FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMETE

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y

ALIMENTACION

NOMBRE DEL PROYECTO: ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
E

RAL, PESCA Y
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD MONTOS PROGRAMA SOCIOS
UNITARIO
ACTIVO FIJO
Hielera Igloo 150 Qts Pza. 5 $1,599.00 $7,995.00 $7,995.00
Hielera Igloo 70 Qts Pza. 3 $899.00 $2,697.00 $2,697.00
Hielera coleman 3 pzas combo Pza. 3 $759.00 $2,277.00 $2,277.00
Congeladores de cofre pieza 3 $11,750.00 $35,250.00 $32,981.00 $2,269.00
Báscula digital pieza 2 $4,280.00 $8,560.00 $8,560.00
Báscula manual c/plato pieza 1 $3,180.00 $3,180.00 $3,180.00
Molino p/carne pieza 1 $13,310.00 $13,310.00 $13,310.00
Mesa de trabajo pieza 2 $9,500.00 $19,000.00 $19,000.00
Local comercial obra 1 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00
Energia Eléctrica (mes) Servicio 12 $300.00 $3,600.00 $3,600.00
Agua (mes) Servicio 12 $70.00 $840.00 $840.00
Sub total $95,647.00 $146,709.00 $90,000.00 $56,709.00
ACTIVO DIFERIDO
Administración (mes) Servicio 12 $250.00 $3,000.00 $3,000.00
Permisos (anual) Servicio 1 $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00
Sub total $2,750.00 $5,500.00 $5,500.00
CAPITAL DE TRABAJO
Camarones Ton 2 $50,000.00 $100,000.00 $90,000.00 $10,000.00
Sub total $50,000.00 $100,000.00 $90,000.00 $10,000.00
TOTAL $252,209.00 $180,000.00 $72,209.00
 TOTAL

$7,995.00
$2,697.00
$2,277.00
$35,250.00
$8,560.00
$3,180.00
$13,310.00
$19,000.00
$50,000.00
$3,600.00
$840.00
$146,709.00
$0.00
$3,000.00
$2,500.00
$5,500.00
$0.00
$100,000.00
$100,000.00
$252,209.00
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CA
MEMORIAS DE CALCULO

proyeccion mensual de ingre

Concepto/mes Ene Feb Mar Abr May
Ventas (kg) 2,009.28 2,009.28 1,674.40 1,674.40 1,435.20
Precio Por kilo 80.00 80 110 110 90
Ingresos 160,742.40 160,742.40 184,184.00 184,184.00 129,168.00
Camarón molido 122.30 122.30 101.92 101.92 87.36
Precio Por kilo 120.00 120.00 140 140 125
Ingresos 14,676.48 14,676.48 14,268.80 14,268.80 10,920.00
Total de ingresos $175,418.88 $175,418.88 $198,452.80 $198,452.80 $140,088.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

0
1 2 3 4 5
Compra de camarón 131,040.00 131,040.00 163,800.00 163,800.00 124,800.00
Energia Eléctrica (mes) 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Agua (mes) 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
Fumigaciones 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Administración (mes) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Permisos (anual) 2,500.00
Salario (mensual) 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
TOTAL 147,910.00 145,410.00 178,170.00 178,170.00 139,170.00
Saldo Mensual 27,508.88 30,008.88 20,282.80 20,282.80 918.00
Saldo acumulado 27,508.88 57,517.76 77,800.56 98,083.36 99,001.36

Capital de trabajo
Concepto Unidad
27,508.88

El pago por jornal será de $150.00 Camarón

Kg
fresco

El precio de compra del camarón durante la veda que comprende del mes de marzo al mes de agosto el precio prome
precio se estimó en $90.00 por kilogramo y durante los meses libres de veda el precio de compra se estimó en $60.00 p

CONCEPTO CANTIDAD COSTO

UNITARIO TOTAL
JORNALES 3 $150.00 $450.00
PIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON
MEMORIAS DE CALCULO

proyeccion mensual de ingresos

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1,435.20 1,435.20 1,435.20 2,009.28 2,009.28 2,009.28 2,009.28
90 90 90 80 80 80 80
129,168.00 129,168.00 129,168.00 160,742.40 160,742.40 160,742.40 160,742.40
87.36 87.36 87.36 122.30 122.30 122.30 122.30
125 125 125 120 120 120 120
10,920.00 10,920.00 10,920.00 14,676.48 14,676.48 14,676.48 14,676.48
$140,088.00 $140,088.00 $140,088.00 $175,418.88 $175,418.88 $175,418.88 $175,418.88

6 7 8 9 10 11 12
124,800.00 124,800.00 124,800.00 131,040.00 131,040.00 131,040.00 131,040.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00

