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BANCARIA
CARRERA DE ADMINISTRACION BANCARIA
CURSO:
FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
INTEGRANTES:
APOLINARIO QUISPE FIORELLA
CHAVEZ MENDOZA DAVID ANTONY
COTERA CIRINEO MERY BETSY
MENDIETA ARCE DELIA KAREN ANDREA
DOCENTE:
WILDER FRANCISCO MORALES BANDA
LIMA – PERU
2017
Contenido
CAPITULO 1. IDEA DE NEGOCIO.............................................................................................. 4
1.1 Identificación del proyecto .......................................................................................... 4
1.2 Sustentación de la idea de negocio .......................................................................... 4
1.3 Generación de valor........................................................................................................... 5
1.4 Contribución a la economía ............................................................................................. 5
CAPITULO 2. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................... 7
2.1 Definición del público objetivo. ...................................................................................... 7
a) Segmentación geográfica ............................................................................................ 7
b) Segmentación demográfica ......................................................................................... 8
c) Segmentación socioeconómica ................................................................................. 8
d) Segmentación psicográfica ......................................................................................... 8
2.2 Definición del mercado a estudiar .................................................................................. 9
2.3 Generación de los objetivos del estudio de mercado ............................................... 9
2.4 Métodos de investigación y de recolección de data. ............................................... 12
2.4.1 Entrevista a expertos del giro de negocio seleccionado. ............................... 12
2.4.2 Análisis y conclusiones de las entrevistas ......................................................... 14
2.4.4 Análisis y conclusiones de la encuesta. .............................................................. 19
2.4.5 Observación directa del mercado objetivo. ........................................................ 20
2.4.6 Análisis y conclusiones de la observación directa........................................... 21
2.5 Análisis P.E.S.T ................................................................................................................. 21
2.6 Conclusiones del estudio de mercado ....................................................................... 22
CAPITULO 3. LOCALIZACION DEL PROYECTO .................................................................. 23
3.1 FACTORES DE LOCALIZACION .................................................................................... 23
3.2 PUNTO DE VENTA ............................................................................................................. 24
CAPITULO 4. ORGANIZACIÓN, TECNOLOGIA E IMPLEMENTACION ............................ 26
4.1. Organización ................................................................................................................. 26
4.1.1. Descripción del giro del negocio. ......................................................................... 26
4.1.2. Nombre legal y nombre comercial. .................................................................. 26
4.1.3. Propósito para el que se implementará el negocio..................................... 26
4.1.4. Tipo de organización ........................................................................................... 27
4.1.5. Estructura orgánica descriptiva ....................................................................... 27
4.2 TECNOLOGIA ..................................................................................................................... 28
4.2.1 Descripción del producto. ...................................................................................... 28
4.2.2 Requerimiento del negocio. ................................................................................... 28
4.2.3 Flujo grama del negocio ........................................................................................... 32
4.3 IMPLEMENTACION ........................................................................................................ 33
CAPITULO 5. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO ......................................................... 34
5.1 CUADRO DE INVERSION INICIAL ................................................................................. 34
5.2 CUADRO Y GRAFICA DE LA PROYECCION DE LA DEMANDA ............................ 36
5.3 ESTRUCTURA DE COSTO Y PUNTO DE EQUILIBRIO. ............................................ 38
5.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS. ........................................................... 39
5.5 FLUJO DE CAJA PROYECTADO ................................................................................... 43
5.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD. ........................................................................................ 52
CAPITULO 6. ACTIVIDAD DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL............... 53
CAPITULO 7. CONCLUSIONES ................................................................................................. 54
CAPITULO 8. ANEXOS ................................................................................................................ 54
CAPITULO 1. IDEA DE NEGOCIO
“CHIC”, es un producto dedicado a la belleza femenina, este producto viene con dos
funciones en un lado perfume y en el otro labial. Este producto ayudara a reducir el
espacio y el tiempo que toman las mujeres para embellecerse.
SE PROYETA +4%
FRAGANCIAS 23.0% 23.1%
CAPILARES 21.3% 21.6%
MAQUILLAJE 10.6% 11.4%
TRATAMIENTO FACIAL 10.6% 10.1%
TRATAMIENTO CORPORAL 9.3% 9.1%
TOTAL DE CRECIMIENTO MN
S/ 6,500' S/ 6,865' S/ 7,140'
a) Segmentación geográfica
El distrito de Ate, fue creada mediante el dispositivo legal de creación Ley N° s/n,
fue creado el 04 de agosto de 1821; su capital es Vitarte.
El distrito de Ate queda localizado en la parte central y oriental de la metrópoli
Limeña, sobre el margen izquierdo del valle del río del Rímac.
El distrito posee una altitud de 280 m. s. n. m., latitud sur 12°01'18" y longitud oeste
de 76°54'54”. Con una superficie de 77.72 Km2.
