Seguros

Nombre de la asignatura: Seguros

Parcial de estudio: Segundo

Introducción
En este parcial estudiará el contrato de seguros (póliza) y sus elementos: asegurado solicitante, interés
asegurable, riesgo asegurado, monto asegurado, prima o precio del seguro, obligaciones de la aseguradora
con la finalidad de que usted pueda conocer al detalle la constitución de una póliza de seguros y aclarar
ciertos temas referentes que son parte de la vida empresarial, más aún cuando tenga que tomar decisiones
sobre seguros.

Es importante también que entienda cómo se dispersa el riesgo a través de los reaseguros y coaseguros, y
conozca sucintamente algunas técnicas y aspectos estadísticos y de cálculo actuarial (tarifas actuariales a
través del Modelo GLM para la Frecuencia y Modelo GLM para la Severidad), como también, las
reservas técnicas, reservas matemáticas y los indicadores e índices más utilizados en seguros, los aspectos
contables, etc. Por esta razón, en este parcial entregamos información al respecto para que tenga un
conocimiento básico de estas herramientas.

Asesoría didáctica 1
Lea en forma comprensiva los contenidos del capítulo IV (“El contrato de seguros”) del texto guía
Compilación de seguros, pp. 71-98, a través del cual usted conocerá la definición, principios básicos,
características y elementos que conforman el contrato de seguros. Complementariamente, se cargará un
archivo digital que tendrá información relacionada con el contrato de seguros, pólizas, documentos
integrales de la póliza y tipos de póliza.

La legislación ecuatoriana sobre el contrato de seguros establece que “el contrato de seguro se
perfecciona y prueba por medio de documento privado que se extenderá por duplicado y en el que se
harán constar los elementos esenciales. Dicho documento se llama póliza; esta debe redactarse en
castellano y ser firmada por los contratantes. Las modificaciones del contrato o póliza, lo mismo que su
renovación, deben también ser suscritas por los contratantes.

Es de suma importancia que usted reflexione con cada uno de los temas a desarrollarse, pues deberá estar
preparado para la evaluación sin libro abierto. Revise el anexo 3 (“Legislación sobre el contrato de
seguros” del texto guía Compilación de seguros, pp. 165-171) y el anexo 5 (“Póliza de vehículos” del
texto guía Compilación de seguros, pp. 175-181) y analice cuidadosamente algunos conceptos que se
encuentran en esta legislación y cuáles son los elementos esenciales, personales y formales del seguro;
luego realice cuadros sinópticos y esquemas que le permitan mejorar su comprensión, entender los
contenidos y desarrollar las actividades de aprendizaje. Así mismo, le sugiero que revise los contenidos
del texto guía en los temas relacionados con los métodos de indemnización y valoración en seguros.

Asesoría didáctica 2
Estudie detenidamente los contenidos del capítulo V (“Técnicas de distribución del riesgo” del texto guía
Compilación de seguros, pp. 99-119), en los cuales se describen detalladamente al reaseguro y coaseguro.
Es importante hacer notar que los seguros de grandes riesgos que ocurren frecuentemente en los sistemas
productivos y en los núcleos sociales no serían en muchos casos posibles sin la existencia del reaseguro y
del coaseguro. Las compañías de seguros no comprometen su solvencia financiera en estos grandes
riesgos, sin la ayuda del reaseguro, este atomiza los riesgos.

Para el cálculo de las primas y tasas de seguro, debe tomar en cuenta las siguientes fórmulas (Kolb,
2016):

Variables Fórmulas
Pr= Prima de riesgo (prima pura) Pr=(Sm)(m)(q)
Sm=Valor promedio del siniestro Sm= Vn/Sn
q=Probabilidad de que ocurra el siniestro Q=Sn/n

1
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Parcial de estudio: Segundo
m=Número de pólizas contratadas
Vn=Valor total de los siniestros
n=Número de riesgos
Sn=Número de siniestros
Tr= Tasa de riesgo Tr=Pr/M
M= Monto sumas aseguradas
Tref=Tasa de referencia Tref=(Tr)(FI)(FE)
FI=Factor interno Factor interno
Bueno ½
Regular 1
Malo 2
Factor externo
Bueno ½
Regular 1
Malo 2

FE=Factor externo
Pref= Prima referencial Pref=Tref (M)
GA= Gastos administrativos
Pi=Prima de inventario Pi=Pref+GA
Ti=Tasa de inventario Ti=PI/M
Pt=Prima de tarifa Pt=Pi+GC+U
GC=Gastos de comisión
U=Utilidad Tr=Tasa de tarifa (tasa neta)
Tt=Tasa de la tarifa Tt=Pt/M
SA=Suma asegurada
Pn=Prima neta Pn=(SA)(Tt)

Es de suma importancia que usted reflexione con cada uno de los temas a desarrollarse, pues deberá estar
preparado para las evaluaciones sin libro abierto. Una vez que ha realizado lo antes indicado, desarrolle
las actividades de aprendizaje.

