Empresa comercial ‘’EL TORITO´´

Dr. Av. Ayacucho 678

Teléfonos 4735447-4735448 BALANCE DE APERTURA

Cochabamba-Bolivia Practicando del 01 de abril del 2016
(Expresando en bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE 292800.- PASIVO CORTO PLAZO 25560.-
Caja 288000-. Cuentas por pagar 2520.-
Caja chica 4800-. Documentos por pagar 1440.-
ACTIVO EXIGIBLE 3360.- préstamos bancarios c/p 21600.-
Cuentas por cobrar 3360.- PASIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO REALIZABLE 3840.- PASIVO LARGO PLAZO 31200.-
Suministro de oficina 3840.- hipoteca por pagar 31200.-
ACTIVO NO CIRCULANTE PATRIMONIO 1579005,12
ACTIVO FIJO 1255029,12 Capital social 1579005,12
Terrenos 282090.-
Edificios 846270.-
Muebles y enseres 20280.-
Equipo de computación 13029,12
Vehículos 82080.-
Maquinaria en general 7440.-
Herramienta en general 3840.-
INVERSIONES 73776.-
Inversiones telefónicas 25056.-
Inversiones en acciones 48720.-
ACTIVO DIFERIDO 6960.-
Gastos de organización 6960.-
TOTAL ACTIVO 1635765,12 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1635765,12

CONTADOR PROPIETARIO
EMPRESA COMERCIAL ``EL TORITO``
Dr. Av. Ayacucho 678
Teléfonos 4735447-4735448
Cochabamba-Bolivia LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F-M DEBE HABER
01-04-2016 AD 1
Caja 1 288000-.
Caja chica 2 4800-.
Cuentas por cobrar 3 3360-.
Suministro de oficina 4 3840-.
Terrenos 5 282090-.
Edificios 6 846270-.
Muebles y enseres 7 20280-.
Equipo de computación 8 13029,12
Vehículos 9 82080-.
Maquinaria en general 10 7440-.
Herramienta en general 11 3840-.
Inversiones telefónicas 12 25056-.
Inversiones en acciones 13 48720-.
Gastos de organización 14 6960-.
Cuentas por pagar 15 2520-.
Documentos por pagar 16 1440-.
Préstamos bancarios c ∕ p 17 21600-.
Hipoteca por pagar 18 31200-.
Capital social 19 1579005,12
Glosa.- registro por balance de apertura.

02-04-2016 AD 2
Bancos 20 34300-.
Caja 1 34300-.
Glosa-. Por apertura de cuenta corriente en
el banco económico según recibo
nº 454500

03-04-2016 AD 3 7 16042,80
Muebles y enseres 21 2397,20
Crédito fiscal IVA 1 5532-.
Caja 20 12908-.
Bancos
Glosa-.por compra de mueblería castillo S∕F
nº456, cheque nº 001.
05-04-2016 AD 4
Compras 22 9048-.
Crédito fiscal IVA 21 1352-.
Caja 1 4160-.
Cuentas por pagar 15 6240-.
Glosa-.por compra de importadora san Luis
S∕R nº 876

06-04-2016 AD 5
Compras 22 15921-.
Crédito fiscal IVA 21 2379-.
Caja 1 10980-.
Documentos por pagar 16 7320-.
Glosa-. Por compra de importadora san Luis
S∕F nº 6547.

06-04-2016 AD 6
Compras 22 7360,20
Crédito fiscal IVA 21 1099,80
Caja 1 2538-.
Cuentas por pagar 15 1269-.
Documentos por pagar 16 4653-.
Glosa-. Por compra de importadora
megatronic S∕F nº 5764.

07-04-2016 AD 7
Gastos de organización 14 4437-.
Crédito fiscal IVA 21 663-.
Bancos 20 5100-.
Glosa-. Por gastos de organización S∕F nº
503,304 y 131 pagados con cheque 002,
003,004.

09-04-2016 AD 8
Caja 1 5400-.
Impuestos a las transacciones 23 162-.
Ventas 24 4698-.
Dedito fiscal IVA 25 702-.
I.T. por pagar 26 162-.
Glosa-. Por venta de mercadería al sr. Pedro
lagunas S∕F nº 001.
10-04-2016 AD 9
Caja 1 2880-.
Bancos 20 4320-.
Impuestos a las transacciones 23 216-.
Ventas 24 6264-.
Debito fiscal IVA 25 936-.
I.T. por pagar 26 216-.
Glosa-. Por venta de mercaderías al sr.
Rolando Camacho S∕F nº 002 con Recibo nº
51, 56,64.

13-04-2016 AD 10
Caja 1 4380-.
Cuentas por cobrar 3 2920-.
Documentos por cobrar 27 7300-.
Impuestos a las transacción 23 438-.
Ventas 24 12702-.
Debito fiscal IVA 25 1898-.
I.T. por pagar 26 438-.
Glosa-. Por venta de mercadería a la Sra.
Amalia García S∕F nº 003.

15-04-2016 AD 11
Cuentas por pagar 15 1269-.
Caja 1 1269-.
Glosa-. Por cancelación de crédito a
importadora megatronic SF nº5764.

16-04-2016 AD 12
Caja 1 1460-.
Bancos 22 2190-.
Documentos por cobrar 27 3650-.
Impuestos a las transacciones 23 219-.
Ventas 24 6351-.
Debito fiscal IVA 25 949-.
I.T. por pagar 26 219-.
Glosa-. por venta de mercadería
Al sr. Marcelo Pérez SF nº 004 y deposito
del banco nº 1428.
18-04-2016 AD 13
Caja 1 14208-.
Descuento y rebajas en ventas 28 515,04
Debito fiscal IVA 25 76,96
Impuestos a las transacciones 23 426,24
Ventas 24 12876-.
Debito fiscal IVA 25 1924-.
I.T. por pagar 26 426,24
Glosa-. Por venta de mercadería al sr.
Ricardo Meneses S∕F nº 005 con un
descuento de 4%.

19-04-2016 AD 14
Compras 22 17052-.
Crédito fiscal IVA 21 2548-.
Caja 1 18228-.
Descuento y rebaja en compras 29 1193,64
Crédito fiscal IVA 21 178,36
Glosa-. Por compra de importadora San
Gabriel SF nº 1324.

20-04-2016 AD 15
Devoluciones en ventas 30 1879,20
Debito fiscal IVA 25 280,80
I.T. por pagar 26 64,80
Caja 1 2160-.
Impuestos a las transacciones 23 64,80
Glosa-. Por devolución de mercaderías del
40% S∕F nº 001.