Límites del distrito.
Por el norte: Con el río Rímac en su recorrido distrital y el distrito de Lurigancho –
Chosica, distrito de Santa Anita y distrito de El Agustino.
Por el Sur: Con las altas cumbres del cerro rocoso que corren paralelas al río Rímac
que pertenecen al distrito de Cieneguilla, el distrito de La Molina y el distrito de
Santiago de Surco.
Por el Este con el distrito de Chaclacayo y por el Oeste con el distrito de San Borja
y el distrito de San Luis.
b) Segmentación demográfica
c) Segmentación socioeconómica
d) Segmentación psicográfica
Nueva Mujer Peruana” demuestra los cambios en la manera de pensar y sentir de
las mujeres, sus expectativas y prioridades. La mujer “moderna” es un modelo de
vida y representa el 55% de las peruanas. Mientras que la mujer “conservadora”
(45%) alcanza su realización en su familia. Para ella es importante que los hijos
surjan y está interesada en ser el motor de la casa. Sin embargo, el 31.4% de las
“conservadoras” tiene un trabajo eventual para generar un pequeño ingreso
económico. (La república, 2010)
En el mercado de las fragancias las marcas más usadas por ambos sexos son de
Esika y Unique. Donde la mayor participación en ventas se hace en provincia con
51% y mientras que en lima es 49%.(Gestión, 2015)
Según una encuesta privada en Lima, el 75% de las mujeres seleccionadas afirmo
que si solo puede comprar una pieza de maquillaje sería un labial, pues le cambiara
la apariencia de inmediato. Este orden de ideas se refleja en el incremento en ventas
de 7% que tuvo esta línea cosmética en el 2015. Donde menciona que las mujeres
compran productos de belleza para sentirse más bellas, dejando de lado
preocupaciones económicas. (Beautymarketamerica, 2016)
De acuerdo con un estudio de la universidad de Harvard, la tonalidad que más llama
la atención son: Rojo 33%, Rosa 26%, Negro 19%, Melocotón 11% y de forma
natural 11%. (El comercio, 2016)
2.2 Definición del mercado a estudiar
La empresa FMDD, con el proyecto CHIC. Se ubicara en el distrito Ate, Vitarte Lima
Perú.
El distrito de Ate cuenta con un territorio de 77,72 Km2. Cuenta con una población
de 630, 085 habitantes. Donde nuestro público objetivo son las mujeres que deseen
maquillarse de manera rápida y fácil, con el promedio de edad de 18 a 55 años de
edad. De un nivel socioeconómico B y C.
MERCADO POTENCIAL
Se ha determinado de la siguiente manera, población total del distrito, promedio de
mujeres y el NSE de B y C, donde nos da como resultado.
630,085*32.3%*61.4%= 124,959 Habitantes.
MERCADO DISPONIBLE
Es una parte del mercado potencial y está formado por un conjunto de
consumidores que tiene la necesidad de adquirir nuestro producto. Para ello se
utilizara el cuestionario de la encuesta realizada. ¿Sueles usar productos de
belleza?
124,959 * 49%* 46% = 28,165 Habitantes.
MERCADO EFECTIVO
Es una parte del mercado disponible y está formado por consumidores que además
de tener una necesidad especifica tiene la intención de comprar nuestro producto
que ofrece nuestro negocio y se dieron a través de dos preguntas.
28,165 * 94% * 93% = 24,621 Habitantes.
MERCADO OBJETIVO
Es una parte del mercado efectivo, que nuestra empresa espera atender. Es la meta
que deberá ser alcanzada por nuestro negocio. Consideramos un 10 % de la
demanda efectivo.
24,621 * 10% = 2,462 Habitantes.
2.3 Generación de los objetivos del estudio de mercado
Demanda
En la actualidad las personas tanto varones y mujeres invierten en la imagen
personal lo cual lleva a que adquieran productos de belleza. Nuestro mercado
objetivo ya existen diversos lugares donde adquirir labiales y perfume. En caso del
producto del labial y perfume las mujeres suelen de 2 a 3 diferentes productos (color
de labial o tipo y en el perfume usan diferentes aromas) a la semana.
La venta de los productos de belleza, tiene campañas donde suelen incrementar su
venta. (Día de la madre, día del padre, navidad y entre otras fechas)
Competencia
En la zona de ate se encuentran diversos competidores desde las farmacias,
centros comerciales, spas y personas que vende por catálogos. Los compradores
pueden adquirirlos de diferentes maneras desde directa (adquirir en el mismo
negocio) o indirecta (compra vía internet).
Precio
Los consumidores de los labiales suelen pagar entre 12 soles a 22 soles, pero en el
mercado hay diversas marcas (kylie, NyX) de labiales que cuestan más de manera
que solo lo adquieren pocas veces al año.
