El Surtidor de Tapicero, S.A. DE C.V.

Balanza de comprobación al 31 de Diciembre del 2016

Movimientos Saldos
Cuentas Deudores Acreedores Deudores Acreedores

Caja 450,000.00 225,000.00 225,000.00

Bancos 630,000.00 175,000.00 455,000.00
Clientes 120,000.00 100,000.00 20,000.00
Documentos por cobrar 50,000.00 20,000.00 30,000.00
Mercancia 200,000.00 70,000.00 130,000.00
Edificio 1,200,000.00 - 1,200,000.00
Mobiliario y equipo 375,000.00 - 375,000.00
Equipo de reparto 270,000.00 - 270,000.00
Equipo de Transporte 380,000.00 - 380,000.00
Rentas pagadas por anticipado 25,000.00 - 25,000.00
Intereses pagados por anticipado 2,000.00 - 2,000.00
Papelería y artículos de escritorio 8,000.00 - 8,000.00
Proveedores 30,000.00 90,000.00 60,000.00
Documentos por pagar 10,000.00 150,000.00 140,000.00
Acreedores diversos 120,000.00 130,000.00 10,000.00
Documentos por pagar a L.P. 10,000.00 220,000.00 210,000.00
Rentas cobradas por anticipado 100,000.00 100,000.00
Capital social - 2,300,000.00 100,000.00
Pérdida de ejercicios anteriores - 300,000.00 300,000.00

Sumas iguales 3,880,000.00 3,880,000.00 3,120,000.00 920,000.00

ANALISIS DE RESULTADOS:
PARA REALIZAR EL ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA EL SURTIDOR DEL TAPICERO S.A. DE C.V.
SE CLASIFICARON LOS MOVIMIENTOS EN ACTIVOS FIJOS, CIRCULANTE Y DIFERIDO,
ASI COMO EL PASIVO EN LAS MISMAS MODALIDADES, DANDO COMO PRIMER RESULTADO MOVIMIENTOS
POSITIVOS YA QUE SU ACTIVO ES MAYOR QUE SU PASIVO, Y TODO DETERMINA QUE TENDRA UNA UTILIDAD BRUTA.
ESTE TIPO DE BALANCE NOS AYUDA A IDENTIFICAR EN QUE MOVIMIENTO SE ENCUENTRAN NUESTROS ACTIVOS Y PASIVOS
Y NOS GUIAN PARA EL ESTADO DE RESULTADOS.
 El Surtidor del Tapiceros, S.A. DE C.V.
Balance general al 31 de Diciembre de 2016

Activo

Circulante:
Caja 225,000.00
Bancos 455,000.00
Clientes 20,000.00
Documentos por cobrar 30,000.00
Mercancías 130,000.00 860,000.00

Fijo:
Edificio 1,200,000.00
Mobiliario y equipo 375,000.00
Equipo de reparto 270,000.00
Equipo de transporte 380,000.00 2,225,000.00

Diferido:
Papelería y artículos de escritorio 25,000.00
Rentas pagadas por anticipado 2,000.00
Intereses pagados por anticipado 8,000.00 35,000.00

Suma el activo 3,120,000.00

TILIDAD BRUTA.
OS ACTIVOS Y PASIVOS
 El Surtidor del Tapiceros, S.A. DE C.V.
Balance general al 31 de Diciembre de 2016

Pasivo

Circulante:
Proveedores 60,000.00
Documentos por pagar 140,000.00
Acreedores diversos 10,000.00 210,000.00

Fijo:
Documentos por pagar a L.P. 210,000.00 210,000.00

Diferido:
Rentas cobradas por anticipado 100,000.00 100000

Suma el pasivo 520,000.00

Capital contable:
Capital social 100,000.00 100,000.00
Pérdidas de ejercicios anteriores 300,000.00 300,000.00

Suma pasivo y capital 920,000.00

E
El Frances,
Hoja de trabajo al 31 d
Balanza previa
Movimientos Saldos
Cuentas Deudores Acreedores Deudores

Caja 250,000.00 111,000.00 139,000.00

Bancos 1,500,000.00 850,000.00 650,000.00
Clientes 425,000.00 385,000.00 40,000.00
Documentos por cobrar 350,000.00 68,000.00 282,000.00
Inventarios 2,000,000.00 - 2,000,000.00
Mobiliario y equipo 550,000.00 - 550,000.00
Equipo de reparto 600,000.00 - 600,000.00
Equipo de transporte 620,000.00 - 620,000.00
Papelería y artículos de escritorio 10,000.00 - 10,000.00
Rentas pagadas por anticipado 120,000.00 - 120,000.00
Proveedores 450,000.00 650,000.00
Documentos por pagar - 350,000.00
Acreedores diversos - 483,000.00
Capital social - 2,600,000.00
Pérdida de ejercicios anteriores 200,000.00 - 200,000.00
Ventas - 3,000,000.00
Rebajas sobre ventas 34,000.00 - 34,000.00
Bonificaciones sobre ventas 62,000.00 - 62,000.00
Descuentos sobre ventas 12,000.00 - 12,000.00
Compras 1,300,000.00 - 1,300,000.00
Gastos sobre compras 68,000.00 - 68,000.00
Devoluciones sobre compras - 20,000.00
Descuentos sobre compras - 34,000.00
Pérdidas y ganancias
Utilidad o pérdida del ejercicio

