¿Qué es un crédito decreciente?

Es importante conocer las diferentes modalidades de créditos y su forma de pago si queremos

cumplir adecuadamente el plan financiero de la empresa y manejar de manera óptima el efectivo
generado. Consecuentemente, como hemos mencionado en otras publicaciones, es necesario
conocer las diversas modalidades crediticias que pueden ofrecernos los bancos. Un tipo de
modalidad que revisaremos en esta ocasión son los préstamos decrecientes (o a plazo).

Según el Banco Central de Reserva, el préstamo decreciente es aquella facilidad pactada para
cumplirse en un plazo determinado, en la cual, se desembolsa un monto al inicio de la aprobación,
habiendo estableciendo previamente las cuotas de pago periódicas y sucesivas que se realizarán
hasta finalizar el crédito. La tasa de interés puede ser variable o fija. 1. Este tipo de préstamo
requiere garantías y un riguroso proceso de aprobación por parte del banco para reducir el riesgo
de impago.

Un préstamo a plazo suele utilizarse para diferentes destinos, dependiendo del plazo del mismo,
por ejemplo, puede ocuparse para compra de equipo, bienes raíces o capital de trabajo. Los plazos
de estos créditos suelen estar dentro del rango de 1 a 10 años, sin embargo, hay casos extremos
que pueden llegar a otorgarse hasta 20 años (dependiendo del país).

Un punto importante a tomar en cuenta en este tipo de créditos es el gasto financiero, ya que al
desembolsarse la totalidad de la facilidad desde un inicio, este mismo monto servirá de base para
el cálculo de los intereses pagaderos periódicamente, por lo tanto, una práctica lógica es realizar un
pago inicial sustancial para para minimizar los montos de pago y el costo total del préstamo al final
del período. Por esta razón, este tipo de prácticas son apropiadas para una empresa establecida con
sólidos estados financieros.

Tipos de préstamos a plazo

 Corto plazo: Tienen una duración de un año y generalmente pueden ser utilizados para
capital de trabajo.

 Mediano plazo: Tienen una duración mayor a un año, pero menor de 3 años y suelen
utilizarse para compra de equipo o maquinaria de mediana duración. Generalmente la
duración del plazo depende de la vida útil del activo a financiar. Pueden incorporar una
modalidad de pago de cuota balloon en el último periodo. Esto significa que durante la
duración del crédito se pagará una cuota menor a la correspondiente, pero se compensará
al final del plazo con un monto significativamente mayor. Muchas veces, la razón de esta
modalidad consiste en dejar abierta la posibilidad de ampliar el plazo del crédito al llegar a
la fecha límite de pago.

 Largo plazo: Suelen durar más de tres años (entre 5 y 10). Pueden ser utilizados para
inversiones en bienes inmuebles, construcción, compra de otras compañías, etc. También
existe la modalidad de cuota balloon al final del crédito.

1. Banco Central de Reserva de El Salvador. Disponible en:

http://www.bcr.gob.sv/bcrsite/uploaded/content/category/477620630.pdf