En el perfume suelen gastar de 25 soles a 55 soles, pero estos precios suelen
cambiar por campañas, aroma con mayor duración y la marca.
Canales de distribución
La mejor forma de vender los productos de belleza es de manera directa donde, las
mujeres puedan observar el producto y con la posibilidad de probar el producto
antes de comprarlo. También suelen utilizar los pedidos por catálogo o vía internet
donde las mujeres ya conocen del producto que van a comprarlo.
¿Cuánto tiempo lleva en el En la venta de productos de En la venta de productos 30 años y En el mercado tengo
mercado de los productos de belleza más de 2 años. como directora 10 años. aproximadamente de 3 a 4
belleza? años
¿Cuáles fueron las La ubicación del negocio y la El miedo de las trabajadoras por no Inicialmente en el rubro de
dificultades al iniciar el alta competencia. ser pagadas por la empresa. belleza de las dificultades que
negocio? se presenta elegir el producto
adecuado
¿Cuáles son los productos de Maquillaje, labial, delineador, Labiales, esmaltes, fragancias, Labial perfumes volvos entre
belleza que vende? diversos accesorios de desodorantes, cremas joyas y otros
higiene y belleza desodorantes.
¿Cuánto es el capital con el Se inició aproximadamente Se inició como mínimo con 15mil a 17mil
que inicio su negocio? con S/6 000 a S/8 000 soles. S/2000,000 soles.
¿Le es rentable ofrecer Por el momento no hay Si es rentable porque todo el mundo Si por supuesto
productos de belleza? muchas ganancias, debido a quiere maquillarse, tanto hombres y
que recién nos estamos mujeres.
posicionando en plaza vitarte.
¿Quiénes son sus principales Natura, Esika, PyW, Bellespa y Solo UNIQUE. Son importadores directos
proveedores? otras marcas.
¿Cuáles son los canales de La venta es presencial y al Lo llamamos herramientas: catálogos Canal presencial canal virtual
venta donde ofrecen sus contado. y ahora el wasap. Facebook
productos?
¿Qué aspectos valoran los La calidad y variedad del La calidad del producto y del servicio La marca y la experiencia del
consumidores a la hora de producto. otorgado gracias a las consultoras. producto
adquirir un producto?
¿Qué acciones realizo para Solo con publicidad. Las demostraciones. Referidos
captar a los consumidores?
¿Cuál es la ventaja La calidad de producto. La calidad del producto y del servicio Productos de belleza
competitiva del producto gracias a las consultoras.
que usted ofrece?
¿Cuáles son las acciones de Solo hay publicidad de las Con frecuencia las demostraciones. Habitualmente realiza
promoción que realiza con gigantografias. canastas de cosméticos
frecuencia?
¿Cuáles son sus perspectivas Ser conocido en el mercado A corto ganar premios (viajes y auto) Abrir una tienda presencial
a corto y largo plazo? de plaza vitarte. y a largo ganar una camioneta
logrando formar 2 directoras.
El negocio tiene poco tiempo La empresa tiene un buen tiempo y El negocio cuenta con 4 años
CONCLUSIONES en el mercado y cuenta con cuenta con muchas trabajadoras y de experiencia y está ubicado
diversos competidores tanto con competencias del mismo en una buena zona comercial,
del mismo mercado de plaza mercado. lo cual es un lugar transitado
vitarte como el mercado donde realiza ventas diarias de
Apromec. productos de belleza.
2.4.2 Análisis y conclusiones de las entrevistas
GRAFICO 1
Tabla N° 1
Escala F %
Siempre 5% Siempre
59 49%
A veces 46% 49% A veces
55 46%
Nunca Nunca
6 5%
TOTAL 120 100%
INTERPRETACIÓN: El 49% de la población suele usar siempre productos de belleza,
mientras que el 5% nunca usa productos de belleza.
Tabla N° 2
GRAFICO 2
Escala F %
Labial 50 42% Labial
12%
Perfume 42 35% 11% 42% Perfume
Delineador 14 12% Delineador
35%
Otros 14 12% Otros
TOTAL 120 100%
INTERPRETACIÓN: El 42% de la población usa más labial, perfume 35% como segunda
opción, mientras que el 12% usan delineador y otros.
GRAFICO 4
Tabla N° 4
Escala F %
Rojo
Rojo 35 29% 23% 29% Rosado
Rosado 44 37%
11% Guinda
Guinda 13 11%
37% Otros
Otros 28 23%
TOTAL 120 100%
INTERPRETACIÓN: El 37% de la población prefiere usar el color rosado, un 29% el color
rojo, mientras que el 11% prefiere el color 11%.
GRAFICO 5
Tabla N° 5
Escala F % 32%
Fuerte
Fuerte 38 32%
68% Suave
Suave 82 68%
TOTAL 120 100%
INTERPRETACIÓN: El 68% de la población usa perfumes fuertes mientras que el 32% usa
perfumes suaves.
