Auditoria Final (Reparado)

Facultad de Contaduría y Administración
Auditoria
Administrativa
Restaurante
“La Palapa del Paisa”
Nombre de la Empresa
“LA PALAPA DEL PAISA”
Contenido
Datos Generales de la Empresa…………………………………………
Antecedentes………………………………………………….……….Pág.
Misión………...……….…….………………..………..pág.
Visión………………...….……………………...…..pág.
Filosofía…………..…….................…….…………..pág.
Valores……………..………………………………...……..…pág.
Acciones………….………………………………...…………..pág
bases legales……………………………..………………pág.
Organigrama………………………………………….. pag.
Ubicación geográfica
Políticas
Proveedores
Clientes
Horario de trabajo
Recursos tecnológicos
Productos
Análisis Foda
Fundamentos teóricos de la auditoria
Objetivos
Habilidades
Alcance
Campo de aplicación
Planteamiento
Ejecución
Estructura del plan
Planificación
Antecedentes de la auditoria
Papel de trabajo
Ejecución de la auditoria
Propuesta técnica
Personal represéntate de la auditoria
Cronograma de trabajo
Cuestionario
Control
Planeación
Organización
2
Dirección
Cedulas
Informe ejecutivo
3
GENERALIDADES DEL RESTAURANTE

FAMILIAR
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA EMPRESA: “LA PALAPA DEL PAISA”
FORMA JURÍDICA: SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.
CAMPO DE ACTIVIDAD: AUDITORIA ADMINISTRATIVA
SEDE SOCIAL: AV. CENTRAL #158. COLONIA SAN JOSE, CP 24040, SAN FRANCISCO
DECAMPECHE, CAMPECHE.
CENTRO DE TRABAJO: AV. CENTRAL #158. COLONIA SAN JOSE, CP 24040, SAN FRANCISCO
DE CAMPECHE, CAMPECHE.
RESPRESENTANTE DE LA EMPRESA:
NOMBRE: LUIS ALFONSO GALLARDO POOL.
RESTAURANTE FAMILIAR “LA PALAPA DEL PAISA”

El lugar preferido para disfrutar
4
ANTECEDENTES
Hace 23 años, en el estado de Campeche amaneció con un nuevo restaurante. No se

trataba de un lugar común ni que pasa desapercibido: Era LA PALAPA DEL PAISA un
restaurante nuevo e innovador. Este fue fundado por el empresario jalisciense, Mario
Alberto Cinco Castro con visión de superación y amor por crear algo nuevo en
Campeche, abrió sus puertas por vez primera en la ciudad de Campeche el 20 de
noviembre de 1990, brindando empleo a 10 personas. Además de traer al estado un alto
reconocimiento por la gastronomía rica y exquisita con la que cuenta la ciudad de Jalisco,
Guadalajara.
La llegada de este restaurante atrajo a la ciudadanía campechana con sus ricas comidas,
con la cuales ganó muchos clientes, y lo ha llevado a mantenerse en la rama de
restaurantes del estado. Ahora bajo el cargo de una nueva gerencia que la ha sabido
manejar, a cargo del Señor Luis Alfonso Gallardo Pool y la Señora Dora María Jiménez
Aguilera.
MISIÓN
Ofrecer el mejor sabor tradicional y regional en nuestros platillos para el deleite y satisfacción de todos
nuestros clientes.
VISIÓN
Convertirnos en un lugar referente de servicios de restaurante en la ciudad de Campeche con

gastronomía de la región peninsular y del sureste de México, ampliando las operaciones poco a poco
hacia todo el estado.
FILOSOFÍA
Procurar la satisfacción de la sociedad mediante la venta de productos de consumo de calidad y

precios accesibles, con una atención amable y personalizada.
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VALORES
 Lealtad: Los empleados mantienen un compromiso integral con el negocio, ya que se sienten
identificados con el ejercicio de sus funciones.
 Confianza: Existe una estabilidad laboral que permite al personal sentirse seguros en el
desarrollo de las actividades.
 Honestidad: Siempre transparentes en la gestión administrativa e identificada con un
compromiso hacia la sociedad, el estado y el medio ambiente.
 Eficiencia: Se posee la capacidad de alcanzar los objetivos y metas planteadas con los recursos
y tiempo disponible en cada una de las actividades encomendadas para lograr así la
optimización.
 Responsabilidad: Existe un compromiso del personal de cumplir con sus actividades en los
plazos y formas pactadas, para brindar un excelente producto a los clientes.
ACCIONES
Para poner comenzar la auditoría, hubo una reunión con el dueño de la empresa, en este caso el
RESTAURANTE FAMILIARR “LA PALAPA DEL PAISA en la cual se buscó un acercamiento con el
personal y asi sostener un diálogo es decir, explicarles las bondades de dicha auditoria para
obtener su participación e informarles de los beneficios esperados de este. Después del
acercamiento se presentará el programa para implementar la auditoría en forma secuencial,
tomando en cuenta las condiciones que deben prevalecer para lograr en tiempo y forma los
objetivos establecidos. En atención a las etapas en el programa, se comienza con la fase de
instrumentación, que se inicia a través de la observación directa y el análisis documental. Luego,
para captar la información necesaria, se preparan los cuestionarios dirigidos con los ocupantes de
cada nivel jerárquico dela estructura del restaurante. Y después de analizar la información
recopilada y capacitado por nosotros los auditores, se seleccionarán las técnicas de análisis y
soporte administrativo:
Ya para concluir nosotros; equipo auditor graficaremos los resultados obtenidos
6
BASE LEGAL RESTAURANTE FAMILIAR“LA PALAPA DEL PAISA”

La base legal con la que cuenta y es administrado el restaurante familiar “la palapa del paisa”
es:
NOMBRE:
Canaco
Tesorería municipal
Smapac
ORGANIZACIÓN DEL RESTAURANTE FAMILIAR “LA PALAPA DEL

PAISA”
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
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UBICACIÓN GEOGRÁFICA
La palapa del paisa para realizar su actividad económica se encuentra ubicado: av. central #158.
Colonia san José, cp. 24040, san francisco de Campeche, Campeche
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
POLÍTICAS DE LA PALAPA DEL PAISA
El cliente es nuestra primera razón de ser y todo el servicio que prestamos en el Restaurante “La Palapa
del Paisa” ya que debe estar orientado a agradecerlo y facilitarle realizar sus gustos y preferencias. La
calidad de nuestro servicio que ofrece este restaurante es un compendio donde cada parte del proceso
y cada uno de ellos contribuyen a la satisfacción del cliente propiciando la formación de un recuerdo
agradable de su estancia en nuestro restaurante.
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PROVEEDORES:
Se dispone de los siguientes proveedores:
EMPRESA PRODUCTO DIRECCIÓN TELÉFONO

PLASTICOS PEÑA Plásticos Colonia Ampliación 81 5 77 59
Esperanza
CERVEZAS Cervezas Avenida Maestros 938 3 84 11 21
CUAUHTEMOC Campechanos núm.
MOCTEZUMA 359 LAS FLORES
SONI GAS Gas Avenida Héroes de 81 1 21 22
Nacozari núm. 476
BEPENSA BEBIDAS Refrescos Avenida Héroes de
S.A. DE C.V. embotellados Nacozari núm. 209
DISTRIBUCIONES Artículos varios Avenida Central núm. 81 1 33 31
SWIGHTERS S DE RL 172
DE CV
TIENDAS GES DE Productos varios Avenida Adolfo Ruiz 018008222585
CONVENIENCIA Cortines 112 torre B
SAN ROMAN
CLIENTES
Los clientes del RESTAURANTE “LA PALAPA DE PAISA” son los habitantes de la ciudad de San
Francisco de Campeche, incluyendo, jóvenes y adultos de todas las edades por la atención de los
empleados y calidad de la variedad de la comida.
HORARIO DE TRABAJO
La Palapa Del Paisa abre sus puertas al público en general en horarios de: 10:00 am. A 8:00 pm
Horarios del trabajador: son dos horarios distribuidos de la siguiente manera: de 8:00 am a 4:00 pm
para el primer turno y de 12:00 pm a 8:00 pm. Para el segundo turno.
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RECURSOS TECNOLÓGICOS:
Dispone de:
PRODUCTO CANTIDAD
Freidora de papas 2
Licuadora Oster 4
Microondas 3
Caja Registradora 1
Estufa industrial 2
Neveras 3
Refrigeradores 4
Parrillas 3
Computadora 1
Bombas de agua 2
PRODUCTOS QUE OFRECE EL RESTAURANTE FAMILIAR

