Total Total

Salarios administrativos
Gerente S/. 416.67 Lunes a sbados S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
Administrador S/. 166.67 Lunes a sbados S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Contador S/. 375.00 Viernes y sbados S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Operarios 8 S/. 1,500.00 Lunes a sbados S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Sub total S/. 53,000.00 S/. 53,000.00 S/. 53,000.00
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 159,000.00
 Costos Variables

Estos gastos estn relacionados directamente con el volumen de la produccin.

Los costos variables para el hotel estn relacionados con los cambios
experimentados en las ventas de la bloquetera, en relacin a la materia prima e
insumos, mantenimiento y otros, a continuacin se presenta el cuadro de clculos
de costos variables:

Costos Variables
Unidades Unidad Valor Unitario Total Mes Total 3 meses
Cemento 3,848 Bolsa 26 100,048 300,144
Arena 234 m2 38 8,892 26,676
Piedra 260 m2 66 17,160 51,480
Varillas de 6mm 130 unidad 5.5 715 2,145
Varillas de 3/8'' 130 unidad 13.7 1,781 5,343
Varillas de 1/2'' 130 unidad 24.3 3,159 9,477
Alambre #16 260 kilo 3.25 845 2,535
Alambre #8 260 kilo 3.25 845 2,535
Aditivos 260 galon 22.5 5,850 17,550
TOTAL 139,295 417,885

Costos directos/ indirectos

- COSTOS DIRECTOS
Aquellos que puedan asociarse de una manera sencilla, con un producto, un
servicio o un departamento y por lo tanto son plenamente identificables con ellos.
Estos costos se afectan de manera directa sin recurrir a ningn tipo de reparto.
Son todos aquellos materiales que se identifican claramente con el producto
brindado y tienen la caracterstica de ser medibles, consecuentemente su costo
es determinado sin dificultad y aplicado al costo total. Los costos directos que
intervienen en esta seccin son: Insumos de produccin (cemento , arena, piedra,
gravilla agua), costos de mano de obra y gastos de publicidad.

- COSTOS INDIRECTOS
Costos conformados por los elementos que intervienen indirectamente en la
produccin del producto, tales como: depreciacin, energa, agua, telfono,
 mantenimiento. La empresa se tiene que adaptar al mtodo que ms le convenga
de acuerdo a sus necesidades.
Los costos indirectos no pueden atribuirse directamente al servicio, como por
ejemplo el salario del gerente de la bloquetera o la depreciacin de las
instalaciones; los costos indirectos se pueden distribuir a los servicios, o ventas
de la bloquetera de acuerdo con una base o ndice que refleje la manera en que se
supone que se utilizan o aplican esos elementos indirectos en las producciones a
los que se distribuye.

V. FIMANCIAMIENTO DE LA PROPUESTA
5.1 costos financieros

5.2 costos del capital

5.3 servicio de deuda cronograma

VI. FLUJO DE CAJA

6.1 flujo de caja econmico
6.2 flujo de caja financiero

VII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

7.1 evaluacin econmica (VAN, TIR, RB/C)
7.2 evaluacin financiera (VAN, TIR, RB/C)

VIII. CONCLUSIONES
IX. ANEXOS