Tabla N° 6
GRAFICO 6
Escala F %
8%
100 ml. 50 42% 100 ml.
42%
50 ml. 60 50% 50 ml.
50%
10 ml. 10 8% 10 ml.
Tabla N° 7
Escala F % GRAFICO 7
Marca 12 10%
7%7%10% Marca
Aroma 91 76%
Aroma
Empaque 8 7%
Empaque
Precio 9 8% 76%
Precio
TOTAL 120 100%
INTERPRETACIÓN: Para el 76% de la población al comprar un perfume influye más el
aroma, mientras que un 10% la marca, 8% precio y 7% empaque.
Tabla N° 8 GRAFICO 8
Escala F %
11% 20 a 30 soles.
20 a 30 soles. 13 11%
31%
30 a 40 soles. 32 27% 27% 30 a 40 soles.
40 a 50 soles. 37 31%
31%
De 50 soles a más. 38 32% 40 a 50 soles.
Tabla N° 10
GRAFICO 10
Escala F % 14%
Si 72 60% Si
26% 60% No
No 31 26%
Tal vez 17 14% Tal vez
GRAFICO 11
Tabla N° 11
7%
Escala F %
Bueno 112 93% Bueno
12. ¿Te gustaría este diseño del accesorio de belleza que combine 2 productos
en 1?
GRAFICO 12
Tabla N° 12
3% Si
Escala F %
Si 116 97% No
No 4 3% 97%
TOTAL 120 100%
INTERPRETACIÓN: El 97% de la población SI le agrada el diseño de nuestro producto y al
3% no le agrada.
13. ¿Te gustaría tener tu perfume favorito con el color de labial preferido?
GRAFICO 13
Tabla N° 13
6%
Escala F % Si
Si 113 94% No
No 7 6% 94%
TOTAL 120 100%
GRAFICO 14
Tabla N° 14
Escala F % 25 a 35 soles.
25% 30%
25 a 35 soles. 36 30% 35 a 45 soles.
35 a 45 soles. 54 45% 45 a 55 soles.
45 a 55 soles. 30 25% 45%
Av. Salaverry 2305, San Isidro Ate vitarte- comercial plaza La ubicación que tienen es en zonas
UBICACIÓN Av., San Felipe .chorrillos
15076. vitarte bloque F Nº 281 comerciales.
Posee una gran variedad de Cuneta con variedad de Las empresas y negocios tienen una
Ofrece una variedad de productos
VARIEDAD DE productos, entre ellos labiales, productos de belleza y artículos variedad de productos no solo vende
entre ellos están labiales,
PRODUCTOS perfumes, joyas, desodorantes y para mujeres como collares, productos de belleza, también
perfumes, polvos
más. aretes, productos de higiene. venden artículos para mujeres.
Después de realizar las observaciones a los negocio que ofrecen productos de belleza
concluimos que para poder sobresalir de la competencia, es con un buen ambiente del local
y que la variedad de marcas, tipos y de productos. Esto genera al negocio publicidad gratuita
ya que los compradores los empiezan a recomendar a sus amigos o familiares. Donde la
atención a sus clientes es muy importante. Realizan demostraciones de los productos en
caso de los labiales esta estrategia resulta muy beneficioso ya que ayuda a cerrar la venta
ante una clienta indecisa.
Tomando o imitando a los competidores tendremos que realizar las demostraciones con los
productos de bellezas para poder convencer o facilitar la elección de los productos a los
clientes. De esta manera nos ganaremos su confianza y llegar a fidelizar.
Político:
Recomponen comisión de Gracias Presidenciales, mediante una resolución del Ministro
de Justicia y Derechos Humanos. El nombramiento de Orlando Franchini Orsi como
presidente de la Comisión. (EL PERUANO, 2017)
Económico:
La inflación se mantendrá dentro del rango meta en el último trimestre del 2017 y se
ubicara entre 2.8% y 3% al cierre de este año. Esto es debido al fenómeno del Nino
Costero que afecto el primer trimestre del año causando una inflación en los precios de
alimentos. (SEMANA ECONOMICA, 2017)
Expectativas del mercado están divididas entre la tasa estable en 3.50% y un recorte
adicional de 25 puntos básicos hacia fin de año. (SEMANA ECONOMICA, 2017)
La certificaciones impulsaran a las mypes exportar productos, mediante la adopción de
normas de calidad y sus diferentes procesos productivos permite colocarse con éxito en
el mercado. (El peruano, 2017)
Social:
Necesidades humanas básicas. Índice de progreso social 2017 con el puesto 47 de 128
y con un puntaje de 72.15. Población rural tiene fuentes de agua 69%. La criminalidad es
alta con 4 puntos de una escala de 1 a 5. (Gestion, 2017)
Fundamentos del bienestar. Muertes prematuras a causa de enfermedades no
contagiosas. Se ha mejorado la calidad del medio ambiente (emisión de gases de efecto
invernadero)
Oportunidades. Puesto 40 con la mejora de libertad de expresión. (Gestion, 2017)
Tecnológico:
Después de realizar diversos análisis externos e internos sea concluido que el sector de
belleza en el Perú y en el mundo se está posicionando más en los mercados, debido que en
la actualidad las personas están cuidando su imagen personal. En Lima, distrito de Ate la
población de mujeres es de 50.8% generando el crecimiento de los cosméticos también se
debe al nuevos estilos de vida de las mujeres. Y según las encuestas y entrevistas a expertos
realizados, los productos de belleza están haciendo más rentables y para poder posicionarse
en el mercado es necesario contar con diversos productos de belleza.