A su distinguida y muy querida clientela le ofrece:
PRODUCTO PRECIO
CERVEZAS
Sol botella $30.00
XX Lager $32.00
Superior 26.00
Indio 30.00
Tecate Light 30.00
REFRESCOS NATURALES Y EMBOTELLADOS
10
Jarra de jugo de naranja 90.00
Jarra de Limonada con soda 90.00
Jarra de Te, horchata, Jamaica 70.00
Coca cola light 22.00
Refrescos embotellados $20.00
LICORES
Presidente, bacardi añejo, don Pedro, bacardi blanco $35.00
Bacardi solera, tequila cazador, corralejo, don Julio $45.00
Tequila jimador, vodka absolut $40.00
Asteca de oro $45.00
Appleson blanco, state $45.00
Torres 10 $45.00
Fundador $45.00
Etiqueta negra $55.00
TACOS
Arrachera $8.00
Chilorio $7.00
Barbacoa $7.00
Carne asada $7.00
Carnita $6.00
ESPECIALIDADES
Carne para asar Kg $240.00
Chilorio estilo Sinaloa $220.00
Carne maciza $220.00
Carne surtida $210.00
Costillas $190.00
ANTOJITOS
Barbacoa $30.00
11
Milanesa de res $95.00
Puntas de albañil $95.00
Bistec a la Paisa $95.00
Chuletas fritas con papas $40.00
BEBIDAS PREPARADAS
Pingüino, beso de angel, granada,sangría, fresa colada, $40.00

poloma, clamato, bull, ruso blanco, margaritas, pato
Lucas, ruso negro
POSTRES
Queso napolitano $25.00
COCKTELES
Arroz con camaron $105.00
Cocktel de camaron $60.00
Chilpachole $85.00
Sopa de mariscos $80.00
ENSALADAS
Chica $25.00
Mediana $40.00
Grande $60.00
FILETE DE PESCADO
Al mojo de ajo $100.00
Empanizaso $100.00
Frito $25.00
Pargo Según el tamaño
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ANÁLISIS FODA
El restaurant Familiar La Palapa del Paisa presenta sus fortalezas, oportunidades, debilidades y
amenazas, obtenidas de la encuesta realizada a sus empleados y clientes:
Cuadro FODA
Fortalezas Debilidades
1. La empresa está bien posicionada en sector 1. Pues la empresa que estamos es
de restaurantes pues con su 20 años en habito investigando no cuenta y no realiza
y ser una de las primeras en municipio de estudios de mercado para saber los
Campeche y su incursión en la ventas alcances de su producto.
(carnitas estilo Sinaloa ,pozole estilo Jalisco y 2. No cuenta con una persona encarga en
su chilorio estilo Sinaloa) área de marketing
2. Sus precios con respecto a la competencia 3. Una debilidad en área financiera es la
son muy adecuados empresa no se cuenta con un gerente
3. La empresa cuenta con capital para obtener a de finanzas con estudios en campo
corto plazo pues como es una empresa de 4. La empresa no cuenta con sistema
servicios sus ingresos año y tomado en cuenta adecuado en procedimiento de
su estado financiero es una empresa con inventarios de sus materias primas.
mucha liquidez. 5. Pues que es sistema de selección de
4. Pues que empresa tienes las ultimas personal no se tiene un sistema o
herramientas en la preparación de alimento de control para la contratación.
su área y con instalaciones adecuadas para la 6. No lleva un adecuado control de sus
preparación de sus comidas empleados
5. Cuentas con personal capacitado en área de
comidas de estilo Sinaloa y preparación.
Persona que puede capacitar al de nuevo
ingreso
Oportunidades Amenazas
1. Aumento del ingreso anual
2. Tasa de crecimiento y desarrollo del 1. La inestabilidad política
turismo 2. Incremento de suplentes en el mercado
3. Demanda de un alojamiento 3. Falta de tecnología
4. Aumento de la llegada de turista a la 4. Competencia dura
ciudad 5. Falta de compromiso con el proveedor.
5. La ubicación estratégica del país 6. Depender de un solo proveedor.
13
6. Buena comunicación con nuestros 7. Alta competencia con proveedores.

proveedores. 8. Competencia desleal.
7. Contamos con proveedores para todas las 9. Proveedores colaboradores evitando no
necesidades del restaurante. crear nuevos modos de atracción al
restaurante.
8. Para obtener buenas ganancias se debe 10. Precio de los productos.
comprar en el mercado mayorista. 11. Mayor número de nuevos competidores
9. Comprar a los grandes distribuidores cada año, al igual que el mayor número de
nacionales para mantener ciertas líneas fracasos.
de crédito. 12. Entrada de nuevos restaurantes.
10. Alto grado de confianza para obtener 13. Estudiar la aparición de nuevos mercados
productos de calidad. que vienen con restaurantes de comida
11. Aunque existen gran número de rápida.
competidores: 14. No poderse diferenciar de la competencia.
12. lo que cuenta es el tiempo en el mercado, 15. Falta de experiencia.
y en consecuencia hay una determinada 16. No tener vínculos armoniosos.
experiencia. 17. No percatarse de la falta de infraestructura
13. Capturar gran parte del mercado y luchar o necesidades para la comodidad del
por mantener y aumentar su participación. cliente.
14. Fama 18. Desprestigio.
15. Personal cualificado 19. Establecer precios elevados en ciertos
16. Colaboradores motivados y casos, en donde el cliente lo ve muy
comprometidos elevado.
17. Personal capaz 20. Falta de experiencia en coordinación y
18. Posición en la mente del consumidor. gestión.
19. Horarios de atención al público. 21. Entidades que pueden poner trabas para el
20. Precios y ofertas que se les ofrecen. funcionamiento.
21. Trato de los meseros hacia el cliente. 22. Violación de la seguridad dentro del
22. Calidad-Precio (tanto en el producto, como restaurante.
en el servicio).
23. Mejorar los niveles de eficiencia.
14
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
Generalidades de la Auditoría Administrativa
Una auditoría administrativa forma parte de una estrategia de cambio que requiere una clara decisión
del más alto nivel y un consenso de voluntades destinado a lograr que una organización adquiera
capacidad para transformarse y crecer de manera eficiente. El punto de partida es el convencimiento
de que no constituye un fin en sí misma, sino que está ligada a todo un proceso de desarrollo
institucional, por lo que la aportación de distintos puntos de vista y experiencias, la toma de conciencia
generalizada y el ejercicio de la autocrítica en todos los niveles, son determinantes para que esta
herramienta pueda alcanzar los resultados esperados. De igual manera la auditoría administrativa nos
ayudará a coordinar actividades de los trabajadores para obtener optimización y calidad en el manejo
de los recursos materiales, humanos, financieros y técnicos, se asocia con un beneficio para la
organización y el personal.
PRINCIPIOS DE LA ADMINISTRACION
PLANEACIÓN ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN CONTROL

Metas Estructura Comportamiento Normatividad
Objetivos Niveles Liderazgo Vigilancia
Estrategias Jerarquías Motivación Medición
Políticas Esbeltez Decisiones Evaluación
Programas Compactación Sensibilidad Informe
Metas Estructura Comportamiento Normatividad
Objetivos Niveles Liderazgo Vigilancia
CONCEPTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Es la revisión analítica total o parcial de una organización con el propósito de precisar su nivel de
desempeño y perfilar oportunidades de mejora para innovar valor y lograr una ventaja competitiva
sustentable. Por lo cual la auditoría administrativa constituye una herramienta fundamental para
impulsar el crecimiento de las organizaciones, toda vez que permite detectar en qué áreas se requiere
de un estudio más profundo, qué acciones se pueden tomar para subsanar deficiencias, cómo superar
obstáculos, cómo imprimir mayor cohesión al funcionamiento de dichas áreas y, sobre todo, realizar un
análisis causa-efecto que concilie en forma congruente los hechos con las ideas.
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OBETIVOS DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Éstas se clasifican en:
 De control Destinados a orientar los esfuerzos en la aplicación de la auditoría y evaluar el

comportamiento organizacional en relación con estándares preestablecidos.
 De productividad Encauzan las acciones de la auditoría para optimizar el aprovechamiento de

los recursos de acuerdo con la dinámica administrativa instituida por la organización.
 De organización Determinan que el curso de la auditoría apoye la definición de la estructura,

competencia, funciones y procesos a través del manejo eficaz de la delegación de autoridad y el
trabajo en equipo.
 De servicio Representan la manera en que la auditoría puede constatar que la organización está
inmersa en un proceso que la vincula cuantitativa y cualitativamente con las expectativas y
satisfacción de sus clientes.
 De calidad Disponen que la auditoría tienda a elevar los niveles de actuación de la organización
en todos sus contenidos y ámbitos, para que produzca bienes y servicios altamente competitivos.
 De cambio Transforman la auditoría en un instrumento que hace más permeable y receptiva a

la organización.
 De aprendizaje Permiten que la auditoría se transforme en un mecanismo de aprendizaje

institucional para que la organización pueda asimilar sus experiencias y las capitalice para
convertirlas en oportunidades de mejora.
 De toma de decisiones Traducen la puesta en práctica y los resultados de la auditoría en un

sólido instrumento de soporte del proceso de gestión de la organización
 De interacción Posibilitan el manejo inteligente de la auditoría en función de la estrategia para

relacionar a la organización con los competidores reales y potenciales, así como con los
proveedores y clientes.
 De vinculación Facilitan que la auditoría se constituya en un vínculo entre la organización y un

contexto Globalizado
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HABILIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN ADMINISTRATIVA

El auditor administrativo, deberá ubicarse en la posición de un administrador a quien se le responsabilice
de una función operacional y pensar como este lo hace. Se trata de pensar en sentido administrativo.
ALCANCE
El área de influencia que abarca la auditoría administrativa comprende la totalidad de una organización
en lo correspondiente a su estructura, niveles, relaciones y formas de actuación.
CAMPO DE APLICACIÓN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Puede instrumentarse en todo tipo de organizaciones, públicas, privadas o sociales.
Por su extensión y complejidad, es necesario entender cómo están conformadas estas organizaciones
para responder a las demandas de servicios y productos del medio ambiente
SECTOR PÚBLICO
La auditoría se emplea en función de la figura jurídica, atribuciones, ámbito de operación, nivel de autoridad,
relación de coordinación, sistema de trabajo y líneas generales de estrategia.
SECTOR PRIVADO
Se aplica tomando en cuenta la figura jurídica, objeto, tipo de estructura, elementos de coordinación,
área de influencia, relación comercial y pensamiento estratégico sobre la base de las siguientes
características:
1. Tamaño de la empresa
2. Tipo de industria
3. Naturaleza de sus operaciones
4. Enfoque estratégico
En lo relativo al tamaño, convencionalmente se las clasifica en:
1. Microempresa
2. Empresa pequeña
3. Empresa mediana
4. Empresa grande
SECTOR SOCIAL
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La auditoría administrativa se aplica para evaluar aspectos tales como la

promoción del derecho a la educación, la vivienda, el trabajo, la salud, el desarrollo económico, la
protección social y el bienestar de los sectores más desprotegidos, en atención a:
a) Tipo de organización
b) Naturaleza de su función
Por su tipo o figura, las organizaciones que forman el sector son:
Agrupaciones. • Fondos. Proyectos.

