NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE

PÚBLICOS
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NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIV
PÚBLICOS
DESCRIPCIÓN DE NORMAS
NORMAS GENERALES
Control interno
Objetivos de control interno
Responsables del control interno
Rendición de cuentas

AMBIENTE DE CONTROL
Integridad y valores éticos
Administración estratégicas
Políticas y prácticas de talento humano
Estructura Organizativa
Delegación de autoridad
Competencia profesional
Coordinación de acciones organizacionales
Adhesión a las políticas institucionales
Unidad de auditoría interna

EVALUACIÓN DE RIESGO
Identificación de riesgos
Plan de mitigación de riesgos
Valoración de riesgos
Respuesta al riesgo

ACTIVIDADES DE CONTROL
Generales
Separación de funciones y rotación de labores
Autorización y aprobación de transaccines y operaciones
Supervisión
Administración Financiera - PRESUPUESTO
Responsabilidad de control
Control previo al compromiso
Control previo al devengado
Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados

Administración Financiera - TESORERÍA

Determinación y recaudación de los ingresos
Constancia documental de la recaudación
Especies valoradas
Verificación de los ingresos
Medidas de protección de las recaudaciones
Cuentas corrientes bancarias
Conciliaciones bancarias
Control previo al pago
Pagos a beneficiarios
Cumplimiento de obligaciones
Utilización del flujo de caja en la programación financiera
Control y custodia de garantías
Transferencia de fondos por medios electrónicos
Inversiones financieras, adquisición y venta
Inversiones financieras, control y verificación física

Administración Financiera - DEUDA PÚBLICA

Gestión de la deuda
Organización de la oficina de la deuda
Política y manual de procedimientos
Contratación de créditos y límites de endeudamiento
Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública
Contabilidad de la deuda pública
Registro de la deuda pública en las entidades
Concilación de información de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda
Pasivos contingentes
Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública
Control y seguimiento

Administración Financiera - CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Aplicación de los principios y normas técnicas de contabilidad gubernamental
Organización del sistema de contabilidad gubernamental
Integración contable de las operaciones financieras
Documentación de respaldo y su arhivo
Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de la información financiera
Conciliación de los saldos de las cuentas
Formularios y documentos
Anticipos de fondos

yeli falta d
Arqueos sorpresivos de los valores en efectivos
Análisis y confirmación de saldos
Conciliación y constatación

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Administración Financiera - ADMINISTRACIÓN DE BIENES
Unidad de administración de bienes.

hoja q
Operación
Mantenimiento
Evaluación ex post
GESTIÓN AMBIENTAL
Medio ambiente
Organización de la unidad ambiental
Gestión ambiental en proyectos de obra pública
Gestión ambiental en proyectos de saneamiento ambiental
Gestión ambiental en la preservación del patrimonio natural
Gestión ambiental en el cumplimiento de traslados internacionales para conservar el médico ambiente
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, agua
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, aire
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, suelo
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, flora y fauna
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, minerales
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, energía

TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
Organizaación informática
Segregación de funciones
Plan informático estratégico de tecnología
Políticas y procedimientos
Modelo de información organizacional
Administración de proyectos tecnológicos
Desarrollo y adquisión de software aplicativo
Adquisiciones de infraestructura tecnológica
Mantenimiento y control de la infraestructura tecnológica
Seguridad de tecnología de la información
Plan de contingencias
Administración de soportes de tecnología de información
Monitoreo y evaluación de los procesos y servicios
Sitio web, servicios de internet e intranet
Capacitacón informática
Comité informático
Firmas electrónicas

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Controles sobre sistemas de información
Canales de comunicación abiertos

SEGUIMIENTO
seguimiento continuo o en operación
Evaluaciones periódicas
DICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS

RELACIÓN DE PRINCIPIOS ARGUMENTACIÓN

INVESTIGAR COSO 3
17 PRINCIPIOS
5 PREGUNTAS QUE SE REFIERE
PREGUNTAS EXCLUSIVAS ESTAN
Art. 221 de la constirucion
alta desde la 406-02
la 408-30 osea una
oja q es la 3 :)
NVESTIGAR COSO 3
7 PRINCIPIOS
PREGUNTAS QUE SE REFIEREN AL 1ER COMPONENTE
REGUNTAS EXCLUSIVAS ESTAN RELACIONADOS A COMUNICION E INFORMACION
rt. 221 de la constirucion