Concluimos que nuestro proyecto es bueno, pero es necesario establecer los costos de
inversión y otros gastos que se utilizar para dar inicio al proyecto.
CAPITULO 3. LOCALIZACION DEL PROYECTO
BRISAS DE ATE
PROFORMA: Las Brisas De Ate Tda. 04 (Ca. Central Km. 6.5) area 35 metros. Costo del
local es de S/ 6,000 Soles mensuales incluidos los servicios básicos (luz y agua). Con un
anticipo de 2 meses.
SANTA CLARA
PROFORMA: Asociación La estrella Mz D, lote 4. Costo del local es de S/ 4,500 soles
mensuales incluido los servicios básicos. Con un adelanto de 2 meses (garantía) el local
cuenta con un área de 9 * 5 metros cuadrados.
3.3 PUNTO DE PRODUCCIÓN
JOSFEL
PROFORMA: Av urubamba mz A lote 3. El costo del local es de S/ 12, 000 Soles, con un
área de 25 m2 * 16 m2. No incluye los servicios básicos. Con un adelanto de 3 meses.
4.1. Organización
“FMDD” Se dedicara a producir y realizar la venta de cosméticos para cubrir las necesidades
de la belleza femenina dándoles la opción de escoger entre su perfume favorito y su color de
labial preferido.
El negocio cuenta con dos orientaciones claves, por un lado se ofrecerá estos productos a
establecimientos que operan con la belleza femenina en la ciudad de lima y por otro lado
tener nuestro mismo punto de venta.
Nuestro producto “CHIC”, aportara un menor espacio ya que es un producto pequeño,
cómodo y de fácil de transportar con dos acciones en un solo producto y que podrá ser
adquirido fácilmente en diversos canales (revistas, catálogos conocidas, pagina web y
tiendas con la elección de tonos y colores).
NOMBRE LEGAL
“FMDD” SRL
NOMBRE COMERCIAL
“CHIC”
Para el establecimiento del comercio del negocio se requerirá que se encuentre en una zona
con mayor afluencia de personas. El local debe contar con áreas (ventas, logística y sala de
descanso). El lugar debe tener una imagen personalizada que llame la atención del público
femenino. Contará con personas calificadas (conocer los productos de belleza en general)
para la atención del cliente.
PLANO DE NEGOCIO DE COMERCIO
PLANO DE PLANTA DE PRODUCCION
MAQUINARIA Y EQUIPO
hacer perfumes
INICIO
Acogida de los
clientes
Determinar la
necesidad
Elevación a registro X X X X
públicos
Alquiler de locales X X X X
SUNAT - RUC X
Licencia de X X X X
funcionamiento
Compra de X X X X X X
maquinaria y equipos
Equipamiento del X X X
local
Reclutamiento de X X X X X X
personal
Capacitación de X X X
personal
Compras de insumos X X X X
Preparación de los X X X X X
productos para la
venta
Día de la inauguración X
CAPITULO 5. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
EXIGIBLES 15000
Alquiler de local 5000 5000
Garantía del local por alquiler 10000 10000
IMPREVISTOS 6000
INVERSION TOTAL 98950
5.2 CUADRO Y GRAFICA DE LA PROYECCION DE LA DEMANDA
Variables:
Año 2018 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
mensual 86170 86450 86730 87010 87290 87570 87850 88130 88410 88690 88970 89250
trimestral 259350 261870 264390 266910
Año 2019 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
mensual 94154 94595 95072 95550 96028 96506 96983 97461 97939 98417 98894 99372
Año 2020 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
mensual 99828 100379 100930 101517 102104 102692 103279 103867 104454 105042 105629 106216
Gráfico Trimestral
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Q 655
INGRESO TOTAL 22941
5.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.
