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Eisenia foetida
Proyecto Completo
Producción de humus y cría de lombriz roja
californiana, todo sobre este tema, es una
Evaluación Factibilidad de la Instalación de
una Planta con proyección de industria para
el Cultivo y producción de Humus de la
Lombriz Roja Californiana.
Este proyecto describe todo el proceso de
fabricación de los viveros y de extraccion del
humus ademas de un completo analisis de la
oferta y la demanda de este producto.
2
ÍNDICE GENERAL
N°
LISTA DE TABLAS 6
LISTA DE FIGURAS 9
INTRODUCCIÓN 11
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 12
2. OBJETIVOS 13
2.1 Objetivo general 13
2.2 Objetivos específicos 13
3. ESTUDIO DE MERCADO 14
3
3.6.1 Determinación del tipo de oferta 50
3.6.2 Estimación de la oferta 51
3.6.2.1 Análisis de los competidores 51
3.6.3 Proyección de la oferta 52
3.7 Análisis de los precios 53
3.7.1 Evolución de los precios 54
3.7.2 Planes de expansión 55
3.7.3 Cálculo de la proyección de los precios 55
3.8 Canales de comercialización 59
3.8.1 Promoción y publicidad 62
3.8.2 Venta 62
3.8.3 Mercado de insumos 63
3.9 Conclusiones del estudio de mercado 64
4. ESTUDIO TÉCNICO 65
4.1 Generalidades del estudio técnico 65
4.2 Determinación del tamaño óptimo de la planta 66
4.2.1 Máxima producción estimada 66
4.2.2 Suministros e insumos 67
4.2.3 Tecnología y equipos 68
4.2.4 Financiamiento 68
4.2.5 Organización 68
4.3 Localización óptima de la planta 69
4.3.1 Macrolocalización 70
4.3.2 Microlocalización 70
4.4 Ingeniería de proyecto 71
4.4.1 Proceso de producción 72
4
4.4.1.1 Descripción de los procesos por fases 73
4.4.2 Adquisición de equipos y maquinarias 83
4.4.3 Distribución de la planta 88
4.4.3.1 Configuración física 88
4.4.3.2 Métodos de distribución 89
4.4.3.3 Descripción de las áreas 93
4.4.3.4 Relación entre las áreas 101
4.4.3.5 Organigrama 102
4.4.3.6 Marco legal 102
5
5.3 Capital de trabajo 118
5.4 Estado de resultado pro-forma 119
5.5 Tasa Mínima aceptable de rendimiento (TMAR) 121
5.6 Financiamiento 121
5.7 Conclusión del estudio económico 122
6
LISTA DE TABLAS
N°
Tabla 3.1: Formulación de ítems para la encuesta en el estudio de
16
mercado
Tabla 3.2: Fuentes secundarías 19
Tabla 3.3: Composición química del humus sólido 26
Tabla 3.4: Composición química del humus líquido 27
Tabla 3.5: Aplicación del humus de Lombriz Roja Californiana 28
Tabla 3.6: Presentación del producto 28
Tabla 3.7: Proyección de la población del Estado Anzoátegui (2011- 31
2016)
Tabla 3.8: Probabilidades de la Normal 34
Tabla 3.9: Respuesta N° 1 de la encuesta 35
Tabla 3.10: Respuesta N° 2 de la encuesta 36
Tabla 3.11: Respuesta N° 3 de la encuesta 37
Tabla 3.12: Respuesta N° 4 de la encuesta 37
Tabla 3.13: Respuesta N° 5 de la encuesta 38
Tabla 3.14: Respuesta N° 6 de la encuesta para el humus líquido 39
Tabla 3.15: Respuesta N° 6 de la encuesta para el humus sólido 41
Tabla 3.16: Respuesta N° 7 de la encuesta 43
Tabla 3.17: Respuesta N° 9 de la encuesta 44
Tabla 3.18: Respuesta N° 10 de la encuesta 45
Tabla 3.19: Cantidad y frecuencia para medir la demanda del humus
47
líquido
Tabla 3.20: Consumo anual en litros del humus líquido 47
Tabla 3.21: Cantidad y frecuencia para medir la demanda del humus
47
sólido
Tabla 3.22: Consumo anual en kilogramos del humus sólido 48
Tabla 3.23: Proyección de la demanda de los productos 50
7
Tabla 3.24: Proyección de la oferta de los productos 53
Tabla 3.25: Datos históricos de los precios de los productos 56
Tabla 3.26: Proyección de precios de comercialización de los productos 59
Tabla 3.27: Insumos para la producción de humus y lombriz 63
Tabla 4.1: Proyección de la producción de los productos 67
Tabla 4.2: Suministros e insumos 68
Tabla 4.3: Localización óptima de la planta 69
Tabla 4.4: Identificación de los proveedores 83
Tabla 4.5: Características y especificaciones de las herramientas,
84
maquinas y equipos necesarios para el proceso productivo
Tabla 4.6: Cálculo de la mano de obra necesaria 87
Tabla 4.7: Códigos de cercanía 90
Tabla 4.8: Códigos de razones 90
Tabla 4.9: Áreas de trabajo de la planta 93
Tabla 5.1: Costo de materia prima 105
Tabla 5.2: Costos de los equipos de protección personal 106
Tabla 5.3: Costos de equipos y mobiliarios de oficina 106
Tabla 5.4: Costos de los equipos de computación 107
Tabla 5.5: Costos de limpieza 107
Tabla 5.6: Costos de herramientas y equipos 108
Tabla 5.7: Costos de mano de obra directa 109
Tabla 5.8: Costo de mano de obra indirecta 109
Tabla 5.9: Costo envases y embalaje 110
Tabla 5.10: Costo de energía eléctrica 111
Tabla 5.11: Costo de agua 111
Tabla 5.12: Costo de combustible 112
Tabla 5.13: Costo terreno y obra civil 113
8
Tabla 5.14: Costo de depreciación y amortización 114
Tabla 5.15: Presupuesto de costos de producción 115
Tabla 5.16: Personal administrativo 116
Tabla 5.17: Costo de material de oficina 116
Tabla 5.18: Gastos de ventas 117
Tabla 5.19: Comisión por ventas 117
Tabla 5.20: Costo de publicidad 118
Tabla 5.21: Costos de operación de la empresa 118
Tabla 5.22: Valor del activo circulante 119
Tabla 5.23: Estado de resultado pro-forma sin inflación 120
Tabla 5.24: Estado de resultado pro-forma con inflación 120
LISTA DE FIGURAS
9
N°
Figura 3.1: Características internas y externas de la lombriz roja
22
californiana
Figura 3.2: Logo la empresa Lombricultura Anzoátegui C.A 30
Figura 3.3: Mapa del Estado Anzoátegui 32
Figura 3.4: Distribución de la respuesta N° 1 35
Figura 3.5: Distribución de la respuesta N° 2 36
Figura 3.6: Distribución de la respuesta N° 3 37
Figura 3.7: Distribución de la respuesta N° 4 38
Figura 3.8: Distribución de la respuesta N° 5 39
Figura 3.9: Distribución de la respuesta N° 6 para humus líquido de 1 40
litro
Figura 3.10: Distribución de la respuesta N° 6 para humus líquido de 5 40
litro
Figura 3.11: Distribución de la respuesta N° 6 para humus líquido de 1 41
galón
Figura 3.12: Distribución de la respuesta N° 6 para humus sólido en saco 42
de 10 Kgs.
