Maria Tereza da Silva Santos

Confecção - Exemplo

Elaborado por: Plano de Negócio - Exemplos

Data criação: 09/01/2014 14:36
Data Modificação: 21/02/2014 14:36

Tipo Empresa: Empresa nascente

1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
Âmbito estadual
Âmbito municipal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
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1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

O plano de negócios foi elaborado com o objetivo de analisar a viabilidade da proposta de terceirização feita por uma
empresa médio porte do setor de confecção. O projeto prevê investimentos na compra de máquinas, matéria prima e
para capital de giro.

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 29.084,34

Lucratividade 47,85 %

Rentabilidade 458,88 %

Prazo de retorno do investimento 3 meses

1.2 - Dados dos empreendedores

Nome: Maria Tereza da Silva Santos

Endereço: Rua Alterosas, 50 – Morro Alto.

Cidade: Muriaé - Estado: Minas Gerais

Perfil:

Maria Tereza possui grande experiência no setor de confecção e moda. Costura desde a adolescência e
aperfeiçoou suas habilidades participando de cursos e palestras. É hábil na modelagem e desenvolve os próprios
modelos. Domina o processo de produção e preza pela qualidade e detalhes das peças.

Atribuições:

Como empreendedora individual, conhece todas as rotinas para condução do negócio: compras, produção, vendas
e os controles financeiros básicos.

1.3 - Missão da empresa

Oferecer conforto e qualidade na produção de moda íntima noite e seus complementos.

1.4 - Setores de atividade

[x] Agropecuária
[ ] Comércio
[ ] Indústria
[ ] Serviços

1.5 - Forma jurídica

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( ) Empresário
( ) Sociedade Limitada
(x) Outros: Micro Empreendedor Individual - EI

1.6 - Enquadramento tributário

Âmbito federal

(x) Empreendedor Individual

( ) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.7 - Capital social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Maria Tereza da Silva Santos R$ 6.109,66 100,00

Total R$ 6.109,66 100,00

1.8 - Fonte de recursos

A empresa será montada com recursos próprios e utilizando uma linha de financiamento fornecida pela cooperativa
de crédito local.

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2 - Análise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

O público alvo é formado por homens e mulheres, adultos, adolescentes e crianças que gostam de roupas de dormir
bonitas e confortáveis. Os clientes diretos serão confecções que terceirizam parte do seu processo produtivo e
também lojas de artigos do vestuário da região.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Consumidor final: Pessoas que compram roupas para dormir e seus complementos para uso pessoal ou para
presentear.
Compradores: Confecções de médio porte que terceirizam parte da produção para ganhar em eficiência e que tem
como requisito de fornecimento custo competitivo, qualidade e agilidade na entrega. Lojas de artigos do vestuário da
região que querem adquirir produtos de qualidade, estilo e com preço de compra acessível.

No início do inverno, as vendas aumentam consideravelmente, assim como em datas comemorativas (dia das mães,
dos pais e Natal).

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

As vendas serão feitas para as principais confecções (terceirização) e lojas da área central do município e região.

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Condições de Serviços aos Garantias

Empresa Qualidade Preço Localização Atendimento
Pagamento clientes oferecidas

Pijamas masculinos Qualidade da

Segunda a sexta na
e femininos malha, da linha e da
Maria Tereza da Bairro Próximo ao parte da tarde.
Muito boa Mais Barato Dinheiro; Cheque tamanhos P, M e G, costura.
Silva Santos centro. Contato direto com
infantil e adulto e Bom gosto nas
a proprietária.
camisolas cores e estampas.

Concorrente 1 Garantia de entrega

Somente pijamas
Joana Evangelista Boa. O mesmo Preço Dinheiro ou Cheque No mesmo Bairro. O Mesmo. no horário
masculinos.
de Souza - EI combinado.

