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AUDITORÍADEGESTIÓN
Rafael Paredes Carrasco
Magíster Ingeniería Industrial
Contador Público USACH
Auditor USACH
Licenciado en Contabilidad & Auditoría USACH
Diplomado IFRS
AGENDA
1. Presentación de los alumnos y del Profesor.
2. Resumen de las unidades.
3. Evaluaciones.
4. Recursos bibliográficos.
5. Algunas reglas.
6. Pauta del trabajo semestral.
7. Diagnóstico.
8. Clase N° 1.
9. Conclusiones.
10. Tareas.
HOLDING 1
Gerente de Auditoría
Corporativo
Gerente de
Christiane
Auditoría Interna- 50% 100% NA 100% 100% 100% 100% 100% NA 100% NA 94%
Endler
LÍDER DEEQUIPO
Jefe de Auditoría -
Mauricio Pinilla 50% 100% 100% 100% 100% 95% 100% 100% NA NA NA 93%
Auditor Senior I.
Auditor Interno -
José Pedro
Asistente de
Fuenzalida
50% 100% NA 100% 100% 100% 100% 100% 100% NA 100% 94%
Auditoría InternaI.
PROMEDIO EQUIPO 94%
AUTOEVALUACIÓN 10% 6,3
NOTAS:
Menor o igual a 59%
Mayor o igual 60% y Menor al 100% Prof. Rafael Paredes, Mag. ® 15
Igual al 100%
6. Pauta del Trabajo Semestral6-13
Anexo 2 Autoevaluación del equipo Nº2. Pauta de cotejo de evaluaciones.
Check
Nº Actividades Comentarios
List
Los o b j e t i v o s c o n v e r b o s r e g u l a r e s s o n claros. √
1
La e xp o s i c i ó n t i e n e u n a d u r a c i ó n m e n o r a 16 m i n . d e s d e q u e s o n l l a m a d o s . √
2
La e xp o s i c i ó n f u e d e s a r r o l l a d a e n p r o f u n d i d a d . √
3
La PPT n o p r e s e n t a n i n g u n a f a l t a d e o r t o gr afí a. √
4
La PPT n o p r e s e n t a n i n g u n a e q u i v o c a c i ó n e n l a r e d a cción . √
5
Las c o n c l u s io ne s s o n r o b u s t a s p o r q u e se e n t i e n d e n . √
6
Realizan r e f l e xi o n e s d e s d e e l c a m p o d e l a é t i ca . √
7
Se c i t a a l o m e n o s 5 f u e n t e s b i b l i o g r áf i ca s c o n t e m p o r á n e a s . √
8
N o h a y n i n g ú n i n d i c i o d e r i e s g o d e copia. √
9
Todos l o s i n t e g r a n t e s p a r t i c i p a n e n l a e xp o s i c i ó n e n l a m i s m a p r o p o r c i ó n . √
10
La a u d i e n c i a hace a l o m e n o s 3 p r e g u n t a s al e q u i p o . √
11
R e s p o n d e n c o r r e c t a m e n t e t o d a s las p r e g u n t a s d e l a a u d i e n ci a .
12 X
TOTAL SÍ 11
NOTA 10% 6,3
Prof. Rafael Paredes, Mag. ® 16
6. Pauta del Trabajo Semestral7-13
Anexo 3 Carta Gantt. Otro ej. de un equipo.