Figura 3.13: Distribución de la respuesta N° 6 para humus sólido en saco 42
de 20 Kgs.
Figura 3.14: Distribución de la respuesta N° 6 para humus sólido en saco 43
de 50 Kgs.
Figura 3.15: Distribución de la respuesta N° 7 44
Figura 3.16: Distribución de la respuesta N° 9 45
Figura 3.17: Distribución de la respuesta N° 10 46
Figura 3.18: Datos históricos de los precios de pie de cría 54
Figura 3.19: Datos históricos de los precios del humus líquido 54
Figura 3.20: Datos históricos de los precios del humus sólido 55
Figura 3.21: Canal minorista o canal 2 61
Figura 4.1: Ubicación del estado Anzoátegui 70
Figura 4.2: Ubicación geográfica de Clarines 71
Figura 4.3: Diagrama del proceso productivo 72
10
Figura 4.4: Alimento preparado con desechos orgánicos 73
Figura 4.5: Cuna preparada con desechos orgánicos 75
Figura 4.6: Medio ambiente de la Lombriz Roja Californiana 77
Figura 4.7:Recipiente con humus líquido 79
Figura 4.8: Diagrama detallado del proceso por fases 82
Figura 4.9: Diagrama general de relación de actividades 91
Figura 4.10: Diagrama de hilos 92
Figura 4.11: Distribución general de la planta 92
Figura 4.12: Cunas del proceso productivo 97
Figura 4.13: Organigrama general de la planta 102
INTRODUCCIÓN
11
Los abonos químicos en los suelos ocasionan que estos se acidifiquen y se
erosionen por el uso constante de arados y máquinas; además el uso
indiscriminado de los productos químicos (fertilizantes, fungicidas, insecticidas,
entre otros) en la agricultura producen la infertilidad parcial y total de miles de
hectáreas, así como la contaminación de innumerables fuentes de agua a nivel
mundial. Aplicar métodos y/o técnicas que permitan reciclar cualquier residuo
orgánico, producir abono natural que aporte una interesante iniciativa destinada a
regenerar y abonar las tierras en forma natural y económica, así como proveer a la
ganadería de proteínas de alta calidad y a bajo costo, resulta muy atractivo.
12
Según estadísticas de la Organización de las Naciones Unidas (ONU), en 1991 se
generaron entre 100 y 500 gr./hab./día de residuos sólidos y para el año 1999 se
generó 250.000 toneladas diarias de residuos sólidos urbanos. La Agencia de
Protección del Medio Ambiente de los Estados Unidos (EPA-US: Environmental
Protection Agency) evaluó que a nivel mundial, para el siglo XXI, el 82% de los
rellenos sanitarios habrán colmado su capacidad. Por lo tanto se plantea, que
además de los programas de reducción, reutilización y de reciclaje, se debe
desarrollar tecnologías alternas para aliviar la carga diaria de los rellenos
sanitarios.
13
fin de llevarlos al mercado, sustituir los abonos y fertilizantes químicos que
degradan el ambiente y reducir los desechos orgánicos.
2. OBJETIVOS
14
3. ESTUDIO DE MERCADO
15
Diferenciación: Consiste en crear un valor agregado sobre el producto
ofrecido para que este sea percibido en el mercado como único: diseño,
imagen, atención a clientes, entrega a domicilio, entre otros.
16
Son aquéllas investigadas precisamente por el interesado o por personal
contratado por él, y se obtienen mediante entrevistas o encuestas a los clientes
potenciales o existentes o bien, a través de la facturación para los negocios ya en
operación, con el fin de detectar algunos rasgos de interés para una investigación
específica. Fuera cual fuese el medio de investigación elegido, se tiene que contar
con un guion de preguntas que se desea contestar.
Encuesta
Fuente: Elaboración P
17
Continuación, tabla 3.1: Formulación de ítems para la encuesta en el estudio de
mercado
TIPO DE
OBJETIVOS VARIABLE INDICADORES ITEMS
CONSUMIDOR
-¿Con que
Frecuencia
adquiere el humus
de lombriz?
Amas de casas
Estimar la
Cantidad Viveros ¿Qué cantidad
demanda del Demanda
Frecuencia Horticultores de humus de
producto
lombriz usaría
y con qué
frecuencia lo
compraría?
¿Considera al
humus de lombriz
Establecer la Amas de casas como: Excelente__
naturaleza del Naturaleza Necesidad Viveros Bueno ___
producto Horticultores Regular ___
Malo ____
-¿Cuál es el precio
en el que adquiere
el humus de
lombriz?
Estimar el Precio de venta Amas de casas
precio del Precio del humus de Viveros
¿Qué precio
mercado lombriz Horticultores
considera usted
cancelar por un
producto de buena
calidad?
¿Usted adquiere el
producto:
Determinar los Directamente de la
Amas de casas
canales de Comercializac fábrica, algún
Canal Viveros
comercializaci ión almacén de
Horticultores
ón distribución o se lo
entregan a
domicilio?
¿Dónde adquiere la
Determinar la Amas de casas mayoría de las
oferta del Oferta Oligopólica Viveros veces el producto,
producto Horticultores nombre algún
comercio?
Fuente: Elaboración P
18
ENCUESTA
Esta encuesta está basada en el consumo del humus de lombriz, el cual es un fertilizante orgánico que se
produce por las transformaciones químicas de los residuos cuando son digeridos por las lombrices de tierra.
Es altamente ecológico ya que se produce de manera natural, contribuye a la reutilización de los restos
orgánicos y mejora la calidad de los suelos degradados por los fertilizantes inorgánicos.
A continuación se presentan las siguientes preguntas, por favor responder de manera específica:
Sólido:
10Kg: 1 vez al mes __ cada 3 meses __ Eventualmente__
20Kg: 1 vez al mes __ cada 3 meses __ Eventualmente__
50 Kg: 1 vez al mes __ cada 3 meses __ Eventualmente__
7. Considera al humus de lombriz como
Excelente___ Bueno ___ Regular __ Malo ____ No sé_____
8. -¿Cuál es el precio en el que adquiere el humus de lombriz?
BsF__________
9. ¿Qué precio considera usted cancelar por un producto de buena calidad?
BsF 0-15 ____ BsF 16-25 ____ BsF 26-40 ____ Más de 40 BsF ____
10. Usted adquiere el producto:
Directamente de la fábrica____ Almacén de distribución____ Domicilio_____ Otros _____
11. ¿Dónde adquiere la mayoría de las veces el producto? nombre algún comercio.
______________________________________________________________________________________
…………………………………………………………………………………………………………………
19
3.2.2 Fuentes Secundarias:
20
3.3.1 Definición de la materia prima
Características Externas:
Existe una porción más gruesa en el tercio anterior de 5 mm. De longitud llamada
clitelium cuya función está relacionada con la reproducción. Al nacer las
lombrices son blancas, transcurridos 5 o 6 días se ponen rosadas y a los 120 días
ya se parecen a las adultas siendo de color rojizo y estando en condiciones de
aparearse. Ver figura 3.1.