139,170.00 139,170.00 139,170.00 145,410.00 145,410.00 145,410.00 145,410.00
918.00 918.00 918.00 30,008.88 30,008.88 30,008.88 30,008.88
99,919.36 100,837.36 101,755.36 131,764.24 161,773.12 191,782.00 221,790.88

Kilogramos
% merma
Total Merma Molido

8.00% 2,184.00 174.72 122.304

8.00% 1,820.00 145.60 101.92
8.00% 1,560.00 124.80 87.36

o al mes de agosto el precio promedio se estima en $80.00 excepto durante los meses de semana santa y cuaresma donde el
io de compra se estimó en $60.00 por kilogramo de camarón.
 total
21,145.28

1,849,494.40
1,287.10

160,276.48
$2,009,770.88

total
1,613,040.00
3,600.00
840.00
3,000.00
3,000.00
2,500.00
162,000.00
1,787,980.00
221,790.88

santa y cuaresma donde el

 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON
PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO MENSUAL 1 2 3
Compra de camarón $134,420.00 $1,613,040.00 $1,693,692.00 $1,778,376.60
Energia Eléctrica (mes) $300.00 $3,600.00 $3,780.00 $3,969.00
Agua (mes) $70.00 $840.00 $882.00 $926.10
Fumigaciones $250.00 $3,000.00 $3,150.00 $3,307.50
Administración (mes) $250.00 $3,000.00 $3,150.00 $3,307.50
Permisos (anual) $208.33 $2,500.00 $2,625.00 $2,756.25
Salario (mensual) $13,500.00 $162,000.00 $170,100.00 $178,605.00
TOTAL $135,498.33 $1,625,980.00 $1,707,279.00 $1,792,642.95
ON

AÑO AÑO
4 5
$1,867,295.43 $1,960,660.20
$4,167.45 $4,375.82
$972.41 $1,021.03
$3,472.88 $3,646.52
$3,472.88 $3,646.52
$2,894.06 $3,038.77
$187,535.25 $196,912.01
$1,882,275.10 $1,976,388.85
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON
COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Energia Eléctrica (mes) $3,600.00 $3,780.00 $3,969.00
Agua (mes) $840.00 $882.00 $926.10
Fumigaciones $3,000.00 $3,150.00 $3,307.50
Administración (mes) $3,000.00 $3,150.00 $3,307.50
Permisos (anual) $2,500.00 $2,625.00 $2,756.25
Salario (mensual) $162,000.00 $170,100.00 $178,605.00
TOTAL $174,940.00 $183,687.00 $192,871.35

COSTOS VARIABLES
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Compra de camarón $1,613,040.00 $1,693,692.00 $1,778,376.60

TOTAL $1,613,040.00 $1,693,692.00 $1,778,376.60

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $174,940.00 $183,687.00 $192,871.35
COSTOS VARIABLES $1,613,040.00 $1,693,692.00 $1,778,376.60
COSTOS TOTALES $1,787,980.00 $1,877,379.00 $1,971,247.95
AMARON

AÑO 4 AÑO 5
$4,167.45 $4,375.82
$972.41 $1,021.03
$3,472.88 $3,646.52
$3,472.88 $3,646.52
$2,894.06 $3,038.77
$187,535.25 $196,912.01
$202,514.92 $212,640.66

AÑO 4 AÑO 5
$1,867,295.43 $1,960,660.20

$1,867,295.43 $1,960,660.20

AÑO 4 AÑO 5
$202,514.92 $212,640.66
$1,867,295.43 $1,960,660.20
$2,069,810.35 $2,173,300.86
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON
PROYECCION DE INGRESOS

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO

CONCEPTO
KG UNITARIO /CICLO 1 2

Camarón fresco 21,145.28 $0.00 $1,849,494.40 $1,941,969.12

Camarón molido 1,287.10 $160,276.48 $168,290.30
TOTAL 22,432.38 $2,009,770.88 $2,110,259.42

Se considero un incremento del 5% anual durante el perfil de los cinco años del proyecto
E CAMARON
ESOS

AÑO AÑO AÑO

3 4 5

$2,039,067.58 $2,141,020.95 $2,248,072.00

$176,704.82 $185,540.06 $194,817.06
$2,215,772.40 $2,326,561.01 $2,442,889.07

del proyecto
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON
ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