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Actividad ResponsablesPrincipales ResponsableDirecto H.H. FechaVenc. Gº Avance
S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2
1. Conocimiento de la industria Gerente-Jefe-Auditor 100%
1.1 Levantamiento del planestratégico Gerente-Jefe-Auditor Gerente 3,0 100%
1.2Levantamiento de la estructura organizacional Gerente-Jefe-Auditor Gerente 3,0 100%
1.3 Levantamiento de la descripción de la situación Gerente-Jefe-Auditor Gerente 3,0 100%
1.4 Elaboración de la posición competitiva Gerente-Jefe-Auditor Gerente 1,5 100%
1.5 Exposición del avance1 Gerente-Jefe-Auditor Gerente-Jefe-Auditor 1,5 100%
2. Examenpreliminar Gerente-Jefe-Auditor Gerente-Jefe-Auditor 1,5 100%
2.1 Evaluación del controlinterno Gerente-Jefe-Auditor Jefe 4,5 100%
2.2 Levantamiento deprocesos Gerente-Jefe-Auditor Auditor 4,5 100%
2.3 Exposición del avance 2 más el1 Gerente-Jefe-Auditor Gerente-Jefe-Auditor 1,5 100%
3. Planificación yprogramación Gerente-Jefe-Auditor 100%
3.1 Planificación Gerente-Jefe-Auditor 100%
3.1.1 Elaboración de matrices Gerente-Jefe-Auditor Auditor 4,5 100%
3.1.2 Elaboración del plan de Auditoría de los Procesos críticos Gerente-Jefe-Auditor Jefe 3,5 100%
3.1.3 Edición y aprobación del plan anual de Auditoría Gerente-Jefe-Auditor Gerente 1,5 100%
3.2 Programación Gerente-Jefe-Auditor 100%
3.2.1 Proceso1 Gerente-Jefe-Auditor 100%
3.2.1.1 Elaboración del programade Auditoría Gerente-Jefe-Auditor Auditor 4,5 100%
3.2.1.2 Edición y autorización del programa de Auditoría Gerente-Jefe-Auditor Jefe 1,5 100%
3.2.1.3 Auditoría delProceso 1 Gerente-Jefe-Auditor Gerente-Jefe-Auditor 9,0 100%
3.2.1.4 Control del programa deAuditoría Gerente-Jefe-Auditor Jefe 9,0 100%
3.2.2 Proceso2 Gerente-Jefe-Auditor 100%
3.2.2.1 Elaboración del programade Auditoría Gerente-Jefe-Auditor Auditor 0,5 100%
3.3 Exposición del avance 3más 1-2 Gerente-Jefe-Auditor Gerente-Jefe-Auditor 1,5 100%
4. Reporte de Auditoría de Gestión Gerente-Jefe-Auditor 100%
4.1 Elaboración del informe preliminar Gerente-Jefe-Auditor Auditor 3,0 100%
4.2 Validación del informe preliminar con la Administración Gerente-Jefe-Auditor Gerente 1,5 100%
4.3 Agregar los compromisos y los comentarios de la Administración al
informe de Auditoría Gerente-Jefe-Auditor Auditor 1,5 100%
4.4 Edición y cierre del informe final de Auditoría Gerente-Jefe-Auditor Gerente 5,0 100%
4.5 Exposición final y entrega del informe del semestre Gerente-Jefe-Auditor GerenPter-oJeff.e-RAaudfaitoerlP are1d,5 , Mag.® 100% ) 17
es
6. Pauta del Trabajo Semestral8-13
Anexo 3 Carta Gantt. Otro ej. de un equipo.
Marzo
Actividad ResponsablesPrincipales ResponsableDirecto H.H. FechaVenc. GºAvance
S3 S4
1. Conocimientodelaindustria Gerente-Jefe-Auditor 100%
1.1Levantamientodel planestratégico Gerente-Jefe-Auditor Gerente 3,0 100%
1.2Levantamientodela estructuraorganizacional Gerente-Jefe-Auditor Gerente 3,0 100%
1.3Levantamientodela descripción delasituación Gerente-Jefe-Auditor Gerente 3,0 100%
1.4Elaboracióndela posicióncompetitiva Gerente-Jefe-Auditor Gerente 1,5 100%
1.5Exposición del avance1 Gerente-Jefe-Auditor Gerente-Jefe-Auditor 1,5 100%
RESUMEN HORASHOMBRE
Responsable Directo Cargo %Participación H.H.
Grupo Consultor
RESP.
Ayuda al nivel operativo tener continuidad y correlación conel
nivel táctico, dando coherencia en la gestión de una
organización.
AUDITORÍADEGESTIÓN
Rafael Paredes Carrasco
Magíster Ingeniería Industrial
Contador Público USACH
Auditor USACH
Licenciado en Contabilidad & Auditoría USACH
Diplomado IFRS