SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: GANADERO LAS VICENTEÑAS

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
Vaquilla preñada Suizo Cbza 7 $ 20,000.00

Vaquilla preñada Suizo Cbza 6 $ 20,000.00

corral de manejo Pieza 1 $ 25,000.00

Comederos y bebederos Obra 2 $ 2,000.00
Herramientas menores Lote 1 $ 2,500.00

ACTIVO DIFERIDO

asistencia tecnica Servicio 1 $ 28,800.00

CAPITAL DE TRABAJO
Costos Fijos

Administración y contabilidad Servicio 2 $ 200.00

Costos Variables

Mano de obra Jornal 180 $ 90.00

Alimentación Lote 4 $ 18,867.48

Manejo sanitario Lote 2 $ 416.73

TOTAL
DERO LAS VICENTEÑAS
PUESTO DE INVERSIÓN
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 291,500.00 $ 169,500.00 $ 122,000.00 $ 291,500.00
$ 140,000.00 $ 140,000.00 $ 140,000.00

$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 4,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 4,000.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00

$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ - $ 28,800.00

$ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00

$ 92,903.38 $ 70,500.00 $ 22,403.38 $ 92,903.38

$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00

$ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00

$ 75,469.93 $ 70,500.00 $ 4,969.93 $ 75,469.93
$ 833.45 $ 833.45 $ 833.45

$ 413,203.38 $ 268,800.00 $ 144,403.38 $ 413,203.38

INDICE GANADERO LAS VI
MEMORIAS DE CÁLCULO D

PARTE I: DESARROLLO DEL HATO

1.1 Algunos parámetros técnicos

PARÁMETRO UNIDAD Valor
Edad de primer servicio Mes 15
Periodo de gestación día 284
Precio vaquilla preñada F-1 $ $ 20,000.00
Precio de semental a adquirir en el segundo año $ $ 22,000.00
Destete % 80%
Intervalo entre partos Mes 14
Porcentaje de gestación % 90%
Pocentaje de parición % 90%

1.2 Tabla de equivalencia en U.A.

UNIDADES
CARACTERÍSTICAS DEL GANADO ANIMAL
Una vaca adulta con su cría (menor de 7 meses) 1.2
Un toro adulto 1.25
Una cría destetada (de 8 a 12 meses) 0.4
Un bovino añojo (de 12 a 17 meses) 0.7
Un bovino añojo (de 17 a 22 meses) 0.75
Un bovino de 2 años (de 22 a 32 meses) 0.9

1.3 Desarrollo del hato ganadero

COMPOSICION
1 2
VACAS 450 Kg ( INICIO AÑO ) 13 13
VACAS ( FINAL AÑO ) 13 13
VACAS SIN CRÍA 400 Kg 2 2
VAQUILLAS 400 Kg 0 0
NOVILLONAS 350 Kg 0 0
NACIMIENTOS 11 11
BECERRAS 6 6
BECERRAS PARA REEMPLAZO 0 0
BECERRAS PARA VENTA DE NOVILLONAS 5 5
BECERROS 5 5
BECERROS PARA ENGORDA 3 3
BECERROS PARA VENTA DE DESTETES 1 1
SEMENTALES 450 Kg 0 1
TOTAL CBAZ SIN DESTETES PARA VENTA 22 22
UNIDADES ANIMAL 27 28
 COMPRAS
VACAS ( NUM ) 13 0
SEMENTALES ( NUM ) 0 1
MORTANDAD
BECERROS DESPUES DEL DESTETE 1 1
ANIMALES ADULTOS 0 0
VENTAS
VACAS DESECHO 0 0
TOROS DE DESECHO 0 0
BECERROS PARA ENGORDA 1 1
NOVILLONAS (CARGADAS) 0 5
BECERROS GORDOS 3 3
LECHE (LTS) 40480 40480
PARÁMETROS TÉCNICOS
MORT. CRIAS DESP. DEL DESTETE 5% 5%
BECERROS PARA ENGORDA % 50% 50%
MORTALIDAD ADULTOS (%) 3% 3%
BECERRAS PARA REEMPLAZO (%) 3% 3%
BECERROS PARA VENTA DE DESTETES (%) 40% 40%
DESECHO DE VACAS (%) 3% 3%
HEMBRAS POR MACHO 25 25
PROD. LECHE PARA VENTA/ VACA (LITROS/DIA)* 16 16
DIAS DE ORDEÑA ( NUM. POR AÑO ) 230 230
*El Ganado de la Raza Suizo con una buena alimentacion puede producir hasta 16 L/Dia/Animal
http://www.contextoganadero.com/ganaderia-sostenible/pardo-suizo-y-braunvieh-razas
PARTE II: ALIMENTACIÓN