Características internas:
Cutícula: Es una lámina muy delgada de color marrón brillante, quitinosa, fina y
transparente. Ver figura 3.1
Capas musculares: Son dos, una circular externa y otra longitudinal interna. Ver
figura 3.1
21
Peritoneo: Es una capa más interna y limita exteriormente con el celoma de la
lombriz. Ver figura 3.1
Celoma: Es una cavidad que contiene líquido celómico y se extiende a lo largo
del animal, dividida por los septos, actuando como esqueleto hidrostático. Ver
figura 3.1
Aparato circulatorio: Formado por vasos sanguíneos. Las lombrices tienen dos
vasos sanguíneos, uno dorsal y otro ventral. Posee también otros vasos y capilares
que llevan la sangre a todo el cuerpo. Ver figura 3.1
Aparato excretor: Formado por nefridios, dos para cada anillo. Las células
internas son ciliadas y sus movimientos permiten retirar los desechos del celoma.
Ver figura 3.1
22
Figura 3.1: Características internas y externas de la Lombriz Roja Californiana
Fuente: Documental internet. Humus de la Lombriz Roja Californiana: El mejor
fertilizante natural del mundo. Ing. Agr. César Navas
Hábitat:
Habita en los primeros 50 cm. del suelo, por tanto es muy susceptible a cambios
climáticos.
Ciclo de vida:
23
lombrices después de un periodo de incubación de 14 a 21 días, dependiendo de la
alimentación y de los cuidados.
Tipo y suministro de alimentos:
24
fermentable, emana en el terreno una acción biodinámica y mejora las
características organolépticas de las plantas, flores y frutos.
El Lombrihumus posee una altísima carga microbiana por grano seco,
protegiendo la raíz de otros tipos de bacterias patógenas. La relación entre
microorganismos y raíces hace aumentar la disponibilidad de nutrientes
asimilables los cuales regulan la nutrición y cuyo efecto residual en el suelo llega
hasta cinco años.
Lombriz como pie de cría: Para nuevos lombricultivos dado que cada lombriz se
duplica durante este lapso de tiempo.
25
-Incrementa la capacidad inmunológica en los cultivos.
-Activa los procesos biológicos del suelo.
-Tiene una adecuada relación carbono nitrógeno que lo diferencia de los
abonos orgánicos.
-La presencia de los ácidos húmicos propicia y acelera la germinación,
estimula el crecimiento de la planta e incrementa su floración.
- Estado Sólido
- Estado Líquido
Diluir 250 gr. de Humus Sólido en 750 cc de agua, dejar reposar la mezcla durante
un día. Colar las partículas más grandes y asperjar sobre las plantas que se desee
fertilizar. Los residuos precipitados aplicarlos en la base de las plantas.
26
Contiene:
Tabla 3.3: Composición química del humus solido
Nitrógeno 1.80 - 2.2 %
Fósforo 0.75 - 1.6 %
Potasio 3.20 - 5.6 %
Calcio 2.60 - 4.6 %
Magnesio 0.64 - 0.8 %
Hierro disponible 85 mg/l
Cobre 80 mg/kg.
Zinc 165 mg/kg.
Manganeso 400 mg/kg.
Boro 67.5 mg/kg.
Carbono orgánico 39.9 %
C/N 13.70
Carga Microbiana 2 x 10 E12 por gr (m/s)
Fuente: Documento Internet. El prisma. com- Apuntes Monografías tutoriales para la
elaboración del humus, lombricultivos. www.elprisma.com/apuntes/apuntes
27
Estimula el desarrollo radicular.
Influye en el aumento de la productividad.
Composición química
28
SEMILLEROS 5% al 100% se puede usar puro
De manera general se puede decir que estas presentaciones son las más
manejables para estos tipos de productos, ya que representan la forma más
práctica y segura en lo que se refiere al traslado de los productos y en cuanto a la
manipulación no se necesitaría un conocimiento muy especializado.
El consumidor
Clase Media/Alta
Nivel de educación Universitario y profesional.
29
Nivel de ingresos de 2 a 3 salarios mínimos.
Para la lombriz:
Inicialmente serán adquiridas por nuevos vermicultores que la utilizarán como pie
de cría.
- Para el Lombrihumus: Anzoátegui.
- Para la lombriz: Anzoátegui.
Logo de la empresa
30
Figura 3.2: Logo de la empresa Lombricultura Anzoátegui, C.A.
Fuente: Elaboración propia
31
microorganismos, que se encuentra químicamente estabilizada, por lo que regula
la dinámica de la nutrición vegetal en el suelo. Y este a su vez, por su consumo se
clasifica de conveniencia básica, debido a que su adquisición es planeada por ser
un mejorador de las características físico-químicas del suelo.
La tabla 3.7 muestra la Población del Estado Anzoátegui según proyecciones del
Instituto Nacional de Estadísticas.
32
Figura 3.3: Mapa del Estado Anzoátegui
Fuente: http://www.a-venezuela.com/mapas/estados/anzoategui.
En relación de su Oportunidad
El humus de la lombriz roja californiana se ubica en una demanda insatisfecha
porque lo producido u ofrecido no alcanza a cubrir los requerimientos del
mercado.
33
3.5.3 Estimación de la Demanda
Población:
La población del estado Anzoátegui para el año 2011 es de 1.574.505 habitantes.
Muestreo:
El muestreo es una herramienta de la investigación científica utilizada para
determinar que parte de una realidad en estudio (población o universo) debe
examinarse con la finalidad de hacer inferencias sobre dicha población.
Tamaño de la Muestra:
Para la determinación del tamaño de la muestra se utilizó la siguiente fórmula:
3.1
Donde;
n = tamaño de la muestra.
Z = valor que se obtiene de la tabla de probabilidades de la normal y está asociado
al nivel de confianza deseado.
N = tamaño de la población o universo (número total de posibles encuestados).
34
p = proporción de individuos que poseen en la población la característica de
estudio. Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5
que es la opción más segura.
q = proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, es 1-p.
E = error máximo permitido, que se interpreta como la mayor diferencia permitida
entre la medida de la muestra y la medida de la población.