FLUJO ECONOMICO -98950 39970 40153 40335 40518 40700 40883 41065 41248 41430 41613 41795 41978
2019 TEA 6% TEM 0.005
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2017
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2562 2574 2587 2600 2613 2626 2639 2652 2665 2678 2691 2704
36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75
94154 94595 95072 95550 96028 96506 96983 97461 97939 98417 98894 99372
41555 41850 42169 42488 42808 43127 43446 43766 44085 44404 44724 45043
2020 TEA 7% TEM 0.006
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2018
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2719 2734 2749 2765 2781 2797 2813 2829 2845 2861 2877 2893
36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72 36.72
99828 100379 100930 101517 102104 102692 103279 103867 104454 105042 105629 106216
41336 41704 42072 42465 42857 43250 43642 44035 44427 44820 45212 45605
ESCENARIO MODERADO
COK = 15%
VAN = 173,034.89
TIR = 41%
B/C = 1.86
VAN
INGRESOS 589,606.83
Precio de venta 35
Costo Variable Unitario 12.19
Margen de contribución 22.81
Margen de participación 70
Q 710
INGRESO TOTAL 24852.31
COSTO FIJO
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
= 710.065871
FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPTIMISTA
INCREMENTO DE 10%
2018 TEA 4% TEM 0.003 PRECIO 35
PRESUPUESTOS DE INGRESOS 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DETALLES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS O DEMANDA PROYECTADA 2462 2470 2478 2486 2494 2502 2510 2518 2526 2534 2542 2550
PRECIO 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39
TOTAL INGRESO PROYECTADA 94787 95095 95403 95711 96019 96327 96635 96943 97251 97559 97867 98175
PRESUPUESTO DE EGRESOS 2018
DETALLES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COSTO VARIABLE 30000 30097 30195 30292 30390 30487 30585 30682 30780 30877 30975 31072
Materia prima labial 7000 7000 7023 7045 7068 7091 7114 7136 7159 7182 7205 7227 7250
Materia prima perfume 7000 7000 7023 7045 7068 7091 7114 7136 7159 7182 7205 7227 7250
Materia prima
polimetilmetacrilato 8000 8000 8026 8052 8078 8104 8130 8156 8182 8208 8234 8260 8286
Insumo para el accesorio 4000 4000 4013 4026 4039 4052 4065 4078 4091 4104 4117 4130 4143
Publicidad 1500 1500 1505 1510 1515 1519 1524 1529 1534 1539 1544 1549 1554
Transporte 1200 1200 1204 1208 1212 1216 1219 1223 1227 1231 1235 1239 1243
Luz 400 400 401 403 404 405 406 408 409 410 412 413 414
Agua 300 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311
Otros gastos 600 600 602 604 606 608 610 612 614 616 618 619 621
COSTO FIJO 16200 16200 16200 16200 16200 16200 16200 16200 16200 16200 16200 16200
Mano de obra directa 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400
Mano de obra indirecta 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550
Mantenimiento de maquinas 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Vigilante 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Alquiler de local 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Telefonia, internet 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Seguros de maquina 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Seguro de la empresa 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
TOTAL DE COSTOS 46200 46297 46395 46492 46590 46687 46785 46882 46980 47077 47175 47272
FLUJO ECONOMICO -98950 50896 51111 51327 51542 51758 51973 52188 52404 52619 52835 53050 53265
2019 TEA 6% TEM 0.005 Commented [R1]:
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2017
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2562 2574 2587 2600 2613 2626 2639 2652 2665 2678 2691 2704
40.43 40.43 40.43 40.43 40.43 40.43 40.43 40.43 40.43 40.43 40.43 40.43
103569 104054 104579 105105 105631 106156 106682 107207 107733 108258 108784 109309
PRESUPUESTO DE EGRESOS 2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
29658 29797 29947 30097 30248 30398 30549 30699 30850 31000 31151 31301
6920 6953 6988 7023 7058 7093 7128 7163 7198 7233 7269 7304
6920 6953 6988 7023 7058 7093 7128 7163 7198 7233 7269 7304
7909 7946 7986 8026 8066 8106 8146 8187 8227 8267 8307 8347
3954 3973 3993 4013 4033 4053 4073 4093 4113 4133 4153 4174
1483 1490 1497 1505 1512 1520 1527 1535 1542 1550 1558 1565
1186 1192 1198 1204 1210 1216 1222 1228 1234 1240 1246 1252
395 397 399 401 403 405 407 409 411 413 415 417