• Asambleas. • Fundaciones. • Redes de referencia.
• Asociaciones. • Organismos de asistencia e • Sistemas de apoyo.
integración social.
• Colegios. • Organizaciones comunitarias. • Sociedades.
• Comisiones. • Procuradurías. • Voluntariados
• Cooperativas. • Planes emergentes. •Programas permanentes,
especiales y emergentes.
• Empresas de solidaridad
Por su función se les ubica en las siguientes áreas:
01. Alimentación y nutrición. 08. Educación.

02. Atención social. 09. Ecología.
03. Apoyo a marginados y discapacitados. 10. Empleo
04. Cultura. 11.-Política en materia obrera, campesina y
popular
05. Derechos humanos. 12. Protección civil
06. Deporte. 13. Recreación
07. Desarrollo urbano y vivienda. 14. Salud y seguridad social
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CAMPO DE APLICACIÓN
METODOLOGÍA PARA LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
 Planeamiento
 Ejecución
 Informe
PLANTEAMIENTO
El planeamiento garantiza que la auditoria satisfaga sus objetivos y tenga efectos productivos ya que
promueve significativos ahorros en el presupuesto de tiempo programado
EJECUCIÓN
Una vez aprobado el Plan de Revisión Estratégica, nosotros los auditoresnos reunimos, para
presentar a los miembros del equipo.
Las actividades a ejecutar deben comprender los aspectos siguientes:
Comprensión del ambiente de control interno: Se debe profundizar sus conocimientos, con el fin
de comprender su actitud frente al control interno y las acciones adoptadas por su alta dirección y
gerencia.
Identificación de factores externos e internos: adquirir un conocimiento acerca de los factores

externos e internos que pueden afectar el desarrollo de las actividades y operaciones en la entidad.
Definición de criterios de auditoria: normas para la evaluación del diseño y el desempeño de los
sistemas y controles gerenciales..
Aplicación de pruebas preliminares: Revisión de los sistemas e informes sobre medición de

rendimiento, incluyendo los informes de evaluación de resultados del programa.
Descripción de los sistemas y controles gerenciales: entradas al sistema, el proceso y los
recursos utilizados para realizar dicho proceso.
ELABORACIÓN DEL PLAN DE AUDITORIA

El plan de auditoria es el documento que se elabora al final de la fase de planeamiento, en cuyo texto
se resumen las decisiones más importantes relativas a la estrategia adoptada para el desarrollo de la
auditoria administrativa.
ESTRUCTURA DEL PLAN DE AUDITORIA
19
Se elabora al final de la fase de planeamiento y en el texto se resumen las

decisiones más importantes relativas a la estrategia adoptada para el desarrollo de la auditoria.
Estructura del plan de auditoria

Origen de la auditoria
Resultado de la revisión estratégica
Objetivos de la auditoria
Alcance de la auditoria, metodología
Criterios de auditoria a utilizarse
Recurso de personal Equipo de trabajo
Áreas a ser examinadas Información administrativa
Objetivos y alcance de la auditoria Informes a emitir y fechas de entrega
Criterios de auditoria a utilizar Estructura del informe a emitir
Fuentes de obtención de evidencia de auditoria Presupuesto de tiempo
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PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
DE LA AUDITORIA
DETERMINACIÓN
DEL ÁREA A VISITAR
GENERAL
DEFINICIÓN DE ESPECÍFICOS
OBJETIVOS
HUMANOS
PLAN
LOGÍSTICOS
DETERMINACIÓN DE
RECURSOS
FINANCIEROS
EL JEFE
EN EL AREA DE
AUDITOR CHARLA
PREVIA CON:
ALGUNOS
FUNCIONARIOS
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ANTECEDENTES DE LA AUDITORIA
CARACTERISTICAS
DE LA
INDEPENDENCIA
REPASO DE LAS
AUDITORIAS
ANTERIORES
PROCESOS Y
PROCEDIMIENTO
S
REVISIONES FUNCIONES
ANUALES
COMUNICACIONE
S
ANTECEDENTES
LEYES
DECRETOS
RESOLUCIONES
DECRETOS, ETC.
INFORMACIÓN MISION VISION
ACTUALIZADA
PAPELES DE TRABAJO
PLAN OPERATIVO 22
NATURALEZA
ANÁLISIS DE TIEMPO DE
TIEMPO TRABAJO
ALCANCE
AUDITABILIDAD
DISEÑO DE
CONOCIMIENTOS
PRUEBAS
DE LA
ESTRUCTURA DE
CONTROL
ERRORES
POTENCIALES
23
EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA
ELABORACIÓN
PROGRAMA DE
AUDITORÍA
PROCEDIMIENTOS
Y TÉCNICAS DE OBTENCIÓN DE
AUDITORÍA EVIDENCIAS
EJECUCIÓN DE LA
AUDITORIA PROGRAMAS
EVALUACIÓN
CONTROL INTERNO
DESARROLLO DE
REVISION DE LOS HALLAZGO DE
PAPELES DE AUDITORIA
TRABAJO
24
EJECUCIÓN
La fase de ejecución de la auditoria está focalizada en la obtención de evidencias, suficientes,
competentes y pertinentes sobre los asuntos más importantes aprobados en el Plan de la Auditoria.
ELABORACIÓN Y REVISIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO

El auditor debe organizar un registro completo y detallado de la labor efectuada, y las conclusiones
alcanzadas, en forma de papeles de trabajo.
PROPUESTA TECNICA
25
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Alcance: Áreas administrativas (planeación, organización, dirección control, área específica)

Antecedentes: No se ha realizado una auditoria anterior a estas áreas.
Objetivo: Hacer recomendaciones y/o actualizaciones con las que se puedan mejorar el desarrollo de
cada una de las actividades, atendiendo a las necesidades de cada área.
Estrategia: Se checará como se están aplicando los lineamientos y normas establecidas en el proceso
administrativo, determinándolo por:
a. Observaciones
b. Cuestionarios
c. Cédulas
d. Investigación documental
Justificación: Se utilizaran aquellos complementarios pues son los que nos proporcionarán
información precisa y relevante de acuerdo a la auditoría.
Proceso de trabajo:
a) Solicitud de información y presentación de documentos
b) Conocimiento e integración de procesos
c) Diagnóstico preliminar
d) Elaboración de cuestionarios
e) Cuestionarios
f) Análisis de la información obtenida de los cuestionarios por medio de cédulas
g) Presentación de los resultados de la auditoria administrativa
h) Propuesta
PERSONAL A PRESENTAR EN LA AUDITORIA:
26
1. (4 PERSONAS)
2. SIGLAS DE IDENTIFICACIÓN
NOMBRE SIGLAS
COH KOH MARÍA NICANORA CKMN
ESTEBAN RAYMUNDO ROSA MARIBEL ERRM
GALLARDO JIMÉNEZ PEDRO ALONSO GJPA
QUEJ AKÉ GISSELLE MERCEDES QAGM
Cronograma de trabajo
Firma del convenio Pedro Gallardo Jiménez Fecha:16 de octubre del Lugar: RESTAURAN LA
2015 PALAPA DE PAISA
Presentación con la GMQA, CKMN, Fecha: 21 de octubre del Lugar: RESTAURAN LA
empresa PAGJ,ERRM 2015 PALAPA DE PAISA
Revisión de los manuales GMQA, CKMN Fecha : 26 de octubre del Lugar: RESTAURAN LA
de la empresa 2015 PALAPA DE PAISA
Selección y elaboración de PAGJ,ERRM Fecha : 27 a 29 de Lugar: circuito pablo
la cedulas octubre del 2015 García norte numero cd
Concordia
Aplicación de cedulas de
control GMQA, CKMN, Fecha : 30 de octubre del Lugar: RESTAURAN LA
PAGJ,ERRM 2015 PALAPA DE PAISA
planeación GMQA, CKMN, Fecha : 3 de noviembre Lugar: RESTAURAN LA
PAGJ,ERRM del 2015 PALAPA DE PAISA
organización GMQA, CKMN, Fecha: 6 de noviembre del Lugar: RESTAURAN LA
dirección GMQA, CKMN, Fecha: 9 de noviembre del Lugar: RESTAURAN LA
Retroalimentación y
formulación de GMQA, CKMN, Fecha : 12 de noviembre Lugar: circuito pablo
sugerencias PAGJ,ERRM del 2015 García norte numero cd
Concordia
Elaboración del
GMQA, CKMN, Fecha: 13 ,14 y 15 de Lugar: circuito pablo
informe ejecutivo García norte numero cd
PAGJ,ERRM noviembre del 2015
Concordia
Presentación de
GMQA, CKMN, Fecha : 17 de noviembre Lugar: RESTAURAN LA
sugerencias e informe del 2015 PALAPA DE PAISA
ejecutivo PAGJ,ERRM
27
DIAGNÓSTICO PRELIMINAR
De acuerdo a la documentación disponible, se realizó el siguiente pre diagnóstico.
INICIO DE LA ORGANIZACIÓN.
La empresa tiene 24 años en operación.
ORGANIZACIÓN
1. La estructura organizacional ha sufrido modificaciones, pues cada determinado tiempo se actualiza;

por su forma de estructura.
2. La empresa opera con base en funciones estructuradas.
3. Existe un programa de trabajo que se asigna por periodos largos.
4. El nivel de desarrollo tecnológico es favorecedor.
FORMA DE OPERACIÓN.
1. El desempeño técnico administrativo de la empresa es aceptable.