Para el cálculo del tamaño de la muestra para la población del Estado Anzoátegui
de 1.574.505 habitantes se utiliza la formula 3.1 y tomando de la la tabla 3.8, un
90% de confianza, Z= 1.65 y e=0.10, se tiene que:
n= 68,06
35
Aplicación de las Encuestas
36
Humus de lombriz 9
Otros 26
Fuente: Elaboración P
37
Fuente: Elaboración P
38
Figura 3.7: Distribución de la respuesta N° 4
Fuente: Elaboración P
39
Figura 3.8: Distribución de la respuesta N° 5
Fuente: Elaboración P
40
Figura 3.9: Distribución de la respuesta N° 6 para humus líquido de 1 Lt
Fuente: Elaboración propia
41
Figura 3.11: Distribución de la respuesta N° 6 para humus líquido de 1 galón
Fuente: Elaboración P
42
Figura 3.12: Distribución de la respuesta N° 6 para humus sólido en saco de 10Kgs
Fuente: Elaboración P
43
Figura 3.14: Distribución de la respuesta N° 6 para humus sólido en saco de 50Kgs
Fuente: Elaboración P
Consideración % de respuestas
Excelente 15
Bueno 0
Regular 3
Malo 0
No se 82
Fuente: Elaboración P
44
Figura 3.15: Distribución de la respuesta N° 7
Fuente: Elaboración P
45
Figura 3.16: Distribución de la respuesta N° 9
Fuente: Elaboración P
Directamente en la fabrica 21
Almacén de distribución 59
Domicilio 13
Otros 7
Fuente: Elaboración P
46
Figura 3.17: Distribución de la respuesta N° 10
Fuente: Elaboración P
Tabla 3.19: Cantidad y frecuencia para medir la demanda del humus líquido
% de respuestas
Tipo de abono % Total
1 vez al mes Cada 3 meses Eventualmente
1 litro 34 5,88 29,41 64,71
Líquido 5 litros 33 30,30 24,25 45,45
1 galón 33 66,67 18,18 15,15
Fuente: Elaboración P
47
Consumo Porcentaje de Porcentaje Frecuencia Miles de Lts
Miles de
relativo de anual de consumidos por
habitantes (Lts) respuesta
respuesta consumo año
141,705 1 0,34 0,0588 12 34,00
141,705 1 0,34 0,2941 4 56,68
141,705 1 0,34 0,6471 1 31,18
141,705 5 0,33 0,303 12 850,14
141,705 5 0,33 0,2425 4 226,80
141,705 5 0,33 0,4545 1 106,27
141,705 3,75 0,33 0,6667 12 1.402,95
141,705 3,75 0,33 0,1818 4 127,52
141,705 3,75 0,33 0,1515 1 26,57
Total del producto en Lts 2.862,10
Fuente: Elaboración P
Tabla 3.21: Cantidad y frecuencia para medir la demanda del humus sólido
% de respuestas
Tipo de abono % Total
1 vez al mes Cada 3 meses Eventualmente
10 Kg 35 57,14 28,57 14,29
Sólido 20 Kg 35 28,57 51,43 20,00
50 Kg 30 40,00 33,33 26,67
Fuente: Elaboración P
Tabla 3.22: Consumo anual en kilogramos del humus sólido
48
141,705 3,75 0,3 0,2667 1 42,52
Total del producto en Kg 22.757,25
Fuente: Elaboración P
Los métodos de proyección son técnicas estadísticas que permiten conocer con
cierta exactitud los cambios futuros que pueden experimentar la demanda, la
oferta, y los precios seleccionando las más adecuadas según las características del
fenómeno de estudio partiendo de un análisis del presente. Para ello se usan las
llamadas series de tiempo pues lo que se desea observar es el comportamiento del
fenómeno respecto al tiempo. Los modelos series de tiempo se refieren a la
medición de valores de una variable en el tiempo en intervalos espaciados
uniformemente.
3.2
Y=a+bX
Dónde:
a= desviación al origen de la recta.
b= pendiente de la recta.
X= valor calculado de la variable X, en el tiempo.
Y= valor calculado de la variable dependiente
49
3.3
3.4
Proyección de la Demanda
Población
Demanda en Demanda
que Demanda en miles
Población miles de de pie de
Años utilizarían de humus sólido
(según INE) humus líquido cría
los productos (Kgs/años)
(Litros/años) (Kgs/años)
(9%)
50
Fuente: Elaboración P
51
prever ciertos procedimientos o técnicas para obtener la información que se
requiere. La información obtenida se muestra a continuación.
52
de lombriz lombricultura abono orgánico insecticida agrícola descontaminante de
tierras.
53
Fuente: Elaboración P
Según fuentes consultadas, los precios de los productos (humus líquido, humus
sólido y pie de cría) han tenido una tendencia estable a pesar de la inflación en el
país, como lo muestran las figuras 3.18, 3.19 y 3.20 de los precios históricos.
54
Figura 3.18: Datos históricos de los precios de píe de cría
Fuente: Elaboración P
55
Figura 3.20: Datos históricos de los precios del humus sólido
Fuente: Elaboración P
56
Tabla 3.25: Datos históricos de los precios de los productos
Precios Precios
Precios (Bsf/Kg)
Años (Bsf/Kg) Pie (Bsf/Lts)
Humus solido
de Cria Humus liquido
2007 8,00 5,00 3,00
57
Cálculo del humus sólido
58
59
La proyección obtenida representa la tendencia de los precios de los
productos, basado en esta información se presenta la tabla 3.26 donde muestra los
precios de los productos para los próximos 5 años.
60
Muy pocos productores cuentan con la capacidad económica para realizar
un programa de comercialización directa para su producto.
De lograrse lo antes expuesto, sería necesario que muchos productores de
bienes o servicios se constituyeran en intermediarios de otros productos,
con el fin de lograr la mezcla de artículos requeridos para una eficiente
distribución. Muy pocos productores cuentan con el capital necesario para
esto.
Los productores que cuentan con los recursos necesarios para crear sus
propios canales de distribución prefieren destinarlos hacia otros aspectos
de la producción en donde su utilidad se incrementa en mayor grado.
61
intermediarios consiste en la venta de bienes y/o servicios al detalle del
consumidor. Este canal se utiliza para distribuir productos como
medicinas, ferretería y alimentos de gran demanda ya que los fabricantes
no tienen la capacidad de hacer llegar sus productos a todos los mercados
consumidores ni a todos los detallistas.
62
La selección de este canal se debe a que facilita la compra, de manera que el
consumidor encuentre los productos que desea, donde y cuando lo necesita, el
minorista es un especialista en ventas, con instalaciones y personal cercano al
consumidor final. Para el Productor o fabricante puede ser un canal de
información de gran utilidad, aunado a que la planta no cuenta con los recursos
necesarios para realizar su propia distribución del producto.
3.8.2 Venta
63
La venta del Lombrihumus se realizará a través del canal productor-
minorista-consumidor, este será vendido en presentaciones de 10 Kg, 20kg y
50kg. En sacos de polietileno debidamente rotulada y con orificios de ventilación
para el caso del humus Solido. En el caso del Humus Liquido se utilizaran
envases plásticos de 1Lt, 5lt, 1 Galón
64
3.9 Conclusiones del estudio de mercado
Una vez realizadas las etapas anteriores se debe concluir en base a los aspectos
positivos y negativos del estudio de mercado, para así poder determinar los
riesgos o las oportunidades a las que nos enfrentaremos. Es recomendable
entender cómo se comporta el mercado y la demanda, es decir cómo percibe el
consumidor nuestro servicio, en qué tipo de competencia nos encontramos, que
restricciones políticas, legales y económicas debemos afrontar.
65
4. ESTUDIO TÉCNICO
66
Determinación de la organización humana y jurídica que se requiere para
la correcta operación del proyecto.
Capacidad instalada
67
La capacidad instalada de la planta para el humus de lombriz será de
1.200.000 Lts/años y 9.000.000 Kgs/años, y para el pie de cría será de 120
Kgs/año.
Producción
% de Producción humus Producción de
humus líquido en
Años Producción solido en miles pie de cría
miles
proyectado (Kgs/años) (Kgs/años)
(Litros/años)
2012 60 720,00 5.400,00 72
2013 75 900,00 6.750,00 90
2014 90 1080,00 8.100,00 108
2015 90 1080,00 8.100,00 108
2016 90 1080,00 8.100,00 108
Fuente: Elaboración P
68
Tabla 4.2: Suministros e insumos
Insumos Proveedor Dirección
Mobiliario La Carpeta Barcelona-Estado Anzoátegui
Equipos de computación Compu Mall PLC-Estado Anzoátegui
Material de oficina Makro Cerro el Vidoño, vía alterna,
Puerto la Cruz
Equipos de protección Seguridad y Protección Av. Intercomunal, sector Las
personal Industrial, C.A. Garzas, Barcelona.
Productos de limpieza Makro Cerro el Vidoño, vía Alterna,
Puerto La Cruz.