Concorrente 2 Ampla linha de Produção em

Preço ligeiramente Dinheiro, cheque ou Segunda a sexta -
Fáb.de Pijamas Muito boa. Cataguases - MG. pijamas e escala bem maior.
mais caro. cartão. horário comercial.
Alterosa Ltda - ME camisolas. Tecidos importados.

Conclusões
Além de atender as demandas de terceirização das confecções de médio porte, serão produzidos pijamas, camisolas e similares para as lojas da região. Apesar da
concorrência local e de empresas do Rio de Janeiro, São Paulo, Juiz de Fora e importados, os produtos comercializados terão maior aceitação para um público tradicional,
exigente e com um preço justo, mas um pouco menor que o praticado pelos concorrentes.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a

serem adquiridos
Condições de Localização (estado
Nº (matérias-primas, Nome do fornecedor Preço Prazo de entrega
pagamento e/ou município)
insumos, mercadorias
e serviços)

Malhas de boa
qualidade, nacionais ou Casa das Malhas Ltda. 30 dias no cartão,
1 Mais barato. 3 dias Juiz de Fora - MG
importadas. Diversas (nome fictício) cheque ou boleto.
cores e estampas.

Tecido de algodão, À vista c/ 3% de

Paulinho Aviamentos.
2 linhas, arremates e Mais Barato desconto ou 30 dias no Imediato Muriaé - MG
(nome fictício)
botões. cheque

Tecidos e Armarinhos
Fornecedor alternativo 30 dias no cartão,
3 Pérola Ltda. - EPP Mais caro um pouco. Imediato Muriaé-MG
aos produtos acima. cheque ou boleto.
(nome fictício)

Jefferson Etiquetas
4 Etiquetas para roupas Normal 30 dias no cheque. 2 dias. Juiz de Fora - MG
Personalizadas

Embalagens Miranda 30 dias no cartão,

5 Embalagem Plástica Normal Imediato Muriaé-MG
Ltda - EPP cheque ou boleto.

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3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

·Pijama masculino em malha ou algodão;

·Pijama masculino infantil em malha ou flanela;
·Pijama feminino adulto em malha;
·Camisola feminina adulto em malha;
·Camisola feminina infantil em malha ou flanela;

Nº Produtos / Serviços

1 Pijama masculino longo em malha

2 Pijama masculino curto em malha

3 Pijama masculino infantil curto em malha

4 Pijama masculino infantil longo em flanela

5 Pijama feminino longo adulto em malha

6 Camisola feminina curta adulto em malha

7 Camisola feminina curta infantil em malha

8 Camisola feminina longa infantil em flanela

3.2 - Preço

Os preços foram calculados com base nos custos, em pesquisas feitas nos concorrentes diretos, no perfil dos
clientes e na oferta de valor do negócio.

3.3 - Estratégias promocionais

Para as confecções e lojistas a estratégia será desenvolver o relacionamento comercial, mantendo e melhorando o
padrão de qualidade dos produtos e serviços sem comprometer o preço e os prazos de entrega combinados. Serão
fabricados volumes extras em datas comemorativas (dia das mães, dos pais e Natal) e oferecidas condições
especiais de pagamento (30 e 60 dias) nas compras para o verão. Serão produzidos folder, catálogo de produtos,
cartões de visita e um perfil para a empresa no facebook.

3.4 - Estrutura de comercialização

A comercialização será feita pela própria empreendedora através de visitas pessoais às empresas clientes.

3.5 - Localização do negócio

Endereço: Maria Tereza da Silva Santos

Bairro: Morro Alto

Cidade: Muriaé

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Estado: Minas Gerais

Fone 1: (32) 9999-9999

Fone 1: (32) 9999-9999

Fax: (32) 9999-9999

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

A área de produção e o pequeno showroom da empresa estão localizados em um espaço construído no terreno da
residência da empreendedora em um cômodo de 25 m² onde ficam as máquinas e o estoque de matéria-prima e
produtos acabados.