21-04-2016 AD 16
Documentos por pagar 16 7320-.
Devolución en compras 31 6368,40
Crédito fiscal IVA 21 951,60
Glosa-.por devolución de mercadería S∕F nº
6547 de importadora ``JH universo``

22-04-2016 AD 17
Cuentas por pagar 15 6240-.
Caja 1 6240-.
Glosa-. Se cancela en crédito simple a
importadora San Luis S∕F nº 876.
22-04-2016 AD 18
Cuentas por cobrar 3 14300-.
Impuestos a las transacciones 23 429-.
Ventas 24 11832-.
Recargo en ventas 32 609-.
Debito fiscal IVA 25 1859-.
I.T. por pagar 26 429-.
Glosa-. Por venta de mercadería al sr.
Mauricio García SF nº 006.

23-04-2016 AD 19
Compras 22 7308-.
Recargo en compras 33 292,32
Crédito fiscal IVA 21 1135,68
Cuentas por pagar 15 8736-.
Glosa-. Por compra de importadora colon
SF nº 2448.

25-04-2016 AD 20
Servicios básicos 34 641,10
Crédito fiscal IVA 21 68,90
Caja 1 710-.
Glosa-. Por servicios de electricidad, S.
telefónico y agua S∕F nº 491,743 y S∕R nº
310.

26-04-2016 AD 21
Suministro de oficinas 4 2375,10
Crédito fiscal IVA 21 354,90
Bancos 20 2730-.
Glosa-. Por compra de material de
escritorio de librería Cervantes S∕F nº 4477
con cheque del banco nº 007.

28-04-2016 AD 22
Equipo de computación 8 9396-.
Crédito fiscal IVA 21 1404-.
Documentos por pagar 16 10800-.
Glosa-. Por compra de una computadora de
importadora Sitel S∕F nº 921.
30-04-2016 AD 23
Alquileres 35 1566-.
Crédito fiscal IVA 21 234-.
Bancos 20 1800-.
Glosa-. Por pago de alquiler de la tienda
sucursal nº 1 S∕R nº274.

30-04-2016 AD 24
Honorarios profesionales 36 348-.
Crédito fiscal IVA 21 52-.
Caja 1 400-.
Glosa-. Se cancela al abogado Luis Mérida
por sus servicios de consultoría S∕F nº 512.

30-04-2016 AD 25
Caja 1 18000-.
Cuentas por cobrar 3 18000-.
Impuestos a las transacciones 23 1080-.
Ventas 24 31320-.
Debito fiscal IVA 25 4680-.
I.T. por pagar 26 1080-.
Glosa-. Por venta de mercadería al sr.
Ramiro Vargas S∕F nº 008.

30-04-2016 AD 26
Intereses por cobrar 37 206,89
Intereses percibidos 38 206,89
Glosa-. Por intereses ganados de la letra de
cambio de la factura nº 003.

30-04-2016 ADA 27
Alquileres por cobrar 39 43800-.
Impuestos a las transacciones 23 1314-.
Alquileres percibidos 40 38106-.
Debito fiscal IVA 25 5694-.
I.T. por pagar 26 1314-.
Glosa-. Por alquileres percibidos según
recibo nº 001 al General Luz.
30-04-2016 ADA 28
Alquileres pagados por anticipado 41 4002-.
Crédito fiscal IVA 21 598-.
Caja 1 4600-.
Glosa-. Por alquileres del sucursal nº 2
según recibo nº 009.
30-04-2016 ADA29
Alquileres 35 667-.
Alquileres pagados por anticipado 41 667-.
Glosa-. Por el consumo de alquileres
correspondiente al mes de abril.

30-04-2016 ADA 30
Caja 1 42000-.
Impuestos a las transacciones 23 1260-.
Alquileres percibidos por adelantado 42 36540-.
Debito fiscal IVA 25 5460-.
I.T. por pagar 26 1260-.
Glosa-. Por alquileres percibidos por 12
meses.

30-04-2016 ADA 31
Alquileres percibidos por adelantado 42 3045-.
Alquileres percibidos 40 3045-.
Glosa-. Por alquileres percibidos por el mes
de abril.

30-04-2016 ADA 32
Seguros pagados por anticipado 43 5220-.
Crédito fiscal IVA 21 780-.
Bancos 20 6000-.
Glosa-. por compra de seguros Illimani
De 12 meses.

30-04-2016 ADA 33
Seguros 44 435-.
Seguros pagados por anticipado 43 435-.
Glosa-.por seguros consumidos por el mes
de abril.

30-04-2016 ADA 34
Castigo de gastos de organización 45 237,44
Gastos de organización 14 237,44
Glosa-. Por castigo de gastos de
organización por el mes de abril.
30-04-2016 ADA 35
Suministro de oficinas consumidos 46 830-.
Suministro de oficinas 4 830-.
Glosa-. Por consumo de suministro de
oficina calculado por el método P.E.P.S.

30-04-2016 ADA 36
Sueldos y salarios 47 41099,70
Sueldos y salarios por pagar 48 35698,94
Aportes y retenciones por pagar 49 5400,76
Renta de vejez
Riesgo común
Comisión A.F.P.
Aporte solidario
R C-IVA
Glosa-. Por registro de planilla de sueldos y
salarios por el mes de abril.

30-04-2016 ADA 37
Cargas sociales 50 17138,58
Aportes y retenciones por pagar 51 6867,78
CNS
Riesgo profesional
Aporte solidario
Pro-vivienda
Previsiones para indemnizaciones 52 3423,60
Provisiones para aguinaldos 53 3423,60
Esfuerzo por Bolivia 54 3423,60
Glosa-. Por las cargas sociales
correspondiente al mes de abril.

30-04-2016 ADA 38
Terrenos 5 705,23
Edificios 6 2115,68
Muebles y enseres 7 50,70
Equipo de computación 8 32,57
Vehículos 9 205,20
Maquinaria en general 10 18,60
Herramienta en general 11 9,60
Ajustes inflación y tenencia de bienes 54 3137,58

Glosa-.por la actualización de los activos.

30-04-2016 ADA 39
Depreciación edificios
Depreciación muebles y enseres 55 1767,47
Depreciación equipo de computación 56 169,42
Depreciación vehículos 57 272,12
Depreciación maquinaria en general 58 1371,42
Depreciación herramienta en general 59 77,69
Depreciación acumulada edificios 60 80,20
Depre. acumulada muebles y enseres 61 1767,47
Depre. acumulada equipo computación 62 169,42
Depreciación acumulada vehículos 63 272,12
Depre. Acumulada maquinaria en Gral. 64 1371,42
Depre. Acumulada herramienta Gral. 65 77,69
66 80,20
Glosa-. Por la depreciación de los bienes del
uso.