Aires JJ PÉREZ ALEMÁN Av. Jorge Rodríguez, Edif. JJ
Acondicionados/Filtros de Pérez Alemán. Lecherías-Edo.
agua/ Microondas/ Anzoátegui.
Nevera ejecutiva
Fuente: Elaboración P
4.2.4 Financiamiento
4.2.5 Organización
69
4.3 Localización óptima de la planta
A B
Factor Peso Calificación Calificación
Calificación Calificación
Relevante Asignado Ponderada Ponderada
Vías de Acceso
Terrestre 0,17 8 1,36 6 1,02
Servicios
Generales 0,15 7 1,05 8 1,2
70
opción para la ubicación de la planta para el cultivo y procesamiento del humus de
lombriz roja californiana.
3.3.2 Macrolocalización
3.3.3 Microlocalización
71
Clarines
se escogió esta zona es la cercanía del río (Unare), el cual representa un gran
beneficio para la empresa. Este terreno constara de un área de 4.890 m2 para la
distribución de la planta.
72
4.4.1 Proceso de producción
73
4.4.1.1 Descripción de los procesos por fases
b) Preparación de Sustrato
Para esta preparación se utilizara el estiércol bovino específicamente estiércol
maduro, ya que este tiene aproximadamente de 10 a 18 días de haber sido
producido por el animal; su consistencia es semipastosa, de color verde oscuro o
pardo, su olor es soportable y su ph se encuentra estabilizado entre 7 y 8 por
cuanto es el sustrato adecuado para la crianza de las lombrices, aunque a veces le
tenemos que agregar agua para estabilizar su humedad y por ende su temperatura.
Es importante resaltar que es el sustrato que más rápido se estabiliza. Ver figura
4.4.
74
A este sustrato también se le agregará desechos vegetales y papel, no
importando la tinta que esta contenga, y se puede mezclar con el estiércol 10 días
antes que éste esté estabilizado.
75
ambientales en su medio de crianza. Posteriormente se colocara un cúmulo de
estiércol de 1m de ancho y de 0.70m de alto, se regara y por último se cubrirá con
10cm de paja para evitar la evaporación. Al poco tiempo comenzará el proceso de
fermentación pudiéndose alcanzar hasta los 70ºC. Ver figura 4.5.
76
d) Cosecha de lombrices:
La lombriz roja californiana vive aproximadamente unos 16 años, durante los
cuales se acopla regularmente cada 7 días, si la temperatura y la humedad del
medio son de su agrado. Ésta alcanza su madurez sexual a los 3 meses de edad y
es hermafrodita ya que está dotada de un aparato genital masculino y de un
aparato genital femenino. El aparato genital masculino, que se encuentra muy
cerca de la boca, está integrado por los testículos que son glándulas secretoras de
esperma. El aparato genital femenino recibe el esperma y lo retiene hasta el
momento de la fecundación; este aparato se encuentra en una posición relativa
posterior al aparato genital masculino. Consecuentemente, dos lombrices en fase
de acoplamiento giran en sentido opuesto la una de la otra, de esta manera, puede
contactar el aparato genital masculino de una con el aparato genital femenino de la
otra. Así, en cada acoplamiento, una lombriz recibe el esperma de la otra y lo
retiene en su propio aparato genital femenino hasta la fecundación.
77
concentraciones de materia orgánica como medio de vida y alimentación, por lo
que no sobreviven mucho tiempo en suelos con bajos porcentajes de materia
orgánica. Ver figura 4.6.
Una vez que las camas estén inoculadas con lombrices, pasará un tiempo de
7 a 15 días para que consuman el sustrato dependiendo de la cantidad de alimento
y la densidad de población. Cuando el alimento esta consumido se observaran
pequeños grumos, siendo una indicación de que el lecho no tiene comida,
teniendo la necesidad de agregar más sustrato. El alimento preparado se coloca a
lo largo de las camas (parte media longitudinal del cajón). Este sistema permite
controlar si el alimento es apropiado y está correctamente preparado. Si después
de 2 o 3 días en el interior del lomo se encuentran las lombrices colonizando el
alimento nuevo, este es correcto. La ausencia de lombrices descalificaría el
alimento por lo que habría que removerlo y cambiarlo por otro.
78
Al cabo de 2 o 3 días, una vez poblada la superficie se procede a retirarlas
manualmente. Este procedimiento se repite dos veces más para separar la mayoría
de la población de lombrices.
a) Riego
Las camas, lechos o canteros deben regarse permanentemente para mantener una
humedad del 80%. El líquido residual proveniente del agua y secreciones de la
orina, se deposita por gravedad al fondo de un recipiente plástico, ver figura 4.7.
Por esta razón se construyen las camas con una inclinación hacia abajo en el suelo
o piso y con un orificio o manguera en la parte más baja que permita su
recolección.
79
Figura 4.7: recipiente con humus líquido
Fuente: Hernández, Luis (2006). Empres}+a Lombrices Venezolanas
(LOMBRIVENCA, C. A.).
b) Reposo
Consiste en dejar reposar el líquido (lixiviado) obtenido, con el fin de que se
asienten los sólidos para eliminarlos ya que causan mal olor.
a) Retiro de lombrices
Consiste en retirar las lombrices manualmente, introduciendo los dedos de la
mano y retirando el sustrato. Este procedimiento se repite dos o tres veces para
separar la mayoría de la población de lombrices, aproximadamente un 98%,
dependiendo de la velocidad de descomposición del sustrato. Cuando el sustrato
llega a la altura máxima de la cama, se suspende la alimentación y el riego por una
semana, para obligar a las lombrices a consumir todo el material que no se ha
transformado. A la semana siguiente, se extiende una malla plástica sobre la cama
y se alimenta de nuevo; una semana después se retira la malla con la capa superior
donde ha subido la lombriz.
80
Las lombrices separadas se utilizan para ampliar el cultivo, como pie de
cría para nuevos lombricultivos o como fuente de proteína para alimentación
animal.
c) Secado
Consiste en colocar y extender el vermicompost sobre un plástico o piso y se deja
que la humedad baje hasta un 50%.
d) Tamizado:
Consiste en separar, a través de un tamiz o cedazo muy tupido, las partículas del
lombrihumus más finas de las más gruesas.
e) Molido
Consiste en hacer que el grosor del humus sea más pequeño (parecido a la harina),
para un mejor manejo del mismo a la hora de expandirlo en el suelo que se quiera
recuperar.
HUMUS LÍQUIDO
Llenado y envasado
81
A través de drenajes internos, el humus líquido es enviado a los tanques de
recolección y luego a los tanques de almacenamiento para el posterior llenado de
los envases de plástico en sus diferentes medidas en litros (de 1lts, 5lts y 1 galón).
Etiquetado
El etiquetado estará grabado en los envases plásticos.
Embalado
Consiste en colocar en cajas cubiertas una cantidad estimada de envases del
humus líquido, de acuerdo a sus presentaciones.
Almacenado
Este líquido ya envasado y embalado se debe mantener en lugares sombríos o a la
sombra cuidando que la humedad no baje del 40%, de lo contrario se degenera y
putrefacta.