Asesoría didáctica 3
Estudie detenidamente los contenidos del capítulo VI (“Técnicas estadísticas y ciencia actuarial,
indicadores, reservas y aspectos contables” del texto guía Compilación de seguros, pp. 121-132), en los
cuales se describen detalladamente las técnicas utilizadas para el cálculo de las operaciones referentes a
seguros, indicadores de gestión, aspectos contables y reservas técnicas.

Para el cálculo de la reserva matemática en seguros de vida, usted deberá considerar los aportes teóricos
del libro Seguros: temas esenciales. Universidad de la Sabana (pp.154-159), que yo le proporcionaré. A
continuación, se presentan algunos aspectos teóricos que servirán de referencia para el cálculo de las
reservas matemáticas.

“La tabla de mortalidad es un registro estadístico que, partiendo de un grupo numeroso de personas a una
edad uniforme, se van contabilizando las muertes ocurridas año tras año y la esperanza de vida de cada
edad, hasta la extinción del grupo original”. (Universidad de la Sabana 2006, p.136)

X L(x) D(x) Q(x)

35 94745 358 0.0037786
36 94387 359 0.0038035
37 94028 361 0.0038393
38 93667 364 0.0038861
39 93303 367 0.0039334
X= Indica la edad alcanzada por cada individuo o grupo
L(x)= Indica los vivos que inician a la edad “X”
D(x)=Indica las muertes que ocurren durante la edad “X”

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Q(x)=Indica la probabilidad de que una persona de edad “X” fallezca durante el año.

Cálculo de las tasas de primas

La prima es el precio del seguro o costo de la protección requerida; es la contraprestación que debe recibir
el asegurador por asumir el riesgo.

La tasa (prima) natural (Costo de contingencia)

La tasa o prima natural porque la “prima” es el precio del seguro y “natural” porque se incrementa con el
aumento de la edad.

Factor de interés

Es la tasa denominada “interés técnico” y era fijada por la Superintendencia. Ahora la establece la lógica
y razonabilidad de casa aseguradora para garantizar contratos a mediano plazo y a largo plazo a sus
asegurados, sin que corran peligros por fallas en el diseño de los productos.

Fórmula

Prima Neta Natural= D(x) por Capital Asegurado / L(x) / (1+i) elevado n

La tasa (prima) única neta

Prima es el precio del seguro, “única” implica una sola erogación y “neta” porque ya tiene descontado el
interés técnico.

Prima neta nivelada

Prima es el precio del seguro, “neta” porque ya tiene descontado el interés técnico y “nivelada” en razón a
que será la misma tasa durante todo el periodo del seguro.

La reserva matemática

Es la diferencia entre el valor actual del riesgo futuro a cargo del asegurador y el valor actual de las
primas netas pagaderas por el tomador.

Su cálculo:

1. Calcular la prima neta nivelada a pagar por todos los miembros del grupo.

2. Como tales primas se recaudan al inicio de cada anualidad y los siniestros, como herramienta de
trabajo, se supone serán pagados en el último momento del año, el dinero obtenido en el primer paso debe
crecer a la tasa de interés técnico para los doce meses.

3. El dinero obtenido (capital + interés) se reducirá en la suma de los siniestros que nos comprometimos a
pagar, lo cual depende de lo registrado en la tabla de mortalidad.

Una vez cumplido el tercer paso, sobra un dinero remanente que se denomina reserva matemática suma
que se distribuye en las pólizas que no se han siniestralizado y que inician para la siguiente anualidad con
el fin de encontrar la reserva matemática individual o de balance.

4. Para conocer el valor de la reserva al final del segundo año, a la reserva total del primer se le adicionan
las primas niveladas aportadas por los sobrevivientes que inician al segundo año, fondo que se
incrementará a razón del interés técnico, durante los siguientes doce meses.

5. Al cabo del mencionado tiempo, de la suma alcanzada se deduce el valor de siniestros a pagar, cuya
diferencia restante será la reserva matemática al final del segundo año.