VA
2.1 Requerimientos para vacas lactantes
PESO VIVO KG
NUTRIENTES
400 450
Materia seca (kg) 16.40 18.45
Energía (Mcal) 14.52 15.18
Proteína cruda (Kg) 1.43 1.45
Calcio (Kg) 0.0483 0.0503
Fósforo (Kg) 0.0312 0.0327

2.2 Tipos de alimento a suministrar para vacas lactantes

INGREDIENTE PRECIO KG MS

Alfalfa en pacas $ 2.50 38%

Sorgo molido $ 3.50 30%
Harinolina $ 3.10 92%
Melaza $ 1.40 78%
 king grass $ 0.35 25%
Mezcla mineral $ 1.20 X

2.3 Costo de la alimetación para vacas lactantes

COMPONENTE DE ALIMENTACIÓN COSTO POR KG CONSUMO KG/DIA

Alfalfa en pacas $ 2.50 12

Sorgo molido $ 3.50 1.5
Harinolina $ 3.10 1.8
Melaza $ 1.40 0.7
king grass $ 0.35 12
Mezcla mineral $ 1.20 0.048
TOTAL

V
2.4 Requerimientos para vacas vacias
PESO VIVO KG
NUTRIENTES
400 450
Materia seca (kg) 11.48 12.92
Energía (Mcal) 10.16 10.63
Proteína cruda (Kg) 1.00 1.02
Calcio (Kg) 0.03 0.04
Fósforo (Kg) 0.02 0.02

2.5 Tipos de alimento a suministrar para vacas vacias

ALIMENTO MS Proteina Cruda

Forrajes disponibles
Ensilaje de caña de azucar 30.8% 7.57%
Maíz forrajero 30.0% 2.50%
king grass 25% 2.10%
Alfalfa 38% 5.90%

2.6 Costo de la alimetación para vacas vacias

COSTO POR KG
COMPONENTE DE ALIMENTACIÓN CONSUMO KG/DIA
(FRESCO)

Ensilaje de caña de azucar $ 0.40 8

 Maíz forrajero $ 3.50 7
king grass $ 0.35 30
Alfalfa $ 2.50 7
TOTAL

2.7 Requerimientos para semental

PESO VIVO KG
NUTRIENTES
400 450
Materia seca (kg) 18.04 20.30
Energía (Mcal) 15.97 16.70
Proteína cruda (Kg) 1.57 1.60
Calcio (Kg) 0.05 0.06
Fósforo (Kg) 0.03 0.04

2.8 Tipos de alimento a suministrar para semental

INGREDIENTE PRECIO KG MS

Alfalfa en pacas $ 2.50 38%

Sorgo molido $ 3.50 30%
Harinolina $ 3.10 92%
Melaza $ 1.40 78%
king grass $ 0.35 25%
Mezcla mineral $ 1.20 X

2.9 Costo de la alimetación para semental

COMPONENTE DE ALIMENTACIÓN COSTO POR KG CONSUMO KG/DIA

Alfalfa en pacas $ 2.50 12

Sorgo molido $ 3.50 2.7
Harinolina $ 3.10 1.5
Melaza $ 1.40 1
king grass $ 0.35 62
Mezcla mineral $ 1.20 0.048
TOTAL
2.10 Programa de alimentación de becerros

MES SEMANAS PESO KG

1 39.9
2 44.8
1
3 49.7
4 54.6
5 59.5
6 64.4
2
7 69.3
8 74.2
9 79.1
10 84
3
11 88.9
12 93.8
13 99.05
14 104.3
4
15 109.55
16 114.8
17 120.05
18 125.3
5
19 130.55
20 135.8
21 141.05
22 146.3
6
23 151.55
24 156.8
25 162.12
26 167.44
7
27 172.76
28 178.08
29 183.4
30 188.72
8
31 194.04
32 199.36
33 204.68
34 210
9
35 215.32
36 220.64
37 225.96

10
 38 231.28
10
39 236.6
40 241.92
41 247.24
42 252.56
11
43 257.88
44 263.2
45 268.52
46 273.84
12
47 279.16
48 284.48

2.11 Costo de alimentación de becerros

COMPONENTES DE ALIMENTACIÓN COSTO POR KG NO. DE ANIMALES
Concentrado INICIADOR 24
Lactante 11
$ 2.40
Destete 8
Crecimiento 5
Forraje de alta calidad 24
Lactante 11
$ 2.10
Destete 8
Crecimiento 5
Premezcla de minerales 24
Lactante 11
$ 1.20
Destete 8
Crecimiento 5
TOTAL POR ALIMEN
PROMEDIO POR

