2013

Montería - Córdoba

SANDRA M. PITALUA E.
SANDRA MENDOZA
CARLOS BALLESTAS
Universidad Del Sinú Elias Bechara Zainúm
17/10/2013
1
ESTRUCTURA DE COSTOS

Identifica la inversión y requerimientos de: maquinaria, equipos, muebles y enseres, vehículos y herramientas en su negocio,
calcula la depreciación.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL DEPRECIACIÓN MENSUAL
MAQUINARIA 1 10.000.000 10.000.000 83.333

MUEBLES Y 1 5.000.000 5.000.000 41.666

ENSERES
VEHICULOS 2 15.000.000 30.000.000 500.000
HERRAMIENTAS 1 4.000.000 4.000.000 33.333
VARIAS
TOTAL 49.000.000 658.332

Valore el costo de la mano de obra al mes para todas las personas que se encuentran vinculadas en el negocio actualmente.
FUNCIÓN NUMERO DE NUMERO DE DIAS VALOR MANO DE VALOR MANO DE VALOR TOTAL
PERSONAS AL MES OBRA POR DÍA OBRA AL MES
Atención 4 30 88.000 2.640.000 2.640.000
Seguridad social 4 30 22.811 684.341 684.341
Administración 3 30 82.050 2.461.500 2.461.500
Seguridad Soc. 3 30 21.767 652.995 652.995
TOTAL 6.438.836

Costos fijos mensuales y anuales:

COSTOS FIJOS VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Nomina 5.101.500 61.218.000

Seguridad social 1.337.336 16.048.032

arrendamientos 1.000.000 12.000.000
Mantenimiento maquinaria 500.000 6.000.000
Mantenimiento vehículos 1.500.000 18.000.000
Depreciación acumulada 658.332 7.899.984
Servicios públicos (luz) 1.000 kW. Mes aproximado 336.220 4.034.640
Servicios públicos telefonía móvil y fija 150.000 1.800.000
Servicios públicos agua 150 mts.3 aproxidamente 295.500 3.546.000
Útiles de oficina 120.000 1.440.000

TOTAL 10.998.888 131.986.656

Total de materia prima e insumos que se requiere para la fabricación de sus productos y/o servicios en un mes.

MATERIA PRIMA/INSUMOS UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO POR VALOR TOTAL

MEDIDA MENSUAL UNIDAD MENSUAL
PRODUCTO 1:
stevia 60 ml 2.000 2.749.72 5.499.440
fruta 40 kl 2.000 2.199.77 4.399.540
pepsina 100 ml. 2.000 549.54 1.099.908
TOTAL 10.998.888

2
Costos variables mensuales y anuales:

COSTOS VARIABLES VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Matéria prima elaboracion 2.000 unidades. 8.340.556 100.086.672
TOTAL 8.340.556 100.086.672

Identifica los costos fijos y variables por producto:

COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL

PRODUCTOS MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
1 10.998.888 131.986.656 8.340.556 100.086.672 9.669.722 116.036.664

TOTAL 10.998.888 131.986.656 8.340.556 100.086.672 9.699.722 116.036.664

Asignación del precio de venta del producto:

PRODUCTO(S) Y/O SERVICIO UNIDAD DE UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VALOR TOTAL
MEDIDA EN EL MES UNITARIO
Mermelada presentación doy 250 cm3. 700 unidades 7.200 5.040.000
pack
Mermelada presentación fco 500 cm3. 700 unidades 7.200 5.040.000
Mermelada presentación fco. 1.000 cm3. 600 unidades 7.200 4.320.000
TOTAL 2.000 7.200 14.400.000

Proceso productivo:

Elabore el proceso productivo de su negocio/empresa:

PASOS TIEMPO ESTIMADO RESPONSABLE
Transformación de la materia prima 1 mes Personal de producción

3
PROYECCIÓN DE VENTAS:

Proyección de venta mensual del negocio para cada producto y/o servicio y el primer año.

PRODUCTO 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Unidades a vender en el 1.800 1.900 2.200 2.500 2.800 3.500 4.000 4.300 4.700 5.000 5.200 5.500 43.400
mes
Precio de venta unitario 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200

Valor total 12960000 13680000 15840000 18000000 20160000 25200000 28800000 30960000 33840000 36000000 37440000 39600000 3124800000

Proyección de ventas anual (3 años) para cada producto:

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 TOTAL

Mermelada tres presentac. 3.124.800.000 324979200 337978368 975437568

TOTAL 185380000 192795200 200507008 578682208

EGRESOS:

EGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
COSTOS 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 1099888 13198665
FIJOS 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 6
COSTOS 10084746
VARIABLES 8340556 8340556 8340556 8140556 8240556 8040756 8340556 8260756 8340556 8340556 8960716 9160786 2

OBLIGACIONE
S BANCARIAS
TOTAL 19339444 19339444 19339444 19139444 19239444 19039644 19339444 19259644 19339444 19339444 19959604 20159674 23283411
EGRESOS 8

4
 ANALISIS FINANCIERO
Flujo de caja:

MESES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1.
INGRESO
POR VENTAS
Total al 12960000 13680000 15840000 18000000 20160000 25200000 28800000 30960000 33840000 36000000 37440000 39600000
contado
Total a
crédito
2. OTROS
INGRESOS A.
SOCIOS
aporte socios 10000000 7000000 4000000 2000000
Ahorro
voluntario
Ingresos por
otras
actividades
TOTAL 22960000 20680000 19840000 20000000 20160000 25200000 28800000 30960000 4818888 36000000 37440000 39600000
INGRESOS
(1+2)
EGRESOS
DE
EFECTIVO
Inversión
inicial
Costos fijos 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888 10988888
Costos 8340556 8340556 8340556 8140556 8240556 8040756 8340556 8260756 8340556 8340556 8960716 9160786 100847462
variables
Obligaciones
bancarias o
préstamos
Otros
egresos

5
 TOTAL 19329444 19329444 19329444 19129444 19229444 19029644 19329444 19249644 19329444 19329444 19949604 20149674
EGRESOS
DE
EFECTIVO
FLUJO DE 3630556 1350556 510556 870556 930556 6170356 9470556 11710356 14510556 16670556 17490396 19450326
CAJA
MENSUAL
(Ing. –Egr.)
FLUJO DE 3630556 4981112 5491668 6362224 7292780 13463136 22933692 34644048 49154604 65825160 83315556 102765882
CAJA
ACUMULADO

BALANCE GENERAL
Conservas del Sinú

PROYECCIONES
Año 2014
ACTIVOS
ACIVO CORRIENTE
Caja $ 12.765.882
Banco $ 90.000.000
Total Activo corriente $ 102.765.882

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Maquinaria, Muebles y enseres,
Vehículos y Herramientas $ 41.100.016
6
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y
EQUIPO $ 41.100.016

TOTAL ACTIVOS $ 143.865.898

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Total Pasivo corriente $ -

TOTAL PASIVOS $ -

PATRIMONIO
Aporte de socios $ 23.000.000
Utilidad del ejercicio $ 120.865.898
TOTAL PATRIMONIO $ 143.865.898

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 143.865.898