2. La toma de decisiones está enfocada en la dirección general.
POSICIÓN
1. La empresa es un restaurante adecuada para que ciertas familias Asistan y pasen un rato
agradable, consumiendo la variedad de productos que ofrece la palapa del paisa.
2. Se cuenta con documentación específica sobre la cartera de clientes, la lista de proveedores y la

relación de competidores, entre otros aspectos
CRITERIOS DE ACCIÓN.
1. Es necesario conocer a fondo el desempeño de las funciones de las áreas a evaluar de la empresa
en San Francisco de Campeche para poder definir con exactitud los objetivos de la auditoria.
2. Las variables revisadas permiten un buen desarrollo del programa de auditoría.
28
C
U
E
S
T
I
O
N
A
R
I
O
S
29
NOMBRE DEL JEFE: DORA MARIA JIMENEZ AGUILERA
DEPARTAMENTO: CONTROL
PUESTO: ADMINISTRADORA
FECHA: 30- OCTUBRE DE 2015
ANTIGÜEDAD: 10 AÑOS
CUESTIONARIO DE CONTROL
CONTROL
1. ¿Existe congruencia entre los planes, metas, estándares y metas y el ejercicio del control?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
c) Entre si y no (3)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
2. ¿Están bien identificados los puntos críticos que es necesario controlar?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
NATURALEZA
2 ¿El control preventivo se concentra en los recursos humanos, materiales y financieros que fluyen
hacia la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
3 ¿Está claramente definida el área de aplicación de los controles para el mantenimiento interno y el
posicionamiento externo?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
30
d) Más bien no (2)
e) No (1)
SISTEMAS
4 ¿El diseño de sistemas de control considera aspectos tales como: Establecimiento de estándares
de desempeño válidos, Suministro de información adecuada, Aceptación de los empleado,
Utilización de enfoques múltiples?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
5. ¿Se dispone de un sistema de información gerencial
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
NIVELES
7. Los controles a niel funcional se centran en lograr una:Eficiencia superior, Mayor calidad, Mejor
capacidad de respuesta, Innovación sobresaliente?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
8. ¿El análisis de la industria y la posición desde la que se compite apoya el ejercicio del control
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
31
PROCESOS
9. ¿El proceso de control contempla elementos básicos tales como:Medición del rendimiento actual,
Comparación del desempeño actual con el estándar, Toma de acciones para corregir desviaciones o
estándares inadecuados?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
10. ¿Las medidas de eficacia organizacional incluyen estándares de la industria en materia de:
Utilidades, Retorno de la inversión, Rendimiento del capital contable, Ingresos?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
AREAS DE APLICACION
11. ¿Existe un equipo o área de trabajo encargada en forma exclusiva del diseño, preparación,
implementación y actualización de controles?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
12. ¿Existen lineamientos definidos para la integración de controles?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
HERRAMIENTAS
32
13. ¿Se emplean sistemas de control financieros tales como:Valor

económico agregado, Valor de mercado agregado, Control basado en actividades?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
14. ¿Es el presupuesto un instrumento que coadyuva eficazmente con los planes de la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
15. ¿Se cuenta con una metodología para instrumentar auditoria?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
CALIDAD
16. ¿Cuenta la organización con un sistema de calidad?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
17. ¿Existe una mejor y mayor interrelación de la organización con:Proveedores, Clientes, Grupos de
interés?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
18. ¿Existe una base de información sobre: Diseño del manual de calidad, Requisitos para su
integración, Políticas para su distribución, actualización y control
33
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
19. ¿Se cuenta con certificación de calidad?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
20. ¿Se asesora a todas las unidades administrativas de la organización en lo relativo a la aplicación
de las normas de calidad?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
34
CUESTIONARIO DE LAS AREAS DE APLICACIÓN POR ELEMENTO ESPECÍFICO
NOMBRE DEL JEFE: DORA MARIA JIMENEZ AGUILERA

DEPARTAMENTO: AREAS DE APLICACIÓN POR ELEMENTO ESPECÍFICO
PUESTO: ADMINISTRADORA
FECHA: 30 de octubre del 2015
ANTIGÜEDAD: 10 años
AREAS ESPECÍFICAS
1. ¿Están documentadas las funciones de esta área?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
2. ¿El área de almacén e inventarios cuenta con una copia del programa anual de adquisiciones?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
3. ¿Se negocian con los proveedores condiciones de los pedidos tales como:Precio, Tiempo de
entrega, Descuentos?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
4. ¿Se dispone de una línea de crédito de los proveedores?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
5. ¿Las compras que realiza la organización se apegan a todas las disposiciones legales
aplicables?
35
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
6. ¿Se dispone de calendarios de producción de los proveedores?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
7. ¿Se entrega un acta de resultados a los proveedores?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
8. ¿Qué mecanismos de coordinación existen entre las áreas generadoras de pedidos, el

almacén, compras, ventas?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
9. ¿Se cuenta con un sistema computarizado de compras?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
ALMACENES E INVENTARIOS
10. ¿El personal responsable fue asignado por su experiencia en esta materia?
a) Si (5)
36
b) Más bien si (4)

d) Más bien no (2)
e) No (1)
11. ¿Se realizan inspecciones periódicas por parte de autoridades oficiales?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
ACTIVOS FIJOS
12. ¿Existe un programa para el manejo del, mobiliario, maquinaria y/o equipo que incluya:
ubicación, movimiento, reparación?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
ASESORIA EXTERNA
13. ¿Recibe la organización el apoyo de algún consultor?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
14. ¿El apoyo administrativo constituye un elemento de mejora continua para la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
ASESORIA INTERNA con:
15. ¿Cuenta la organización con áreas de asesoría interna?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
37
d) Más bien no (2)
e) No (1)
COORDINACION
16. ¿Se mantiene coordinación con: clientes, proveedores, autoridades, competencia, asociados,
grupos de interés?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
DISTRIBUCION DEL ESPACIO
17. ¿Se ha considerado la posibilidad de crecimiento o expansión?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
18. ¿Existe buena iluminación y ventilación en los espacios de trabajo?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
MARKETING
19. ¿Se preparan programas para:impulso y desplazamiento de los productos y/o servicios, análisis de
la situación actual de las ventas, análisis de la competencia, análisis del mercado actual y potencial?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
38
e) No (1)
MANEJO DE HERRAMIENTAS
20. ¿El equipo, capital son propios?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
CUESTIONARIO DE PLANEACION
39
PLANEACIÓN
1. ¿Se brinda capacitación permanente al área?
NOMBRE DEL JEFE: LUIS ALFONSO GALLARDO POOL

DEPARTAMENTO: PLANEACIÓN
PUESTO:
FECHA: 3 DE NOVIEMBRE DEL 2015
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
2. ¿Existe una planeación vinculada con la estrategia del negocio global?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
2. ¿Es la planeación una forma de creación de valor?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
VISIÓN
4. ¿La visión de la organización constituye una declaración fundamental de sus valores, aspiraciones
y metas?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
5. ¿Es la visión un elemento de juicio para poder perfilar las estrategias?
a) Si (5)
40
b) Más bien si (4)

d) Más bien no (2)
e) No (1)
6¿Considera tal visión como una atributo primordial de la planeación?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
MISIÓN
7. ¿La filosofía del protocolo de misión se sustenta en: valores corporativos, fundamentos éticos y
nivel de responsabilidad social?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
8. ¿Es la misión realmente una guía de actuación?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
9. ¿la misión traduce el nivel de calidad y productividad que puede ofrecer la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
OBJETIVOS
10. ¿Se ha logrado convertir la misión en objetivos específicos?
41
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
11. ¿Existe un documento escrito en el que se consignen los objetivos?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
12.¿Existe una relación objetivo-meta?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
METAS
13. ¿Son las metas un sustento de la misión?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
14.¿Son las metas coincidentes con la capacidad de la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
ESTRATEGIAS/TÁCTICAS
15. ¿Son acordes las estrategias con los objetivos y metas trazados?
42
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
PR0CESOS
16. ¿existe un enfoque de procesos en la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
17.¿existe un equipo de trabajo encargado de administrar los procesos de la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
f) POLITICAS
18. ¿La empresa cuenta con políticas definidas?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
19.¿existe un enfoque de procesos en la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
PROGRAMAS
43
20. ¿Existe un programa de acción en la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
44
NOMBRE DEL JEFE: CARLOS FRANCISCO GALLARDO JIMENEZ

DEPARTAMENTO: ORGANIZACIÓN
PUESTO: GERENTE GENERAL
FECHA: 6 DE NOVIEMBRE DEL 2015
CUESTIONARIO DE ORGANIZACIÓN
1. ¿En alguien recae la responsabilidad de la función de organización?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
2. ¿Está bien organizada el área responsable de la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
1. ¿Son suficientes las personas que integran la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
2. ¿Se evalúa el desempeño del área?

a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
45
3. ¿Se está bien definidas las funciones de cada área y nivel jerárquico de la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
6. ¿Cuenta con una estructura actual de la organización?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
7. ¿Es la visión y misión de la organización una fuente de sentido para la cultura organizacional?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
8. ¿La empresa cuenta con una estructura organizacional?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
9. ¿Se efectúa el análisis de puestos?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
46
10. ¿Existe alguien que tiene la responsabilidad de la función de recursos

humanos?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
11. ¿Cuenta la organización con una comisión mixta de seguridad e higiene?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
12. ¿Existe algún documento que consigne los requerimientos para el reclutamiento y selección de
personal?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
13. ¿Están claramente definidos los programas de adiestramiento, entrenamiento y/o

capacitación para el personal que se incorpora?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
14. ¿Se detectan las necesidades de capacitación para los empleados?
f) Si (5)
g) Más bien si (4)
h) Entre si y no (3)
i) Más bien no (2)
j) No (1)
47
15. ¿Existe un sistema de compensaciones eficaz?
g) Si (5)
h) Más bien si (4)
i) Entre si y no (3)
j) Más bien no (2)
k) No (1)
16. ¿Está vigente el contrato colectivo de trabajo?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
17. ¿Existe un programa para el mantenimiento, conservación y limpieza de las instalaciones?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
18. ¿Se verifica que los contenidos de los materiales de capacitación se apeguen a las necesidades
de las áreas?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
f) No (1)
19. ¿Cuenta la organización con normas de seguridad internas?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
48
20. ¿Existe un plan de prestaciones para el personal?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
49
NOMBRE DEL JEFE: LUIS MARIO GALLARDO JIMENEZ