BECER
2.12 Alimentación para engorda de becerros
COMPONENTE DEL ALIMENTO PRECIO/KG
Concentrado de desarrollo $ 3.90
Concentrado finalizador $ 4.30
Forraje (Alfalfa) $ 2.10

2.13 Costo de alimentación de la engorda

GANANCIA DE PESO
ETAPA DE DESARROLLO EDAD MESES KG/DÍA
7 1.4
DESARROLLO
8 1.4
 9 1.5
10 1.6
FINALIZADOR
11 1.6
12 1.6

PARTE III: MANEJO SANITARIO

3.1 Manejo sanitario becerros

EDAD PRIMERA
ENFERMEDAD APLICACIÓN REFUERZO
(MESES)
Carbón sintomático 2a3 15 meses
Septicemia hemorrágica 2a3 Anual
Edema maligno 2a3 15 meses
Brucelosis 7
Carbón bacteriano 8 Anual
Rabia bovinaa 6 Anual

3.2 Manejo Sanitario engorda

ENFERMEDAD
Carbón sintomático y edema maligno
Derriengue
Desparasitante interno
Desparasitante externo
Vitamina

3.3 Manejo sanitario reproducción

ENFERMEDAD

Carbón sintomático y edema maligno

Derriengue
Desparasitante externo
Desparasitante interno

PARTE IV: SERVICIOS Y MANO DE OBRA

4.1 Servicios y mano de obra

CONCEPTO UNIDAD COSTO UNITARIO
Mano de obra Jornal $ 90.00
Administración Servicio $ 200.00
Veterinario Visita $ 120.00

PARTE V: RESUMEN GENERAL DE COSTOS

CONCEPTO
1 2
Alimentación $ 226,409.79 $ 250,958.81
Vacas lactantes $ 116,551.03 $ 116,551.03
Vacas vacias $ 40,661.00 $ 40,661.00
Semental $ - $ 24,549.02
Becerros $ 49,153.86 $ 49,153.86
Emgorda $ 20,043.90 $ 20,043.90
Manejo Sanitario $ 5,000.70 $ 5,258.40
Reproducción (Vacas y semental) $ 3,350.10 $ 3,607.80
Becerros $ 1,336.50 $ 1,336.50
Emgorda $ 314.10 $ 314.10

Servicios y mano de obra $ 136,320.00 $ 136,320.00

Mano de obra $ 129,600.00 $ 129,600.00
Administración $ 2,400.00 $ 2,400.00
Veterinario $ 4,320.00 $ 4,320.00

TOTAL DE COSTOS ANUAL $ 367,730.49 $ 392,537.21

PARTE VI: INGRESOS

Precio de Venta
CONCEPTO DE INGRESOS UNIDAD
Precio
Destetes Cbza $ 4,500.00
Becerros gordos (450 kg) Cbza $ 21,150.00
Novillonas Cbza $ 14,500.00
Vacas de desecho (450Kg) Cbza $ 43.00
Sementales de Desecho (500Kg) Cbza $ 43.00
Leche Lts. $ 9.00

PARTE VII: CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO
1 2
INGRESOS $ - $ -
Destetes $ - $ -
Becerros gordos (450 kg) $ - $ -
Novillonas $ - $ -
Vacas de desecho (450Kg) $ - $ -
Sementales de Desecho (500Kg) $ - $ -
Leche $ - $ -

COSTOS $ 30,644.21 $ 30,644.21

COSTOS FIJOS $ 560.00 $ 560.00
Administración y contabilidad $ 200.00 $ 200.00
Veterinario $ 360.00 $ 360.00

COSTOS VARIABLES $ 30,084.21 $ 30,084.21

Mano de obra $ 10,800.00 $ 10,800.00
Alimentación $ 18,867.48 $ 18,867.48
Manejo sanitario $ 416.73 $ 416.73

FLUJO DE EFECTIVO -$ 30,644.21 -$ 30,644.21

FLUJO DE EFECTIVO ACUM. -$ 30,644.21 -$ 61,288.41
CAPITAL DE TRABAJO $ 61,288.41
 GANADERO LAS VICENTEÑAS
EMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS

AÑOS
3 4 5
13 13 13
13 12 11
2 2 2
0 1 1
0 1 1
11 13 13
6 7 7
1 1 1
4 5 5
5 6 6
3 3 3
1 2 2
1 1 1
22 23 23
28 32 32
RAS
0 0 0
0 0 1
NDAD
1 1 1
0 1 1
AS
0 0 1
0 0 1
1 2 2
5 4 5
3 3 3
40480 47840 47840
TÉCNICOS
5% 5% 5%
50% 50% 50%
3% 3% 3%
3% 3% 3%
40% 40% 40%
3% 3% 3%
25 25 25
16 16 16
230 230 230
mal
do-suizo-y-braunvieh-razas-especializadas-en-leche-y-carne