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4 - Plano operacional

4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

A capacidade produtiva máxima é de aproximadamente 900 peças mês. Isso corresponde a, aproximadamente, 400
pijamas (duas peças) e 100 camisolas (peça única).

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

O Volume de produção e comercialização iniciais serão de 300 peças ao mês.

4.3 - Processos operacionais

Compras
As compras de tecidos, linhas, botões e demais aviamentos serão feitas pela própria empreendedora. Inicialmente as
compras serão 100% a prazo. No futuro será possível solicitar um empréstimo para capital de giro para viabilizar a
aquisição dos materiais à vista com desconto.

Recepção da matéria prima

Todos os materiais serão conferidos assim que entregues em relação às especificações de quantidade e qualidade
presentes no pedido.

Desenho, modelagem, corte e costura

O desenho das peças e a modelagem serão feitos pela empreendedora. Os procedimentos de corte, costura e
arremates serão realizados por ela e por uma ajudante.

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Embalagem
As peças destinadas a outras confecções serão embaladas em caixas e etiquetadas com informações sobre o
produto (modelo, numeração, quantidade e a data de fabricação). As peças fornecidas para as lojas serão
embaladas uma a uma em sacos plásticos transparentes e levarão a etiqueta com o nome da marca e com as
especificações do produto.

Vendas e entregas
As confecções se responsabilizarão em buscar semanalmente as peças encomendadas. Os produtos adquiridos por
lojistas serão entregues pela empreendedora em carro próprio (utilitário) conforme programação feita com os clientes.

Controle de Caixa
As contas serão controladas pela própria Tereza utilizando uma planilha de movimento e fluxo de caixa
disponibilizada pelo agente da cooperativa de crédito do município.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

Experiência anterior, conhecimento de técnicas de corte e

1 Costureira ajudante costura industrial, disposição para o trabalho, destreza manual
e concentração no trabalho.

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5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Máquina de costura industrial -

1 2 R$ 1.100,00 R$ 2.200,00
Singer

2 Maquina de corte 4- Yamata 1 R$ 300,00 R$ 300,00

Máquina de costura reserva -

3 1 R$ 600,00 R$ 600,00
usada

SUB-TOTAL (B) R$ 3.100,00

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (C) R$ 0,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Cadeira para a máquina de

1 2 R$ 100,00 R$ 200,00
costura

2 Bancada para corte 1 R$ 200,00 R$ 200,00

3 Estantes de metalon (usadas) 6 R$ 90,00 R$ 540,00

SUB-TOTAL (D) R$ 940,00

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

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SUB-TOTAL (F) R$ 0,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 4.040,00

5.2 - Estoque inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Malha - cores diversas K. 25 R$ 8,00 R$ 200,00

2 Flanela estampada. M². 30 R$ 9,00 R$ 270,00

3 Linha Corrente Sol 5000 m. 6 R$ 16,70 R$ 100,20

4 Botões diversos - milheiro 1 R$ 30,00 R$ 30,00

5 Etiqueta - milheiro. 1 R$ 150,00 R$ 150,00

6 Plásticos - milheiro. 1 R$ 54,25 R$ 54,25

7 Arremates diversos - verba 1 R$ 100,00 R$ 100,00

TOTAL (A) R$ 904,45

5.3 - Caixa mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias

A prazo (1) - Cartão 30 d. 50,00 15 7,50

A prazo (2) - Cartão 2 x 20,00 30 6,00

A prazo (3) - Cartão 3 x 20,00 45 9,00

À vista 10,00 0 0,00

Prazo médio total 23

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

A prazo (1 100,00 30 30,00

Prazo médio total 30

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3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 12