HUMUS SÓLIDO
a) Pesado
Se pesa el lombrihumus más fino en pesos digitales.
b) Empaquetado
En esta operación se empaquetará el lombrihumus en sacos de polietileno de 10 a
50 Kg. y tendrán aireación.
c) Etiquetado
El etiquetado ya estará impreso en los sacos de polietileno.
d) Embalado
Consiste en colocar en cajas cubiertas una cantidad estimada de sacos de
polietileno del humus sólido, de acuerdo a sus presentaciones en kgs.
82
e) Almacenaje
El lombrihumus se almacenará bajo sombra, cuidando que la humedad no baje del
40% puesto que todavía habrá actividad microbiana que es la que le da calidad a
la misma.
83
4.4.2 Adquisición de equipos y maquinarias
Nº Proveedor Dirección
84
Herramientas, maquinarias y equipos necesarios para el proceso
productivo
85
Continuación, Tabla 4.5: Características y especificaciones de las herramientas, maquinarias y equipos necesarios para el proceso productivo
Fuente: Elaboración P
Continuación, Tabla 4.5: Características y especificaciones de las herramientas, maquinarias y equipos necesarios para el proceso productivo
Fuente: Elaboración P
87
Mano de Obra necesaria
Mano de
Activid Tiempo de Frecuencia Tiempo
Descripción Obra
ad Operación por día total/día
necesaria
Recepción de Materia
1 2 hrs 1 0.25 2 hrs
Prima
2 Preparación de sustrato 3 hrs 1 0.375 3 hrs
3 Preparación de camas 3 hrs 1 0.375 3 hrs
4 Cosecha de lombrices 1 hrs 3 0.375 3 hrs
Retiro de
11 lombrihumus 2 hrs 1 0.25 2 hrs
Fuente: Elaboración P
89
1) Área de administración
2) Área de comedor
3) Área de baños
4) Área de mantenimiento
5) Área de herramientas
6) Área de primeros auxilios
7) Área de recepción de materia prima
8) Área de almacenaje de materia prima
9) Área de preparación de sustrato
10) Área de laboratorio
11) Área de camas
12) Área de proceso productivo.
A) Sub. Área del secado del humus sólido
B) Sub. Área de tamizado
C) Sub. Área de lavado
D) Sub. Área del molido
E) Sub. Área de pesado (humus líquido y humus sólido)
F) Sub Área de llenado y envasado para humus líquido
G) Sub. Área de empaquetado
13) Área de almacenaje del producto final
14) Área de despacho del producto final
15) Área de estacionamiento
16) Área de vigilancia
90
el número de movimientos efectuados entre departamentos y así identificar los
departamentos más activos. La solución se logra por medio de una serie de
pruebas usando círculos para denotar los departamentos y líneas conectora para
representar las cargas transportadoras en un periodo.
91
Tabla 4.8: Códigos de razones
Número Razón
1 Por control
2 Por higiene
3 Por proceso
4 Por conveniencia
5 Por seguridad
Fuente: Gabriel Baca Urbina. Evaluación de Proyectos. McGrawHill. Quinta edición.
Pág. 158
92
Figura 4.9: Diagrama general de relación de actividades
Fuente: Elaboración P
93
Figura 4.10: Diagrama de hilos
Fuente: Elaboración P
Tabla 4.9: Áreas de trabajo de la planta
DIMENSIONES
Nº AREAS DE LA PLANTA
(Ancho x Largo) (mts)
1 Administración 20 x 9.5
2 Comedor 5.5 x 9.5
3 Baños 2x2
4 Mantenimiento 2x2
5 Herramientas 4.5 x 8
6 Primeros auxilios 2.70 x 2
7 Recepción de materia prima 10 x 10
8 Almacenaje de materia prima 10 x 15
9 Preparación de sustrato 5x8
10 Laboratorio 5 x 7.7
11 Área de Camas 15 x 20
12 Proceso productivo 18 x 30
13 Almacenaje producto final 35 x 10
14 Despacho producto final 10 x 10
15 Estacionamiento 50 x 12
16 Vigilancia 5x4
Fuente: Elaboración P
1. Área de administración:
Consta de un escritorio central de atención al cliente y de 8 oficinas (una gerente
general, administrador, gerente de ventas, gerente de producción y vendedores),
una sala de reuniones y baños. Va a tener un área aproximada de 190m2; es decir
de 20 m de largo * 9.5 m de ancho. Iluminación: iluminación artificial, ya que
es un área que requiere mucha luz a través de lámparas. Ventilación: ventilación
artificial por ser un lugar cerrado con pocas ventanas, el cual va a tener un aire
central para darle una mejor comodidad al personal que aquí va laborar, y por
consiguiente va a ser que se obtenga un mejor rendimiento de los mismos. Piso:
de cerámica, de color pastel, anti-resbalante. Techo: de platabanda con caída de
agua hacia los drenajes de la calle.
2. Área de comedor
Esta área tendrá las siguientes dimensiones 5.5 m de largo por 9.5m de ancho, es
decir aproximadamente 52.25m2; esta tendrá iluminación y ventilación artificial,
piso de cerámica y techo de platabanda con caída de agua.
3. Área de baños
95
En toda la empresa habrá 6 baños, los cuales serán 2 baños de oficina (uno estará
en el área de administración y otro público), y dos más para el resto de las área de
producción; este tendrá dimensiones promedios 1.40m de largo por 1.80m de
ancho, aproximadamente 2.52m2, estas dimensiones serán tanto para el baño de
mujeres como el de hombres. Y los otros baño será para los trabajadores que están
en contacto directo con el proceso productivo; este constara con las siguientes
dimensiones: 2m de largo por 2m de ancho C/U, aproximadamente 4m2 cada
baño. La iluminación será artificial ya que tendrá pocas ventanas, su ventilación
será artificial, el piso de cerámica y techo de platabanda con caída de agua.
4. Área de mantenimiento
Ésta será una pequeña área con dimensiones de 2m de largo por 2m de ancho, ya
que solo se colocara en ella los productos y herramientas de limpieza que se
necesiten para el mantenimiento de la planta; su iluminación será artificial y
natural, la ventilación será natural ya que tendrá una ventana, piso de cerámica y
techo de platabanda.
5. Área de herramientas
Ésta será un área en la que se guardaran todo tipo de herramientas necesarias que
contribuirán en el proceso productivo y en general de toda la planta. Tendrá las
siguientes dimensiones 4.5m de largo por 8m de ancho, aproximadamente 36m2.
Su iluminación será artificial, ventilación natural, el piso rustico y el techo de
platabanda.
96
largo por 10m de ancho, aproximadamente 100m2. Tendrá una oficina de 4m de
largo por 5 de ancho. La iluminación de la oficina será de tipo artificial y la otra
área tendrá iluminación artificial y natural. Su ventilación será de tipo natural y
la de la oficina artificial. Piso: rustico ya que se va a manejar con desechos
orgánicos y estierco animal, el cual hace que se produzca algún tipo de humedad,
que puede afectar el desempeño total del manejo del material, y provocar algún
tipo de accidente (caídas, golpes, etc.). Otra ventaja de este tipo de piso es que es
de fácil mantenimiento. Techo: dos aguas.
97
y artificial, porque es un área donde se va trabajar directamente con las lombrices.
Piso: De cemento lizo; el cual sería de fácil manutención y duradero para la
minimización de costos de la empresa. Techo: dos aguas.
Es de hacer notar que las paredes de esta área, tendrá un término medio,
las paredes llegaran a la mitad de la altura y la otra mitad estará cubierta con una
malla protectora para evitar que entre plagas al cultivo; para así obtener una mejor
ventilación y luminosidad en el área de cultivo de las lombrices o área de las
camas.