VACAS LACTANTES
PESO VIVO KG
500 550
20.50 22.55
15.82 16.45
1.47 1.49
0.0524 0.0544
0.0341 0.0355

COMPOSICIÓN NUTRICIONAL
Energía Metabolizable
Proteina Cruda Calcio Fósforo
(Mcal/Kg MS)
5.90% 0.8 0.52% 0.12%
10.65% 3.16 0.09% 0.26%
38.09% 2.26 0.17% 1.13%
2% 3.06 0.65% 0.07%
 2.10% 0.38 0.03% 0.06%
X X X X

APORTACIÓN DE LOS FORRAJES

Energía
MS (kg) PROTEINA CRUDA (Kg) Metabolizable CALCIO
(Mcal/Kg MS)
4.56 0.708 3.648 0.0624
0.45 0.15975 1.422 0.00135
1.656 0.68562 3.74256 0.00306
0.546 0.014 1.67076 0.00455
3 0.252 1.14 0.0036
X X X X
10.2 1.8 11.6 0.1
TOTAL KG/DIA

VACAS VACIAS
PESO VIVO KG
500 550
14.35 15.79
11.07 11.52
1.03 1.04
0.04 0.04
0.02 0.02

Energía Metabolizable Calcio Fósforo

(Mcal/Kg MS)

2.07 0.55% 0.14%

0.89 0.08% 0.07%
0.38 0.03% 0.06%
0.8 0.52% 0.12%

APORTACIÓN DE LOS FORRAJES

Energía
MS (kg) PROTEINA CRUDA (Kg) Metabolizable CALCIO
(Mcal/Kg MS)
2.46 0.6056 5.0922 0.044
 2.1 0.175 1.869 0.0056
7.5 0.63 2.85 0.009
2.66 0.413 2.128 0.0364
14.72 1.8236 11.9392 0.095
TOTAL KG/DIA

SEMENTAL
PESO VIVO KG
500 550
22.55 24.81
17.40 18.10
1.90 2.10
0.06 0.06
0.04 0.04

COMPOSICIÓN NUTRICIONAL
Energía Metabolizable
Proteina Cruda Calcio Fósforo
(Mcal/Kg MS)
5.90% 0.8 0.52% 0.12%
10.65% 3.16 0.09% 0.26%
38.09% 2.26 0.17% 1.13%
2% 3.06 0.65% 0.07%
2.10% 0.38 0.03% 0.06%
X X X X

APORTACIÓN DE LOS FORRAJES

Energía
MS (kg) PROTEINA CRUDA (Kg) Metabolizable CALCIO
(Mcal/Kg MS)
4.56 0.708 3.648 0.0624
0.81 0.28755 2.5596 0.00243
1.38 0.57135 3.1188 0.00255
0.78 0.02 2.3868 0.0065
15.5 1.302 5.89 0.0186
X X X X
23.03 2.8889 17.6032 0.09248
TOTAL KG/DIA

BECERROS
 REQUERIMIENTO NUTRICIONAL % PRESENTE EN A
PROGRAMA DE
ETAPA DE DESARROLLO ALIMENTACIÓN
Proteina % Energia Mcal/Kg

Lactantes (Hembras y Leche + Concentrado 22% 1.75

Machos)

Destete (Hembras para

remplazo y novillonas y Concentrado + Forraje de 16% 1.95
becerros para engorda alta calidad
propia)

Crecimiento (Solo hembras

para reemplazo y cria de 15% 2.1
vaquillas)
 CONSUMO POR CBZA KG CONSUMO TOTAL KG COSTO TOTAL
288.75 1953 $ 4,687.20
28 308 $ 739.20
113.75 910 $ 2,184.00
147 735 $ 1,764.00
4114.6 21089.6 $ 44,288.16
0 0 $ -
172.2 1377.6 $ 2,892.96
3942.4 19712 $ 41,395.20
29.75 148.75 $ 178.50
0 0 $ -
0 0 $ -
29.75 148.75 $ 178.50
TOTAL POR ALIMENTACIÓN DE BECERROS $ 49,153.86
PROMEDIO POR BECERRO NACIDO $ 4,468.53

BECERROS EN ENGORDA

PORCENTAJE % CONSUMO KG/CBZA/DÍA

PESO
CONCENTRADO FORRAJE CONCENTRADO
219 40% 60% 3
261 40% 60% 4
 306 50% 50% 6
354 65% 35% 7.8
402 70% 30% 8.4
450 70% 30% 9.1