30-04-2016 ADA 40
Inventario final de mercaderías 67 30000-.
Pérdidas y ganancias 68 30000-.

Glosa-.por inventario final de mercadería

según cardex.
 EMPRESA COMERCIAL ``EL TORITO``
Dr. Av. Ayacucho 678
Teléfonos 4735447-4735448
Cochabamba Bolivia LIBRO MAYOR
CAJA FOLIO Nº 1
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT (+) (−)

01-04-16 Por balance de apertura. 1 288000-. 288000-.

02-04-16 Por apertura de cuenta corriente. 2 34300-. 253700-.
03-04-16 Por compra de mueblería castillo
s/f nº 456. 3 5532-. 248168-.
05-04-16 Por compra de importadora san
Luis s/f nº 876. 4 4160-. 244008-.
06-04-16 Por compra de mercadería JH
UNIERSO s/f nº 6547. 5 10980-. 233028-.
06-04-16 Por compra de importadora
megatronic s/f nº5764. 6 2538-. 230490-.
09-04-16 Por venta de mercaderías al sr.
Pedro L. s/f nº 001. 8 235890-.
10-04-16 Por venta de mercadería al Sr. 5400-.
Rolando C. s/f nº 002. 9 238770-.
13-04-16 Por venta de mercadería a la Sra. 2880-.
Amalia G. s/f nº 003. 10 243150-.
15-04-16 Por cancelación a importadora 4380-.
megatronic s/f nº 5764. 11 1269-. 241881-.
16-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Marcelo P. s/f nº 004. 12 243341-.
18-04-16 Por venta de mercadería al sr. 1460-.
Ricardo M. s/f nº 005. 13 257549-.
19-04-16 Por compra de importadora san 14208-.
Gabriel s/f nº 1324. 14 18228-. 239321-.
20-04-16 Por devolución de mercadería s/f
nº 001. 15 2160-. 237161-.
22-04-16 Se cancela a importadora san Luis
s/r nº 876. 17 6240-. 230921-.
25-04-16 Por servicios de electricidad s.t.,
agua s/f nº 491 y 743. 20 710-. 230211-.
30-04-16 Se cancela al abogado Luis M. s/f
nº 512. 24 400-. 229811-.
30-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ramiro V. s/f nº 008. 25 18000-. 247811-.

334328-. 86517-. 247811-.

 CAJA CHICA FOLIO Nº 2
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 4800-. 4800-.

4800-. 4800-.

CUENTAS POR COBRAR FOLIO Nº 3

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 3360-. 3360-.
13-04-16 Por venta de mercadería a la Sra.
Amalia G. s/f nº 003. 10 2920-. 6280-.
22-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Mauricio G. s/f nº 006. 18 14300-. 20580-.
30-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ramiro V. s/f nº 008. 25 18000-. 38580-.

38580-. 38580-.

SUMINISTRO DE OFICINAS FOLIO Nº 4

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 3840-. 3840-.
26-04-16 Por compra de librería cervantes
s/f nº 4477. 21 2375,10 6215,10

6215,10 6215,10
 TERRENOS FOLIO Nº 5
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura 1 282090-. 282090-.

282090-. 282090-.

EDIFICIOS FOLIO Nº 6
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 846270-. 846270-.

846270-. 846270-.

MUEBLES Y ENSERES FOLIO Nº 7

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 20280-. 20280-.

20280-. 20280-.

EQUIPO E COMPUTACION FOLIO Nº 8

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 13029,12 13029,12
28-04-16 Por compra de importadora sitel s/f
nº 921.
13029,12 13029,12
 VEHICULOS FOLIO Nº 9
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura 1 82080-. 82080-.

82080-. 82080-.

MAQUINARIA EN GENERAL FOLIO Nº 10

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 7440-. 7440-.

7440-. 7440-.

HERRAMIENTA ENGENERAL FOLIO Nº 11

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 3840-. 3840-.
3840-. 3840-.

INVERCIONES TELEFONICAS FOLIO Nº 12

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 25056-. 25056-.

25056-. 25056-.
 INVERCIONES EN ACCIONES FOLIO Nº 13
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 48720-. 48720-.

48720-. 48720-.

GASTOS DE ORGANIZACIÓN FOLIO Nº 14

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 6960-. 6960-.
07-04-16 Por gastos de organización s/f nº
503,304 y 131. 7 4437-. 11397-.
11397-. 11397-.

CUENTAS POR PAGAR FOLIO Nº 15

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 2520-. 2520-.
05-04-16 Por compra de importadora san
Luís s/r nº 876. 4 6240-. 8760-.
06-04-16 Por compra de importadora
megatronic s/f nº 5764. 6 1269-. 10029-.
15-04-16 Por cancelación de importadora
negatronic s/f nº 5764. 11 1269-. 8760-.
22-04-16 Se cancela a importadora san Luis
sr nº 876. 17 6240-. 2520-.
23-04-16 Por compra de importadora colon
s/f nº 2428. 19 8736-. 11256-.

7509-. 18765-. 11256-.

 DOCUMENTOS POR PAGAR FOLIO Nº 16
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 1440-. 1440-.
06-04-16 Por compra de importadora jh
universo s/f nº 6547. 5 7320-. 8760-.
06-04-16 Por compra de importadora
megatronic s/f nº 5764. 6 4653-. 13413-.
21-04-16 Por devoluciones de mercadería s/f
nº 6547. 16 7320-. 6093-.
28-04-16 Por compra de importadora sitel s/f
nº 921. 108000-. 16893-.
7320-. 24213-. 16893-.

PRESTAMOS BANCARIOS A C∕P FOLIO Nº 17

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 21600-. 21600-.

21600-. 21600-.

HIPOTECA POR PAGAR FOLIO Nº 18

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 31200-. 31200-.

31200-. 31200-.

CAPITAL SOCIAL FOLIO Nº 19

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
01-04-16 Por balance de apertura. 1 1579005,12 1579005,12

1579005,12 1579005,12
 BANCOS FOLIO Nº 20
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
02-04-16 Por apertura de cuenta corriente
s/r nº 454500. 2 34300-. 34300-.
03-04-16 Por mueblería castillo s/f nº 456. 3 12908-. 21392-.
07-04-16 Por gastos de organización s/f nº
503,304 y 131. 7 5100-. 16292-.
10-04-16 Por venta de mercadería al Sr.
Rolando C. s/f nº 002. 9 4320-. 20612-.
16-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Marcelo P. s/f nº 004. 12 2190-. 22802-.
26-04-16 Por compra de librería cervantes
s/f nº 4477. 21 2730-. 20072-.
30-04-16 Por pago de alquiler de la tienda nº
1 s/r nº 274. 23 1800-. 18272-.