3
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Parcial de estudio: Segundo
6. Finalmente, dicha cantidad se distribuye nuevamente entre las pólizas que no tuvieron siniestro, según
la tabla de mortalidad, encontrando así la reserva individual.

Ejemplo

Calcule la reserva matemática para un seguro de vida anual de $8.000 usd por cinco años a una edad
inicial de 40 años, con un interés técnico del 12%.

A= pagos futuros
B= valor
A*B
edad año L(x) D(x) D(x) * Seguro presente
valor presente
1/(1+i)elevado
siniestro
($8.000) n

40 1 92936 371 2.968.000,00 0,8929 2.650.000,00

41 2 92565 376 3.008.000,00 0,7972 2.397.959,18

42 3 92189 383 3.064.000,00 0,7118 2.180.894,68

43 4 91806 394 3.152.000,00 0,6355 2.003.152,98

44 5 91412 408 3.264.000,00 0,5674 1.852.081,26

valor anual
del siniestro 11.084.088,10
/ L(X) 1ER / 92936
AÑO

$ 119,27

L(x) * $1.00
VP de $1 al
Recaudos Inicio
12% VP de recaudos
edad año L(x) del año
1/(1+i)elevado futuros
Suponga $1
n
dólar
1 (siempre
40 1 92936 92936 $ 92.936,00
inicia en 1)
0,89285714
(desde aquí
41 2 92565 92565 $ 82.647,32
realice cálculo
y eleve a la 1)
42 3 92189 92189 0,79719388 $ 73.492,51
43 4 91806 91806 0,71178025 $ 65.345,70
44 5 91412 91412 0,63551808 $ 58.093,98

valor anual
Prima $ 372.515,50
del siniestro
unitaria
/ L (x) primer
anual /92936
año
29,7547
c/u $ 4,01

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Parcial de estudio: Segundo

1 $ 4,01
X= $ 119,27
Prima unitaria anual $ 29,75

Cálculo de la reserva técnica

Primer año

l(x) * prima unitaria anual 2.765.283,06

+ Interés técnico 12% $ 331.833,97

Disponible al final del primer año $ 3.097.117,03

- D(x)*Seguro $ 2.968.000,00

Reserva al final del primer año $ 129.117,03

Reserva de balance al primer año $ 1,39

Segundo año

l(x) * prima unitaria anual 2.754.244,06

+ Reserva año anterior $ 129.117,03

Total inicio segundo año $ 2.883.361,09

+ Interés técnico 12% $ 346.003,33

Disponible al final del segundo año $ 3.229.364,42

- D(x)*Seguro $ 3.008.000,00

Reserva al final del segundo año $ 221.364,42

Reserva de balance al segundo año $ 2,39

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Nombre de la asignatura: Seguros
Parcial de estudio: Segundo

Tercer año

l(x) * prima unitaria anual 2.743.056,30

+ Reserva año anterior $ 221.364,42

Total inicio tercer año $ 2.964.420,72

+ Interés técnico 12% $ 355.730,49

Disponible al final del tercer $ 3.320.151,20

año

- D(x)*Seguro $ 3.064.000,00

Reserva al final del tercer $ 256.151,20

año

Reserva de balance al tercer $ 2,78

año

Cuarto año

l(x) * prima unitaria $ 2.731.660,24

anual

+ Reserva año anterior $ 256.151,20

Total inicio cuarto año $ 2.987.811,45

+ Interés técnico 12% $ 358.537,37

Disponible al final del $ 3.346.348,82

cuarto año

- D(x)*Seguro $ 3.152.000,00

Reserva al final del $ 194.348,82

cuarto año

Reserva de balance al $ 2,12

cuarto año

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Nombre de la asignatura: Seguros
Parcial de estudio: Segundo
Quinto año

l(x) * prima unitaria $ 2.719.936,89

anual

+ Reserva año anterior $ 194.348,82

Total inicio quinto año $ 2.914.285,71

+ Interés técnico 12% $ 349.714,29

Disponible al final del $ 3.264.000,00

quinto año

- D(x)*Seguro $ 3.264.000,00

Reserva al final del ($ 0,00)

quinto año

Reserva de balance al ($ 0,00)

quinto año

Es de suma importancia que usted reflexione con cada uno de los temas a desarrollarse, pues deberá estar
preparado para las evaluaciones sin libro abierto. Una vez que ha realizado lo antes indicado, desarrolle
las actividades de aprendizaje.