COSTO POR DOSIS REQUERIMIENTO ANUAL COSTO POR CBZA

$ 31.20 1 $ 31.20
$ 28.70 1 $ 28.70
$ 23.40 1 $ 23.40
$ 32.00 1 $ 32.00
$ 17.80 1 $ 17.80
$ 15.40 1 $ 15.40
TOTAL $ 148.50

PRODUCTO PRESENTACIÓN (ml) COSTO POR PIEZA DOSIS (ml)

8 vías 50 $156.00 10
Derriengue 50 $150.00 4.5
Ibomex 500 $950.00 12
Garraban 1000 $350.00 15
Vigantol 500 $900.00 9

REQUERIMIENTO ANUAL COSTO ANUAL POR

COSTO POR DOSIS
DOSIS CBZA
2 $ 31.20 $ 62.40
2 $ 13.50 $ 27.00
6 $ 5.25 $ 31.50
6 $ 22.80 $ 136.80
Costo Total $ 257.70

REQUERIMIENTO MENSUAL COSTO MENSUAL COSTO ANUAL

 120 $ 10,800.00 $ 129,600.00
1 $ 200.00 $ 2,400.00
3 $ 360.00 $ 4,320.00
TOTAL $ 11,360.00 $ 136,320.00

AÑO
3 4 5
$ 250,958.81 $ 281,086.97 $ 281,086.97
$ 116,551.03 $ 137,742.12 $ 137,742.12
$ 40,661.00 $ 40,661.00 $ 40,661.00
$ 24,549.02 $ 24,549.02 $ 24,549.02
$ 49,153.86 $ 58,090.93 $ 58,090.93
$ 20,043.90 $ 20,043.90 $ 20,043.90
$ 5,258.40 $ 5,406.90 $ 5,406.90
$ 3,607.80 $ 3,607.80 $ 3,607.80
$ 1,336.50 $ 1,485.00 $ 1,485.00
$ 314.10 $ 314.10 $ 314.10

$ 136,320.00 $ 136,320.00 $ 136,320.00

$ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00

$ 392,537.21 $ 422,813.87 $ 422,813.87

Precio de Venta DISPONIBILIDAD DE PRODUCTO ANUAL

Unidad 1 2 3
Cbza 1 1 1
Cbza 3 3 3
Cbza 0 5 5
Kg 0 0 0
Kg 0 0 0
L 40480 40480 40480

AÑO UNO
3 4 5 6
$ 36,432.00 $ 36,432.00 $ 38,682.00 $ 36,432.00
$ - $ - $ 2,250.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 36,432.00 $ 36,432.00 $ 36,432.00 $ 36,432.00

$ 30,644.21 $ 30,644.21 $ 30,644.21 $ 30,644.21

$ 560.00 $ 560.00 $ 560.00 $ 560.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00

$ 30,084.21 $ 30,084.21 $ 30,084.21 $ 30,084.21

$ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00
$ 18,867.48 $ 18,867.48 $ 18,867.48 $ 18,867.48
$ 416.73 $ 416.73 $ 416.73 $ 416.73

$ 5,787.79 $ 5,787.79 $ 8,037.79 $ 5,787.79

-$ 55,500.62 -$ 49,712.83 -$ 41,675.04 -$ 35,887.24
 COSTO DE
ALIMENTACIÓN
FÓSFORO CBZA/DÍA

0.0144 $ 30.00
0.0039 $ 5.25
0.02034 $ 5.58
0.00049 $ 0.98
0.0072 $ 4.20
X $ 0.06
0.0 $ 46.07
TOTAL KG/DIA 23.77598

COSTO DE
ALIMENTACIÓN
FÓSFORO CBZA/DÍA

0.0112 $ 3.20
 0.0049 $ 24.50
0.018 $ 10.50
0.0084 $ 17.50
0.0425 $ 55.70
TOTAL KG/DIA 28.6203

COSTO DE
ALIMENTACIÓN
FÓSFORO CBZA/DÍA

0.0144 $ 30.00
0.00702 $ 9.45
0.01695 $ 4.65
0.0007 $ 1.40
0.0372 $ 21.70
X $ 0.06
0.07627 $ 67.26
TOTAL KG/DIA 43.69085
O NUTRICIONAL % PRESENTE EN ALIMENTACIÓN DIETA DE ALIM

NTD % Calcio % Fosforo % CALOSTRO L/DÍA LECHE L/DÍA

4 0
0 4
0 4.5
0 5
80% 0.80% 0.60%
0 4.5
0 3.5
0 2.5
0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
70% 0.50% 0.30%
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
58.90% 0.30% 0.4
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