Esta área constara de 18 cunas las cuales cada una tendrán dimensiones de
5m de largo * 1.2 m de ancho * 0.6m de alto es decir un área aproximada de 60
m2, ver figura 4.11. Ventilación: la ventilación será de tipo natural, debido a que a
las lombrices se les tiene que mantener la humedad uniforme en su hábitat para
una óptima reproducción, ya que si se le llegara a poner otro tipo de ventilación
(artificial) podría cambiar su ciclo de vida de forma desfavorable. Iluminación: la
iluminación es de tipo natural y artificial para el buen desempeño del personal
dentro del área. El piso: será de tipo rustico (cemento) ya que es un área húmeda.
El techo: el mismo tendrá la forma de “dos aguas” para evitar la acumulación y
estancamiento del agua.
98
Figura 4.12: Cunas del proceso productivo
Fuente: Hernández, Luis (2006). Empresa Lombrices Venezolanas
(LOMBRIVENCA, C. A.).
a. Sub – área del secado del humus sólido: está área será al aire libre ya que
se necesita de la luz solar para el secado del humus sólido. El piso será
rustico. Sus dimensiones son las siguientes: 4m de ancho por 10m de
largo, aproximadamente 43m2.
c. Sub – área de lavado: esta área va contar de dos bateas con dimensiones
de 1m de largo * 1m de ancho con un área aproximada de 1m 2 cada una,
un espacio con ventilación natural, piso rustico para evitar tener cualquier
incidente con el personal. Esta sub. Área tiene dimensiones totales de 6 m
de largo * 5 m de ancho que va a dar como resultado 30m2.
d. Sub - área de molido: Esta estará constituida por un molino para el humus
sólido, también tendrá un mesón o mesa de trabajo. A futuro para una
99
posible diversificación producto del procesamiento de la Lombriz Roja
Californiana, en esta área se podrá disponer de otros molinos para la
obtención de harina y carne. Tiene que ser un área sin humedad y con una
buena protección en las ventanas para evitar que entre cualquier tipo de
plaga; como ya se ha mencionado anteriormente, estas áreas van a contar
con piso rustico, al igual que en el área de secado, las dimensiones de la
puerta deben ser de manera considerable; el cual tendrá por dimensiones
18m de ancho *8m de largo; en un área comprendida de 144m2.
100
será para el almacenaje del fertilizante solido que tendrá que mantener un 40% de
humedad, y segundo está el área de almacenaje de humus líquido que constara de
soportes, será un lugar seco y el mismo se almacenara en recipientes cerrados.
Tendrá techo de dos aguas y piso rustico.
101
puedan poner en riesgo a las personas, los productos, el proceso, y las
instalaciones mismas, ya que se aumentarían los factores que producen accidentes,
buscando siempre que se minimicen los recorridos y procurando seguridad y
comodidad a los trabajadores.
4.4.3.5 Organigrama
102
Figura 4.13: Organigrama general de la planta
Fuente: Elaboración propia
SENIAT
.- Numero de inscripción Tributaria (NIT).
.- Registro de Inscripción Fiscal (RIF).
103
Alcaldía del Municipio Manuel Ezequiel Bruzual
.- Perisología de ubicación (Planeamiento Urbano).
HIDROCARIBE
.- Factibilidades de Servicios (aguas claras y aguas servidas).
5. ESTUDIO ECONÓMICO
5.2 Costos
104
5.2.1 Costos de Producción
Entre los costos de producción se pueden mencionar: los costos de materia prima,
la mano de obra, costos de energía eléctrica, agua, mantenimiento, control de
calidad, cargos de depreciación y amortización u otros costos.
La materia prima por la producción del humus de lombriz está conformada por
Lombrices rojas californianas, desechos orgánicos y el agua.
Lombriz
Roja Kg - 5,070 30 152,10
californiana
Desechos
Kg 1,97 719,00 5,00 3.595,00
Orgánicos
Agua M3 0,013 4,75 0,95 4,51
TOTAL 3.751,61
Fuente: Elaboración propia
105
mobiliarios de oficina; y las herramientas y equipos involucrados en el proceso de
producción.
La tabla 5.2 muestra los costos anuales asociados a los equipos de protección
personal.
106
Nevera ejecutiva 1 2.435,00 2.435,00
Filtro de agua 1 1.368,00 1.368,00
Microonda 1 702,45 702,45
TOTAL 77.611,45
Fuente: Elaboración propia
Costos de Limpieza
Para la planta se generaran costos de limpieza, estos se muestran en la tabla 5.5.
107
Tabla 5.6: Costos de Herramientas y Equipos
Costos
Consumo anual Costo total
Concepto unitario
(und) anual (Bsf)
(Bsf)
Carretillas 3 645,00 1.935,00
Horquillas de mango largo 3 193,50 580,50
Horquillas de tipo carbonera 15
3 301,00 903,00
dientes
Rastrillos de puntas largas y
4 86,00 344,00
redondeadas
Picadora 2 15.050,00 30.100,00
Manguera 2 107,50 215,00
Termómetro 6 800,00 4.800,00
Palas anchas 3 258,00 774,00
Mesa de trabajo 2 200,00 400,00
Zaranda motorizada (chica) de malla
2 17.200,00 34.400,00
removible d 6.7 y 8 mm
Tanques 2 2.500,00 5.000,00
Molino para humus de Lombriz 1 3.000,00 3.000,00
Pesos Digitales 8 560,00 4.480,00
Selladora de bolsas de polietileno 1 5.160,00 5.160,00
Planta eléctrica 20 Kv 1 5.200,00 5.200,00
TOTAL 97.291,50
Fuente: Elaboración propia
Las tablas 5.7 y 5.8 muestran los cálculos de los costos de la mano de obra
directa e indirecta respectivamente.
108
Tabla 5.7: Costos de mano de obra directa
Sueldo
Personal/ Turno/ Sueldo Sueldo total
Personal mensual
turno día anual (bs) anual (bs)
(bs)
Lombricultores 6 1 1.548,00 18.576,00 111.456,00
Almacenista 1 1 2.200,00 26.400,00 26.400,00
Operador de
1 1 2.500,00 30.000,00 30.000,00
Minishovel
TOTAL 167.856,00
Fuente: Elaboración propia
Existen dos tipos de envases: el envase primario que es el que está en contacto
directo con el producto (sacos de polietileno, envases plásticos y cajas plásticas) y
el envase secundario que será la caja de cartón.
109
10 Kg 16 0,48 197,76 0,70 138,43
1 Galón 6 0,018 74,16 4,95 367,09
Envases
5 litros 4 0,12 49,44 3,13 154,75
plásticos
1 litro 20 0,60 247,20 2,72 672,38
1 Galón 2 0,06 24,72 4,90 121,13
Cajas de
5 litros 1 0,03 12,36 6,13 75,77
Cartón
1 litro 5 0,15 61,80 6,13 379,83
Caja
25 0,75 309,00 40,00 12.360,00
plástica
TOTAL 14.508,17
Fuente: Elaboración propia
110
Foco
incandescente 40 120 9,8 100 11.520 101.952,00
de 100 W
Nevera
1 120 12,8 575 1.656 14.655,60
Ejecutiva
TOTAL 87.624 775.472,40
Fuente: Elaboración propia
El costo de diesel es 0,7 Bsf/litro. La siguiente tabla muestra el costo anual del
combustible a utilizar en la planta.
