Proyecciones financieras y conceptos básicos.

Roberto Alejandro Videla Espinoza

Plan de Negocios

Instituto IACC

17 de Diciembre del 2017

 Desarrollo

Responda:

1) ¿Por qué es importante definir claramente el plan financiero? ¿Cuáles serían los

objetivos de las proyecciones financieras y operacionales para el negocio de Juan?

Se lo estudiado durante el curso puedo decir que antes de emprender cualquier tipo de proyecto

es necesario un plan de negocios y también un plan financiero.

Los estados financieros muestran lo que el propietario planea hacer en el futuro con las finanzas

de los negocios.

Además una vez que la empresa se encuentra en operación, los estados financieros se convierten

en una herramienta importante para acotar y comparar los resultados reales de operar el negocio

de acuerdo al plan.

Las proyecciones financieras y operacionales tiene como objetivos finales:

 Definir los recursos económicos que se necesitarán para la realización del plan de

negocios.

 Establecer los costos totales que tendrá el proyecto, es decir: costos de producción,

administración y ventas.

 Especificar cuál será el monto necesario para la inversión inicial.

 Determinar cuáles serán las fuentes de financiamiento necesarias y las ventajas y

desventajas de cada uno de ellas.

 Tener una visión proyectada de los estados financieros, para ir guiando las acciones de la

empresa.

 Evaluar la rentabilidad económica y financiera del plan de negocios y así determinar cuán

rentable será el proyecto y en cuánto tiempo se espera recuperar esta inversión.

2) Juan nunca calculó la rentabilidad y la liquidez de su negocio. Basándose en lo

aprendido desarrolle un ejemplo donde se expliquen estos conceptos de manera clara.

La rentabilidad hace referencia a los beneficios que se han obtenido o se pueden obtener de

una inversión que hemos realizado previamente. Tanto en el ámbito de las inversiones como en

el ámbito empresarial es un concepto muy importante porque es un buen indicador del desarrollo

de una inversión y de la capacidad de la empresa para remunerar los recursos financieros

Un ejemplo de negocios que pueden ser altamente rentables y con elevada liquidez son los

supermercados; estos cobran 100% de contado y pagan a sus proveedores con holgados periodos

de tiempo en ocasiones pagan con semanas de atraso.

La liquidez es la capacidad que tiene una entidad para obtener dinero en efectivo y así hacer

frente a sus obligaciones a corto plazo es decir, es la facilidad con la que un activo puede

convertirse en dinero en efectivo.

Por ejemplo, una caja fuerte con un depósito es un activo de alta liquidez, ya que es fácilmente

convertible en dinero en efectivo cuando sea necesario. Para medir la liquidez de una empresa se

utiliza el ratio de liquidez, con el que se calcula la capacidad que tiene ésta para hacer frente a

sus obligaciones a corto plazo.

3) Complete el siguiente cuadro con los montos del flujo de caja que tiene Juan y determine

la real necesidad de inversión que necesitaba (capital de trabajo).

Detalle 1 2 3 4 5 6
Ingresos 1.000.000 1.500.000 1.800.000 1.800.000 1.900.000 2.000.000
Egresos 1.700.000 1.900.000 2.100.000 2.200.000 2.000.000 1.600.000
Flujo de 700.000 400.000 300.000 400.000 100.000 400.000
caja
Déficit 700.000 1.100.000 1.400.000 1.800.000 1.900.000 2.300.000
acumulado

En este caso el déficit máximo acumulado es de 2.300.000 millones de pesos. Este sería el

capital de trabajo que se debería considerar para financiar los primeros 6 meses.

4) El préstamo que solicitó Juan tiene una tasa mensual del 15%, investigue qué otras

opciones habría podido solicitar que hubiesen sido una mejor opción (3).

 Pedir un crédito a una entidad bancaria, acudir al banco a pedir un crédito se ha

convertido durante años en norma para más del 80% de las pequeñas empresas.

 Si nuestra empresa demuestra que es escalable y que puede generar beneficios en el

corto-medio plazo, puede optar a los fondos de capital riesgo que es una forma que tienen

los inversionistas para ayudar a financiar a las empresas que están naciendo.

 Los conocidos como “Friends Fools an Family” pueden ofrecernos el impulso inicial que

necesitamos para poner en marcha nuestro proyecto.

 Bibliografía

IACC (2014). Proyecciones financieras y operacionales. Plan de negocios. Semana 7.

Internet. Rantabilidad y Liquidez. Opciones de prestamo.