SUMO KG/CBZA/DÍA CONSUMO KG/MES COSTO $/CBZA/MES

FORRAJE CONCENTRADO FORRAJE CONCENTRADO FORRAJE
4.5 270 405 $ 351.00 $ 283.50
6 360 540 $ 516.00 $ 378.00
 6.00 540 540 $ 774.00 $ 378.00
4.20 702 378 $ 1,006.20 $ 264.60
3.60 756 324 $ 1,083.60 $ 226.80
3.90 819 351 $ 1,173.90 $ 245.70
SUBTOTAL $ 4,904.70 $ 1,776.60
TOTAL/CBZA $ 6,681.30

CANTIDAD
COSTO/DOSIS $/CICLO/CBZA
REQUE.
1 $31.20 $ 31.20
1 $13.50 $ 13.50
1 $22.80 $ 22.80
4 $5.25 $ 21.00
1 $16.20 $ 16.20
Costo Total 104.7
UCTO ANUAL INGRESOS ANUALES
4 5 1 2 3
2 2 $ 4,500.00 $ 4,950.00 $ 4,950.00
3 3 $ 63,450.00 $ 69,795.00 $ 69,795.00
4 5 $ - $ 79,750.00 $ 79,750.00
0 1 $ - $ - $ -
0 1 $ - $ - $ -
47840 47840 $ 364,320.00 $ 400,752.00 $ 400,752.00
TOTAL DE INGRESOS $ 432,270.00 $ 555,247.00 $ 555,247.00

O UNO
7 8 9 10 11
$ 36,432.00 $ 36,432.00 $ 38,682.00 $ 36,432.00 $ 36,432.00
$ - $ - $ 2,250.00 $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 36,432.00 $ 36,432.00 $ 36,432.00 $ 36,432.00 $ 36,432.00

$ 30,644.21 $ 30,644.21 $ 30,644.21 $ 30,644.21 $ 30,644.21

$ 560.00 $ 560.00 $ 560.00 $ 560.00 $ 560.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00

$ 30,084.21 $ 30,084.21 $ 30,084.21 $ 30,084.21 $ 30,084.21

$ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00
$ 18,867.48 $ 18,867.48 $ 18,867.48 $ 18,867.48 $ 18,867.48
$ 416.73 $ 416.73 $ 416.73 $ 416.73 $ 416.73

$ 5,787.79 $ 5,787.79 $ 8,037.79 $ 5,787.79 $ 5,787.79

-$ 30,099.45 -$ 24,311.66 -$ 16,273.87 -$ 10,486.07 -$ 4,698.28
 DIETA DE ALIMENTACIÓN CONSUMO TO

PREMEZCLA DE
CONCENTRADO KG/DÍA AGUA L/DÍA FORRAJE KG/DÍA CALOSTRO L
MINERALES KG/DÍA

0 0 0 0
0 0 0 0
0.15 0 0 0
0.35 0 0 0
28
0.5 1 0 0
0.75 1 0 0
1 1 0 0
1.25 2 0 0
1.5 2 0.1 0
1.75 3 0.95 0
2 3 1.8 0
2 3 2.65 0
0
2 4 3.5 0
2 4 4.35 0
2.5 5 5.2 0
2.5 6 6.05 0
2.5 6.5 6.75 0
2.5 7 7.45 0
2.5 7.5 8.15 0
2 8 8.85 0
2 8.5 9.55 0
2 9 10.25 0
2 9.5 10.95 0
1.5 10 11.65 0
1.5 10.5 12.35 0
1 11 13.05 0
1 11.5 13.75 0
0.5 12 14.45 0
0 12.5 15.15 0.1
0 13 15.85 0.1
0 13.5 16.55 0.1
0 14 17.25 0.1
0
0 14.5 17.95 0.1
0 15 18.65 0.15
0 15.5 19.35 0.15
0 16 20.05 0.15
0 16.5 20.75 0.2
0 17 21.45 0.2
0 17.5 22.15 0.2
0 18 22.85 0.25
0 18.5 23.55 0.25
0 19 24.25 0.25
0 19.5 24.95 0.3
0 20 25.65 0.3
0 20.5 26.35 0.3
0 21 27.05 0.35
0 21.5 27.75 0.35
0 22 28.45 0.35
SOS ANUALES
4 5
$ 9,900.00 $ 9,900.00
$ 69,795.00 $ 69,795.00
$ 63,800.00 $ 79,750.00
$ - $ 21,285.00
$ - $ 23,650.00
$ 473,616.00 $ 473,616.00
$ 617,111.00 $ 677,996.00

TOTAL
12
$ 99,882.00 $ 432,270.00
$ - $ 4,500.00
$ 63,450.00 $ 63,450.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 36,432.00 $ 364,320.00