( + ) VENTAS $2,009,770.88 $2,110,259.42 $2,215,772.40
COSTOS FIJOS $174,940.00 $183,687.00 $192,871.35
COSTOS VARIABLES $1,613,040.00 $1,693,692.00 $1,778,376.60
( - ) COSTOS TOTALES $1,787,980.00 $1,877,379.00 $1,971,247.95
( = ) UTILIDAD BRUTA $221,790.88 $232,880.42 $244,524.45
( - ) DEPRECIACION $4,910.95 $5,156.50 $5,414.32
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $216,879.93 $227,723.93 $239,110.12
( - ) IMPUESTOS $21,687.99 $22,772.39 $23,911.01
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $195,191.94 $204,951.53 $215,199.11

COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR
ACTIVO FIJO TASA AÑOS
ORIGINAL
Hielera Igloo 150 Qts $7,995.00 5% 5
Hielera Igloo 70 Qts $2,697.00 5% 5
Hielera coleman 3 pzas combo $2,277.00 5% 5
Congeladores de cofre $35,250.00 5% 5
Local comercial $50,000.00 5% 5

TOTAL $98,219.00
RON

AÑO 4 AÑO 5
$2,326,561.01 $2,442,889.07
$202,514.92 $212,640.66
$1,867,295.43 $1,960,660.20
$2,069,810.35 $2,173,300.86
$256,750.67 $269,588.20
$5,685.04 $5,969.29
$251,065.63 $263,618.91
$25,106.56 $26,361.89
$225,959.07 $237,257.02

VALOR
DEP ANUAL
RESCATE
$399.75 $5,996.25
$134.85 $2,022.75
$113.85 $1,707.75
$1,762.50 $26,437.50
$2,500.00 $37,500.00

$4,910.95 $73,664.25
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

( + ) VENTAS $0.00 $2,009,770.88 $2,110,259.42
( + ) VALOR DE RESCATE $0.00 $0.00 $0.00
( = ) INGRESOS TOTALES $0.00 $2,009,770.88 $2,110,259.42
COSTOS FIJOS $0.00 $174,940.00 $183,687.00
COSTOS VARIABLES $0.00 $1,613,040.00 $1,693,692.00
( = ) COSTOS TOTALES $0.00 $1,787,980.00 $1,877,379.00
COMPRA ACTIVO FIJO $146,709.00 $0.00 $0.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $5,500.00 $0.00 $0.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $100,000.00 $0.00 $0.00
( = ) SALDO FINAL -$252,209.00 $221,790.88 $232,880.42
DE CAMARON

VO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$2,215,772.40 $2,326,561.01 $2,442,889.07
$0.00 $0.00 $73,664.25
$2,215,772.40 $2,326,561.01 $2,516,553.32
$192,871.35 $202,514.92 $212,640.66
$1,778,376.60 $1,867,295.43 $1,960,660.20
$1,971,247.95 $2,069,810.35 $2,173,300.86
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$244,524.45 $256,750.67 $343,252.45
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

VENTAS $2,009,770.88 $2,110,259.42 $2,215,772.40 $2,326,561.01
COSTOS FIJOS $174,940.00 $183,687.00 $192,871.35 $202,514.92
COSTOS VARIABLES $1,613,040.00 $1,693,692.00 $1,778,376.60 $1,867,295.43
COSTOS TOTALES $1,787,980.00 $1,877,379.00 $1,971,247.95 $2,069,810.35
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $886,216.16 $930,526.97 $977,053.32 $1,025,905.98
PUNTO DE EQUILIBRIO % 44.10% 44.10% 44.10% 44.10%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PER
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS
GANANCIAS
 AÑO 5
$2,442,889.07
$212,640.66
$1,960,660.20
$2,173,300.86
$1,077,201.28
44.10%

ÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

ERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA OBTENER
 ACOPIO Y COMERCIALIZACION DE CAMARON
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

FLUJO DE TASA INGRESOS

AÑO INGRESOS COSTOS
EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS
AÑO 0 $0.00 $252,209.00 -$252,209.00 $1.00 $0.00
AÑO 1 $2,009,770.88 $1,787,980.00 $221,790.88 $0.91 $1,827,064.44
AÑO 2 $2,110,259.42 $1,877,379.00 $232,880.42 $0.83 $1,744,016.05
AÑO 3 $2,215,772.40 $1,971,247.95 $244,524.45 $0.75 $1,664,742.60
AÑO 4 $2,326,561.01 $2,069,810.35 $256,750.67 $0.68 $1,589,072.48
AÑO 5 $2,516,553.32 $2,173,300.86 $343,252.45 $0.62 $1,562,581.61
TOTAL $11,178,917.03 $10,131,927.16 $1,046,989.87 $8,387,477.18

VAN $714,093.99
TIR 89.34%
B/C 1.09
=TIR
 EGRESOS
ACTUALIZADOS
$252,209.00
$1,625,436.36
$1,551,552.89
$1,481,027.76
$1,413,708.32
$1,349,448.85
$7,673,383.18