111
TOTAL 114,24
Fuente: Elaboración propia
112
La siguiente tabla muestra los costos asociados a la depreciación y
amortización.
113
Tabla 5.14: Costo de Depreciación y Amortización
Concepto Valor % 1 2 3 4 5 VS
Equipos de
producción
97.291,50 8 7.783,32 7.783,32 7.783,32 7.783,32 7.783,32 58.374,9
(Herramientas
y Equipos)
Equipos de
77.611,45 10 7.761,15 7.761,15 7.761,15 7.761,15 7.761,15 38.805,73
oficina
Computadoras 52.991,49 25 13.247,87 13.247,87 13.247,87 13.247,87 0,00 0,00
Obra Civil 16.632.509,00 5 831.625,45 831.625,45 831.625,45 831.625,45 831.625,45 12.474.381,75
TOTAL 860.417,79 860.417,79 860.417,79 860.417,79 847.169,92 12.571.562,38
Fuente: Elaboración propia
114
5.2.1.11 Presupuesto de Costos de Producción
Personal Administrativo
La tabla 5.15 muestra el costo del personal administrativo.
Tabla 5.16: Personal administrativo
Personal/ Sueldo
Personal Sueldo anual (Bsf)
turno mensual (Bsf)
Gerente general 1 5.500,00 66.000,00
Secretaria 1 1.548,00 18.576,00
Administrador 1 1.548,00 18.576,00
Personal de limpieza 2 1.548,00 37.152,00
Vigilantes 4 1.548,00 74.304,00
SUB TOTAL 214.608,00
35 % Prestaciones Sociales 75.112,80
TOTAL 289.720,80
Fuente: Elaboración propia
Material de Oficina
En la tabla 5.16 se muestran los costos correspondientes al material de oficina.
Gastos de Venta
116
De acuerdo con el organigrama general de la planta presentado en el estudio
técnico se contaría con un gerente de ventas y dos vendedores. En la siguiente
tabla se muestran los salarios correspondientes a dicho personal.
Costos de Publicidad
Los costos asociados a la publicidad se encuentran en la siguiente tabla.
117
Costo anual total
Concepto
(BsF)
Vallas publicitarias 5.880,00
Elaboración de stickers 3,5 cm 9.600,00
TOTAL 15.480,00
Fuente: Elaboración propia
Estos costos varían con respecto al tiempo y las leyes que se promulguen
en la economía nacional.
118
Tabla 5.22: Valor del Activo Circulante
Costo anual
Concepto
total (Bsf)
Valores e Inversiones 21.179,40
Inventarios 312,63
Cuentas por Cobrar 1.093.555,94
TOTAL 1.115.050,77
Fuente: Elaboración propia
PC = AC / 2
PC = 1.115.050,77 / 2 = 557.525,38 Bsf.
Por lo tanto;
Capital de Trabajo = 557.525,38 Bsf.
119
Años 1 al 5
Concepto
(miles de Bsf)
Humus Solido 5.400.000 Kg
Producción anual Humus Liquido 720.000 litros
Pie de cría 72 Kg
+ Ingreso 58.358.448
- Costos de producción 12.666.587,64
- Costos de administración 314.921,28
- Costos de ventas 141.196,00
= Utilidad antes de impuestos (UAI) 45.235.743,08
- Impuestos (utilidades=10%; ISRL=15%) 11.308.935,77
= Utilidad después de impuestos (UDI) 33.926.807,31
+ Depreciación 860.417,79
= Flujo neto de efectivo (FNE) 34.787.225,10
Fuente: Elaboración propia
Tabla 5.24: Estado de Resultado Pro-forma con inflación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Años 5
Concepto (miles (miles de (miles de (miles de (miles (miles de
de Bsf) Bsf) Bsf) Bsf) Bsf) Bsf)
Producción
Humus Solido
(Kg) 5.400.000 6.750.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000
Humus Liquido 720.000 900.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000
(litros) 72 90 108 108 108 108
Pie de cría (Kg)
+ Ingreso 58.358,45 70.030,14 84.036,17 100.843,40 116.978,34 121.012,08
- Costos de
11.899,57 14693,24 17044,16 19771,23 22934,63 26604,17
producción
-Costos de
314,92 377,91 453,49 544,18 631,2488 653,02
administración
- Costos de
141,20 169,44 203,32 243,99 283,0284 292,78
Ventas
= Utilidad antes
de impuestos 46.002,76 54.789,55 66.335,20 80.284,00 93.129,44 93.462,11
(UAI)
- Impuestos
(utilidades=10%; 11.500,69 13.697,39 16.583,80 20.071,00 23.282,36 23.365,53
ISRL=15%)
= Utilidad
después de 34.502,07 41.092,16 49.751,40 60.213,00 69.847,08 70.096,58
impuestos (UDI)
+ Depreciación 860,42 1.032,50 1.239,00 1.486,80 1.486,80 1.784,16
= Flujo neto de
35.362,49 42.124,66 50.990,40 61.699,80 71.333,88 71.880,74
efectivo (FNE)
Fuente: Elaboración propia
5.5 Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR)
120
La TMAR es la tasa mínima de ganancias sobre la inversión propuesta. Para
determinar la TMAR hay que tener en cuenta los efectos inflacionarios y una
sobretasa por arriesgar su dinero en determinada inversión o premio al riesgo.
TMAR = i + f + i*f
Donde;
i= tasa de riesgo.
f= tasa de inflación promedio pronosticada para los próximos cinco años.
Calculo de la TMAR
Donde;
i= 10%
f= 20%
TMAR = 0,1+ 0,2 + (0.1*0.2)
TMAR= 32%
La TMAR del capital es 32%, por lo tanto es el rendimiento mínimo aceptado que
deberá ganar la empresa.
5.6 Financiamiento
No va a ser financiado ya que los socios cuentan con el capital suficiente para
invertir.
121
5.7 Conclusión del estudio económico
6. EVALUACIÓN ECONÓMICA
6.1 Métodos de Evaluación que toman en cuenta el valor del dinero a través
del tiempo
Si el valor del VPN es mayor que cero significa que el proyecto puede
pagar la tasa de interés que se utiliza como referencia y por lo tanto es
“Aceptable” por el contrario si su valor es negativo significa que el proyecto no
alcanza ésta tasa de interés y por lo tanto deberá “Rechazarse” ya que de iniciar la
inversión propuesta, al final del proyecto el emprendedor contará con un
patrimonio menor al que tendría si no lo hubiera emprendido, o hubiera utilizado
esos fondos para otro propósito con un mejor resultado.
122
Para el cálculo del VPN se utiliza la siguiente ecuación:
Donde;
P= valor de la inversión inicial.
FNEn= flujos netos de efectivo.
VS= valor de salvamento esperado al final de los años en estudio.
i= TMAR aplicada al proyecto.
Para calcular la TIR se utiliza la siguiente ecuación, pero el valor del VPN es
igual a cero.
123
Si TIR es mayor que la TMAR, la inversión debe ser “Aceptada”, es decir,
si el rendimiento de la empresa es mayor que el mínimo fijado como aceptable, la
inversión es económicamente rentable.
TIR= 74.225,14 %
124
Baca U., Gabriel (2010). Evaluación de Proyectos. Sexta edición.
Editorial McGraw-Hill. México.
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