$ 30,644.21 $ 367,730.49
$ 560.00 $ 6,720.00
$ 200.00 $ 2,400.00
$ 360.00 $ 4,320.00
$ -
$ 30,084.21 $ 361,010.49
$ 10,800.00 $ 129,600.00
$ 18,867.48 $ 226,409.79
$ 416.73 $ 5,000.70
$ -
$ 69,237.79 $ 64,539.51
$ 64,539.51
 CONSUMO TOTAL DE ALIMENTOS POR CBZA

CONCENTRA PREMEZCLA DE
LECHE L AGUA L FORRAJE KG
DO KG MINERALES KG

175 28 35 0 0

0 113.75 210 172.2 0

0 147 3192 3942.4 29.75

INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO Semanal Mensual Ciclo 1
Administración y contabilidad $ 50.00 $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Veterinario $ 90.00 $ 360.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00
Mano de obra $ 2,700.00 $ 10,800.00 $129,600.00 $ 129,600.00
Alimentación $ 4,716.87 $ 18,867.48 $226,409.79 $ 226,409.79
Manejo sanitario $ 104.18 $ 416.73 $ 5,000.70 $ 5,000.70
Compra De Semental
TOTAL $ 367,730.49
S VICENTEÑAS
OPERACIÓN
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00
$ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00
$ 250,958.81 $ 250,958.81 $ 281,086.97 $ 281,086.97
$ 5,258.40 $ 5,258.40 $ 5,406.90 $ 5,406.90
$ 22,000.00
$ 414,537.21 $ 392,537.21 $ 422,813.87 $ 422,813.87
INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administración y contabilidad $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Veterinario $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00

TOTAL $ 6,720.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Mano de obra $ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00
Alimentación $ 226,409.79 $ 250,958.81 $ 250,958.81
Compra De Semental $ - $ 22,000.00 $ -
Manejo sanitario $ 5,000.70 $ 5,258.40 $ 5,258.40

TOTAL $ 361,010.49 $ 407,817.21 $ 385,817.21

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 6,720.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00
COSTOS VARIABLES $ 361,010.49 $ 407,817.21 $ 385,817.21
COSTOS TOTALES $ 367,730.49 $ 414,537.21 $ 392,537.21
TEÑAS
S DE PRODUCCIÓN
AÑO 4 AÑO 5
$ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00

$ 6,720.00 $ 6,720.00

AÑO 4 AÑO 5
$ 129,600.00 $ 129,600.00
$ 281,086.97 $ 281,086.97
$ - $ -
$ 5,406.90 $ 5,406.90

$ 416,093.87 $ 416,093.87

AÑO 4 AÑO 5
$ 6,720.00 $ 6,720.00
$ 416,093.87 $ 416,093.87
$ 422,813.87 $ 422,813.87
INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
PROYECCIÓN DE INGRESOS
PRECIO VENTAS
CONCEPTO Unidad
UNITARIO Primer Año
Destetes Cbza $ 4,500.00 1
Becerros gordos (450 kg) Cbza $ 21,150.00 3
Novillonas Cbza $ 14,500.00 0
Vacas de desecho (450Kg) Cbza $ 43.00 0
Sementales de Desecho (500Kg) Cbza $ 43.00 0
Leche Lts. $ 9.00 40480

TOTAL
DERO LAS VICENTEÑAS
OYECCIÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
$ 4,500.00 $ 4,950.00 $ 4,950.00 $ 9,900.00 $ 9,900.00
$ 63,450.00 $ 69,795.00 $ 69,795.00 $ 69,795.00 $ 69,795.00
$ - $ 79,750.00 $ 79,750.00 $ 63,800.00 $ 79,750.00
$ - $ - $ - $ - $ 21,285.00
$ - $ - $ - $ - $ 23,650.00
$ 364,320.00 $ 400,752.00 $ 400,752.00 $ 473,616.00 $ 473,616.00

$ 432,270.00 $ 555,247.00 $ 555,247.00 $ 617,111.00 $ 677,996.00

INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 432,270.00 $ 555,247.00
COSTOS FIJOS $ 6,720.00 $ 6,720.00
COSTOS VARIABLES $ 361,010.49 $ 407,817.21
( - ) COSTOS TOTALES $ 367,730.49 $ 414,537.21
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 64,539.51 $ 140,709.79
( - ) DEPRECIACION $ 1,900.00 $ 1,900.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 62,639.51 $ 138,809.79
( - ) IMPUESTOS $ 10,022.32 $ 22,209.57
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 52,617.19 $ 116,600.22

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
corral de manejo $ 25,000.00 5%
Comederos y bebederos $ 4,000.00 10%
Herramientas menores $ 2,500.00 10%