40810-. 22538-. 18272-.

CREDITO FISCAL IVA FOLIO Nº 21

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
03-04-16 Por compra de mueblería castillo
s/f nº 456. 3 2397,20 2397,20
05-04-16 Por compra de importadora san
Luis s/f nº 876. 4 1352-. 3749,20
06-04-16 Por compra de mercadería JH
UNIERSO s/f nº 6547. 5 2379-. 6128,20
06-04-16 Por compra de importadora
megatronic s/f nº5764. 6 1099,80 7228-.
07-04-16 Por gastos de organización s/f nº
503,304 y 131. 7 663-. 7891-.
19-04-16 Por compra de importadora san
Gabriel s/f nº 1324. 14 2548-. 178,36 10260,64
21-04-16 Por devoluciones de mercadería s/f
nº 6547. 16 951,60 9309,04
23-04-16 Por compra de importadora colon
s/f nº 2428. 19 1135,68 10444,72
25-04-16 Por servicios de electricidad s.t.,
agua s/f nº 491 y 743. 20 68,90 10513,62
26-04-16 Por compra de librería cervantes
s/f nº 4477 21 354,90 10868,52
28-04-16 Por compra de importadora sitel s/f
nº 921. 22 1404-. 12272,52
30-04-16 Por pago de alquiler de la tienda nº
1 s/r nº 274. 23 234-. 12506,52
30-04-16 Se cancela al abogado Luis M. s/f
nº 512. 24 52-. 12558.52

13688,48 1229,96 12558,52

COMPRAS FOLIO Nº 22
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
05-04-16 Por compra de importadora san
Luis s/f nº 876. 4 9048-. 9048-.
06-04-16 Por compra de mercadería JH
UNIERSO s/f nº 6547. 5 15921-. 24969-.
06-04-16 Por compra de importadora
megatronic s/f nº5764 6 7360,20 32329,20
19-04-16 Por compra de importadora san
Gabriel s/f nº 1324. 14 17052-. 49381,20
23-04-16 Por compra de importadora colon
s/f nº 2428. 19 7308-. 56689,20

56689,20 56689,20

IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES FOLIO Nº 23

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT

09-04-16 Por venta de mercaderías al sr.

Pedro L. s/f nº 001. 8 162-. 162-.
10-04-16 Por venta de mercadería al Sr.
Rolando C. s/f nº 002. 9 216-. 378-.
13-04-16 Por venta de mercadería a la Sra.
Amalia G. s/f nº 003. 10 438-. 816-.
16-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Marcelo P. s/f nº 004. 12 219-. 1035-.
18-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ricardo M. s/f nº 005. 13 426,24 1461,24
20-04-16 Por devolución de mercadería s/f
nº 001. 15 64,80 1396,44
22-04-16 Por venta de mercadería al sr
Mauricio G. s/f nº 006. 18 429-. 1825,44
30-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ramiro V. s/f nº 008. 25 1080-. 2905,44
2970,24 64,80 2905,44
 VENTAS FOLIO Nº 24
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
09-04-16 Por venta de mercaderías al sr.
Pedro L. s/f nº 001. 8 4698-. 4698-.
10-04-16 Por venta de mercadería al Sr.
Rolando C. s/f nº 002. 9 6264-. 10962-.
13-04-16 Por venta de mercadería a la Sra.
Amalia G. s/f nº 003. 10 12702-. 23664-
16-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Marcelo P. s/f nº 004. 12 6351-. 30015-.
18-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ricardo M. s/f nº 005. 13 12876-. 42891-.
22-04-16 Por venta de mercadería al sr
Mauricio G. s/f nº 006. 18 11832-. 54723-.
30-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ramiro V. s/f nº 008. 25 31320-. 86043-.
86043-. 86043-.

DEBITO FISCAL IVA FOLIO Nº 25

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
09-04-16 Por venta de mercaderías al sr.
Pedro L. s/f nº 001. 8 702-. 702-.
10-04-16 Por venta de mercadería al Sr.
Rolando C. s/f nº 002. 9 936-. 1638-.
13-04-16 Por venta de mercadería a la Sra.
Amalia G. s/f nº 003. 10 1898-. 3536-.
16-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Marcelo P. s/f nº 004. 12 949-. 4485-.
18-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ricardo M. s/f nº 005. 13 76,96 1924-. 6332,04
20-04-16 Por devolución de mercadería s/f
nº 001. 15 280,80 6051,24
22-04-16 Por venta de mercadería al sr
Mauricio G. s/f nº 006. 18 1859-. 7910,24
30-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ramiro V. s/f nº 008. 25 4680-. 12590,24
357,76 12948-. 12590,24
 I.T. POR PAGAR FOLIO Nº 26
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
09-04-16 Por venta de mercaderías al sr.
Pedro L. s/f nº 001. 8 162-. 162-.
10-04-16 Por venta de mercadería al Sr.
Rolando C. s/f nº 002. 9 216-. 378-.
13-04-16 Por venta de mercadería a la Sra.
Amalia G. s/f nº 003. 10 438-. 816-.
16-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Marcelo P. s/f nº 004. 12 219-. 1035-.
18-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ricardo M. s/f nº 005. 13 426,24 1461,24
20-04-16 Por devolución de mercadería s/f
nº 001. 15 64,80 1396,44
22-04-16 Por venta de mercadería al sr
Mauricio G. s/f nº 006. 18 429-. 1825,44
30-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ramiro V. s/f nº 008. 25 1080-. 2905,44
64,80 2970,24 2905,44

DOCUMENTOS POR COBRAR FOLIO Nº 27

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
13-04-16 Por venta de mercadería a la Sra.
Amalia G. s/f nº 003. 10 7300-. 7300-.
16-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Marcelo P. s/f nº 004. 12 3650-. 10950-.

10950-. 10950-.

DESCUENTOS Y REBAJAS EN VENTAS FOLIO Nº 28

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
18-04-16 Por venta de mercadería al sr.
Ricardo M. s/f nº 005. 13 515,04 515,04

515,04 515,04
 DESCUENTOS Y REBAJAS EN COMPRAS FOLIO Nº 29
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
19-04-16 Por compra de importadora san
Gabriel s/f nº 1324. 14 1193,64 1193,64

1193,64 1193,64

DEVOLUCIONES EN VENTAS FOLIO Nº 30

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
20-04-16 Por devolución de mercadería s/f
nº 001. 15 1879,20 1879,20

1879,20 1879,20

DEVOLUCION EN COMPRAS FOLIO Nº 31

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
21-04-16 Por devoluciones de mercadería 16 6368,40 6368,40
s/f nº 6547.
6368,40 6368,40

RECARGO EN VENTAS FOLIO N 32

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
22-04-16 Por venta de mercadería al sr
Mauricio G. s/f nº 006. 18 609-. 609-.

609-. 609-.

RECARGO EN COMPRAS FOLIO Nº 33

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
23-04-16 Por compra de importadora colon
s/f nº 2428 19 292,32 292,32
292,32 292,32
 SERVICIOS BASICOS FOLIO Nº 34
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
25-04-16 Por servicios de electricidad s.t.,
agua s/f nº 491 y 743. 20 641,10 641,10

641,10 641,10

ALQUILERES FOLIO Nº 35
FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
30-04-16 Por pago de alquiler de la tienda
nº 1 s/r nº 274. 23 1566-. 1566-.
1566-. 1566-.

HONORARIOS PROFESIONALES FOLIO Nº 36

FECHA DETALLE Nº DEBE HABER SALDO
ASIENT
30-04-16 Se cancela al abogado Luis M. s/f
nº 512. 24 348-. 348-.
348-. 348-.
 EMPRESA COMERCIAL ``EL TORITO``
Dr. Av. Ayacucho 678
Teléfonos 4735447-4735448
Cochabamba-Bolivia BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Practicando al 30 de abril de 2016

SUMAS SALDOS
F-M CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 334328-. 86517-. 247811-.
2 Caja chica 4800-. 4800-.
3 Cuentas por cobrar 38580-. 38580-.
4 Suministro de oficinas 6215,10 6215,10
5 Terrenos 282090-. 282090-.
6 Edificios 846270-. 846270-.
7 Muebles y enseres 36322,80 36322,80
8 Equipo de computación 22425,12 22425,12
9 Vehículos 82080-. 82080-.
10 Maquinaria en general 7440-. 7440-.
11 Herramienta en general 3840-. 3840-.
12 Inversiones telefónicas 25056-. 25056-.
13 Inversiones en acciones 48720-. 48720-.
14 Gastos de organización 11397-. 11397-.
15 Cuentas por pagar 7509-. 18765-. 11256-.
16 Documentos por pagar 7320-. 24213-. 16893-.
17 Préstamos bancarios a c/p 21600-. 21600-.
18 Hipoteca por pagar 31200-. 31200-.
19 Capital social 1579009,12 1579005,12
20 Bancos 40810-. 22538-. 18272-.
21 Crédito fiscal IVA 13688,48 1129,96 12558,52
22 Compras 56689,20 56689,20
23 Impuesto a las transacciones 2970,24 64,80 2905,44
24 Ventas 86043-. 86043-.
25 Debito fiscal IVA 357,76 12948-. 12590,24
26 I.T. por pagar 64,80 2970,24 2905,44
27 Documentos por cobrar 10950-. 10950-.
28 Descuentos y rebajas en ventas 515,04 515,04
29 Descuentos y rebajas en compras 1193,64 1193,64
30 Devoluciones en ventas 1879,20 1879,20
31 Devolución en compras 6368,40 6368,40
32 Recargo en ventas 609-. 609-.
33 Recargo en compras 292,32 292,32
34 Servicios básicos 641,10 641,10
35 Alquileres 1566-. 1566-.
36 Honorarios profesionales 348-. 348-.

TOTAL 1895165,16 1895165,16 1769663,84 1769663,84

EMPRESA COMERCIAL ``EL TORITO``
Dr. Av. Ayacucho 678
Teléfonos 4735447-4735448
Cochabamba-Bolivia LIBRO MAYORES DE AJUSTES EN FORMATO (T)

Intereses por cobrar F-M Nº37 Intereses percibidos F-M Nº38

206,89 206,89
206,89 206,89

Alquileres por cobrar F-M Nº39 Impuestos a las transacciones F-M Nº23
43800-. 1314-.
43800-. 1314-.
2574-.

Alquileres percibidos F-M Nº40 Debito fiscal IVA F-M Nº25

38106-. 5694-.
3045-. 5460-.
41151-. 11154-.

I.T. por pagar F-M Nº 26 Alquileres pagados por anticipado F-M Nº41
1314-. 4002-. 667-.
1260-. 3335-.
2574-.

Crédito fiscal IVA F-M Nº 21 Caja F-M Nº1

598-. 42000-. 4600-.
780-. 37400-.
1378-.

Alquileres F-M Nº35 Alquileres percibidos por adelantado F-M Nº42

667-. 3045-. 36540-.
667-. 33495-.
Seguros pagados por anticipado Nº43 Bancos F-M Nº20
5220-. 435-. 6000-.
4785-. 6000-.

Seguros F-M Nº 44 Castigo de gastos de organización F-M Nº45

435-. 237,44
435-. 237,44

Gastos de organización F-M Nº14 Suministro de oficina consumidos F-M Nº46

237,44 830-.
237,44 830-.

Suministro de oficina F-M Nº4 Sueldos y salarios F-M Nº47

830-. 41099,70
830-. 41099,70

Sueldos y salarios por pagar Nº48 Aportes y retenciones por pagar F-M Nº49
35698,94 5400,76
35698,94 6867,78
12268,54

Cargas sociales F-M Nº50 Previsiones para indemnización F-M Nº51

17138,58 3423,60
17138,58 3423,60

Provisiones para aguinaldos Nº52 Esfuerzo por Bolivia F-M Nº53

3423,60 3423,60
3423,60 3423,60
 Terrenos F-M Nº5 Edificios F-M Nº6
705,23 2115,68
705,23 2115,68

Muebles y enseres F-M Nº7 Equipo de computación F-M Nº8

50,70 32,57
50,70 32,57

Vehículos F-M Nº9 Maquinaria en general F-M Nº10

205,20 18,60
205,20 18,60

Herramienta en general F-M Nº11 Ajustes inflación y técnica de bienes F-M Nº54
9,60 3137,58
9,60 3137,58

Depreciación edificios F-M Nº55 Depreciación muebles y enseres F-M Nº56

1767,47 169,12
1767,47 169,12

Depreciación equipo de computación F-M Nº57 Depreciación Vehículos F-M Nº58

272,12 1371,42
272,12 1371,42

Depreciación maquinaria en Gral. F-M Nº59 Depreciación herramienta en Gral. F-M Nº60
77,69 80,20
77,69 80,20
Depreciación acumulada edificios F-M Nº61 Depreciación acumulada muebles y enseres Nº62
1767,47 169,42
1767,47 169,42

Depreciación acumulada equipo de computación F-M Nº63

272,12

272,12

Depreciación acumulada vehículos F-M Nº64

1371,42
1371,42

Depreciación acumulada maquinaria en general F-M Nº65

77,69
77,69

Depreciación acumulada herramienta en general F-M Nº66

80,20
80,20

Inventario final de mercaderías F-M Nº 67

30000-.
30000

Pérdidas y ganancias F-M Nº68

30000-.
30000-.
 Empresa Comercial " EL
TORITO"
Dir.: Av. Ayacucho N° 678
4735446 - 4735447
Cochabamba- Bolivia

HOJA DE TRABAJO
Practicado al 30 de Abril de 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
FM CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
1 Caja 247811 37400 285211 285211
2 Caja chica 4800 0 4800 4800
3 Cuentas Por Cobrar 38580 0 38580 38580
4 Suministros de Oficina 6215,1 830 5385,1 5385,1
5 Terrenos 282090 705,23 282795,23 282795,23
6 Edificios 846270 2115,68 848385,68 848385,68
7 Muebles y Enseres 36322,8 50,7 36373,5 36373,5
8 Equipo de Computación 22425,12 32,57 22457,69 22457,69
9 Vehículos 82080 205,2 82285,2 82285,2
10 Maquinaria en General 7440 18,6 7458,6 7458,6
11 Herramientas en General 3840 9,6 3849,6 3849,6
12 Inversiones Telefónicas 25056 25056 25056
13 Inversiones en Acciones 48720 48720 48720
14 Gastos de Organización 11397 237,44 11159,56 11159,56
15 Cuentas por pagar 11256 11256 0 11256
16 Documentos por Pagar 16893 16893 0 16893
17 Préstamos Bancarios C/P 21600 21600 0 21600
18 Hipoteca por pagar 31200 31200 0 31200
19 Capital social 1579005,12 1579005,12 0 1579005,12
20 Bancos 18272 6000 12272 12272 0
21 Crédito Fiscal IVA 12558,52 1378 13936,52 13936,52 0
22 Compras 56689,2 56689,2 56689,2 0
Impuestos a las
23 2905,44 2574 5479,44 5479,44 0
Transacciones
24 Ventas 86043 86043 86043 0
25 Debito fiscal IVA 12590,24 11154 23744,24 0 23744,24
26 IT por pagar 2905,44 2574 5479,44 0 5479,44
27 Documentos por Cobrar 10950 10950 10950
Descuentos y Rebajas en
28 515,04 515,04 515,04
ventas
Descuentos y rebajas en
29 1193,64 1193,64 1193,64
compras
30 Devolución en ventas 1879,2 1879,2 1879,2
31 Devolución en compras 6368,4 6368,4 6368,4
32 Recargo en ventas 609 609 609
33 Recargo en compras 292,32 292,32 292,32
34 Servicios Básicos 641,1 641,1 641,1

35 Alquileres 1566 667 2233 2233

36 Honorarios Profesionales 348 348 348

SUB TOTALES 1769663,84 1769663,84
37 Intereses por Cobrar 206,89 206,89 206,89
38 Intereses Percibidos 206,89 206,89 206,89
39 Alquileres por Cobrar 43800 43800 43800
40 Alquileres Percibidos 41151 41151 41151
Alquileres Pagados por
41 3335 3335 3335
Anticipado
Alquileres Percibidos por
42 33495 33495 33495
Adelantado
 Seguros pagados por
43 4785 4785 4785
anticipado
44 Seguros 435 435 435 0
Castigo gastos de
45 237,44 237,44 237,44 0
organización
suministros de Oficina
46 830 830 830
consumidos
47 Sueldos y salarios 41099,7 41099,7 41099,7 0
Sueldos y salarios por
48 35698,94 35698,94 35698,94
pagar
aportes y retenciones por
49 12268,54 12268,54 12268,54
pagar
50 Cargas Sociales 17138,58 17138,58 17138,58 17138,58
Previsiones para
51 3423,6 3423,6 3423,6
indemnizaciones
Provisiones para
52 3423,6 3423,6 3423,6 3423,6
aguinaldos
53 Esfuerzo por Bolivia 3423,6 3423,6 0 3423,6
Ajuste por inflación y
54 3137,58 3137,58 0 3137,58
tenencia de Bienes
55 depreciación de edificios 1767,47 1767,47 1767,47
depreciación de muebles y
56 169,42 169,42 169,42
enseres
depreciación equipos de
57 272,12 272,12 272,12 0
computación
58 depreciación de vehículos 1371,42 1371,42 1371,42
depreciación de
59 77,69 77,69 77,69
maquinaria en general
depreciación de
60 80,2 80,2 80,2
herramienta en general
depreciación acumulada
61 1767,47 1767,47 1767,47
de edificios
depreciación acumulada
62 169,42 169,42 169,42
de muebles y enseres
depreciación acumulada
63 272,12 272,12 272,12
de equipo de computación
 depreciación acumulada
64 1371,42 1371,42 1371,42
de vehículos
depreciación acumulada
65 77,69 77,69 77,69
de maquinaria en general
depreciación acumulada
66 80,2 80,2 80,2
de herramienta en general
inventario final de
67 30000 30000 30000
mercaderías
68 pérdidas y ganancias 30000 30000 30000

TOTAL 190762,5 190762,5 1953358,91 1953358,91 131556,34 168709,51 1821802,57 1784649,40

37153,17 37153,17
168709,51 168709,51 1821802,57 1821802,57

-ESTADO DE RESUTADOS
-BALANCE GENERAL
-PLAM DE CUENTAS ACTUALIZADO
-TABLA DE UFVS
-TABLA DE ACTUALIZACIONES Y DEPRECIACIONES
-PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
-PLANILLA DE APORTES PATRONALES
-PLANILLA IMPOSITIVA RC-IVA
-DOCUMENTOS MERCANTIL
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Cochabamba-Bolivia ESTADO DE RESULTADOS

Practicando al 30 de abril de 2016
(Expresando en bolivianos)
+ VENTAS 86043-.
+ Recargo en ventas 609-.
- Descuento y rebajas en ventas 515,04
- Devolución de ventas 1879,20
VENTAS NETAS 84257,76
COSTO DE VENTAS
+ Compras 56689,20 19419,48
+ Recargo en compras 292,32
- Descuento y rebajas en compras 1193,64
- Devolución en compras 6368,40
- Inventario Final de Mercaderías 30000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 64838,28
-GASTOS DE OPERACIONES
Impuestos a las transacciones 5479,44 72180,58
Servicios básicos 641,10
Alquileres 2233-.
Honorarios profesionales 348-.
Seguros 435-.
Castigo de gastos de organización 273,44
Suministros de oficinas consumidos 830-.
Sueldos y salarios 41099,70
Cargas sociales 17138,58
Depreciación de edificios 1767,47
Depreciación de muebles y enseres 169,42
Depreciación equipo de computación 272,12
Depreciación de vehículos 1371,42
Depreciación de maquinaria en general 77,69
Depreciación de herramienta en general 80,20 -7342,30
UNIDAD OPERATIVA
+ OTROS INGRESOS
Intereses percibidos 206,89 44495,47
Alquileres percibidos 41151-.
Ajuste por inflación y tenencia de bienes 3137,58 37153,17
-OTROS EGRESOS 0
UTILIDAD NETA 37153,17
-IMPUESTO A LAS UTILIDADES EMPRESARIALES (IUE-25%) 9289-.
UTILIDAD DE IMPUESTOS 27864,17
-RESERVA LEGAL (5%) 1393,21
RESULTADO DE LA GESTION 26470,96
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Cochabamba-Bolivia balance general