Actividades de aprendizaje

Actividad de aprendizaje 2.1.

Reafirma el conocimiento del contrato de seguros, los tipos de valoraciones, la subrogación,
Resultado de
la comprensión de los contenidos de una póliza.
aprendizaje

Contenido Contrato de seguro

- Investigue el seguro de transporte de mercancías y elabore un cuadro explicativo en el que

exponga el concepto, coberturas, exclusiones, prohibiciones y demás estipulaciones de
importancia.

- Elabore una red conceptual en la que interrelacione los elementos que conforman cada uno
de los diferentes tipos de valoraciones: valor convenido, valor de mercado, valor nuevo y
valor venal.
Planteamiento de
las actividades - Elabore ejemplos de las siguientes reglas de indemnización: deducción de nuevo a viejo,

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Nombre de la asignatura: Seguros
Parcial de estudio: Segundo

doble seguro, salvamento y abandono.

- Se tiene la siguiente información de una compañía de seguros. Se han producido 400

siniestros y su valor asciende a $2.500.000; el número de pólizas contratadas fue de 800 y
el número de riesgos de 5000; el monto de las sumas aseguradas es de $4.800.000. Si los
gastos administrativos, de comisión y utilidades son el 10%, 4% y 6% de $50.000; el riesgo
es afectado por un factor interno bueno y un externo regular. Si un asegurado contrata una
póliza para su vehículo de $25.000, calcule : prima de riesgo, tasa de riesgo, tasa de
referencia, prima referencial, prima de inventario, tasa de inventario, prima de la tarifa,
tasa de la tarifa y prima neta.

Lea adecuadamente lo solicitado, luego realice solo lo pedido.

Si investiga en Internet, no copie textualmente lo que encuentre.

Los ejemplos que usted elabore deben ser apegados a la realidad, buscando siempre la
problemática en su empresa, en su lugar de trabajo o en su domicilio.

Es necesario que conozca primero cómo se elaboran los organizadores gráficos solicitados;
evaluaré la respuesta al planteamiento sobre la base de su contenido y del manejo de la
Orientaciones herramienta gráfica.
didácticas
Elabore cada uno de los organizadores gráficos de acuerdo con la metodología de cada
herramienta.

Revise los textos:

. Bueno Arévalo, E.R. (2010). Compilación de seguros, sexta edición. Ecuador: Gráficas
Argenis. pp. 71-98.

. Ize, A. (2011). Compendio de seguros. Argentina: Editorial Centro Norte.

La evaluación se realizará sobre las siguientes competencias: análisis y síntesis, pensamiento

Criterios de creativo, razonamiento crítico, comunicación y expresión escrita, CMI (competencia de
evaluación manejo de información), utilización de ordenadores gráficos. Además, se establecerá el
conocimiento adquirido.

Actividad de aprendizaje 2.2.

Reconoce las distintas formas y técnicas de difuminar el riesgo través de la distribución del
Resultado de mismo, entendiendo los aspectos contractuales de los coaseguros y los distintos tipos de
aprendizaje reaseguros que se utilizan en el mercado de seguros y establece en qué casos se utiliza cada
uno de ellos.

Contenido Técnicas de distribución del riesgo

- ¿Cuál es la diferencia entre el coaseguro y el reaseguro? Desarrolle su respuesta y

Planteamiento de establezca ejemplos de cada uno.
las actividades
- Haga un organizador gráfico sobre los conceptos básicos del contrato de reaseguro.

- Realice un ejemplo numérico del reaseguro, mediante un contrato de cuotaparte (QUOTA-

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Nombre de la asignatura: Seguros
Parcial de estudio: Segundo

SHARE), en donde la retención es porcentual y fija. Este contrato es 70/30, para un límite
de $ 150.000. Establezca el recobro para pérdidas de $5.000 y $10.000. Para la realización
del cuadro de casos, las sumas aseguradas son: caso 1: $100.000; caso 2: $150.000: caso
3: $200.000; caso 4: $250.000; y, caso 5: $300.000.

- Ejemplifique, mediante una aplicación numérica, al reaseguro, a través de un contrato de

excedentes (SURPLUS), en donde la retención es sobre la base de un monto o cantidad,
cuya retención es de 1 pleno cuyo valor es de $20.000 y el límite del contrato de 10
plenos, es decir, $200.000. Establezca el porcentaje de participación y el valor de la
pérdida en los siguientes casos: 1) Prima $5.000, Siniestro $15.000. 2) Prima $5.000
Siniestro $25.000. Para la realización del cuadro de casos, las sumas aseguradas son: caso
1: $20.000; caso 2: $80.000: Caso 3: $100.000; Caso 4: $200.000; y, Caso 5: $250.000.