297 298 299 301 302 304 305 307 308 310 312 313
593 596 599 602 605 608 611 614 617 620 623 626
15921 15921 15921 15921 15921 15921 15921 15921 15921 15921 15921 15921
5230 5230 5230 5230 5230 5230 5230 5230 5230 5230 5230 5230
2523 2523 2523 2523 2523 2523 2523 2523 2523 2523 2523 2523
1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525
955 955 955 955 955 955 955 955 955 955 955 955
4850 4850 4850 4850 4850 4850 4850 4850 4850 4850 4850 4850
153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
485 485 485 485 485 485 485 485 485 485 485 485
45579 45718 45868 46018 46169 46319 46470 46620 46771 46921 47072 47222
57990 58336 58711 59087 59462 59837 60212 60587 60962 61337 61712 62087
2020 TEA 7% TEM 0.006 PRECIO 36.72
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2018
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2719 2734 2749 2765 2781 2797 2813 2829 2845 2861 2877 2893
40.39 40.39 40.39 40.39 40.39 40.39 40.39 40.39 40.39 40.39 40.39 40.39
109811 110417 111022 111669 112315 112961 113607 114253 114900 115546 116192 116838
PRESUPUESTO DE EGRESOS 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
31475 31649 31822 32008 32193 32378 32563 32748 32934 33119 33304 33489
7344 7385 7425 7468 7512 7555 7598 7641 7685 7728 7771 7814
7344 7385 7425 7468 7512 7555 7598 7641 7685 7728 7771 7814
8393 8440 8486 8535 8585 8634 8684 8733 8782 8832 8881 8930
4197 4220 4243 4268 4292 4317 4342 4366 4391 4416 4441 4465
1574 1582 1591 1600 1610 1619 1628 1637 1647 1656 1665 1674
1259 1266 1273 1280 1288 1295 1303 1310 1317 1325 1332 1340
420 422 424 427 429 432 434 437 439 442 444 447
315 316 318 320 322 324 326 327 329 331 333 335
630 633 636 640 644 648 651 655 659 662 666 670
16981 16981 16981 16981 16981 16981 16981 16981 16981 16981 16981 16981
5430 5430 5430 5430 5430 5430 5430 5430 5430 5430 5430 5430
2723 2723 2723 2723 2723 2723 2723 2723 2723 2723 2723 2723
1725 1725 1725 1725 1725 1725 1725 1725 1725 1725 1725 1725
1155 1155 1155 1155 1155 1155 1155 1155 1155 1155 1155 1155
5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050
173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173
220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220
505 505 505 505 505 505 505 505 505 505 505 505
48456 48630 48803 48989 49174 49359 49544 49729 49915 50100 50285 50470
61355 61787 62219 62680 63141 63602 64063 64524 64985 65446 65907 66368
ESCENARIO OPTIMISTA
COK = 15%
VAN = 253,665.56
TIR = 52%
B/C = 2.19
Precio de venta 39
Costo Variable Unitario 11.6
Margen de contribución 27.42
Margen de participación 78
Q 561
INGRESO TOTAL 21887.69
COSTO FIJO
MARGEN DE = 561.223
CONTRIBUCIÓN
ESCENARIO PESIMISTA
PRECIO
2018 TEA 4% TEM 0.003 UNI. 35
PRESUPUESTOS DE INGRESOS 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DETALLES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS O DEMANDA
2462 2470 2478 2486 2494 2502 2510 2518 2526 2534 2542 2550
PROYECTADA
PRECIO 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
TOTAL INGRESO PROYECTADA 77553 77805 78057 78309 78561 78813 79065 79317 79569 79821 80073 80325
PRESUPUESTO DE EGRESOS 2018
DETALLES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COSTO VARIABLE 5% 31500 31602 31705 31807 31909 32012 32114 32216 32319 32421 32524 32626
Materia prima labial 7000 7350 7350 7374 7398 7422 7446 7469 7493 7517 7541 7565 7589 7613
Materia prima perfume 7000 7350 7350 7374 7398 7422 7446 7469 7493 7517 7541 7565 7589 7613
Materia prima
polimetilmetacrilato 8000 8400 8400 8427 8455 8482 8509 8536 8564 8591 8618 8646 8673 8700
Insumo para el accesorio 4000 4200 4200 4214 4227 4241 4255 4268 4282 4296 4309 4323 4336 4350
Publicidad 1500 1575 1575 1580 1585 1590 1595 1601 1606 1611 1616 1621 1626 1631
Transporte 1200 1260 1260 1264 1268 1272 1276 1280 1285 1289 1293 1297 1301 1305
Luz 400 420 420 421 423 424 425 427 428 430 431 432 434 435
Agua 300 315 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326
Otros gastos 600 630 630 632 634 636 638 640 642 644 646 648 650 653
COSTO FIJO 17011 17011 17011 17011 17011 17011 17011 17011 17011 17011 17011 17011
Mano de obra directa 5400 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670
Mano de obra indirecta 2550 2678 2678 2678 2678 2678 2678 2678 2678 2678 2678 2678 2678 2678
Mantenimiento de
maquinas 1500 1575 1575 1575 1575 1575 1575 1575 1575 1575 1575 1575 1575 1575
Vigilante 900 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945
Alquiler de local 5000 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250 5250
Telefonía, internet 150 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158
Seguros de maquina 200 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
Seguro de la empresa 500 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525
TOTAL DE COSTOS 48511 48613 48716 48818 48920 49023 49125 49227 49330 49432 49535 49637
FLUJO ECONOMICO -98950 29042 29192 29341 29491 29641 29790 29940 30090 30239 30389 30538 30688
PRECIO
2019 TEA 6% TEM 0.005 UNI. 36.50
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2017
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2562 2574 2587 2600 2613 2626 2639 2652 2665 2678 2691 2704
33.08 33.08 33.08 33.08 33.08 33.08 33.08 33.08 33.08 33.08 33.08 33.08
84738 85135 85565 85995 86425 86855 87285 87715 88145 88575 89005 89435
34097 34341 34604 34868 35131 35395 35659 35922 36186 36450 36713 36977
PRECIO
2020 TEA 7% TEM 0.006 UNI. 36.72
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2018
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2719 2734 2749 2765 2781 2797 2813 2829 2845 2861 2877 2893
33.04 33.04 33.04 33.04 33.04 33.04 33.04 33.04 33.04 33.04 33.04 33.04
89845 90341 90837 91365 91894 92423 92951 93480 94009 94537 95066 95595
36302 36606 36910 37234 37558 37882 38206 38530 38854 39178 39502 39826
ESCENARIO PESIMISTA
COK = 15%
VAN = 104,326.42
TIR = 30%
B/C = 1.62
Precio de venta 32
Costo Variable Unitario 12.8
Margen de contribución 18.71
Margen de participación 63
32
Q 909
INGRESO TOTAL 28646.43
COSTO FIJO
MARGEN DE = 909.41
CONTRIBUCIÓN
5.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
CUADRO RESUMEN
ESCENARIOS VAN TIR B/C P.E
OPTIMISTA 253,665.56 52% 2.19 561
MODERADO 173,034.89 41% 1.86 710
PESIMISTA 104,326.42 30% 1.62 909
OPTIMISTA- INTERPRETACIÓN:
VAN: El resultado del VAN es 253,665.56, siendo mayor que cero. La inversión producirá valor. Se acepta
invertir en el proyecto: la inversión crea valor.
TIR: La inversión en el proyecto nos da una rentabilidad mayor que la rentabilidad mínima requerida
(COK).
B/C: Por cada sol que invertimos en la empresa, obtenemos 2.19 unidades monetarias.
MODERADO-INTERPRETACION:
VAN: El resultado del VAN es 173,034.89, siendo mayor que cero. La inversión producirá valor. Se acepta
invertir en el proyecto: la inversión crea valor.
TIR: La inversión en el proyecto nos da una rentabilidad mayor que la rentabilidad mínima requerida
(COK). No se acepta invertir en el proyecto: No se recomienda pasar a la siguiente etapa.
B/C: Por cada sol que invertimos en la empresa, obtenemos 1.86 unidades monetarias.
PESIMISTA-INTERPRETACION:
VAN: El resultado del VAN es 104,326.42, siendo mayor que cero. La inversión producirá valor. Se acepta
invertir en el proyecto: la inversión crea valor.
TIR: La inversión en el proyecto nos da una rentabilidad mayor que la rentabilidad mínima requerida
(COK).
B/C: Por cada sol que invertimos en la empresa, obtenemos 1.62 unidades monetarias
CAPITULO 6. ACTIVIDAD DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
MODERADOS
NACIONAL
NEGATIVO
REGIONAL
VARIABLES DE
POSITIVO
FUERTES
NEUTRO
LOCAL
LEVES
INCIDENCIA
MEDIA
CORTA
AIRE: Será positivo, ya que al usar productos naturales y un envase de plástico no dañino
hará más refrescante al medio ambiente.
AGUA: Sera neutro debido a que al tener contacto el perfume con el agua, lo contaminara de
forma regula.
FLORA: Es positivo porque utilizaremos las flores naturales (biodiversidad) para elaborar
nuestros productos.
FAUNA: Tiene efecto positivo porque no se utilizaran animales para probar nuestro producto.
PLANILLA: Se darán beneficios (utilidades) a nuestros empleados según nuestro análisis.
SALUD: No dejarán toxinas ni productos químicos en nuestra piel, evitando el riesgo casi por
completo de sufrir alguna alergia o irritación en la piel; dando una sensación positiva
provocada por las distintas esencias y aromas en nuestro cerebro (aromaterapia).
EMPLEOS: Se fomentara el empleo, conforme pasen los años se adquirirá de más personal.
CAPITULO 7. CONCLUSIONES
CAPITULO 8. ANEXOS
Bibliografía
CAMARA DE COMERCIO LIMA. (29 de MARZO de 2017). Obtenido de
https://www.camaralima.org.pe/principal/noticias/noticia/sector-cosmeticos-e-higiene-proyecta-un-crecimiento-
de-4-para-el-2017/730