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 23

2. Estoques – necessidade média de estoques 12

Subtotal Recursos fora do caixa 35

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 30

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 30

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 5

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 2.336,19

2. Custo variável mensal R$ 1.655,05

3. Custo total da empresa R$ 3.991,24

4. Custo total diário R$ 133,04

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 5

Total de B – Caixa Mínimo R$ 665,21

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 904,45

B – Caixa Mínimo R$ 665,21

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 1.569,66

5.4 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 0,00

Obras civis e/ou reformas R$ 0,00

Divulgação R$ 0,00

Cursos e Treinamentos R$ 0,00

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Outras despesas R$ 0,00

Despesas de legalização R$ 100,00

Obras civis e/ou reformas e instalações R$ 400,00

Divulgação R$ 0,00

Cursos e treinamentos R$ 0,00

Placas e letreiros R$ 0,00

Consultoria e projetos R$ 0,00

Outras despesas R$ 0,00

TOTAL R$ 500,00

5.5 - Investimento total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 4.040,00 66,12

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 1.569,66 25,69

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 500,00 8,18

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 6.109,66 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 4.032,37 66,00

Recursos de terceiros R$ 2.077,28 34,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 6.109,66 100,00

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5.6 - Faturamento mensal

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Pijama masculino longo em malha 25 R$ 17,50 R$ 437,50

2 Pijama masculino curto em malha 50 R$ 15,00 R$ 750,00

3 Pijama masculino infantil curto em malha 50 R$ 12,50 R$ 625,00

4 Pijama masculino infantil longo em flanela 20 R$ 14,00 R$ 280,00

5 Pijama feminino longo adulto em malha 30 R$ 22,50 R$ 675,00

6 Camisola feminina curta adulto em malha 50 R$ 19,90 R$ 995,00

7 Camisola feminina curta infantil em malha 45 R$ 14,90 R$ 670,50

8 Camisola feminina longa infantil em flanela 30 R$ 15,00 R$ 450,00

TOTAL R$ 4.883,00

Projeção das Receitas:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 4.883,00

Mês 2 R$ 4.883,00

Mês 3 R$ 4.883,00

Mês 4 R$ 4.883,00

Mês 5 R$ 4.883,00

Mês 6 R$ 4.883,00

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Mês 7 R$ 4.883,00

Mês 8 R$ 4.883,00

Mês 9 R$ 4.883,00

Mês 10 R$ 4.883,00

Mês 11 R$ 4.883,00

Mês 12 R$ 4.883,00

Ano 1 R$ 58.596,00

5.7 - Custo unitário

Produto: Pijama masculino longo em malha

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha para a calça - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56

Malha para a camisa - quilo 0,43 R$ 8,00 R$ 3,44

Linha - metros 10,00 R$ 0,03 R$ 0,30

Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 6,96

Produto: Pijama masculino curto em malha

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha para a calça - quilo 0,21 R$ 8,00 R$ 1,68

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Malha para a camisa - quilo 0,34 R$ 8,00 R$ 2,72

Linha - metros 7 R$ 0,03 R$ 0,21

Arremate 1 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 5,27

Produto: Pijama masculino infantil curto em malha

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha para a calça - quilo 0,18 R$ 8,00 R$ 1,44

Malha para a camisa - quilo 0,29 R$ 8,00 R$ 2,32

Linha - metros 5 R$ 0,03 R$ 0,15

Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 4,57

Produto: Pijama masculino infantil longo em flanela

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Flanela para a calça - quilo 0,18 R$ 9,00 R$ 1,62

Malha para a camisa - quilo 0,29 R$ 9,00 R$ 2,61

Linha - metros 7 R$ 0,03 R$ 0,21

Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 5,10

Produto: Pijama feminino longo adulto em malha

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha para a calça - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56

Malha para a camisa - quilo 0,43 R$ 8,00 R$ 3,44

Linha - metros 10,00 R$ 0,03 R$ 0,30

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Arremate 3,00 R$ 0,10 R$ 0,30

Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 7,16

Produto: Camisola feminina curta adulto em malha

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56

Linha - metros 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15

Arremate 3,00 R$ 0,10 R$ 0,30

Botões 2,00 R$ 0,03 R$ 0,06

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 3,48

Produto: Camisola feminina curta infantil em malha

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha - quilo 0,26 R$ 8,00 R$ 2,08