Sumas iguales 8,551,000.00 8,551,000.00 6,687,000.00

-
 El Frances, SA de CV
Hoja de trabajo al 31 de Diciembre del 2017
Balanza definitiva
Saldos Ajustes Movimientos Saldos
Acreedores Deudores Acreedores Deudores Acreedores Deudores

250,000.00 111,000.00 139,000.00

1,500,000.00 850,000.00 650,000.00
425,000.00 385,000.00 40,000.00
350,000.00 68,000.00 282,000.00
50,000.00 2,000,000.00 2,050,000.00 2,000,000.00 50,000.00
550,000.00 - 550,000.00
600,000.00 - 600,000.00
620,000.00 - 620,000.00
10,000.00 - 10,000.00
120,000.00 - 120,000.00
200,000.00 450,000.00 650,000.00
350,000.00 - 350,000.00
483,000.00 - 483,000.00
2,600,000.00 - 2,600,000.00
200,000.00 - 200,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00
- 34,000.00 34,000.00 34,000.00 -
- 62,000.00 62,000.00 62,000.00 -
- 12,000.00 12,000.00 12,000.00 -
1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 -
- 68,000.00 68,000.00 68,000.00 -
20,000.00 20,000.00 - 20,000.00 20,000.00
34,000.00 34,000.00 - 34,000.00 34,000.00
2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 -
372,000.00 - 372,000.00 - 372,000.00

6,687,000.00 5,976,000.00 5,976,000.00 14,527,000.00 14,527,000.00 3,633,000.00

-
 El Frances, SA de CV
Estado de resultados por el período del 1o al 31 de Diciembre del 2017

Saldos Ventas totales: $ 3,000,000.00

Acreedores menos:
Rebajas sobre ventas
Bonificaciones sobre ventas
Descuentos sobre ventas
Ventas netas:
$ 34,000.00
$ 62,000.00
$ 12,000.00
$ 108,000.00

Costo de lo vendido:
Inventario inicial $ 2,000,000.00
más:
Compras $ 1,300,000.00
Gastos sobre compras $ 68,000.00
200,000.00 Compras totales $ 1,368,000.00
350,000.00 menos:
483,000.00 Devoluciones sobre comp $ 20,000.00
2,600,000.00 Descuentos sobre compra $ 34,000.00
Compras netas: $ 54,000.00 $ 1,314,000.00
- Total de mercancías disponibles
En el periodo
menos:
Inventario final $ 50,000.00

Costo de lo vendido
-
- Pérdida bruta
-

ANALISIS DE RESULTADOS:
LE EMPRESA EL FRANCES S.A. DE C.V. PRESENTA UNA PERDIDA EN SU ESTADO DE R
3,633,000.00 SU COSTO DE VENTAS SOBREPASO A LAS VENTAS NETAS.
SE DETERMINARON ESTOS MOVIMIENTOS APLICANDO LAS FORMULAS SIGUIENTES
VENTAS NETAS =VENTAS TOTALES -REBAJAS SOBRE VENTA -BONIFICACIONES SOBR
COSTO DE VENTAS= INVENTARIO INICIAL + COMPRAS NETAS-INVENTARIO FINAL
UTILIDAD O PERDIDA BRUTA=VENTAS NETAS - COSTO DE VENTAS
EN ESTE TIPO DE ESTADO DE RESULTADOS NOS AYUDA A CONCLUIR CON NUESTRO
de Diciembre del 2017

$ 2,892,000.00

$ 3,264,000.00

-$ 372,000.00

DIDA EN SU ESTADO DE RESULTADOS YA QUE SE DETERMINO LA MISMA AL CONCLUIR QUE

S FORMULAS SIGUIENTES:
-BONIFICACIONES SOBRE VENTA -DESCUENTOS SOBRE VENTAS
AS-INVENTARIO FINAL

ONCLUIR CON NUESTROS MOVIMEINTOS CONTABLES DENTRO DE LA EMPRESA YA QUE SE DETERMINA LA SITUACION FINANCIERA EN QU
UACION FINANCIERA EN QUE SE ENCUENTRA NUESTRA EMPRESA.