DEPARTAMENTO: DIRECCIÓN
PUESTO:
FECHA: 9- NOVIEMBRE de 2015
ANTIGÜEDAD: 9 años
CUESTIONARIO DE DIRECCIÓN
DIRECCIÓN
PREGUNTAS GENERALES
1.- ¿Conoce la misión de la empresa?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
2¿Conoce la visión de la empresa?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
3. ¿Conoce los valores de la empresa?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
50
4. ¿Conoce los objetivos de la empresa?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
5. ¿Conoce la historia y trayectoria de su empresa?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
6. ¿Conoce el organigrama de la empresa?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
7. ¿Sabe quién es el jefe directo de su puesto?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
8. ¿Conoce la descripción de su puesto?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
51
9. ¿Considera que se respetan los rangos del organigrama de la empresa?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
10. ¿Se le capacita por lo menos 2 veces al año?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
11. .¿Recibe información de cómo desempeña su trabajo?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
12. ¿Las condiciones salariales para usted son buenas?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
13 ¿Conoce los riesgos y las medidas de prevención de su puesto?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
52
PREGUNTAS POR AREA
14.-¿Están definidos los procedimientos para llevar a cabo el trabajo del área de dirección?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
15. ¿Están documentados estos procedimientos?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
16. ¿Considera que cuenta con las herramientas necesarias para desempeñar su labor de dirección?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
17. ¿Considera que el espacio otorgado en la empresa para el área de dirección es el adecuado?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
18. ¿Considera que el gerente general se desempeña como líder?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
53
19. ¿Se previenen conflictos o estrés por la dinámica de trabajo??
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
20. ¿Considera que se motiva correctamente al personal?
a) Si (5)
b) Más bien si (4)
d) Más bien no (2)
e) No (1)
54
CÉDULAS DE PLANEACIÓN
CEDULA DE TRABAJO DE PLANEACION
1. PREGUNTA ¿Se brinda capacitación permanente al área?
ESCALA DE MEDICIÓN:
EVIDENCIA: en el área de planeación del paisa se da capacitación quizá una vez al año
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Entre si y no (3) nos quiso decir la encargado del área no se
especificó de porque no se lleva ningún control de capacitación.
2. PREGUNTA ¿Existe una planeación vinculada con la estrategia del negocio

global?
EVIDENCIA: Según el encargado nos respondió que no existe tal planeación que se
vincula con la estrategia que lleva acabo el negocio.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: y la respuesta que el dio es más bien no (2) porque sí,
hace falta una buena planeación con relación a la estrategia para mejorar el negocio
55
3. PREGUNTA ¿Es la planeación una forma de creación de valor?
EVIDENCIA: la creación de valor de la empresa no está correlacionada por completo

a la planeación
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta más bien no (2) ya que no

existe ninguna documentación
4. PREGUNTA ¿La visión de la organización constituye una declaración

fundamental de sus valores, aspiraciones y metas?
EVIDENCIA: para la empresa la visión si constituye una declaración básica de sus

valores y metas ya que para ellos es de gran importancia llevarlas acabo
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4), ya que se encuentra documenta de

forma muy clara la visión de la empresa.
56
5. PREGUNTA . ¿Es la visión un elemento de juicio para poder perfilar las

estrategias?
EVIDENCIA: la encargada nos hizo referencia que las estrategias no son

por el todo apegadas a la visión.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo entre si y no (3) porque en algunos en

algunos estrategias si se relacionan con la visión de la empresa.
6. PREGUNTA ¿Considera tal visión como una atributo primordial de la

planeación?
EVIDENCIA: La encargada d nos dio a conocer que la visión si forma parte de la

planeación pero no es un atributo tan importante de la planeación
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: la respuesta fue entre si y no (3) ya que los puntos

de la planeación que tiene la empresa no están tan apegadas a la visión.
7. PREGUNTA ¿La filosofía del protocolo de misión se sustenta el nivel de

responsabilidad social?
EVIDENCIA: en la entrevista que se realizó no nos dieron información exacta de

los protocolos que sustentan la filosofía de la empresa. Y es por eso fue
convencedor el resultado.
57
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue Entre si y no

(3) ya que no hay no se encontró una clara definición.
8.PREGUNTA ¿Es la misión realmente una guía de actuación?
EVIDENCIA: en LA PALAPA DEL PAISA la misión es la parte esencial que

guía las acciones del negocio y forma una parte muy importante
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4) puesto que la mayoría de sus

acciones se guían de la misión definida de la empresa.
9. PREGUNTA ¿la misión traduce el nivel de calidad y productividad que puede

ofrecer la organización?
EVIDENCIA: la información que obtuvimos nos muestra que en la misión esta

traducida la calidad de los productos que ofrece la empresa a sus clientes.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: La escala de medición que se obtuvo fue (4) MÁS

BIEN SI, ya que encontramos evidencias pero se podría mejorar la productividad
del negocio.
58
10. PREGUNTA ¿Se ha logrado convertir la misión en objetivos específicos?
EVIDENCIA: No hay suficiente información para poder dar una respuesta

concreta ya que los objetivos se muestran de manera general
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se dio una respuesta Entre si y no (3) pues no hay la

información adecuada y necesaria para dar un resultado.
11. PREGUNTA ¿Existe un documento escrito en el que se consignen los

objetivos?
EVIDENCIA: los objetivos del negocio están bien definidos y todos los que forman
parte de la empresa ya los conocen.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta si (5), ya que están

definidos en forma clara y están documentados.
59
12. PREGUNTA ¿Existe una relación objetivo-meta?
EVIDENCIA: para el palapa del paisa el objetivo y la meta si están relacionados y son
de importancia.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta Más bien si (4) ya que

para ellos las metas son como los procesos que se deben seguir y terminar para
poder llegar al objetivo.
13. PREGUNTA ¿Son las metas un sustento de la misión?
EVIDENCIA: Se cuenta con información que demuestra que la misión del negocio se
sustentan con sus metas.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta Más bien si (4) ya que

para ellos las metas y la misión van de la mano pero se podría mejorar.
60
14. PREGUNTA ¿Son las metas coincidentes con la capacidad de la

organización?
EVIDENCIA: con la respuesta de nuestra entrevista nos pudimos percatar que las
metas de si coinciden con la capacidad de la empresa.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta Más bien si (4) ya que la

mayoría de su actividad cumple con las metas establecidas
15. PREGUNTA . ¿Son acordes las estrategias con los objetivos y metas
trazados?
EVIDENCIA: No se encontró la información completa acerca de las estrategias que la
empresa maneja.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta entre si y no (3) ya que la
encargada, no dio una repuesta concreta acerca de las estrategias.
61
16. PREGUNTA ¿existe un enfoque de procesos en la organización?
EVIDENCIA: según la persona entrevistada el restaurante no cuenta un enfoque

de procesos definidos o establecidos.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: y la respuesta obtenida es más bien no (2) y allí

nos percatamos que la empresa necesita establecer un enfoque de procesos
que sean entendibles y accesibles para el personal.
17. PREGUNTA ¿existe un equipo de trabajo encargado de administrar los

procesos de la organización?
EVIDENCIA: el restaurante no cuenta con un equipo que solo se encargue de

administrar los procesos.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: y la respuesta obtenida es entre si y no (3) porque

aunque no cuente con un equipo encargado totalmente pero si hay alguien que
toma ese rol de administrarlo.
62
18. PREGUNTA ¿La empresa cuenta con políticas definidas?
EVIDENCIA: el restaurante LA PALAPA DEL PAISA si cuenta con políticas

establecidas y definidas.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: la respuesta obtenida es : Más bien si (4), ya que la

empresa cuenta con tales políticas y los que integran el negocio conocen tales
políticas.
19. PREGUNTA ¿existe un enfoque de procesos en la organización?
EVIDENCIA: según la persona entrevistada el restaurante no cuenta un enfoque de

procesos definidos o establecidos.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: y la respuesta obtenida es más bien no (2) y allí nos

percatamos que la empresa necesita establecer un enfoque de procesos que sean
entendibles y accesibles para el personal.
20. PREGUNTA . ¿Existe un programa de acción en la organización?
EVIDENCIA: El restaurante no tiene establecida ni definido un programa de acción

para su negocio
63
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: la respuesta es Más bien no (2) ya que no están