Linha - metros 3,00 R$ 0,03 R$ 0,09

Arremate 2,00 R$ 0,10 R$ 0,20

Botões 0 R$ 0,03 R$ 0,00

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 2,78

Produto: Camisola feminina longa infantil em flanela

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Malha - quilo 0,40 R$ 9,00 R$ 3,60

Linha - metros 3,00 R$ 0,03 R$ 0,09

Arremate 2,00 R$ 0,10 R$ 0,20

Botões 0 R$ 0,03 R$ 0,00

Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30

Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11

TOTAL R$ 4,30

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5.8 - Custos de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

Comissões (Gastos com Vendas) 5,00 R$ 4.883,00 R$ 244,15

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 4.883,00 R$ 0,00

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 4.883,00 R$ 0,00

Total Impostos R$ 0,00

Total Gastos com Vendas R$ 244,15

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 244,15

Período Custo Total

Mês 1 R$ 244,15

Mês 2 R$ 244,15

Mês 3 R$ 244,15

Mês 4 R$ 244,15

Mês 5 R$ 244,15

Mês 6 R$ 244,15

Mês 7 R$ 244,15

Mês 8 R$ 244,15

Mês 9 R$ 244,15

Mês 10 R$ 244,15

Mês 11 R$ 244,15

Mês 12 R$ 244,15

Ano 1 R$ 2.929,80

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5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

Estimativa de Custo Unitário

Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

1 Pijama masculino longo em malha 25 R$ 6,96 R$ 174,00

2 Pijama masculino curto em malha 50 R$ 5,27 R$ 263,50

3 Pijama masculino infantil curto em malha 50 R$ 4,57 R$ 228,50

4 Pijama masculino infantil longo em flanela 20 R$ 5,10 R$ 102,00

5 Pijama feminino longo adulto em malha 30 R$ 7,16 R$ 214,80

6 Camisola feminina curta adulto em malha 50 R$ 3,48 R$ 174,00

7 Camisola feminina curta infantil em malha 45 R$ 2,78 R$ 125,10

8 Camisola feminina longa infantil em flanela 30 R$ 4,30 R$ 129,00

TOTAL R$ 1.410,90

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 0,00

Mês 2 R$ 0,00

Mês 3 R$ 0,00

Mês 4 R$ 0,00

Mês 5 R$ 0,00

Mês 6 R$ 0,00

Mês 7 R$ 0,00

Mês 8 R$ 0,00

Mês 9 R$ 0,00

Mês 10 R$ 0,00

Mês 11 R$ 0,00

Mês 12 R$ 0,00

Ano 1 R$ 0,00

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5.10 - Custos de mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Costureira
1 R$ 672,00 R$ 672,00 11,00 R$ 73,92 R$ 745,92
ajudante

TOTAL 1 672,00 R$ 73,92 R$ 745,92

5.11 - Custos com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

EQUIPAMENTOS R$ 4.040,00 10 R$ 404,00 R$ 33,67

MÓVEIS E
R$ 4.040,00 10 R$ 404,00 R$ 33,67
UTENSÍLIOS

Total R$ 808,00 R$ 67,34

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 0,00

Energia elétrica R$ 200,00

Telefone + internet R$ 100,00

Honorários do contador R$ 0,00

Pró-labore R$ 800,00

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Manutenção dos equipamentos R$ 60,00

Salários + encargos R$ 745,92

Material de limpeza R$ 30,00

Material de escritório R$ 0,00

Taxas diversas R$ 0,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 67,34

Contribuição Empreendedor Individual R$ 39,90

Outras taxas R$ 0,00

Juros e amortizações do financiamento R$ 93,03

Diversos R$ 200,00

TOTAL R$ 2.336,19

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 2.302,51

Mês 2 R$ 2.302,51

Mês 3 R$ 2.302,51

Mês 4 R$ 2.302,51

Mês 5 R$ 2.302,51

Mês 6 R$ 2.302,51

Mês 7 R$ 2.302,51

Mês 8 R$ 2.302,51

Mês 9 R$ 2.302,51

Mês 10 R$ 2.302,51

Mês 11 R$ 2.302,51

Mês 12 R$ 2.302,51

Ano 1 R$ 27.630,12

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5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 4.883,00 R$ 58.596,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 1.410,90 R$ 16.930,80 28,89

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 244,15 R$ 2.929,80 5,00

Total de custos Variáveis R$ 1.655,05 R$ 19.860,60 33,89

3. Margem de Contribuição R$ 3.227,95 R$ 38.735,40 66,11

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 2.336,19 R$ 28.034,28 47,84

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 891,76 R$ 10.701,12 18,26

Período Resultado

Mês 1 R$ 891,76

Mês 2 R$ 2.336,34

Mês 3 R$ 2.336,34

Mês 4 R$ 2.336,34

Mês 5 R$ 2.336,34

Mês 6 R$ 2.336,34

Mês 7 R$ 2.336,34

Mês 8 R$ 2.336,34

Mês 9 R$ 2.336,34

Mês 10 R$ 2.336,34

Mês 11 R$ 2.336,34

Mês 12 R$ 2.336,34

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Ano 1 R$ 26.591,50

5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 29.084,34

Lucratividade 47,85 %

Rentabilidade 458,88 %

Prazo de retorno do investimento 3 meses

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6 - Construção de cenário

6.1 - Ações preventivas e corretivas

Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 20,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 4.883,00 100,00 R$ 3.906,40 100,00 R$ 5.859,60 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 1.410,90 28,89 R$ 1.128,72 28,89 R$ 1.693,08 28,89

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 244,15 5,00 R$ 195,32 5,00 R$ 292,98 5,00

Total de Custos Variáveis R$ 1.655,05 33,89 R$ 1.324,04 33,89 R$ 1.986,06 33,89

3. Margem de contribuição R$ 3.227,95 66,11 R$ 2.582,36 66,11 R$ 3.873,54 66,11

4. (-) Custos fixos totais R$ 2.336,19 47,84 R$ 2.336,19 59,80 R$ 2.336,19 39,87

Resultado Operacional R$ 891,76 18,26 R$ 246,17 6,30 R$ 1.537,35 26,24

Ações corretivas e preventivas:

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7 - Avaliação estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES

PONTOS
·Experiência profissional.
FORTES
·Contrato de fornecimento com uma média confecção da cidade. ·Crescimento do comércio local.
Qualidade da malha e da costura. Concentração de médias e grandes confecções na região.

FRAQUEZAS AMEAÇAS

PONTOS
·Necessidade de capital de giro para aumentar a produção. ·Limitações legais de contratar mais costureiras sendo MEI.
FRACOS
Falta de espaço para expandir. ·Dificuldade de mão de obra caso sua ajudante arrume outro emprego.
Aumento da concorrência.

Ações:
Estimular as forças, aproveitas as oportunidades, diminuir as fraquezas e contornar as ameaças.

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8 - Avaliação do plano

8.1 - Análise do plano

O plano de negócios foi feito para se obter uma visão melhor da viabilidade e do modelo de negócios do
empreendimento. Como microempreendedora Individual será possível desenvolver as atividades de compra, venda e
produção dentro da legalidade e com um risco menor.

O projeto traz vários outros pontos favoráveis: flexibilidade de horário, poder trabalhar em casa e mais perto da
família, independência, autonomia e a oportunidade de criar um novo posto de trabalho.

Sua visão de futuro é deixar de ser microempreendededor individual para constituir uma microempresa no ramo de
confecção em até dois anos tendo como objetivo principal crescer para aumentar a produção, o faturamento e os
lucros.

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

Plano de Negócio - Exemplos

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