Practicando al 30 de abril de 2016
(Expresando en bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE 302283-. PASIVO CORTO PLAZO 176571,36
Caja 285211-. Cuentas por pagar 11256-.
Caja chica 4800-. Documentos por pagar 16893-.
Bancos 12272-. Préstamos bancarios C/P 21600-.
ACTIVO EXIGIBLES 107473,41 Debito fiscal IVA 23744,24
Cuentas por cobrar 38580-. IT por pagar 5479,44
Documentos por cobrar 10950-. Alquileres percibidos por adelantado 33495-.
Crédito fiscal IVA 13936,52 Sueldos y salarios por pagar 35698,94
Intereses por cobrar 206,89 Aportes y retenciones por pagar 12268,54
Alquileres por cobrar 43800-. Provisiones para aguinaldos 3423,60
ACTIVO REALIZABLE 35385,10 Esfuerzo por Bolivia 3423,60
Inventario final de mercaderías 30000-. I.U.E. por pagar 9289-.
Suministro de oficinas 5385,10
ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO 1283605,50 PASIVO NO CIRCULANTE
Terrenos 282795,23 PASIVO LARGO PLAZO 38361,92
Edificios 848385,68 Hipoteca por pagar 31200-.
Muebles y enseres 36373,50 Previsiones para indemnización 3423,60
Equipo de computación 22457,69 Depreciación Acum. De edificios 1767,47
Vehículos 82285,20 Depreciación Acum. Muebles y enseres 169,42
Maquinaria en general 7458,60 Depreciación Acum. De equipo de computación 272,12
Herramienta en general 3849,60 Depreciación Acum. De vehículos 1371,42
INVERSIONES 73776-. Depreciación Acum. De maquinaria en general 77,69
Inversiones telefónicas 25056-. Depreciación Acum. De herramienta en general 80,20
Inversiones en acciones 48720-. PATRIMONIO 1606869,29
ACTIVO DIFERIDO 19279,56 Capital social 1579005,12
Gastos de organización 11159,56 Reserva legal 1393,21
Alquileres pagados por anticipado 3335-. Utilidad de la gestión 26470,96
Seguros pagados por anticipado 4785-.
TOTAL ACTIVO 1821802,57 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1821802,57
EMPRESA COMERCIAL ``EL TORITO`` pagina…1… de…1….
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Cochabamba-Bolivia PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

(Expresando en bolivianos)
CORRESPONDIENTE AL MES DE ABRIL DE 2016
BONO DE DESCUENTOS
ANTIGUEDAD TOTAL LIQUIDO FIRMA DEL
Nº APELLIDOS Y NOMBRE CARGO HABER IMPORTE TOTAL RENTA RIESGO COMISION APORTE RC-IVA DESCUENT PAGABLE EMPLEADO
BASICO % 3 s.m.n. GANADO VEJES COMUN A.F.P. SOLIDARIO 13% OS
10% 1,71% 0,50% 0,50%
SECTOR
ADMINISTRATIVO
1 JUAN PEREZ GERENTE 9500 5% 270,75 9770,75 977,08 167,08 48,85 48,85 140,16 1382,02 8388,73
2 DAVID COLQUE CONTADOR 8000 11% 595,65 8595,,65 859,57 146,99 42,98 42,98 36,81 1129,33 7466,32
3 LILIA DURAN SECRETARIA 2000 11% 595,65 2595,65 259,57 44,39 12,98 12,98 ---------- 329,92 2265,73
SUB-TOTAL 19500 1462,05 20962,05 2096.22 358,46 104,81 104,81 176,97 2841,27 18120,78
SECTOR
PRODUCCION
4 EDUARDO CHURA MAQUINARI 4800 18% 974,70 5774,47 577,47 98,75 28,87 28,87 ---------- 733,96 5040,74
A1
5 RONAL GUTIERRES MAQUINARI 4800 11% 595,65 5395,65 539,57 92,27 26,98 26,98 ---------- 685,80 4709,85
A2
6 LILIAN RODRIGUES VENTAS 2000 18% 974,70 2974,70 297,47 50,87 14,87 14,87 ---------- 378,08 2596,62
SUB-TOTAL 11600 2545,05 1414,51 1414,51 241,89 70,72 70,72 ---------- 1797,84 12347,21
SECTOR DE APOLLO
7 DORA CRUZ LIMPIEZA 1805 26% 1407,90 3212,90 321,29 54,94 16,06 16,06 ---------- 408,35 2804,55
8 CARLOS SEGURIDAD 1805 18% 974,70 2779,70 277,97 47,53 13,90 13,90 ---------- 353,30 2426,40
SALVATIERRA
SUB-TOTAL 3610 2382,60 5992,60 599,26 102,47 29,96 29,96 --------- 761,65 5230,95
PRODUCCION
TOTAL
TOTALES 34710 19% 6389,70 41099,70 4109,99 702,82 205,49 205,49 176,96 5400,76 35698,94
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Cochabamba-Bolivia PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y CARGAS SOCIALES

(En bolivianos)
CORRESPONDIENTE AL MES DE ABRIL DE 2016
APORTE AGUINALDO
NOMBRES Y TOTAL C.N.S. RIESGO APORTE PRO- INDEM AGUINALDOS ESFUERZO
Nº APELLIDOS CARGO GANADO 10% PROFESIONAL SOLIDARIO VIVIENDA NIZACIONES 8,33% POR TOTAL
1,71% 3% 2,0% 8,33% BOLIVIA

1 JUAN PEREZ GERENTE 9770,75 977,08 167,08 293,12 195,42 813,90 813,90 813,90 4074,40

2 DAVID CONTADOR 8595,65 859,57 146,99 257,87 171,91 716,02 716,02 716,02 3584,40
COLQUE
3 LILIA DURAN SECRETARIA 2595,65 259,57 44,39 77,87 51,91 216,22 216,22 216,22 1082,40

4 EDUARDO MAQUINA 5774,70 577,47 98,75 173,24 115,49 481,03 481,03 481,03 2408,04
CHURA 1
5 RONAL MAQUINA 5395,65 539,57 92,27 161,87 107,91 449,46 449,46 449,46 2250
GUTIERRES 2
6 LILIAN VENTAS 2974,70 297,47 50,87 89,24 59,49 247,79 247,79 247,79 1240,44
RODRIGUES
7 DORA CRUZ LIMPIEZA 3212,90 321,29 54,94 96,39 64,26 267,63 267,63 267,63 1339,77

8 CARLOS SEGURIDAD 2779,70 277,97 47,54 83,39 55,59 231,55 231,55 231,55 1159,13
SALVATIERRA
TOTALES 41099,70 4109,99 702,82 1232,99 821,98 3423,60 3423,60 3423,60 17138,58

FIRMA FECHA…30….DE…Abril….DE…2016….
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Cochabamba-Bolivia PLANILLA IMPOSITIVA RC-IVA

(Expresando en Bolivianos)
CORRESPONDIENTE AL MES DE…Abril…DE 20...16…
Nº APELLIDOS TOTAL APORTES MINIMO BASE RC-IVA DEDUCCIONES SALDO SALDO FAVOR DEPENDIENTE SALDO A SALDO IMPUESTO SALDO
Y NOMBRES GANADO A.F.P. NO IMPONIBLE 13% F-110 13% DE FISCO DEPEN ANTE ACTZ TOTAL FAVOR UTILI A MES
12,71 IMPONIBLE DEPENDI ZADO RETENER SIGUIENTE
2 S.M.N. DIENTE RIOR
(2 s.m.n.) ENTE
1 JUAN PEREZ 9770,75 1241,86 3610 4918,89 639,46 30 469,3 140,16 -------- -------- ------- -------- -------- -------- 140,16 --------

2 DAVID 8595,65 1092,51 3610 3893,14 506,11 ------ 469,3 36,81 -------- -------- ------ -------- -------- -------- 36,81 --------
COLQUE
3 LILIA DURAN 2595,65 329,91 3610 -------------- --------- ------ ------- -------- -------- -------- ----- -------- -------- -------- ------- --------

4 EDUARDO 5774,70 733,96 3610 1430,74 186 ------- ------- -------- -------- -------- ------ -------- -------- -------- ------- --------
CHURA
5 RONAL 5395,65 685,79 3610 1099,86 142,98 ------- ------- ------- -------- -------- ------ -------- -------- -------- ------- --------
GUTIERRES
6 LILIAN 2974,70 378,08 3610 -------------- ---------- ------- ------- -------- ------- ------- ------ ------- ------- ------- ------ -------
RODRIGUES
7 DORA CRUZ 3212,90 408.36 3610 -------------- ---------- -------- ------- -------- ------ ------ ------ ------ ------ ------ ------- ------

8 CARLOS 2779,70 353,30 3610 -------------- ---------- -------- ------- -------- -------- -------- ------ -------- -------- -------- ------- --------
SALVATIERRA
TOTALES 41099,70 5223,77 28880 11342,63 1474,55 30 938,60 176,97 -------- -------- ------ -------- -------- -------- 176,97 --------

FIRMA
FECHA…30...DE…Abril….DE 2016…
 CARRERA ADMINISTRACION DE EMPRESA A NIVEL TECNICO
SUPERIOR

TECNOLOGICO AGROPECUARIA CANADA

MATERIA:

DOCENTE:

ESTUDIANTE:

NIVEL:

AÑO:
 DOCUMENTOS MERCANTILES
INTRODUCCION-. La corriente complejidad de las actividades mercantiles ha sido la causa de que
los simples acuerdos verbales se hayan sustituido desde tiempos muy remotos por la constancia
escrita de los pactos o acuerdos celebrados.
En el moderno mundo de los negocios cualquier paso que se de en el campo mercantil se hace
constar en algún documento, el documento en gestión puede llevar la firma de algún funcionario
calificado.
Los documentos mercantiles son todos los comprobantes extendidos por escrito en los se deja
Constancia de las operaciones que se realizan en la actividad mercantil, de acuerdo con los usos y
costumbres y las disposiciones de ley estos pueden ser negociables y no negociables.
IMPORTANCIA-. La importancia de la documentación mercantil es tal que ha creado normas
especiales de carácter técnico y disposiciones legales para su impresión, archivos, conservación de
los distintos documentos que se utilizan en las operaciones empresariales u organizaciones.
Su misión es importante ya que en ellos queda procesada la relación jurídica entre las partes que
intervienen en una determinada operación. También ayuda a demostrar la relación de alguna
operación comercial y por ende son el elemento fundamental para la contabilización de tales
acciones.
Estos documentos mercantiles se conservan en el departamento de contabilidad de donde se
obtiene datos para efectuar los asientos contables y son el respaldo de registro de la operación,
existe dos tipos de documentos mercantiles:
-DOCUMENTOS NEGOCIABLES-. Son todos aquellos documentos que se pueden negociar a
través de endosos u otra modalidad de cambio entre los que tenemos.
*EL CHEQUE
*PAGARES
*LETRA DE CAMBIO
*EL VALE
*LA ACCION
*EL BONO
-DOCUMENTOS NO NEGOCIABLES-. Son todos aquellos documentos que sirven de base páralos
registros en los libros de contabilidad de esta forma respaldar la operación en el registro contable,
estos documentos son normalmente de uso administrativo de la empresa entre los que tenemos.
*RECIBOS
*FACTURAS
*TARJETAS DE CONTROL DE EXISTENCIA
*PROFORMAS
EL CHEQUE-. El cheque es una orden de pago a la vista porque el pago de su importe debe
hacerse inmediatamente a la contra prestación del cheque, el cheque es girado contra un banco
en el cual el girador tiene fondos depositados en una cuenta corriente, los datos que debe tener el
cheque son los siguientes:
1) EL NUMERO DE LA SERIE IMPRESO
2) LUGAR DE EXPEDICION
3) ORDEN PARA (NOMBRE O AL PORTADOR)
4) MONTO DE GIRO LITERAL Y NUMERICO
5) NOMBRE Y DOMICILIO DEL BANCO
6) FIRMA DEL GIRADOR.

TRANSACCION Nº 1
Se compra mercadería en fecha 14-04-2016 por $ 420,10 ctvs. Se cancela a nombre del
señor Ramiro Pérez Duran el saldo anterior es de $ 6000.

TRANSACCION Nº 2
En fecha 24-04-2016 se cancela honorarios profesionales al abogado Roberto Ponce Quirós
por $682,40.