establecido ningún programa de acción que pueda llevar acabo
CONCLUSIÓN
 Es de suma importancia para la empresa la planeación y definición de misión y visión ya que son
parte fundamental y son elementos esenciales para llevar acabó el buen funcionamiento de la
empresa y lograr todas las metas objetivos que se trazan en ella.
 Al definir los objetivos y las metas de las empresas deben de ser claros y accesibles para que
los que integran la empresa puedan entenderla y llevarlas a cabo y cumplirlas en los tiempos
definidos.
 La empresa necesita integrar una base estratégica de acción que relacione las estrategias con
los objetivos que se quieren alcanzar.
 para el negocio es de suma importancia la implementación de las políticas y darlos a conocer
mediante capacitaciones que requiere implementar.
64
CÉDULAS DE ORGANIZACIÓN
PREGUNTA : 1
¿EN ALGUIEN RECAE LA RESPONSABILIDAD DE LA FUNCIÓN DE ORGANIZACIÓN?
EVIDENCIA: Existe una buena organización en el restaurant con los empleados y
clientes.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue si (5) por una
excelente para que todo marche bien.
PREGUNTA : 2
¿ESTÁ BIEN ORGANIZADA EL ÁREA RESPONSABLE DE LA ORGANIZACIÓN?
EVIDENCIA: nos percatamos que marcha bien pero existen algunos defectos en la
organización.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien si (4) para
su desarrollo.
65
PREGUNTA : 3
¿SON SUFICIENTES LAS PERSONAS QUE INTEGRAN LA ORGANIZACIÓN?
EVIDENCIA: los empleados son suficientes para realizar y dar un buen servicio
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien si (4) por
las formas de llevar a cabo los deberes de la empresa
PREGUNTA : 4
¿SE EVALÚA EL DESEMPEÑO DEL ÁREA?
EVIDENCIA: para que los empleados tengan un buen desempeño en la organización
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien si (4)
porque el encargado de la empresa piensa que le hace falta algo para una respuesta
satisfactoria
66
PREGUNTA : 5
¿SE ESTÁ BIEN DEFINIDAS LAS FUNCIONES DE CADA ÁREA Y NIVEL
JERÁRQUICO DE LA ORGANIZACIÓN?
EVIDENCIA: como el desarrollo de la empresa sea muy bien
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue si (5)
PREGUNTA : 6
¿CUENTA CON UNA ESTRUCTURA ACTUAL DE LA ORGANIZACIÓN?
EVIDENCIA: la empresa si está bien organizada y está bien estructurada.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: : Por lo tanto la respuesta obtenida fue si (5) por una
excelente organización
PREGUNTA : 7
¿ES LA VISIÓN Y MISIÓN DE LA ORGANIZACIÓN UNA FUENTE DE SENTIDO PARA LA
CULTURA ORGANIZACIONAL?
EVIDENCIA: la misión y visión si esta estructuradas pero deben ser más objetivas y
desarrolladas
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien si (4)
por que debe ser más objetiva.
67
PREGUNTA : 8
¿LA EMPRESA CUENTA CON UNA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL?
EVIDENCIA: si existe estructura organizacional de la empresa para el desempeño
excelente
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: : Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien si (4)
pero debe mejor estructurada
PREGUNTA : 9
¿SE EFECTÚA EL ANÁLISIS DE PUESTOS?
EVIDENCIA: no tiene una constante revisión y el desarrollo del desempeño de los
empleados
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue entre si y no (3)
por que se efectúa no tan a menudo
68
PREGUNTA : 10
¿EXISTE ALGUIEN QUE TIENE LA RESPONSABILIDAD DE LA FUNCIÓN DE
RECURSOS HUMANOS?
EVIDENCIA: como la empresa (restaurant) es muy pequeña no puede pagar una rea
más de la para el desempeño
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien no (2)
porque es una empresa familiar
PREGUNTA : 11
¿CUENTA LA ORGANIZACIÓN CON UNA COMISIÓN MIXTA DE SEGURIDAD E HIGIENE?
EVIDENCIA: porque solo contrata personal cuando la requiera y son personal de confianza
para brindar un servicio
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien no (2) porque
es una empresa pequeña
PREGUNTA : 12
¿EXISTE ALGÚN DOCUMENTO QUE CONSIGNE LOS REQUERIMIENTOS PARA EL
RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DE PERSONAL?
EVIDENCIA: porque el dueño de la empresa los entrevista y en ello se dan cuanta si es que
tiene las habilidades para desarrollar el trabajo designado
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: : Por lo tanto la respuesta obtenida fue entre si y no (3) no
requieren esa ello
69
PREGUNTA : 13
¿ESTÁN CLARAMENTE DEFINIDOS LOS PROGRAMAS DE ADIESTRAMIENTO,
ENTRENAMIENTO Y/O CAPACITACIÓN PARA EL PERSONAL QUE SE
INCORPORA?
EVIDENCIA: no tienen una constate desarrollo del personal porque solo los instruyen
en un día como son deberes del hogar y no tienen mucha dificultada para realizarlas
por ser un servicio
PREGUNTA : 14
¿SE DETECTAN LAS NECESIDADES DE CAPACITACIÓN PARA LOS EMPLEADOS?
EVIDENCIA: no se realizan ninguna capacitación ya que se debe de alas habilidades
de cada empleado
por ser algo muy sencillo de desarrollar en la empresa
70
PREGUNTA : 15
¿EXISTE UN SISTEMA DE COMPENSACIONES EFICAZ?
EVIDENCIA: como se debe a las habilidades de cado de los empleados a sus
actividades designadas dela empresa es en base a su desempeño
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue si (5) para que el
personal este feliz y motivada
PREGUNTA : 16
¿ESTÁ VIGENTE EL CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO?
EVIDENCIA: como el personal permanece el tiempo en que cada uno del personal lo
requiera( existe una rotación de personal)
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue no (1) por ser muy
rotativo y ser una pequeña empresa
PREGUNTA : 17
¿EXISTE UN PROGRAMA PARA EL MANTENIMIENTO, CONSERVACIÓN Y
LIMPIEZA DE LAS INSTALACIONES?
EVIDENCIA: si para que la empresa este bien mantenida se realiza una limpieza diaria
de cada una de las áreas de servicio
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue más bien si (4) se
efectúa diariamente para obtener más clientes y así puedan obtener mayores ingresos
y desarrollar buenas actividades
71
PREGUNTA : 18
¿SE VERIFICA QUE LOS CONTENIDOS DE LOS MATERIALES DE CAPACITACIÓN SE
APEGUEN A LAS NECESIDADES DE LAS ÁREAS?
EVIDENCIA: si para que cada empleado este bien en la actividad que desarrolla y así
pueda brindar una buen servicio
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue si (5) para que
todo marche bien en la empresa y este bien con sus empleados realizando así
mayores utilidades
PREGUNTA : 19
¿CUENTA LA ORGANIZACIÓN CON NORMAS DE SEGURIDAD INTERNAS?
EVIDENCIA: no existe señales de prevención y mucho menos reglas internas de
seguridad para los empleados y esto es un riesgo que corren los empleados
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue no (1) porque no
existe evidencia y ninguna señalización para la prevención de las actividades de los
empleados
72
PREGUNTA : 20
¿EXISTE UN PLAN DE PRESTACIONES PARA EL PERSONAL?
EVIDENCIA: para cada empleado les otorga y les facilitan prestaciones para que ellos
estén bien y satisfechos realizar sus actividades en cada área
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue si (5) es una
motivación que realiza la empresa para con sus empleados estén bien y desempeñen
con éxito sus deberes de dentro de la empresa y esta conlleva a que brinden un buen
servicio
CONCLUSION:
Las organizaciones son estructura administrativas creadas para lograr metas u objetivos por medio de los
organismos humanos o de la gestión del talento humano y de otro tipo. Están compuestas por sistemas
de interrelaciones que cumplen funciones especializadas. También es un convenio sistemático entre
personas para lograr algún propósito específico.
En base a lo los resultados nos damos cuenta que la empresa debe llevar un control del personal al mismo
tiempo debe dar seguimiento y supervisión de sus actividades este con el fin de que cada uno de ellos
realicen bien y mejor sus servicios y esto al mismo tiempo que empresa tenga una buena imagen hacia sus
clientes para satisfacer las necesidades lo que el cliente demande.
Es necesario recalcar que esta empresa debe dar más capacitación de sus empleados y para que no tenga
mucha rotación de personal, también debe poner a la orden estimulación a los empleados para que ellos
brinden un mejor servicio.
73
CÉDULAS DE DIRECCIÓN
74
CÉDULAS DE CONTROL
PREGUNTA ¿EXISTE CONGRUENCIA ENTRE LOS PLANES, METAS,

ESTÁNDARES Y METAS Y EL EJERCICIO DEL CONTROL?
EVIDENCIA: Existe una buena información y se tienen bien definidas las metas que se
propone el restaurante pues encontramos ciertas evidencias en el área de control
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: La escala de medición que se obtuvo fue (4) MÁS BIEN SI, ya
que encontramos evidencias pero faltaría ponerlas en regla y faltaría realizar una revisión
general al área de control
PREGUNTA ¿ESTÁN BIEN IDENTIFICADOS LOS PUNTOS CRÍTICOS QUE ES

NECESARIO CONTROLAR?
EVIDENCIA: Al visitar la empresa y al revisar los puntos más relevantes se encontró cierta
falta información,
75
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Pues la persona encargada del área nos respondió Entre si
y no (3) ya que no cuentan con la especificación completa
PREGUNTA ¿EL CONTROL PREVENTIVO SE CONCENTRA EN LOS

RECURSOS HUMANOS, MATERIALES Y FINANCIEROS QUE FLUYEN
HACIA LA ORGANIZACIÓN?
EVIDENCIA: Existe un control en esas sub áreas ,la empresa se encuentra de buena
manera administrada ya que esas sub áreas son de vital importancia
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: El representante de esta área nos dio una respuesta

de Más bien si (4) pues la argumentación dada fue que el restaurante está
enfocada en esas áreas pero solo faltaría un poco mas de la atención que se le
brinda.
76
PREGUNTA ¿ESTÁN BIEN IDENTIFICADOS LOS PUNTOS CRÍTICOS QUE

ES NECESARIO CONTROLAR?
EVIDENCIA: No se encontró una buena información exacta de los puntos críticos que
es necesario controlar. No fue convencedor el resultado.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Por lo tanto la respuesta obtenida fue Entre si y no (3) ya

que no hay una clara identificación de tales puntos
PREGUNTA ¿ESTÁ CLARAMENTE DEFINIDA EL ÁREA DE APLICACIÓN DE

LOS CONTROLES PARA EL MANTENIMIENTO INTERNO Y EL
POSICIONAMIENTO EXTERNO?
EVIDENCIA: No hay suficiente información para el área de aplicación de los controles
y el debido mantenimiento interno y posicionamiento externo
77
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se dio una respuesta Entre si y no (3) pues no hay la

información adecuada y necesaria hacia el área de aplicación de los controles de igual
forma se solicita apoyo para ponerle atención al posicionamiento externo y mantenimiento
interno
PREGUNTA ¿EL DISEÑO DE SISTEMAS DE CONTROL CONSIDERA