TOTAL $ 31,500.00
VICENTEÑAS
ESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 555,247.00 $ 617,111.00 $ 677,996.00
$ 6,720.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00
$ 385,817.21 $ 416,093.87 $ 416,093.87
$ 392,537.21 $ 422,813.87 $ 422,813.87
$ 162,709.79 $ 194,297.13 $ 255,182.13
$ 1,900.00 $ 1,900.00 $ 1,900.00
$ 160,809.79 $ 192,397.13 $ 253,282.13
$ 25,729.57 $ 30,783.54 $ 40,525.14
$ 135,080.22 $ 161,613.59 $ 212,756.99

CIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5 $ 1,250.00 $ 18,750.00
5 $ 400.00 $ 2,000.00
5 $ 250.00 $ 1,250.00

$ 1,900.00 $ 22,000.00
INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 432,270.00 $ 555,247.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 432,270.00 $ 555,247.00
COSTOS FIJOS $ - $ 6,720.00 $ 6,720.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 361,010.49 $ 407,817.21
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 367,730.49 $ 414,537.21
COMPRA ACTIVO FIJO $ 291,500.00 $ 22,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 92,903.38
( = ) SALDO FINAL -$ 413,203.38 $ 64,539.51 $ 118,709.79
TEÑAS
VO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 555,247.00 $ 617,111.00 $ 677,996.00
$ - $ - $ 22,000.00
$ 555,247.00 $ 617,111.00 $ 699,996.00
$ 6,720.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00
$ 385,817.21 $ 416,093.87 $ 416,093.87
$ 392,537.21 $ 422,813.87 $ 422,813.87

$ 162,709.79 $ 194,297.13 $ 277,182.13

INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 432,270.00 $ 555,247.00 $ 555,247.00
COSTOS FIJOS $ 6,720.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00
COSTOS VARIABLES $ 361,010.49 $ 407,817.21 $ 385,817.21
COSTOS TOTALES $ 367,730.49 $ 414,537.21 $ 392,537.21
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 40,764.44 $ 25,308.72 $ 22,022.45
PUNTO DE EQUILIBRIO % 9% 5% 4%

INTERPRETACIÓN

El punto de equilibrio indica el nivel de ventas que hay que acanzar para cubrir todos los costos fijos de operación
espues de alcanzar dicho punto el proyecto comenzará a generar beneficios ya que uniamente deberá pagar lo corre
en el presente proyecto se observa un punto de equilibrio alto al principio que es resultaddo de arranque del proyecto
año con año debido a la ganancia de independencia del proyecto
NTEÑAS
IBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 617,111.00 $ 677,996.00
$ 6,720.00 $ 6,720.00
$ 416,093.87 $ 416,093.87
$ 422,813.87 $ 422,813.87
$ 20,630.01 $ 17,396.32
3% 3%

dos los costos fijos de operación anual del proyecto, es decir

uniamente deberá pagar lo correspondiente a costos variables;
ultaddo de arranque del proyecto, mismo que va disminuyendo
endencia del proyecto
INDICE GANADERO LAS VICENTEÑAS
VAN, TIR Y B/C

TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%

FLUJO DE
AÑO INGRESOS COSTOS EFECTIVO
0 $ - $ 413,203.38 -$ 413,203.38
1 $ 432,270.00 $ 367,730.49 $ 64,539.51
2 $ 555,247.00 $ 414,537.21 $ 140,709.79
3 $ 555,247.00 $ 392,537.21 $ 162,709.79
4 $ 617,111.00 $ 422,813.87 $ 194,297.13
5 $ 677,996.00 $ 422,813.87 $ 255,182.13
TOTAL $ 2,837,871.00

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN

El indicador VAN positivo nos demustra que el proyecto es rentable ya que al paso de cinco años se habrá recup
generado una ganancia de $175,159.83, además el proyecto genera una TIR de 23% mayor a la tasa de actualiza
indica una buena eficiencia en el uso del recurso ya que por cada peso invertido se generará una ganancia de $
los indicadores se considera un proyecto rentable.
ERO LAS VICENTEÑAS
VAN, TIR Y B/C

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 $ - $ 413,203.38
0.909 $ 392,972.73$ 334,300.44
0.826 $ 458,881.82$ 342,592.74
0.751 $ 417,165.29$ 294,919.02
0.683 $ 421,495.12$ 288,787.56
0.621 $ 420,982.17$ 262,534.15
$ 2,111,497.12 $ 1,936,337.29

$ 175,159.83
23%
1.1

ntable ya que al paso de cinco años se habrá recuperado el monto de la inversión y

genera una TIR de 23% mayor a la tasa de actualización y una relación B/C de 1.1 que
ada peso invertido se generará una ganancia de $0.10 pesos. En base a lo observado en