Lea adecuadamente lo solicitado, luego realice solo lo pedido.

Si investiga en Internet, no copie textualmente lo que investigó.

Los ejemplos que usted elabore deben ser apegados a la realidad, buscando siempre la
problemática en su empresa, en su lugar de trabajo o en su domicilio.

Es necesario que conozca primero cómo se elaboran los organizadores gráficos solicitados;
evaluaré la respuesta al planteamiento sobre la base de su contenido y del manejo de la
herramienta gráfica.
Orientación
Elabore cada uno de los organizadores gráficos de acuerdo con la metodología de cada
didáctica
herramienta.

Revise los textos:

. Bueno Arévalo, E.R. (2010). Compilación de seguros, sexta edición. Ecuador: Gráficas
Argenis. pp. 99-119.

. Ize, A. (2011). Compendio de seguros. Argentina: Editorial Centro Norte.

. Universidad Sabana de Colombia. (2006). Seguros: Temas esenciales. Colombia: ECOE

Ediciones.

La evaluación se realizará sobre las siguientes competencias: análisis y síntesis, pensamiento

Criterios de creativo, razonamiento crítico, comunicación y expresión escrita, CMI (competencia de
evaluación manejo de información), utilización de ordenadores gráficos. Además, se establecerá el
conocimiento adquirido.

Actividad de aprendizaje 2.3.

Permite familiarizarse con las técnicas estadísticas y obtiene la capacidad de utilizar los
Resultado de
diversos instrumentos de la ciencia actuarial, estadísticas, índices e indicadores y registros
aprendizaje
contables.

Contenido Técnicas estadísticas, ciencia actuarial, reservas técnicas y aspectos contables

Planteamiento de Calcule la reserva matemática para un seguro de vida anual de $25.000 usd por cinco años a
la actividad una edad inicial de 35 años, con un interés técnico del 12.5%.

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Nombre de la asignatura: Seguros
Parcial de estudio: Segundo

Considere para el desarrollo de esta actividad el ejercicio modelo que se encuentra en la

asesoría didáctica 3.

Lea adecuadamente lo solicitado, luego realice solo lo pedido.

Si investiga en Internet, no copie textualmente lo que investigó.

Los ejemplos que usted elabore deben ser apegados a la realidad, buscando siempre la
problemática en su empresa, en su lugar de trabajo o en su domicilio.

Es necesario que conozca primero cómo se elaboran los organizadores gráficos solicitados,
evaluaré la respuesta al planteamiento sobre la base de su contenido y del manejo de la
Orientación herramienta gráfica.
didáctica
Elabore cada uno de los organizadores gráficos de acuerdo con la metodología de cada
herramienta.

Revise los textos:

. Bueno Arévalo, E.R. (2010). Compilación de seguros, sexta edición. Ecuador: Gráficas
Argenis. pp. 121-132.

. Ize, A. (2011). Compendio de seguros. Argentina: Editorial Centro Norte.

. Universidad Sabana de Colombia. (2006). Seguros: Temas esenciales. Colombia: ECOE

Ediciones.

La evaluación se realizará sobre las siguientes competencias: análisis y síntesis, pensamiento

Criterios de creativo, razonamiento crítico, comunicación y expresión escrita, CMI (competencia de
evaluación manejo de información), utilización de ordenadores gráficos. Además se establecerá el
conocimiento adquirido.

Formato de
Archivo de Microsoft Office.
entrega

Envíe las actividades de aprendizaje a través de la plataforma, mediante la sección

Contenidos, en un archivo cuyo nombre debe ser:
Enviar a
Formato: G#.Apellido.Apellido.Nombre.Asignatura

Envíe sus preguntas o dudas a través de la plataforma: utilice la sección Enviar correo y
Preguntas o dudas
marque el nombre de su tutor.

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Parcial de estudio: Segundo

Puntaje por actividad

Actividades de aprendizaje

Puntaje
Actividad de aprendizaje 2.1. 8
Actividad de aprendizaje 2.2. 8
Actividad de aprendizaje 2.3. 4
Suman 20

“En caso de que para el examen sea estrictamente necesaria la consulta

de tablas, fórmulas, esquemas o gráficos, estos serán incluidos como
parte del examen o en un anexo”.

El examen será sin consulta.

El tutor de la asignatura

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