ASPECTOS TALES COMO: ESTABLECIMIENTO DE ESTÁNDARES DE
DESEMPEÑO VÁLIDOS, SUMINISTRO DE INFORMACIÓN ADECUADA,
ACEPTACIÓN DE LOS EMPLEADO, UTILIZACIÓN DE ENFOQUES
MÚLTIPLES?
EVIDENCIA: Podemos decir que el restaurante “LA PALAPA DEL PAISA” es casi
perfecto pues hay documentos que amparan ciertos puntos.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: La respuesta obtenida fue Más bien si (4) porque el

restaurante tiene cómo comprobar algunas expectativas como el establecimiento de
estándares de desempeño válidos, suministro de información adecuada, aceptación de
los empleado, entre otros.
PREGUNTA ¿SE DISPONE DE UN SISTEMA DE INFORMACIÓN

GERENCIA?
78
EVIDENCIA: Si cuenta con este requisito, desde que se inició la empresa, pues la
persona encargada dice que es importante.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se cuenta con este sistema ya que se obtuvo Más bien si
(4) solo que hace falta organización y control.
PREGUNTA LOS CONTROLES A NIVEL FUNCIONAL SE CENTRAN EN

LOGRAR UNA: EFICIENCIA SUPERIOR, MAYOR CALIDAD, MEJOR
CAPACIDAD DE RESPUESTA, INNOVACIÓN SOBRESALIENTE?
EVIDENCIA: Se corroboró que el restaurante “LA PALAPA DEL PAISA” tenga estos
niveles de control.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Fue satisfactoria la respuesta con si (5) porque si se

centra el restaurante en lograr una: eficiencia superior, mayor calidad, mejor capacidad
de respuesta y innovación sobresaliente
79
PREGUNTA ¿EL ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA Y LA POSICIÓN DESDE LA

QUE SE COMPITE APOYA EL EJERCICIO DEL CONTROL?
EVIDENCIA: El análisis de la industria y la posición con la que se compite se encuentra
en un rango medio
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: No apoya del todo el ejercicio del control pues se obtuvo
más bien no (2), se requiere supervisar su posición y competencia.
PREGUNTA ¿EL PROCESO DE CONTROL CONTEMPLA ELEMENTOS

BÁSICOS TALES COMO: MEDICIÓN DEL RENDIMIENTO ACTUAL,
COMPARACIÓN DEL DESEMPEÑO ACTUAL CON EL ESTÁNDAR, TOMA DE
ACCIONES PARA CORREGIR DESVIACIONES O ESTÁNDARES
INADECUADOS?
EVIDENCIA: No contempla del todo ciertos ámbitos como medición del rendimiento
actual y comparación del desempeño actual con el estándar
80
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Esta respuesta fue entre si y no (3) porque no se encuentra

un correcta toma de acciones para corregir desviaciones o algunos de los estándares
inadecuados que surjan.
PREGUNTA . ¿LAS MEDIDAS DE EFICACIA ORGANIZACIONAL INCLUYEN

ESTÁNDARES DE LA INDUSTRIA EN MATERIA DE: UTILIDADES, RETORNO DE
LA INVERSIÓN, RENDIMIENTO DEL CAPITAL CONTABLE, INGRESOS?
EVIDENCIA: LAS MEDIDAS DE EFICACIA ORGANIZACIONAL que la empresa
cuenta son muy pocas o escasas, no cubriendo todos los puntos.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo entre si y no (3) porque por episodios no hay un

control de , rendimiento del capital contable al igual que los ingresos
81
PREGUNTA ¿EXISTE UN EQUIPO O ÁREA DE TRABAJO ENCARGADA EN

FORMA EXCLUSIVA DEL DISEÑO, PREPARACIÓN, IMPLEMENTACIÓN Y
ACTUALIZACIÓN DE CONTROLES?
EVIDENCIA: No se encontró equipo o área de trabajo encargada en forma exclusiva del
diseño, preparación, implementación y actualización de controles
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: La respuesta obtenida fue No (1), sería recomendable crea

esta área de trabajo, ya que es importante contar con ella
PREGUNTA ¿EXISTEN LINEAMIENTOS DEFINIDOS PARA LA INTEGRACIÓN

DE CONTROLES?
EVIDENCIA: No se encontró la suficiente información de los lineamientos para obtener
la integración de controles
82
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien no (2) esto se obtuvo porque el representante de

área nos comentó que cuentan con lineamientos escasos o poco definidos para la
integración de controles
PREGUNTA ¿SE EMPLEAN SISTEMAS DE CONTROL FINANCIEROS TALES

COMO: VALOR ECONÓMICO AGREGADO, VALOR DE MERCADO AGREGADO,
CONTROL BASADO EN ACTIVIDADES?
EVIDENCIA: No se encontró completa la información acerca de los SISTEMAS DE
CONTROL FINANCIEROS
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Entre si y no (3) nos quiso decir la encargada del área que el
control basado en actividades, no es tan frecuente utilizarlo.
PREGUNTA ¿ES EL PRESUPUESTO UN INSTRUMENTO QUE COADYUVA

EFICAZMENTE CON LOS PLANES DE LA ORGANIZACIÓN?
83
EVIDENCIA: Claramente no solo el presupuesto sooamente un instrumento único que
coadyuva con los planes de la organización
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo entre si y no (3) pues, hay otros factores que
proporcionan los planes de la organización
PREGUNTA ¿SE CUENTA CON UNA METODOLOGÍA PARA INSTRUMENTAR

AUDITORIA?
EVIDENCIA: El representante de esta área nos hizo saber que se están tomando decisiones
acerca de este punto.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: La respuesta fue entre si y no (3) ya que no se cuenta con las
respectivas evidencias acerca de la metodología para instrumentar auditoria
84
PREGUNTA ¿CUENTA LA ORGANIZACIÓN CON UN SISTEMA DE CALIDAD?
EVIDENCIA: Se cuenta con buen sistema de calidad, hay información suficiente
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4), debido a que faltó algunas especificaciones
en su sistema de calidad
PREGUNTA ¿EXISTE UNA MEJOR Y MAYOR INTERRELACIÓN DE LA

ORGANIZACIÓN CON: PROVEEDORES, CLIENTES, GRUPOS DE INTERÉS?
EVIDENCIA: No se encontró problemas con proveedores, clientes y grupos de interés
85
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Si (5), buena comunicación entre ambas partes.

existe una mejor y mayor interrelación de la organización con:
proveedores, clientes y grupos de interés
PREGUNTA ¿EXISTE UNA BASE DE INFORMACIÓN SOBRE:

DISEÑO DEL MANUAL DE CALIDAD, REQUISITOS PARA SU
INTEGRACIÓN, POLÍTICAS PARA SU DISTRIBUCIÓN,
ACTUALIZACIÓN Y CONTROL?
EVIDENCIA: Se cuenta con base de información sobre diseño del manual de
calidad, requisitos para su integración, políticas para su distribución
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4) ya que hay detalles que ajustar en
la actualización y control del mismo.
PREGUNTA ¿SE CUENTA CON CERTIFICACIÓN DE CALIDAD?
86
EVIDENCIA: El restaurante aun nos define su situación de acuerdo a la certificación de
calidad
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien no (2) ya que no están establecidos los puntos
correctos para la obtención de la certificación de calidad
PREGUNTA ¿SE ASESORA A TODAS LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS

DE LA ORGANIZACIÓN EN LO RELATIVO A LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS
DE CALIDAD?
EVIDENCIA: No hay un debido asesoramiento en cada una de las unidades administrativas
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien no (2), falta apoyo en este ámbito, ya que la
empresa no hace y no da buen asesoramiento de las normas de calidad.
87
CONCLUSIÓN
 Es de vital importancia definir la naturaleza y sistemas de control con base en procesos,

niveles jerárquicos y áreas de la empresa.
 Las herramientas que se seleccionen deberán ser viables y funcionales
 Garantizar la calidad del desempeño.
 Sería provechoso, que la empresa adquiera mayor cohesión para administrarse, contar con la
asistencia técnica de instituciones privadas o públicas especializadas en micro y pequeñas
empresas.
CÉDULAS DE LAS AREAS DE APLICACIÓN POR ELEMENTO ESPECÍFICO

PREGUNTA ¿ESTÁN DOCUMENTADAS LAS FUNCIONES DE ESTA ÁREA?
EVIDENCIA: Se cuenta con la documentación de estas áreas
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Entre si y no (3) pues hay un incompleto en la información

de las áreas
PREGUNTA ¿EL ÁREA DE ALMACÉN E INVENTARIOS CUENTA CON

UNA COPIA DEL PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES?
88
EVIDENCIA: Cuenta con documentos necesarios
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4) pues se tiene papeles que constan
con una copia del programa anual de adquisiciones
PREGUNTA ¿SE NEGOCIAN CON LOS PROVEEDORES CONDICIONES

DE LOS PEDIDOS TALES COMO: PRECIO, TIEMPO DE ENTREGA,
DESCUENTOS?
EVIDENCIA: Hay buenas negociaciones con los proveedores y sobre todo en precios
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4), la empresa es casi perfecta pues

se negocian con los proveedores condiciones como: precio, tiempo de entrega, descuentos
89
PREGUNTA ¿SE DISPONE DE UNA LÍNEA DE CRÉDITO DE LOS

PROVEEDORES?
EVIDENCIA: El encargado de área cuenta con ésta documentación y en regla.
Cuenta con dicho servicio.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Si (5) pues, está en orden y activada la línea de crédito

de los proveedores, sin problemas entre las partes.
PREGUNTA ¿LAS COMPRAS QUE REALIZA LA

ORGANIZACIÓN SE APEGAN A TODAS LAS DISPOSICIONES
LEGALES APLICABLES?
EVIDENCIA: Los papeles requeridos para realizar compra, se encuentran en
regla.
Se cuenta con este requisito
90
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta si (5), ya que las

compras que realiza la palapa del paisa se apegan a todas las disposiciones
legales aplicables
PREGUNTA ¿SE DISPONE DE CALENDARIOS DE PRODUCCIÓN DE

LOS PROVEEDORES?
EVIDENCIA: Disposición de calendarios de producción de proveedores
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Si (5), el rango máximo ya que es una de las actividades más
importantes y hay un correcto control de ello.
PREGUNTA ¿SE ENTREGA UN ACTA DE RESULTADOS A LOS

PROVEEDORES?
91
EVIDENCIA: Casi no es habitual realizar esta tarea, pero se cuenta con
documentación pero no renovada
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo como respuesta más bien no (2) ya que

no es común entregar actas de resultados a los proveedores
PREGUNTA ¿QUÉ MECANISMOS DE COORDINACIÓN EXISTEN ENTRE

LAS ÁREAS GENERADORAS DE PEDIDOS, EL ALMACÉN, COMPRAS,
VENTAS?
EVIDENCIA: Hay una buena coordinación en estas áreas y se cuenta con información
actualizada principalmente en pedidos.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4),ya que se cuenta con la mayoría de esos
mecanismos con buenos mecanismos de coordinación.
92
PREGUNTA ¿SE CUENTA CON UN SISTEMA

COMPUTARIZADO DE COMPRAS?
EVIDENCIA: No se cuenta con este sistema.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: No (1).

El restaurante no cuenta con un sistema computarizado de
compras
PREGUNTA ¿EL PERSONAL RESPONSABLE FUE ASIGNADO POR SU

EXPERIENCIA EN ESTA MATERIA?
EVIDENCIA: Esta información no muestra que se haya seleccionado al personal de acuerdo
a su experiencia
Información poco escasa
93
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Entre si y no (3), ya que algunos fueron seleccionados

conforme se necesitaba personal
PREGUNTA ¿SE REALIZAN INSPECCIONES PERIÓDICAS

POR PARTE DE AUTORIDADES OFICIALES?
EVIDENCIA: No se cuenta completo éste punto pues, éstas se realizan cada 2
años, tiempo muy largo.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Entre si y no (3) porque no se realizan

inspecciones periódicas por parte de autoridades oficiales
PREGUNTA ¿EXISTE UN PROGRAMA PARA EL MANEJO DEL,

MOBILIARIO, MAQUINARIA Y/O EQUIPO QUE INCLUYA: UBICACIÓN,,
MOVIMIENTO, REPARACIÓN?
94
EVIDENCIA: LA PALAPA EL PAISA cuenta con este programa
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4) porque si hay un programa para el

manejo del mobiliario o equipo que incluya: ubicación,, movimiento, reparación, etc
PREGUNTA ¿RECIBE LA ORGANIZACIÓN EL APOYO DE ALGÚN

CONSULTOR?
EVIDENCIA: Poco apoyo de parte de consultores hacia la empresa
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: No la gran mayoría pero si recibe apoyo de un

consultor por lo cual Más bien no (2)
95
PREGUNTA ¿EL APOYO ADMINISTRATIVO CONSTITUYE UN ELEMENTO

DE MEJORA CONTINUA PARA LA ORGANIZACIÓN?
EVIDENCIA: Según el encargado de área nos comunicó, que el restaurante tiene escaso
apoyo.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: De acuerdo a la respuesta más bien no (2) hay falta de

apoyo administrativo para la mejora continua de la organización
PREGUNTA ¿CUENTA LA ORGANIZACIÓN CON ÁREAS DE

ASESORÍA INTERNA?
EVIDENCIA: Carece de cierto punto de asesoría
96
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: No (1) la organización no cuenta con áreas de

asesoría interna
PREGUNTA ¿SE MANTIENE COORDINACIÓN CON: CLIENTES,

PROVEEDORES, AUTORIDADES, COMPETENCIA, ASOCIADOS, GRUPOS DE
INTERÉS?
EVIDENCIA: Ciertos puntos no son favorables, no hay buena coordinación
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Entre si y no (3), falta supervisión en coordinación con:

clientes, proveedores, autoridades, competencia, asociados, grupos de interés
PREGUNTA ¿SE HA CONSIDERADO LA POSIBILIDAD DE

CRECIMIENTO O EXPANSIÓN?
97
EVIDENCIA: Se ha mostrado evidencias de querer abrir una nueva sucursal.
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4) ya que se ha considerado la

posibilidad de crecimiento pues ya se estudiaron diversos factores
PREGUNTA ¿EXISTE BUENA ILUMINACIÓN Y VENTILACIÓN EN LOS

ESPACIOS DE TRABAJO?
EVIDENCIA: El restaurante es adecuado pues se muestran los aparatos mencionados
anteriormente
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Más bien si (4) pues existe buena iluminación y ventilación
en los espacios de trabajo, solo que requiere de mantenimiento.
98
PREGUNTA ¿SE PREPARAN PROGRAMAS PARA: IMPULSO Y

DESPLAZAMIENTO DE LOS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS, ANÁLISIS
DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LAS VENTAS, ANÁLISIS DE LA
COMPETENCIA, ANÁLISIS DEL MERCADO ACTUAL Y POTENCIAL?
EVIDENCIA: No cuenta la empresa con todos los aspectos como:
Impulso y desplazamiento de los productos y/o servicios, análisis de la
situación actual de las ventas y análisis de la competencia
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo más bien no (2) porque es escasa de
información en , análisis del mercado actual y potencial
PREGUNTA ¿EL EQUIPO, CAPITAL SON PROPIOS?
EVIDENCIA: Se cuenta con la información necesaria, recibos, documentos,
etc
ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA: Se obtuvo una respuesta si (5).
cumple con este requisito
99
GRÁFICOS DE PLANEACIÓN
planeacion
5%
25% si
mas bien si
35%
entre si y no
mas bien no
no
35%
10
0
GRÁFICOS DE ORGANIZACIÓN
10
1
GRÁFICOS DE DIRECCIÓN
10
2
GRÁFICOS DE CONTROL
Gráfica de control
Si (5)
Más bien si (4)
Entre si y no (3)
Más bien no (2)
No (1)
10
3
GRÁFICOS DE AREA ESPECÍFICA
Área específica
Si (5)
Más bien si (4)
Entre si y no (3)
Más bien no (2)
No (1)
10
4

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Facultad de Contaduría y Administración

GENERALIDADES DEL RESTAURANTE

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

NOMBRE DE LA EMPRESA: “LA PALAPA DEL PAISA”

FORMA JURÍDICA: SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.

CAMPO DE ACTIVIDAD: AUDITORIA ADMINISTRATIVA

NOMBRE: LUIS ALFONSO GALLARDO POOL.

RESTAURANTE FAMILIAR “LA PALAPA DEL PAISA”

Hace 23 años, en el estado de Campeche amaneció con un nuevo restaurante. No se

Convertirnos en un lugar referente de servicios de restaurante en la ciudad de Campeche con

Procurar la satisfacción de la sociedad mediante la venta de productos de consumo de calidad y

BASE LEGAL RESTAURANTE FAMILIAR“LA PALAPA DEL PAISA”

ORGANIZACIÓN DEL RESTAURANTE FAMILIAR “LA PALAPA DEL

POLÍTICAS DE LA PALAPA DEL PAISA

EMPRESA PRODUCTO DIRECCIÓN TELÉFONO

PRODUCTOS QUE OFRECE EL RESTAURANTE FAMILIAR

Sol botella $30.00

Tecate Light 30.00

REFRESCOS NATURALES Y EMBOTELLADOS

Jarra de jugo de naranja 90.00

Jarra de Limonada con soda 90.00

Jarra de Te, horchata, Jamaica 70.00

Coca cola light 22.00

Refrescos embotellados $20.00

Presidente, bacardi añejo, don Pedro, bacardi blanco $35.00

Bacardi solera, tequila cazador, corralejo, don Julio $45.00

Tequila jimador, vodka absolut $40.00

Asteca de oro $45.00

Appleson blanco, state $45.00

Etiqueta negra $55.00

Carne asada $7.00

Carne para asar Kg $240.00

Chilorio estilo Sinaloa $220.00

Carne maciza $220.00

Carne surtida $210.00

Milanesa de res $95.00

Puntas de albañil $95.00

Bistec a la Paisa $95.00

Chuletas fritas con papas $40.00

Pingüino, beso de angel, granada,sangría, fresa colada, $40.00

Queso napolitano $25.00

Arroz con camaron $105.00

Cocktel de camaron $60.00

Sopa de mariscos $80.00

Al mojo de ajo $100.00

Pargo Según el tamaño

6. Buena comunicación con nuestros 7. Alta competencia con proveedores.

PLANEACIÓN ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN CONTROL

CONCEPTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

OBETIVOS DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Éstas se clasifican en:

 De control Destinados a orientar los esfuerzos en la aplicación de la auditoría y evaluar el

 De productividad Encauzan las acciones de la auditoría para optimizar el aprovechamiento de

 De organización Determinan que el curso de la auditoría apoye la definición de la estructura,

 De cambio Transforman la auditoría en un instrumento que hace más permeable y receptiva a

 De aprendizaje Permiten que la auditoría se transforme en un mecanismo de aprendizaje

 De toma de decisiones Traducen la puesta en práctica y los resultados de la auditoría en un

 De interacción Posibilitan el manejo inteligente de la auditoría en función de la estrategia para

 De vinculación Facilitan que la auditoría se constituya en un vínculo entre la organización y un

HABILIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN ADMINISTRATIVA

CAMPO DE APLICACIÓN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

En lo relativo al tamaño, convencionalmente se las clasifica en:

La auditoría administrativa se aplica para evaluar aspectos tales como la

Por su tipo o figura, las organizaciones que forman el sector son: