Inf Final 861 2017 Audit - Al Macroproceso Concesion Del Serv - Recoleccion Transporte y Disposicion Final de Residuos Solidos Domiciliarios en M.las Condes Dic.2017 2

OBJETIVOS 1
DE DESARROLLO
SOSTENIBLE
11CC =ES
SOSTENIBLES
Aida]
/Q PAZ, JUSTICIA
E INSTITUCIONES
SOLIDAS
II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO

UNIDAD DE AUDITORÍA 1
Municipalidad de Las Condes
Número de Informe: 861/2017

21 de diciembre del 2017
ERE
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
II CONTRALORÍA REGIONAL MÉTROPOLITANA DE SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITOPA
PTRA 13.000/17 REMITE INFORME. FINAL DE INDICA

11 CRMA1 N' 1.342/17
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Adjunto rern;zo a Ud., para su conocimiento

y fines , Inforine Final N° 861, de 2017, ci-bida -nente aprobado, sobre
auditoría al maproproceso dé concesión del servicio de recolección, transporte y
disposición final de residuos sólidds domic;Ilaric.:: en la Municipalidad de Las
Condes.
Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad adopte las regomendadories y sugerencias que en cada caso se
señalan, tendientes a mejorar las situaciones _obsei-vr 'as.
Saluo átentame!ite a Ud.,

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y Control Externo, ambas de esta II Contraloría Regio' la Metropolitana de Santiago •
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Adjunta. renv Al., para• su conocimiento

y fines s, Informe Final N° 861, de 20 I e 't:ciF:mente aprobado, sobre
auditoría al macroproceso de concesión del serv:1'J recolección, transporte y
disposición final de residuos sólidos la Municipalidad de Las
Condes.
Al respeCto, Jci., deberá acreditar ante esta
II Contraloría Regional Metropolitana, en stt ,nlicati cíe secretario del concejo y
ministro de fe, el cumplimiento de este trámite ,.entrz,, de! plazo de diez días hábiles
de efectuada esa sesión.
Salud aterltanierv-2 a Ud.,
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SECRETARIO MUNICIPAL
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Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento

y fines pertinentes, Informe Final N° 861, de 20 ,4 - il-biciamente.aprobado, sobre
auditoría al macroproceso de concesión del sc., v: recolección, transporte y
disposición final de reliduos sólidos domiciligt-in rh .Municipalidad de Las
Condes.
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AL SEÑOR
SUBSECRETARIO DE DESARROLLO REGIONAL. DMINISTRATIVO
MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD P iFtYA
PRESENTE
Resumen Ejecutivo
Informe Final N° 861, de 2017, Municipalidad de Las Condes
Objetivo: Comprobar que las concesiones de los servicios de recolección y

transporte, y disposición final de los residuos sólidos domiciliarios y asimilables que
mantiene la comuna de Las Condes, cumplan lo establecido en los artículos 8°, 65
letra k), y 66 de la/ ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, así
como lo previsto en la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de
Suministro y Prestación de Servicios, y su reglamento, contenido en el decreto
N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. A su vez, revisar y constatar la correcta
ejecución y examen de las cuentas a los contratos de los servicios concesionados y
de los pagos ejecutados a los mismos, en el período comprendido entre enero y
diciembre de 2016 -análisis que para algunos casos abarcó años anteriores y
posteriores, en cuanto se consideró necesario-, como asimismo, verificar el
otorgamiento, aplicación y rendición de los recursos transferidos por la Subsecretaria
de Desarrollo Regional y Administrativo del Ministerio del Interior y Seguridad
Pública, en virtud de la ley N° 20.882, de Presupuestos del Sector Público para el
año 2016.
Preguntas de auditoría:
• ¿Los procesos licitatorios se ajustan.a la normativa vigente respecto de lamateria,

velando por las opciones más convenientes para la entidad y el cumplimiento de
los principios de probidad y transparencia?
• ¿Se prestaron los servicios de aseo conforme .a lo previsto en las bases

administrativas, especificaciones técnicas y en el contrato?
• ¿Se realizan inspecciones técnicas a los servicios concesionados para verificar el

cumplimiento de las obligaciones pactadas por parte del municipio, y el caso de
existir incumplimientos por parte de la empresa adjudicada el, municipio aplica las
sanciones y/o multas?
• ¿Los montos asociados a la ley N° 20.882 y transferidos al municipio por la

Subsecretaría de Desarrollo Regional. y Administrativo, -SUBDERE, fueron
rendidos, y utilizados en concordancia con lo dispuesto en la normativa?
Principales resultados:
• Se verificó que la Municipalidad de Las Condes, en general, cumple con los

procesos licitatorios relacionados con la recolección y disposición final de
residuos, ajustándose a la normativa vigente sobre la materia. No obstante, se
constató que no se publicaron en el portal mercado público los acuerdos de
voluntades con las empresas Proactiva Servicios Urbanos S.A.,- y Dimensión S.A.,
incumpliendo con ello lo dispuesto en el artículo 57, letra b), N° 6, del reglamento
de la ley N° 19.886, conforme a su texto vigente a la época de la licitación, sin
embargo, el ente comunal procedió a publicarlos el 25 de noviembre de 2017, por
lo que tales observaciones fueron subsanadas.
CONTRALORÍA-GENERAL DE LA REPÚBLICA
• Se determinó que esa entidad edilicia no verificó el cumplimiento de los

documentos que se debían adjuntar a las facturas para el pago de las concesiones
de los Servicios de Recolección y Transporte de Residuos Sólidos Domiciliarios a
la empresa Proactiva Servicios Urbanos S.A., y de los Servicios de Barrido de
Espacios Públicos con la empresa Dimensión S.A., por cuanto el listado del
personal asignado al servicio y sus respectivas planillas, dé liquidación
presentadas para el pago, correspondían al mes inmediatamente anterior al mes
facturado, en circunstancias, que debían tratarse de aquellas respecto del mes
facturado, conforme lo éstablecen las bases administrativas. Esa entidad edilicia
deberá, en lo sucesivo, adoptar las medidas que sean necesarias a fin de dar
estricto cumplimiento a las bases administrativas, y al principio de estricta sujeción
de las bases de conformidad a lo dispuesto en el artículo 10 de la anotada ley
N° 19.886.
• En validaciones efectuadas en terreno se determinaron una serie de infracciones

al servicio de recolección y transporte de residuos sólidos, y al servicio de barrido
de espacios públicos en la comuna de Las Condes, a saber: incumplimiento de
requisitos que debían tener los camiones recolectores y camionetas; aúsencia del.
jefe de servicio de la empresa concesionaria; falta de una sala de primeros
auxilios; inexistencia de cámara fotográfica; falta de elementos de seguridad, base
de operaciones no autorizada; contenedores sin el logo municipal; permiso de
circulación y certificado de gases (emisiones) vencidos, entre otros, las cuales
fueron anotadas en el libro de servicio por parte del Inspector Técnico Municipal,
y cursándose multas por 118'y 109 UTM, respectivamente, ingresando en arcas
municipales en el mes de octubre de 2017, permitiendo subsanar las
observaciones for-muladas.
• Se constató que la empresa Bravo Energy Chile S.A., no tiene acceso al Sistema
de Pesaje de Camiones de KDM S.A., para obtener directamente la información.
Ese municipio deberá constatar que se hayan implementado las acciones
'respectivas para que la empresa supervisora del contrato Bravo' Energy S.A.,
tenga acceso al sistema de pesajes de KDM S.A., con el fin de que valide la
información que allí se dispone, lo que deberá ser acreditado a esta II Contraloría
Regional Metropolitana de Santiago, en el plazo de 60 días hábiles, contado
desde la recepción del presente documento.
• La Municipalidad de Las Condes realiza las inspecciones técnicás a los servicios

concesionados de recolección de residuos domiciliarios y de limpieza en espacios
públicos, cursando multas durante el año 2016, a Proactiva Servicios Urbanos
S.A, por la suma de $ 3.866.588, y Dimensión S.A., por la suma de $ 4.902.598.
No obstante lo anterior, sobre la ,concesión de transferencia y disposición final de
residuos sólidos municipales se determinó que al mes de julio de 2017, ya se
habían acumulado multas por más de 1.000 toneladas métricas, conforme a lo
'dispuesto en el artículo 21 del reglamento de operaciones, encontrándose a la
fecha de la presente auditoría, pendiente, la aplicación a la empresa KDM S.A. de
tales infracciones, por lo qué ese municipio deberá remitir los antecedentes que
acrediten las gestiones realizadas por el Secretario Ejecutivo del Concejo de
V Alcaldes Cerro de Renca tendientes a generar el pago por parte de la empresa
J
KDM S.A., de las multas conforme a lo establecido en la aludida norma, en el

plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
• Se observó que el recinto municipal ubicado en Cerro Colorado N° 5.051, de la

comuna de Las Condes, fue utilizado como base de operaciones por la empresa
Dimensión S.A., para administrar el servicio de recolección y transporte de
residuos desde los puntos limpios, móviles y puntos verdes. Esa entidad comunal
deberá, en lo sucesivo, evitar que los 'recintos municipales sean usados por las
empresas concesionarias, en condiciones que no se encuentren establecidas en
las bases administrativas.
• Sé verificó la falta de exigencia por parte del municipio de la rendición de los

fondos del año 2016 a las empresas Proactiva Servicios Urban,os y Dimensión
S.A., lo que impidió realizar de forma oportuna las rendiciones a la SUBDERE. Esa
municipalidad deberá, en lo sucesivo, requerir en su oportunidad las rendiciones
de cuentas de los recursos que otorga, y efectuar la rendición de éstos, conforme
lo dispone el artículo 27, letras a) y b), de la resolución N° 30, de 2015, que Fijan
Normas de Procedimiento sobre Rendición de Cuentas y al dictamen N° 72.046,
de 2016, ambos de esta Entidad de Control.
3
PTRA N° 13.000/17 INFORME FINAL N° 861, DE 2017, SOBRE

IICRMA1 N° 1.342/17 AUDITORÍA AL MACROPROCESO DE
REF. N° 217.454/17 CONCESIÓN DEL SERVICIO DE
RECOLECCIÓN, TRANSPORTE Y
DISPOSICIÓN - FINAL DE RESIDUOS
SÓLIDOS DOMICILIARIOS, EN LA
MUNICIPALIDAD DE LAS CONDES.
2017
2'1 Di C.2017
SANTIAGO,
En cumplimiento del plan anual de

fiscalización de esta Contraloría Regional Metropolitana para el año 2017, y en
conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336,
de Organizáción y Atribuciones de la Contraloría General de- la República, y en el
artículo 54 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera
del Estado, se efectuó una auditoría al macro-proceso de concesión del servicio de
recolección, transporte y disposición final de residuos sólidos domiciliarios, en la
Municipalidad de Las Condes. El equipo que ejecutó la fiscalización fue integrado
por los señores Manuel Gutiérrez Silva y Rodrigo Arrué Pardo, auditor y supervisor,
respectivamente.
JUSTIFICACIÓN
En atención a que en el ámbito municipal la

concesión por la extracción, transporte, disposición y manejo de los residuos
sanitarios de las urbes con mayor población de cada región se encuentra
concentrada en pocas empresas prestadoras de este servicio, y a raíz de los
resultados de informes de auditoría efectuados en años anteriores por esta Entidad
Fiscalizadora, en los cuales se han detectado irregularidades tanto en las etapas de
licitación como en la ejecución de los contratos de concesión, se determinó efectuar
un examen a nivel nacional sobre la materia.
En ese contexto, se seleccionó, entre otras

entidades, a la Municipalidad de Las Condes, considerando que según la
información contable -al cierre del año 2016- recabada por esta Entidad de Control,
su área municipal tuvo un gasto en la asignación presupuestaria 215-22-08-001
Servicios de Aseo de $ 13.366.533.311, _monto que representa un 32,1% del total
ejecutado en el 'subtítulo 22 de Bienes y Servicios de Consumo, de ese período.
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o II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
PRESENTE
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Asimismo, a través de esta auditoría esta

Contraloría Regional Metropolitana de Santiago busca contribuir a la implementación
y cumplimiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la
Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agendá 2030, para la erradicación
de la pobreza, la protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, esta revisión se enmarca en

los ODS, Nos 11, Ciudades y Comunidades Sostenibles y 16, Paz, Justicia e
Instituciones Sólidas.
ANTECEDENTES GENERALES
La Municipalidad de Las Condes es una

corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio
propio, cuya misión, según lo establece el artículo 1° de la ley N° 18.695, Orgánica
Constitucional de Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad
local y asegurar su participación en el progreso económico, social y cultural de la
comuna.
De acuerdo con los artículos 8°, inciso

tercero y 36 de la ley N° 18.695, las municipalidades pueden otorgar concesiones
para la prestación de determinados servicios municipales o para la administración
de establecimientos o bienes específicos que posean o tengan a cualquier título.
En ese contexto; las entidades edilicias

pueden dar cumplimiento a la función de aseo y ornato ya sea directamente, a través
de sus propios recursos materiales y humanos, para lo que pueden celebrar los actos
y contratos que sean necesarios, o mediante la concesión del respectivo servicio,
conforme con lo previsto en el citado artículo 8°, de la anotada ley N° 18.695 (aplica
dictamen N° 48.405, de 2016, de este Organismo de Control).
En otro orden, cabe señalar que, en virtud

de la ley N° 20.882, de Presupuestos del Sector. Público para el año 2016, en su
partida 05, capítulo 05, programa 03, subtítulo 24, asignación 403 glosa 01, literal b),
considera la suma de $ 15.69'1.066.000, para ser transferidos a los municipios que
informaron a la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo, que efectúan
en forma externalizada completa o parcialmente, el servicio de recolección y/o
transporte de residuos sólidos domiciliarios y/o servicio de barrido de calles.
Cabe mencionar que con carácter

confidencial, mediante el acta de recepción IICRMA1 N° 1.128, de 6 de noviembre
de 2017, de esta II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, fue puesto en
conocimiento de la autoridad comunal, el preinforme de obAervaciones N° 861, de la
misma anualidad, con la fihalidad de que formulara los alcances y precisiones que a
su juicio procedieran, lo que se concretó a través del oficio ordinario N° 1/390, de 27
de noviembre, de igual año, emitido por el alcalde (S) de la Municipalidad de Las
Condes.
- II CONTRALORÍA REGIONALMETROPOLITANA DE SANTIAGO
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto comprobar

que las concesiones de los servicios de recolección y transporte, y disposición final
-de los residuos sólidos domiciliarios y asimilables que mantiene la comuna de Las
Condes, cumplan con lo establecido en los artículos 8°, 65 letra k), y 66 de la ley
N° 18.695, así como lo previsto en la ley N°'19.886, y su reglamento, contenido en
el decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. A su vez, revisar y constatar
la correcta ejecución y examen de las, cuentas a los contratos de los servicios
concesionados y de los pagos ejecutados a los mismos,-en el período comprendido
entre enero y diciembre de 2016 -análisis que para algunos casos abarcó años
anteriores y posteriores, en cuanto se consideró necesario-, como asimismo,
verificar el otorgamiento, aplicación y rendición de lose recursos transferidos por la
Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo del Ministerio del Interior y
Seguridad Pública, en virtud de la ley N° .20.882, de Presupuestos del Sector Público
para el año 2016.
METODOLOGÍA
El examen se practicó de acuerdo con la

metodología de auditoría de este Organismo Fiscalizador, contenida en la resolución
N° 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por este
Organismo de Control, y los procedimientos de control contenidos en la resolución
exenta N° 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno de esta Entidad
Fiscalizadora, considerando los resultados de evaluaciones de control interno
respecto de las materias examinadas, y determinándose la realización de pruebas
de auditoría en la medida que se estimaron necesarias, tales como: análisis
documental y validaciones en terreno, entre otras.
Asimismo, se realizó un examen a las

cuentas relacionadas con el tópico en revisión, conforme con lo establecido en los
artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, y el artículo 54 del decreto ley N° 1.263,
de 1975, Ley Orgánica de Administración Financiera del Estadó.
Las observaciones que este Organismo de

Control formula, con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en
diversas categorías, de acuerdo con su grado de complejidad. En efecto, se entiende
por Altamente complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de acuerdo a su
magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades
funcionarias, son consideradas de especial relevancia -por esta Institución
Fiscalizadora; en tanto, se clasifican como Medianamente complejas/Levemente
complejas, aquellas que tienen menor impacto en esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
De acuerdo con, los antecedentes

proporcionados por la entidad fiscalizada, se determinó que entre el 1 de enero y el
31 de diciembre de 2016, pagó por concepto de servicios de recolección y transporte
de residuos sólidos domiciliarios; barrido -de espacios públicos de la comuna; y
6
UNIDAD DE AUDITORIA 1
tratamiento intermedio y disposición final de los residuos sólidos dorhiciliarios, a las

empresas Proactiva Servicios Urbanos S.A., Dimensión S.A., y KDM S.A.,
respectivamente, la suma de $ 7.967.612.153, realizándose el examen al 100% de
dichos desembolsos cuyo resumen general se exhibe a continuación y el detalle
pormenorizado de ellos se presenta en el Anexo .N° 1.
.
UNIVERSO MUESTRA TOTAL EXAMINADO
SERVICIO
MONTO N° MONTO N° MONTO N°
CONCESIONADO
$ (*) $ (*) $ (*) '
215-22-08-001 7.967.612.153 37 7.967.612.153 37 7.967.612.153 37
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la documentación proporcionada por la Dirección de
Administración y Finanzas, de la Municipalidad de las Cohdes.
(*): Cantidad de decretos de pago.
Adicionalmente, se analizó el monto total de

los ingresos presupuestarios percibidos en virtud de la ley N° 20.882 -partida 05,
capítulo 05, programa 03, subtítulo 24, asignación 403 glosa 01, literal b)-, y
transferidos por la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo, con el
objeto de ser entregados a las empresas concesionarias de los servicios antes
precisados, a saber, Proactiva Servicios Urbanos S.A. y Dimensión S.A., y. éstos a
su vez a sus trabajadores, por la suma de $ 495.563.716. El detalle es el siguiente:
ORIGEN TOTAL
UNIVERSO MUESTRA
RECURSOS EXAMINADO
MATERIA
MONTO MONTO
No(*) No(*) MONTO$ N°(*)
$ (*) $
Transferencia en
SUBDERE virtud de ley N° 495.563.716 1 495.563.716 1 495.563.716 1
20.882
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la documentación proporcionada por la Dirección de
Administración y Finanzas de la Municipalidad de las Condes.
(*): Monto transferido por la SUBDERE a la Municipalidad de Las Condes
el Cantidad de comprobante de ingreso.
La información utilizada fue proporcionada

por la Dirección de Administración y Finanzas, Dirección de Medio Ambiente Aseo y
Ornato y Dirección de Control, todas de esa entidad edilicia, la que fue puesta a
disposición de esta II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, entre los
meses de julio y agosto de 2017, a través del oficio Tesmu N° 1110-A, de 20 de julio,
memorándum Nos 432, y 463, de 11 y 22 de agosto, certificados y correos
electrónicos, entre otros, todos de igual año.
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
Del examen practicado, y considerando los

argumentos y antecedentes aportados por la autoridad edilicia en su respuesta,
respecto de las situaciones observadas en este informe, se determinó lo siguiente:
7
II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DES SANTIAGO
1. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
1. La Municipalidad de Las Condes

para el año 2016, dispuso de un Reglamento de Organización Interna, en
cumplimiento de lo dispuesto en el artículo .31 de la ley N° 18.695„ sancionado
mediante el decreto alcaldicio sección la N° 246, de 3 de febrero de 2016, el cual
regula la estructura y organización interna de dicha entidad comunal, así como las
funciones generales y específicas de las distintas unidades involucradas en la
gestión municipal, entre ellas, la Dirección de Medio Ambiente, Aseo y Ornato.
AF respecto, se comprobó que el

mencionado reglamento y su estructura orgánica se encuentran publicados en la
página web del municipio, dando cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 7°, letras
a) y b), de la ley N° 20.285, de Transparencia de la Función Pública y de Acceso a
la Información de la Administración del Estado, que señala que le corresponde a
esas instituciones mantener disponible en sus sitios electrónicos, entre otros
antecedentes, su estructura orgánica; y las facultades, funciones y atribuciones de
cada una de sus unidadeS u órganos internos, actualizada, a lo menos, una vez al
mes; no derivándose observaciones sobre la materia.
Sin perjuicio de lo anterior, se advirtió que

durante el año 2017, ese órgano comunal aprobó un nuevo reglamento interno, el
cual fue aprobado por el decreto alcaldicio N° 3.537, de 19 de mayo de 2017, sin
embargo no se encuentra publicado en la página web del municipio, incumpliendo a
la fecha de término de ésta auditoría lo previsto en el .citado artículo 7°, letras a) y
b), de la ley N° 20.285.
. La entidad comunal señala en su respuesta

que el citado reglamento fue publicado en la página web del municipio a efectos de
dar cumplimiento a dicha disposición, por lo que una vez efectuadas las validaciones
que acreditan que lo informado es efectivo, se da por subsanada la observación
formulada.
2. La entidad comunal cuenta con una

Dirección de Control, conforme a lo consignado en los artículos 15, 16 y 29 de la ley
N° 18.695, encargada en términos generales, entre otros aspectos, de realizar la
auditoría operativa interna del municipio, controlar la ejecución financiera y
presupuestaria municipal, inforrnar. trimestralmente eventuales déficit al Concejo
Municipal y representar al alcalde los actos que estime ilegales, entre otras
funciones.
Al respecto, se verificó que la referida

dirección cuenta con un plan anual de fiscalización para el año 2016, el cual derivó
en auditorías en los Departamentos de Finanzas, Recursos Humanos y
Administración, sin observarse situaciones que observar al respecto.
3. Se constató que. la Dirección de

Medio Ambiente, Aseo y Ornato municipal no cuenta con un manual de
procedimientos relacionado con las, principales rutinas administrativas involucradas
en los procesos de concesión de los servicios de recolección y transporte, y

disposición final de los residuos sólidos domiciliarios y asimilables que mantiene la
comuna de Las Condes, como tampoco respecto de los principales cursos de acción
para efectuar la revisión de los estados de pago que presentan las empresas y el
posterior pago de los servicios contratados.
Lo-expuesto no se ajusta a lo consignado en

el capítulo III, numeral 45, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de este
Organismo de Control, en cuanto establece que la documentación relativa a las
organizaciones de control interno debe incluir los datos sobre la estructura y políticas
de una institución, en cuanto a sus categorías operativas, objetivos y procedimientos
de control. Esta información debe figurar en documentos tales como la guía de
gestión, las políticas administrativas, y los manuales de operación y de contabilidad.
La autoridad comunal expresa, en lo que

interesa, que la Municipalidad de Las Condes no cuenta con un manual de
procedimientos relacionado con las principales rutinas administrativas del procesó
de concesión de los servicios de recolección y transporte, y disposición final de los
residuos sólidos domiciliarios, no obstante posee un sistema computacional que
reemplaza el citado manual de procedimientos, el cual realiza las labores de manera
automática, relacionado con la gestión y control de todos y cada uno de los contratos
municipales sujetos a revisión.
Al respecto, si • bien esa entidad edilicia

cuenta con un sistema que valida los procesos automáticos respecto de la gestión
de los contratos, nada dicé respecto de las etapas de revisión de los estados de
pago que presentan las empresas, por el servicio contratado, por lo que corresponde
mantener la observación formulada.
4. Se verificó que ese municipio

dispone de un "Manual de Procedimientos de Adquisiciones", relacionado con las
licitaciones, contrataciones y adquisiciones municipales, el cual fue sancionado
mediante el decreto alcaldicio N° 4.803, de 7 de diciembre de 2007, de acuerdo con
lo dispuesto en el inciso primero del artículo 4° del decreto N° 250, de 2004, del
Ministerio de Hacienda, que fijó el reglamento de la citada ley N° 19.886.
No obstante, dicho documento no incorpora

las modificaciones introducidas por las leyes NOS 20.238,, que Asegura la Protección
de los Trabajadores y la Libre Competencia en la Provisión de Bienes y Servicios a
la Administración del Estado, y 20.355, que Modifica el artículo 66 de la ley
N° 18.695, por lo que no se da cumplimiento a la dispuesto en el inciso primero del
referido artículo 4°, que establece que el aludido manual se deberá ajustar a lo
dispuesto en la ley de compras y su reglamento.
Por su parte, de las validaciones

practicadas al portal de chile compra, se constató que el citado reglamento de
adquisiciones se encuentra publicado en el sistema de información de compras y
contratación pública, acorde con lo establecido en el inciso final del artículo 4° del
citado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
9
La autoridad comunal acompaña en su

respuesta el decreto alcaldicio 15 N° 7.860, de 9 de noviembre de 2017, que modifica
el referido Manual de Procedimientos de Adquisiciones, incorporándose en aquel las
modificaciones introducidas por las leyes Nos 20.238 y 20.355, ya citadas, sin
'embargo, éste no ha sido publicado én el portal de compras públicas, por lo tanto
mientras ello no ocurra se mantiene la observación formulada.
5. Se comprobó que la cuenta corriente

utilizada por la Municipalidad de Las Condes, N° del Banco de Crédito e
Inversiones, BCI, para el manejo de los fondos municipales, entre los que se
encuentra el pago de las concesiones en estudio, esta conciliada hasta el mes de
julio de 2017, y confeccionada por un funcionario del Departamento de Finanzas,
quien no participa en el manejo de fondos, dando cumplimiento a lo indicado en el
numeral 3, letra e), de la circular N° 11.629, de 1982, de esta Entidad de Control, sin
observaciones que formular sobre la materia.
6. Respecto de las pólizas de fianza de

los funcionarios antes enunciados, conforme a las validaciones efectuadas en el
Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado,
SIAPER, de esta Entidad Fiscalizadora, permitió constatar que todos ellos, en la
anualidad fiscalizada, contaban con dicha garantía: conforme a lo establecido en el
artículo 68 de la ley N° 10.336, no determinándose situaciones que representar.
7. La entidad edilicia,' para el período

en análisis, cuenta con una ordenanza municipal de cálculo de tarifas de aseo y de
las exenciones a su pago, sancionada a través del decreto alcaldicio N° 2.075, de 6
-de febrero de 1995.
Al respecto, cabe señalar que el referido

instrumento comunal no ha sido actualizado, toda vez que su artículo 11 establece,
en lo que interesa, que la extracción usual u ordinaria de basura es la que no
sobrepasa un volumen de doscientos litros de residuos sólidos domiciliarios en
promedio diarios, sin embargo, el artículo 8° del decreto ley N° 3.063, de 1979, sobre
Rentas Municipales, dispone en lo que interesa, que la extracción usual u ordinaria,
es la que no sobrepasa un volumen de sesenta litros de promedio diarios.
La autoridad edilicia confirma en su

respuesta lo advertido por esta Entidad Fiscalizadora, agregando que se ha instruido
a la Unidad de Asesoría Jurídica y a la Dirección de Medio Ambiente, Aseo y Ornato,
regularizar lo objetado, acompañando en esta oportunidad el texto del proyecto con
la modificación a la citada ordenanza municipal.
Sin perjuicio de lo expuesto, y considerando

que la modificación a la ordenanza municipal aún no se ha materializado,
corresponde mantener la observación.
II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
- En el marco dé la verificación del

cumplimiento de la ley N° 19.886 y su reglamento, respecto de las pautas que
10
rigieron los procesós concursales en estudio y de su adjudicación, en relación a los

contratos con las empresas Proactiva Servicios Urbanos S.A. y Dimensión S.A.,
además de la revisión de la ejecución de éstos, incluido el contrato con la empresa
KDM S.A., se estableció lo siguiente:
1. Concesión de Servicio de Recolección y Transporte de Residuos Sólidos

Domiciliarios a la empresa Proactiva Servicios Urbanos S.A.
1.1 Licitación y adjudicación.

Mediante el decreto alcaldicio N° 4.012, de
9 de septiembre de 2013, el municipió autorizó el llamado a licitación pública para la
contratación de la "Concesión de los Servicios de Recolección y Transporte de los
Residuos Sólidos Domiciliarios de la Comuna de Las Condes", y aprobó las bases
administrativas y técnicas.
Además, consta que el proceso licitatorio

analizado fue identificado y publicado en el portal del Mercado Público con el ID
N° 2560-21-LP13.
Por su parte, las bases administrativas y

técnicas y anexos del llamado a licitación, fueron publicadas por el municipio en el
citado portal, el día 9 de septiembre de 2013, acatando lo establecido en el artículo
57, letra b), N° 2, del reglamento de la ley N° 19.886.-
Luego, se comprobó que los oferentes que

participaron en el proceso en comento fueron las empresas Dimensión S.A., Ecoser
S.A., Proactiva Servicios Urbanos S.A., Demarco S.A., Starco S.A. Ferrovial
Servicios Chile Ltda.
Seguidamente, de acuerdo a lo señalado en

el acta N° 7, de 8 de enero de 2014, la comisión evaluadora, -designada en la letra
A.4.5, de las citadas bases administrativas-, fue conformada por el Secretario
Comunal de Planificación, el Secretario Municipal y un Abogado de la Dirección
Jurídica, los cuales propusieron a la autoridad edilicia adjudicar la' mencionada
licitación al proveedor Proactiva Servicios Urbanos S.A., habida consideración que
obtuvo el puntaje más alto en la ponderación de las ofertas recibidas.
Posteriormente, a través del decreto

alcaldicio N° 581, de 23 de enero de 2014, se adjudicó a la empresa aludida la
concesión delos servicios en comento, contando para ello con el -acuerdo del
concejo municipal N° 15/2014, adoptado en la sesión ordinaria N° 807, de 20 de
enero del mismo año, en conformidad con lo dispuesto en el artículo 65, letra j), de
la ley N° 18.695, sin embargo, se constató que la entidad edilicia publicó el 24 de
enero de esa anualidad, una versión en borrador del referido decreto 'alcaldicio
N° 581, sin las rúbricas del alcalde y el secretario municipal, por lo tanto no dio
.cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 57, letra b), N° 5, del reglamento de la ley
N° 19:886, de acuerdo a su versión vigente a la época de la licitación.
Sobre la materia, el alcalde (S) manifiesta

latamente, en lo que interesa, que si bien el artículo 57, letra b), N° 5, ya citado,
11
dispone que las entidades deberán publicar la resolución de la entidad licitante que
resuelva sobre la adjudicación, ello no obsta que el municipio en uso de sus
atribuciones legales expresas pueda publicar una copia fiel de su original, que
contenga la certificación de autenticidad de éstos. Añade, que ello encuentra su
pretexto legal en el artículo 1.699, del Código Civil, que dispone que: "instrumento
público o auténtico es el autorizado'con las solemnidades legales por el competente
funcionario": Agrega el edil, que el aludido decreto alcaldicio cuenta con un timbre,
estampado por el Secretario Municipal, quien es el Ministro de Fe, legalmente
habilitado para tales efectos, por lo que el instrumento de que se trata es una copia
fiel del original.
Sin perjuicio de lo señálado, corresponde

mantener la observación formulada, por cuanto el documento publicado por la
entidad municipal en el portal de 9ompras y contratación pública no evidencia las
formalidades ni la certificación de autenticidad que señala en su respuesta.
1.2 Contrato y ejecución.
Sobre el particular, el apartado A.6, de las

bases administrativas señalan, en síntesis, que se entenderá por contrato las bases
administrativas, bases técnicas y anexos, debiendo el adjudicatario reducir a
escritura pública, a su costa, el decreto alcaldicio de adjudicación de la licitación, la
que será suscrita por el representante legal de la .empresa y por el Administrador
Municipal, en señal de suscripción del contrato y aceptación de todos y,cada uno de
los términos de la licitación.
Precisado lo anterior, se constató que con

fecha 5 de febrero de 2014, se redujo a escritura pública el decreto alcaldicio
N° 581, de 23 de enero del mismo año, que adjudica a la. empresa Proactiva
Servicios Urbanos S.A. la licitación en estudio, por un plazo de 8 años contado desde
el día 29 de septiebibre de 2014, prorrogable por veinticuatro meses, según lo
establece el numeral 3 del citado decreto.
Por su parte, el numeral 8 dispone que el

precio mensual por el servicio de recolección y transporte de residuos sólidos
domiciliarios, asciende a 6.833,12 Unidades Tributarias Mensuales, (UTM), más el
Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Al respecto, se constató que dicho acuerdo

de voluntades no fue publicado en el portal mercado público, incumpliendo con ello
lo dispuesto en el artículo 57, letra b), N° 6, del reglamento de la ley N° 19.886,
conforme a su texto vigente a la época de la licitación.
La autoridad comunal corrobora lo advertido

por esta II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, y manifiesta que el
aludido instrumento contractual se encuentra actualmente publicado en la página
web municipal www.lascondes.cl, y en el sistema de compras y contratación pública,
por lo que efectuadas las validaciones, que acreditan lo informado por el edil (S),
f corresponde subsanar la observación formulada.
12
Del examen del contrato y su ejecución se

determinó lo siguiente:
a) Designación del Inspector Técnico del Servicio, ITS.
Las bases administrativas establecen en la

letra A.7, que la supervisión de la concesión corresponderá a la Dirección de Medio
Ambiente, Aseo y Ornato de la Municipalidad de Las Condes, en tanto la letra A.8,
detalla las obligaciones de ese órgano comunal, entre las que se encuentran el
fiscalizar permanentemente el cumplimiento del contrato por parte el concesionario.
, Ahora bien, la - supervisión será

representada ante el concesionario por un supervisor municipal., denominado
Inspector Técnico del Servicio, el que deberá, entre otras funciones, supervisar la
debida ejecución del contrato, informando al concesionario, por documento escrito o
por correo electrónico, sobre las deficiencias detectadas en la prestación del servicio
contratado, como consecuencia de la fiscalización efectuada y las denuncias de los
usuarios, con el objeto que el concesionario tome conocimiento de las mismas y
proceda.a subsanarlas.
En este aspecto, según lo informado por el

Director de Medio Ambiente, Aseo y Ornato, la entidad edilicia, mediante el decreto
alcaldicio N° 3.745, de 6 de octubre de 2014, designó a don
Tamarin, como Inspector Técnico Municipal del contrato, de conformidad a lo
establecido en la letra b), del apartado A.8.1, de las bases administrativas, por lo que
no se derivan observaciones sobre la materia.
b) Libro de servicio y/o Manifold.
Sobre el particular, se constató la existencia

y el uso -mediante el registro de anotaciones- de los libros de actividades para la
concesión en examen, acorde, a lo estipulado en el apartado A.9, letra j), de las bases
administrativas, en donde se dejó establecida la obligación de proveer y mantener
un libro de servicio en la Dirección de Medio Ambiente, Aseo y Ornato, foliado, en
triplicado, y autocopiativo, situación que fue corroborada por esta II Contraloría
Regional Metropolitana, sin observaciones que formular.
c) Boleta de garantía de fiel cumplimiento del contrato ' y seguro de

responsabilidad civil por daños a terceros:
De acuerdo a lo establecido en' la letra

A.2.2, de las bases adMinistrativas, el contratista garantizárá el fiel cumplimiento del
contrato mediante una boleta de garantía a la vista, pagadera en Santiago, a favor
de la Municipalidad de Las Condes, la cual deberá ser de carácter irrevocable, no
permitiéndose fraccionar dicha boleta. El monto de la caución corresponderá a
60.000 Unidades de Fomento, con una vigencia igual al plazo del contrato, más 8
meses. -
A su vez, el aludido literal de las bases

administrativas, dispone que` el adjudicatario podrá acompañar garantías de fiel
J 13
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
cumplimiento con vigencia de 1 año, renovable con a lo menos 15 días corridós de

anticipación a su vencimiento, sin perjuicio de ello deberá mantenerse vigente por el
mismo plazo aludido en el párrafo precedente.
Por su parte, la letra A.2.2.5, de las referidas

bases, precisan que el concesionario responderá civilmente por los daños que se
produzcan a terceros con motivo u ocasión de la ejecución de los servicios
contratados, por lo cual deberá de suscribir una Póliza de _ Seguro de
Responsabilidad Civil, por un monto equivalente a 10.000 UF, con una vigencia de
la cobertura igual al plazo del contrato, más_dos días corridos.
Al respecto, de las validaciones efectuadas

a los instrumentos referidos emitidos por la empresa Proactiva Servicios Urbanos
S.A., para el período analizado, se verificó que la garantía de fiel cumplimiento del
contrato cumple con los montos y plazos aludidos en las bases administrativas.
Por su parte, se constató que la

responsabilidad civil ha sido asegurada mediante diversas pólizas con vigencia
parcial de un año, no cumpliendo lo exigido en la letra A.2.2.5 de las aludidas bases,
esto es, que se extienda por toda la vigencia del contrato más dos días corridos.
En efecto, cabe destacar que las bases en

cuestión no admiten que el adjudicatario presente pólizas de responsabilidad civil
con vigencia parcial, reemplazables sucesivamente, como acontece con la boleta de
garantía de fiel cumplimiento del contrato, infringiendo de esta manera el principio
de estricta sujeción a las bases, contemplado en el artículo 10, de la anotada ley
N° 19.886.
El detalle de las pólizas de responsabilidad

civil presentadas a la fecha de esta auditoría se expone en el siguiente cuadro:
ENTIDAD FECHA DE FECHA DE MONTO

TIPO DE DOCUMENTO N°
EMISORA EMISIÓN . VENCIMIENTO UF
Banco
Boleta de garantía 19-02-2016 - 28-02-2017 60.000
Santander
Banco de
Boleta de garantía (*) 23-02-2017 28-02-2018 60.000
Chile
Póliza de
RSA Seguros 26-09-2016 29-09-2017 10.000
responsabilidad civil
Póliza de
Sura 29-09-2017 29-09-2018 10.000
responsabilidad civil (*)
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la boleta de garantía y póliza de seguro
proporcionada por el Tesorero Municipal de la entidad edilicia.
(*) Documentos renovados.
En relación a este literal, el alcalde (S)

informa que el literal A.1.3 de las bases administrativas contempla que la licitación
en estudio se regirá por lás bases y anexos, modificaciones, aclaraciones de oficio,
y por las respuestas a las consultas en caso que las hubiere.
14
Seguidamente, manifiesta que en la

aludida licitación se formularon 391 consultas, entre las que se encuentra la número
• 199, realizada el 16 de octubre de 2013, y en la que se pregunta si la póliza puede
ser contratada con vigencia anual y renovada oportunamente, a lo cual la comisión
evaluadora y la comisión técnica dieron respuesta afirmativa el día 6 de noviembre
.de 2013.
Así entonces, considerando los nuevos

antecedentes aportados por el edil en esta oportunidad, corresponde levantar la
observación formulada.
d) De la aplicación de multas.
Al respecto; la letra A.15 de las bases

administrativas, disponen que se aplicarán multas cuando el contratista incurra en
incumplimientos de las obligaciones contractuales de los servicios concesionados.
Las multas serán notificadas a través del libro de servicio o correo electrónico al
concesionario quien deberá pagarlas antes de la presentación del siguiente estado
de pago al valor de la Unidad Tributaria Mensual, UTM, del mes en que ocurra la
infracción, según corresponda a la causal pertinente, de acuerdo al detalle que
indica.
Precisado lo anterior, analizados lbs libros

de servicios, se constató que durante el período examinado el municipio aplicó
multas a la empresa Proactiva Servicios Urbanos S.A., por la suma de $ 3.866.588,
verificándose en todas ellas el correspondiente comprobante de orden de ingreso
por los pagos realizados en la Tesorería Municipal por dicho concepto, según el
detalle siguiente:
MULTA ORDEN DE INGRESO

U.T.M. ' MUNICIPAL-
FECHA
FOLIO CAUSAL VALOR
EMISIÓN FECHA MONTO
CANTIDAD UTM N°
DE PAGO. $
$
No retirar la totalidad
21-04- 13-05- 9984 (*)
10 de los residuos 30 45.316
2016 2016 200 1.385.392
domiciliarios.
Ausencia personal
22-07- 08-08- 1019
11 ofrecido para la 10 45.724 • 457.240
2016 2016 1173
prestación del servicio.
Utilizar vehículos
10-09- destinados a la 19-10- 1032
12 44 45.999 2.023.956
2016 presente licitación en 2016 3555
otro servicio.
TOTAL 3.866.588
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los libros de servicios y las órdenes de ingreso
municipal proporcionado por la Dirección., de Medio Ambiente, Aseo y Ornato de la Municipalidad de las
Condes. fi
(*) Monto incluye interés e I.P.C.
Asimismo, se verificó la correcta

contabilizad& de las multas aplicadas, sin determinarse objeciones que representar
sobre la materia.
15
De los pagos.
Sobre la materia, la letra A.13.1.1, de las

bases administrativas dispone, en lo que interesa, que el pago de los servicios
prestados será al valor dé la UTM correspondiente al mes de la prestación de los
servicios, cuya factura deberá ser entregada dentro de los primeros 20 días corridos
del mes siguiente al facturado, acompañando los siguientes documentos, a saber:
1. Factura electrónica o factura papel, original, primera copia y dos fotocopias

del original.
2. Orden de trabajo, si corresponde.
3. Certificado de conformidad de la prestación del servicio, extendido por el
supervisor rnunicipal.
4. Listado 'del personal asignado al servicio, nombre, RUT y función que
desempeña correspondiente al mes facturado.
5. Planilla de liquidación de sueldos de todo el personal que trabajó en el servicio
asignado.
6. Comprobante de pago de cotizaciones previsionales y de salud y fotocopia de
cada uno de ellos, correspondiente al mes anterior de la prestación del
servicio.
7. Certificado de la Dirección del Trabajo acreditando que la empresa contratista
no registra deudas previsionales ni multas ejecutoriadas pendientes de pago.
8. Certificado de_cumplimiento de obligaciones laborales y previsionales.
9. Comprobante de pago de las multas, si procede.
10.En caso de término de trabajo de personal asignado, adjuntar fotocopia de
finiquitos.
En este orden, y efectuadas las

validaciones de rigor, se evidenció que el listado del personal asignado al servicio y
sus respectivas planillas de liquidación -antecedentes-, presentadas para el pago
correspondían al mes inmediatamente anterior al mes facturado, lo que se
contrapone con los numerales 4 y 5 aludidos precedentemente, infringiendo el
principio de estricta sujeción a las bases, contemplado en el artículo 10 de la anotada
ley N° 19.886. El detalle se encuentra en el Anexd N''2.
La autoridad comunal expresa en su

respuesta, que tal situación se debió a un error involuntario durante una parte de la
vigencia del contrato. Sin embargo, manifiesta que se instruyó a la Dirección de
Medio Ambiente, Aseo y Ornato, a fin de informar a la empresa para que dé estricto
cumplimiento al citado imperativo.
Sin perjuicio de lo expueSto y de las

medidas adoptadas pór la autoridad comunal, y considerando que se trata de una
situación consolidada, no susceptible de ser regularizada-para el período fiscalizado,
se mantiene lo objetado.
16
1.3 Validaciones en terreno.
Con fecha 6 de septiembre de 2017,

personal de esta II Contraloría Regional Metropolitana, en compañía de don
, Inspector Técnico dependiente de la Dirección de Medio
Ambiente, Aseo, y Ornato, y don , funcionario de la Dirección de
Control, ambos de esa entidad edilicia, efectuaron validaciones al servicio de
recolección y transporte de residuos sólidos, determinándose lo siguiente:
a) Revisión efectuada a camiones recolectores y 'camionetas.
Cabe indicar que el literal B.2.2.1, de las

bases técnicas de la concesión en estudio, establecen las características mínimas
que dében tener los camiones recolectores (equipamiento), entre los que se,
encuentran los GPS y equipos de radiotransmisión.
A su vez, dichas bases técnicas señalan en

el inciso quinto, del apartado B.2.3, que los equipos, en este caso los vehículos,
deberán cumplir con las disposiciones legales en cuanto a limitación de
contaminación ambiental y con la reglamentación de tránsito vigente, asimismo,
deberán mantener su revisión técnica y seguros obligatorios al día durante todo el
período del contrato.
Por su parte, el literal B.2.4, establece que

el concesionario deberá entregar al supervisor municipal una serie de antecedentes
relacionados con los vehículos, entre los que se encuentran el certificado de revisión
técnica y emisión de gases, acreditación de la tenencia, pérmiso de circulación, entre
otros.
Sobre el particular, se verificó que el total de

14 camiones recolectores examinados, no cuentan con el padrón que acredita la
propiedad del vehículo; un camión no tiene el certificado de emisiones de gases al
día; dos no disponen de equipos de radio transmisión y una camioneta tiene su
revisión técnica vencida. El detalle de las validaciones practicadas se expone en el
Anexo N° 3.
De acuerdo al literal A.15, numeral 5, de las

bases administrativas, las multas por tales infracciones equivalen a 1 UTM por cada
• incumplimiento, lo que según las situaciones detectadas correspondería aplicar
multas por un total de 18 UTM.
b) Ausencia del jefe de servicio de la empresa concesionaria.
Al respecto, el Inspector Técnico Municipal

don , al momento de la validación no fue atendido
telefónicamente por don , Jefe de Operaciones de la
empresa Proactiva Servicios Urbanos S.A., siendo derivado con doña
, analista de recursos humanos de la misma, a efectos de
atender los requerimientos.
1`7
Cabe indicar que para la situación en

comento, corresponde aplicar una multa dé 30 Unidades Tributarias Mensuales,
según la letra A.15, numeral 12, sobre causas de servicios, de las bases
administrativas.
c) Falta de una sala de primeros auxilios.
De la revisión efectuada al lugar de

emplazamiento de operaciones del contratista, ubicado en calle Caupolicán
N° 9.600, de la Comuna de Quilicura, se constató que la empresa no cuenta en sus
dependencias cori una sala de primeros auxilios, de acuerdo a lo dispuesto en el
literal 8.4 de las bases técnicas de la licitación en estudio, por lo que corresponde
aplicar una multa de 1 UTM, de acuerdo al numeral 5, del apartado A.15, sobre
causas administrativas, de tales bases.
d) Inexistencia de cámara fotográfica.
Se constató que dos supervisores

dependientes de la empresa concesionaria no contaban en sus vehículos con
máquinas fotográficas digitales, de acuerdo a lo establecido en el numeral 11 del
apartado B.3.3.1, de las bases técnicas, por lo que procede la aplicación de una
multa de 1 UTM, por cada uno, según lo establece el literal A.15, referido a las
causas administrativas, numeral 5, de las citadas basel.
e) Falta de elementos de seguridad en auxiliares de los camiones recolectores.
Sobre la materia, se verificó que un total de

33 auxiliares de los camiones recolectores no contaban con todos los elementos de
seguridad, establecido en la letra B.3.3.3, numeral 4, de las bases técnicas, que
ordena el uso de zapatos, guantes, entre otros, toda vez que éstos utilizaban
zapatillas -propias-, para el desempeño de sus actividades, tal como se evidencia en
el registro fotográfico del Anexo N° 4.
De acuerdo al literal A.15, numeral 3, sobre

condiciones laborales, de las bases administrativas, las multas por tales infracciones
corresponden a 2 UTM por cada trabajador, por lo que según las situaciones
detectadas correspondería aplicar un total de 66 UTM.
En relación a las situaciones detectadas en

los literales a), b), c), d), y e), se verificó que, todas ellas quedaron anotadas en el
libro de servicio por parte del Inspector Técnico Municipal, por lo ,que corresponde
aplicar una multa ascendente a 117 UTM. No obstante, su cobro será analizado
pormenorizadamente en el acápite II I, examen de cuentas, numeral 1, letra d).
En relación a los literales a), b), c), d), y e),

precedentes, el alcalde (S) informa 'que fueron cursadas todas las multas
correspondientes a las infracciones detectadas por este Organismo de Control, a
excepción de aquella advertida en el 'referido literal a), referente al camión que
presentaba un certificado de emisión de gases vencido cuya multa era de 1 UTM, la
que no fue posible cursar debido a que no fue posible identificar el vehículo, no
18
obstante, agrega, que se adicionó una multa ascendente a 2 UTM, por encontrarse
un conductor de camión sin los elementos de seguridad, por lo que el monto de tales
infracciones alcanzan un total de 118 UTM, las cuales fueron cobradas por esa
entidad edilicia verificándose el correspondiente comprobante de ingreso municipál
tal corno se detalla en el acápite III, examen de cuentas, numeral 1, letra d).
Considerando las explicaciones y la revisión

de los antecedentes aportados en esta oportunidád, se subsanan las observaciones
formuladas en los literales a), b), c), d), y e). Ahora bien, en relación al aludido literal
a), respecto a una multa no cursada de 1 UTM, por esta vez se subsana lo objetado,
por corresponder a un monto inmaterial en rélación al total aplicado.
2. Concesión de los Servicios de Barrido de Espacios Públicos en la comuna de

Las Condes.
2.1 Licitación y adjudicación.
Mediante el decreto alcaldicio N° 5.574, de

27 de diciembre de 2013, el municipio autorizó el llamado a licitación'pública para el
"Servicio de Barrido de Espacios Públicos en la Comuna de Las Condes", y aprobó
las bases administrativas y técnicas.
Además, consta que el llamado a licitación

fue identificado y publicado en el portal del Mercado Público con el ID N° 2560-45-
LP13,_conforme a lo dispuesto en el artículo 57, letra b), N° 1, del citado decreto
N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
Por su parte, las bases administrativas y

técnicas y anexos del llamado a licitación, fueron publicadas por el municipio en el
citado portal el día 31 de diciembre de 2013, dando cumplimiento a lo establecido
en el citado artículo 57, letra b), N° 2, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda.
Seguidamente, se comprobó que los

oferentes que participaron en el próceso en comento fueron las empresas Dimensión
S.A., Genco S.A., Krause Latorre y Maíz Limitada, Proactiva Servicios Urbanos S.A.
Al respecto, de acuerdo a lo consignado én

el acta N° 23, de 19 de febrero de 2014, la comisión evaluadora -designada en la
letra A.4.5, de las citadas bases administrativas-, fue conformada por el Secretario
Comunal de Planificación, el Secretario Municipal, o quien lo subrogue, y un
Abogado de la Dirección Jurídica, los cuales informaron a la autoridad edilicia el
orden de prelación de las ofertas según el siguiente detalle:
1° Diménsión S.A.
2° Genco S.A.
3° Krause Latorre y Maíz Limitada
4° Proactiva Servicios Urbanos S.A.
19
Así entonces, a través del decreto alcaldicio

N° 1.118, de 12 de marzo de 2014, se adjudicó a la empresa Dimensión S.A. la
concesión del servicio de barrido de espacios públicos, contando para ello con el
acuerdo del concejo municipal N° 32/2014, adoptado en la sesión ordinaria N° 809
de 28 de febrero del mismo año, en conformidad con lo dispuesto en el artículo 65,
letra j), de la ley N° 18.695, sin embargo, se constató que la entidad edilicia publicó
el 13 de marzo de 2014, una versión en borrador del decreto alcaldicio N° 1.118, de'
2014, sin las rúbricas del alcalde y el secretario municipal, por lo tanto, no dio
cumplimiento al artículo 57, letra b), N° 5, del reglamento-de ley N° 19.886, vigente
a la época de la licitación.
Al respecto, la autoridad comunal, señala

los mismos argumentos indicados en el numeral 1, punto 1.1, del presente acápite,
referidos a que el aludido decreto alcaldicio cuenta con un timbre, estampado por el
Secretario Municipal, quien es el Ministro de Fe, legalmente habilitado para tales
efectos, por lo que el instrumento de que se trata es una copia fiel del original.
Sin perjuicio de lo señalado, corresponde

mantener la observación formulada, y reiterar lo concluido en el aludido punto, por
cuanto el documento publicado por la entidad municipal en el portal de compras y
contratación pública no evidencia las formalidades ni la certificación de autenticidad
que señala en su respuesta.
2.2 Contrato y ejecución.
Sobre la materia, el apartado A.6, de las

bases administrativas señalan, en lo que interesa, que se entenderá por contrato las
bases administrativas, bases técnicas, anexos, modificaciones, aclaraciones y
respuestas si las hubo, debiendo el adjudicatario reducir a escritura pública, a su
costa, el decreto alcaldicio de adjudicación de la licitación, la que será suscrita por
el representante legal de la empresa y por el Administrador Municipal, en señal de
suscripción del contrato y aceptación de todos y cada uno de los términos de la
licitación.
Precisado lo anterior,, se constató que con

. fecha 4 de abril de 2014, se redujo a escritura pública el decretó alcaldicio N° 1.118,
de 12 de marzo del mismo año, que adjudica a la empresa Dimensión S.A. la
licitación en estudio, por un plazo de 4 años contado desde el día 1 de junio de 2014,
prorrogable hasta por 24, meses, según se establece en los numerales 3 y 4 del
citado decreto.
Asimismo, en el numeral 8 de dicho acto

administrativo, se estableció el precio mensual por el servicio de barrido de espacios
públicos, el cual asciende a 4.030,78 UTM, incluido el Impuesto al Valor Agregado
(IVA)..
Sin perjuicio de lo señalado, se constató que

la reducción a escritura pública de dicho decreto alcaldicio no fue publicado en el
20
CONTRALORÍA GENERAL DE. LA REPÚBLICA
portal mercado público, incumpliendo con ello lo dispuesto en el artículo 57, letra b),
N° 6, del reglamento de ley N° 19.886, vigente a la época de la licitación.
El edil (S) señala en su respuesta, que el

referido instrumento contractual se encuentra publicado desde el 25 de noviembre
de 2017, en la página web municipal www.lascondes.cl, y en el sistema de compras
y contratación pública.
Por lo tanto, efectuadas las validaciones al

efecto, que acreditan lo informado por la autoridad comunal, corresponde subsanar
la observación formulada.
Del examen del contrato y su ejecución, se

determinó lo siguiente:
a) Designación del Inspector Técnico del Servicio, ITS.
Las bases administrativas establecen en su

literal A.7, que la supervisión de la concesión corresponderá al Director. de Medio
Ambiente, Aseo y Ornato de la Municipalidad de Las Condes, precisando en el literal
A.8.1, que el Supervisor Municipal será el interlocutor válido de la municipalidad con
el contratista, quien deberá designar al Inspector Técnico, el que deberá, entre otras
funciones, supervisar la debida ejecución del contrato, informando al contratista, por
documento escrito o por correo electrónico, sobre las deficiencias detectadas en la
prestación del servicio contratado, como consecuencia de la fiscalización efectuada
y las denuncias de los usuarios, con el objeto que el concesionario tome
conocimiento de las mismas y proceda a subsanarlas, así como aplicar las multas
pertinentes.
Al respecto, según lo informado por el

Director de Medio Ambiente, Aseo y Ornato, la entidad edilicia, mediante el decreto
alcaldicio N° 2.588, de 14 de junio de 2014, designó a don
como Inspector Técnico del contrato, de conformidad a lo establecido en el citado
apartado A.8.1 de las bases administrativaS, sin advertir situaciones que objetar.
b) Libro de servicio y/o manifbld.
De la revisión efectuada a los libros de

servicios correspondientes a la concesión en examen, se comprobó que el
concesionario cuenta con el correspondiente instrumento de control foliado y en
triplicado, según se exige en el literal A.9, letra k) de dicho pliego de condiciones, en
el que se notificarán las multas, observaciones y cualquier hecho relevante
relacionádo con el contrato, sin que se generen observaciones que formular para
este punto.
c) Boletas de garantías y seguro de responsabilidad civil por daños a terceros.
De acuerdo a lo establecido en las letras

A.2.2 y A.2.2.2, de las bases administrativas, el contratista garantizará lel fiel
cumplimiento del contrato, mediante una boleta de garantía a la vista, por un monto
21
total correspondiente a 15.000, UF, con una vigencia igual al plazo del contrato, más
8 meses.
A su vez, el adjudicatario podrá acompañar

garantías de fiel cumplimiento con vigencia de 1 año, debiendo renovarlas con a lo
menos 15 días corridos de anticipación a su vencimiento, sin perjuicio de ello deberá
mantenerse vigente por el mismo plazo aludido en el párrafo precedente.
. Por su parte, la letra A.2.2.5, de las referidas

bases, precisan que el concesionario responderá civilmente por los daños que se
produzcan a terceros, con motivo u ocasión de la 'ejecución dé los servicios
contratados, por lo que deberá suscribir, una Póliza de Seguro de Responsabilidad
Civil por un monto equivalente a 1.000 UF, con una vigencia de la cobertura igual al
plazo del contrato más dos días corridos, la que podrá ser tomada por un año,
debiendo ser renovada a lo menos con 15' días de anticipación a su vencimiento.
Al respecto de las validaciones efectuadas

a las pólizas entregadas por la empresa Dimensión S.A., para el período analizado,
se verificó que éstos cumplen con los montos y plazos -para ambos casos- que
señalan las bases administrativas, sin observaciones que representar.
Sin perjuicio de lo anterior, cabe indicar que

la garantía de fiel cumplimiento del contrato fue renovada el 17 de marzo de 2017,
por- un documento denominado "Certificado de fianza", reglamentado en la ley
N° 20.179, que establece un Marco Legal para la Constitución y Operación de
Sociedades de Garantía Recíproca, del Ministerio de Economía Fomento y Turismo.
El detalle de las garantías, pólizas y

certificado de fianza de la concesión en,estudio es el siguiente:
ENTIDAD ,
`\ FECHA DE FECHA DE MONTO-
TIPO DE DOCUMENTO
EMISORA N° *I EMISIÓN VENCIMIENTO UF
Boleta de garantía (*) Banco Santander 14-03-2016 26-03-2017 15.000

Certificado de fianza (**) First Aval 17-03-2017 26-03-2018 15.000
Póliza de
responsabilidad civil (*) HDI Seguros 25-03-2014 24-03-2017 1.000
Póliza de •
responsabilidad civil HDI Seguros 16-03-2017 24-03-2019 1.000
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la' boleta de garantía y póliza de seguro
proporcionadá por el Tesorero Municipal de la Municipalidad de las Condes.
(*) Documentos renovados.
(**) Certificado de fianza: Según lo dispone el artículo 2°, de la ley N° 20.179, este corresponde a u,n documento
otorgado por la Institución mediante el cual se constituye en fiadora de obligaciones de un beneficiario para con
un acreedor.
Sobre el particular, cabe indicar que el

reemplazo de la boleta de garantía por un certificado de fianza, pugna con lo
establecido en el aludido literal A.2.2, de las bases administrativas, en cuanto
dispone que el adjudicatario deberá entregar una boleta de garantía a la vista,
/ pagadera en Santiago .a favor de la Municipalidad de Las Condes, de carácter
-* 22
irrevocable a favor de dicha entidad comunal, emitida por un banco autorizado por
la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
A su vez, lo objetado representa una

infracción al principio de estricta sujeción a las bases, contemplado en el artículo 10
de la anotada ley N° 19.886, que preceptúa, en lo pertinente, que el procedimiento
licitatorio se realizará con estricta sujeción de los participantes y de la entidad
licitante, a las bases administrativas y técnicas que lo regulen.
El alcalde (S) manifiesta, en lo que interesa,

que con posterioridad al 27 de diciembre de 2013, fecha en que se aprobaron las
bases administrativas, bases técnicas 'y los anexos del llamado a licitación, pública
para el servicio de Barrido de Espacios Públicos en la comuna de Las Condes, se
modificó el texto del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda señalando
que: "Las bases no podrán establecer restricciones a determinados instrumentos al
momento de exigir una garantía de cumplimiento, debiendo aceptar cualquiera que
asegure el pago de la garantía de manera rápida y efectiva...".
Atendidos los argumentos expuestos por la

autoridad edilicia, y dado que efectivamente se introdujo una modificación al
reglamento de la ley de compras, a través del decreto N° 1.410: de 12 de mayo de
2015, del Ministerio de Hacienda, el cual no establece restricciones a las garantías,
y cuyo certificado de fianza que se objeta se emitió el 17 de marzo de 2017,
corresponde levantar la observación formulada.
d) De la aplicación de las multas.
Sobre el particular, la letra A.15 de las bases

administrativas, establece que se aplicarán multas cuando el contratista incurra en'
incumplimientos de las obligaciones contractuales de los servicios concesionados.
Las multas serán notificadas a través del libro de servicio o correo electrónico al
contratista quien deberá pagarlas antes de la presentación del subsiguiente estado
de pago, al valor de las Unidades Tributarias Mensuales, UTM, del mes en que
incurrió en el incumplimiento.
Precisado lo anterior, analizados los libros
'de servicios se constató que durante el pe'ríódo auditado, el municipio aplicó multas
a la empresa Dimensión S.A., por la suma de $ 4.902.598, verificándose en todas
ellas la existencia del comprobante de orden de ingreso por los pagos realizados en
la Tesorería Municipal por dicho concepto. El detalle se expone a continuación:
U.T.M. MUNICIPAL
FECHA
FOLIO CAUSAL MONTO
EMISIÓN VALOR FECHA DE
CANTIDAD N° , $
$ PAGO •
(*)
,Por cualquier otro
•
incumplimiento de las
10-05-2016 48
obligaciones establecidas en (*)
las bases del contrato. 30 45.497 14-07-2016 10126924 1.388.155
' Incumplimiento servicio
17-05-2016 49 barrido ' (*)
manual. 39 45.497 14-07-2016 10126295 1.804.601
Incumplimiento de horario de (W)
18-05-2016 50.
inicio y término de servicio 20 45.497 14-07-2016 10126296 925.436
23

U.T.M. MUNICIPAL
FECHA
., FOLIO CAUSAL MONTO
EMISIÓN VALOR FECHA DE
CANTIDAD N° $
$ PAGO
(*)
Por cualquier otro
incumplimiento de las '
08-06-2016 51
obligaciones establecidas en
las bases del contrato. 5 45.497 17-08.2016 10214777 227.485
No cumplimiento del número
28-06-2016 52 de
trabajadores. 12 45.633 20209-2016 10279586 556.921
TOTAL ' 4.902.598

Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los libros de servicios y las órdenes de ingreso
municipal proporcionado por la Dirección de Medio Ambiente, Aseo y Ornato de la Municipalidad de las
Condes.
(*) Monto incluye interés e I.P.C.
Asimismo, se verificó la correcta

contabilización de las multas aplicadas en el cuadro precedente, sin determinarse
objeciones, que representar.
e) De los pagos.
Sobre la materia, el literal A.13.1.1, de las

bases administrativas, enumera los mismos documentos indicados en el punto 1.2,
letra e), del capítulo II, examen de la materia auditada, del presente informe, que se
deben adjuntar a la factura para el pago del servicio en estudio.
Al respecto, efectuadas las validaciones

pertinentes, se evidenció que el listado del personal asignado al servicio y sus
respectivas planillas de liquidación presentadas para el pago correspondiente,
correspondían al mes inmediatamente anterior al mes facturado, en circunstancias
que debían tratarse de aquellas correspondientes al mes facturado. El detalle se
encuentra en el Anexo N° 5.
El alcalde (S), reitera en su respuesta los

mismos argumentos señalados en el numeral 1, punto 1.2, letra e), del presente
acápite, en el sentido- que tal situación se debe a un error involuntario, sin embargo,
informa que instruyó a la Dirección de Medio Ambiente, Aseo y Ornato a fin de
informar a la empresa para que dé estricto cumplimiento al citado imperativo.
Además, agrega que se ha dispuesto que,

desde diciembre de 2017, se acompañe, por.parte de la empresa, tanto el listado de
personal asignado y la planilla de liquidación del mes correspondiente, el que se
acompañará a los antecedentes que servirán de sustento a la dictación del decreto
de pago.
Sin perjuicio de lo expuesto y de las

medidas adoptadas por la autoridad edilicia, y considerando que se trata de una
situación consolidada, no susceptible de ser regularizada para el período fiscalizado,
se mantiene lo objetado.
24

, Inspector Técnico Municipal dependiente de la Dirección de
Medio Ambiente, Aseo y Ornato, y don , funcionario de la
Dirección de Control, efectuó validaciones al servicio de barrido de espacios públicos
en la comuna de Las Condes, determinándose lo siguiente:
a) Base de operaciones.
Sobre la materia, el literal B.5 de las bases

técnicas señala que el contratista deberá disponer de un lugar emplazado en la
región metropolitana, denominado "base de operaciones", destinado a efectuar las
funciones administrativas y demás actividades necesarias para la ejecución del
contrato.
Seguidamente, indican que esa instalación

deberá contar con área de, estacionamiento y resguardo; planta de lavado;
camarines para el personal habilitado, con lockers, baños y duchas; casino de
alimentación; sala de primeros auxilios; bodega y oficinas administrativas.
Precisado lo anterior, el Director de Medio

Ambiente, Aseo y Ornato, mediante el ordinario municipal N° 7, de 2 de octubre de
2017, certificó que las dependencias -autorizadas-, para funcionar como base de
operaciones se encuentran ubicadas en la calle Santa Margarita N° 841, de la
comuna de San Bernardo.
Al respecto, cabe indicar que en las

validaciones en terreno a la aludida base de operaciones se constató que ésta
cumple con los requisitos establecidos en el literal B.5 de las bases técnicas, a saber,
cuenta con camarines para el personal, casino de alimentación, área de
estacionamiento, oficinas administrativas, entre otros. Lo anterior, se muestra
•gráficamente en el Anexo N° 6.
Sin , perjuicio de lo señalado, este

Organismo de Control advirtió que la empresa Dimensión S.A. utiliza como base de
operaciones las dependencias emplazadas en Padre Hurtado N° 2.830, comuna de
La Reina, la cual al igual que la anterior, posee camarines para el personal, casino
de alimentación, área de estacionamiento, bodega y oficinas administrativas, tal
como se evidencia en el registro fotográfico del ya aludido Anexo N° 6.
Consultado sobre la materia, el Director de

Medio Ambiente, Aseo y Ornato, señaló a través del citado ordinario municipal
N° 7, de 2017, que esa dirección nunca ha autorizado ni ha reconocido como base
de operaciones las dependencias del recinto advertido por esta II Contraloría
Regional Metropolitana, puntualizando que las citadas instalaciones corresponden a
un predio localizado en la comuna de La Reina y que está siendo utilizado como
aparcadero de los vehículos y maquinaria del concesionario, sin embargo, tal como
se indicó en el párrafo precedente, su uso corresponde a la base de operaciones de
25
la empresa Dimensión S.A., por el servicio de Concesión en estudio, sin ser

autorizada.
Sobre la materia, las bases administrativas

indican en el literal A.15, numeral 3, que a tal falta corresponde una multa de 10
Unidades Tributarias Mensuales, por día.
b) Sobre contenedores.
Se constató que 94 contenedores

examinados, de un total de 240, no cuentan en su cara frontal con el logo municipal,
incumpliendo con ello lo establecido en el apartado B.3.4, N° 8, de las bases
técnicas, correspondiendo aplicar una multa de 1 UTM diaria, por incumplimiento,
según lo señalado en el literal A.15, numeral 15, de las bases administrativas. Ver
registro fotográfico en' el Anexo N° 7.
c) Incumplimiento del número de trabajadores ofertado.
Al respecto, se advirtió que 4 trabajadores

validados, de un total de 40, no se hallaban en el sector asignado, toda vez que se
encontraban trabajando en el Parque Intercomunal de la comuna de La Reina.
SECTOR
NOMBRE TRABAJADOR DIRECCIÓN DEL SECTOR ASIGNADO
ASIGNADO
N° 3 Florencio Barrios
N°.3 No señalado
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base al acta de validación efectuada en terreno por esta II
Contraloría Regional Metropolitana.
En efecto, las bases administrativas, en el

apartado A.15, numeral 11, disponen que tal falta será sancionada con 2 UTM
diarias por persona, por lo cual el municipio debe aplicar una multa total de 8 UTM.
Ver registro fotográfico en el Anexo N° 8.
d) Elementos de seguridad.
Se validó que dos trabajadores de la

empresa concesionaria, de un total de 40, no contaban con elementos de seguridad
en la vía pública, infringiendo lo establecido en el inciso final del literal B.4, de las
bases técnicas, razón por la cual el municipio debe aplicar una multa de 3 UTM, por
cada trabajador, según lo dispone el literal A.15, numeral 5, de las bases
administrativas, debiendo el municipio aplicar una multa por 6 UTM.
e) Permiso de circulación y certificado de gases (emisiones) vencidos'.
Cabe indicar que las bases técnicas de la

concesión en estudio señalan en el apartado B.3.5, que la Unidad Técnica Municipal
podrá requerir en el momento que estime pertinente, copia de los certificados de
revisión técnica, permiso de circulación u otros documentos de los Camiones- y
26
maquinarias, por lo tanto, y el equipo que no cumpla con esa normativa estará
impedido de trabajar en la comuna, debiendo ser reemplazado por otro que si cumpla
esa disposición.
Al respecto, se constató la existencia de,

camionetas que no contaban con el permiso de circulación o con el certificado de
emisión de gases al día, tal como se expone a continuación:
FECHA DE
FECHA DE VENCIMIENTO DEL VENCIMIENTO DEL
PLACA PATENTE
PERMISO DE CIRCULACIÓN CERTIFICADO
. DE EMISIONES i
30-08-20,17 Mayo de 2017
v Agosto de 2017
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base al acta de validación efectuada en terreno por esta II
Contraloría Regional Metropolitana.
: Permiso de circulación se encuentra vigente.
Sobre el particular, cabe señalar que el

literal A.15, numeral 15, de las bases administrativas, establecieron que cualquier
otro incumplimiento de las obligaciones que allí se exponen -como las de la especie-
implicaría una multa de 1 UTM por día, por lo que corresponde a ese órgano
comunal aplicar tal infracción.
En relación a las situaciones detectadas en

los literales a), b), c), d), y e), se verificó que todas ellas quedaron anotadas en el
libro de servicio por parte del Inspector Técnico Municipal, por lo que corresponde
aplicar una multa ascendente a 120 UTM: No obstante, su cobro será analizado
pormenorizadamente en el acápite III, examen de cuentas, numeral 2, letra d).
En relación a los literales a), b), c), d), y e),

precedentes, la.autoridad comunal (S) informa que en cumplimiento a las objeciones
planteadas por este Organismo de. Control, se cursaron multas por un total de 109
UTM, por zuanto la referida empresa realizó una, apelación por medio de una carta
de 2 de octubre de 2017, sin embargo, a través del ordinario alcaldicio N° 1/313, de
11 de octubre de igual año, el Administrador Municipal resolvió aplicar dichas
sanciones por un monto total de 109 UTM, verificándose el correspondiente
comprobante de ingreso municipal tal como se detalla en el acápite III, examen de
cuentas, numeral 2, letra d).
Considerando lo informado y los

antecedentes aportados en esta oportunidad, corresponde subsanar las
observaciones formuladas en los literales citados.
3. Concesión para el Servicio de Disposición Final de Residuos Sólidos

Domiciliarios en la comuna de Las Condes, con la empresa KDM S.A.
Al respecto, como cuestión previa, procede

indicar que con fecha 10 de mayo de 1995, el Consejo Alcaldes Cerros de Renca -
conformado por las municipalidades de Santiago, Conchalí, Renca, Quinta Normal,
Quilicura, Las Condes, Pudahuel, Huechuraba, Lo Barnechea, Vitacura, Cerro
27
CONTRALORÍA-GENERAL DE LA REPÚBLICA
. II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
Navia, Lampa, Colina, Lo Prado, Recoleta e Independencia-, todas ellas

representadas por sus respectivos Alcaldes, adjudicaron a KDM S.A.,
-consorcio compuesto por las empresas "Kiasa y Demarco" S.A.-, la licitación para
tratamientos intermedios -Estación de Transferencia- y disposición final de residuos
sólidos domiciliarios -Relleno Sanitario-. Posteriormente, el 16 de junio de ese mismo
año se firmó el respectivo contrato, acordando una vigencia de 16 años,
comprendida entre el 1 de agosto de 1995 y el 1 de agosto de 2011, renovable
automáticamente por períodos iguales y sucesivos de dieciséis años cada uno, si
ninguna de las partes señalare lo contrario, según lo dispuesto en las cláusulas
quinta y sexta del citado acuerdo de voluntadés.
En cuanto al' costo de los servicios

contratados, la cláusula séptima del contrato én análisis, señala que la Municipalidad
de Las Condes pagará una tarifa por la recepción de los residuos sólidos municipales
en la estación de transferencia de Quilicura, el transporte de los residuos al relleno
sanitario Montenegro y/o la disposición final de los mismos, valor que correspondía
al fijado en el contrato suscrito entre KDM S.A. y las municipalidades agrupadas en
el Consejo de Alcaldes Vertedero Cerros de Renca, cuyo último reajuste habría
ocurrido con fecha 11 de noviembre de 2015.
3.1 Reajuste del precio.
• Sobre la materia, en la cláusula octava del

contrato, se contempla un reajuste de acuerdo con la variación porcentual que
experimente el Índice de Precios al Consumidor, I.P.C, cada vez que se cumplan 12
meses del mismo, a partir de la fecha de inicio del servicio, aplicando dicha
rectificación sólo cuando la variación acumulada de precios iguale o supere el cinco
por ciento.
Al respecto, efectuado el recalculo de las

tarifas acordadas con la empresa KDM S.A., en virtud de los servicios concesionados
por disposición final, considerando los reajustes ya precisados, se constató que los
precios y ajustes calculados por la entidad municipal se encuentran en armonía con
los determinados por esta II Contraloría Regional Metropolitana, no ameritando
observáciones que representar. El detalle consta en el siguiente cuadro:
MONTO
REAJUSTE
PERIODO DE REAJUSTE ACTUALIZADO VIGENCIA
%
$
Octubre de
Disposición Final - octubre 2013 a septiembre 2014 5 4.465,34
2014
Tratamiento Intermedio - octubre 2013 a septiembre Octubre de
5 4.307,81
2014 2014
noviembre de
Disposición Final - septiembre 2014 a octubre 2015 5,1 4.697,54
2015
MONTO
REAJUSTE
%
$
Tratamiento Intermedio - septiembre 2014 a octubre 5,1 noviembre de
4.531,83
2015 2015
octubre de
Disposición Final - Octubre 2015 a Septiembre 2016 5,1, . 4.697,54
2016
28
MONTO
'REAJUSTE
%
$
Tratamiento Intermedio Octubre 2015 a Septiembre octubre de
5,1 4.531,83
2016 2016
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de lo estipulado en las bases administrativas,
información contenida en el contrato con KDM S.A., y las variaciones de I.P.C, según datos publicada por el
Instituto Nacional de Estadísticas, a través de su página web, www.ine.cl e información proporcionada por el •
Inspector Técnico del contrato.

, Inspector Técnico Municipal dependiente de la Dirección de
Medio Ambiente, Aseo y Ornato, y don , funcionario de la
Dirección de Control, efectuó validaciones al servicio de Disposición Final de
Residuos Sólidos Domiciliarios en la comuna de Las Condes, determinándose lo
siguiente:
a) Envío de bases de datos en formato Excel a la empresa Bravo Energy Chile

S.A., por el servicio de asesoría a la inspección técnica.
El artículo 10 del Reglamento de

Operaciones de la Estación de Transferencia y Relleno Sanitario aprobado por las
municipalidades que forman parte del contrato y la empresa adjudicataria KDM S.A.,
indica, en lo que interesa, que esta última proveerá las bases de datos con la
información del número de viajes y toneladas que ha transportado el camión por día;
total mensual de residuos del camión, y observaciones de carga, si las hubiera, en
formatos compatibles a requérimiento de la Asesoría a la Inspección Técnica, que
corresponde a la empresa Bravo Energy Chile S.A.
Seguidamente, dicho artículo señala, en lo

pertinente, que el resumen diario de la información debe ser impreso, retirado de
estación de transferencia y/o 'relleno sanitario por la Asesoría a la Inspección
Técnica, y firmado por aquel, como por el representante de la empresa adjudicataria,
y debiendo respaldarse a lo menos dos veces por semana, en dos CD externos o
equivalentes.
Asimismo, el artículo 18, del mismo

reglamento, dispone que al término de cada mes la empresa KDM S.A. entregará a
la Asesoría a la Inspección Técnica -Bravo Energy Chile S.A.-, la información que
permita facturar a cada municipalidad, incluyendo lós listados de registros diarios, y
mensuales.
Por su parte, el aludido artículo establece

que la Asesoría a la Inspección Técnica revisará y certificará el total de toneladas
mensuales de cada municipalidad, y en el caso de detectar errores no corregidos en
forma diaria, la empresa KDM S.A. procederá a rectificar o aclarar las diferencias.
29
Precisado lo anterior, de acuerdo a lo

señalado por don , Inspector Técnico de la empresa Bravo
Energy Chile S.A., la información es proporcionada y remitida diariamente por KDM
S.A. al correo electrónico sito@tie.cl, en formato Excel, toda vez que no tienen
acceso al Sistema de Pesaje de Camiones para obtener directamente la información.
b) Errores en los reportes de movimiento por cliente.
Se advirtió que los reportes denominados

"Movimientos por cliente", emitido por la-empresa KDM S.A., -en formato papel y
Excel-, que es enviado a Bravo Energy Chile S.A., (para su revisión y aprobación, y
que sirven de base para que el ITS autorice el pago, contiene en algunos casos
inconsistencias en los pesos netos de los camiones recolectores, tal como se detalla
en el Anexo N° 9.
Lo señalado én los literales a) y b), no

permite al ITS del municipio mantener una seguridad razonable, respecto de la
integridad de ésta información, por cuanto el uso de tales planillas incrementa el
riesgo de errores, dado que éstas pueden ser modificadas o alteradas, sin que se
advierta o se deje constancia de dichos cambios.
Asimismo, la situación advertida pugna con

los principios de responsabilidad, control y eficiencia, en virtud de lo previsto en los
artículos 3°, inciso segundo, 11 y 53 de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de
Bases Generales de la Administración del Estado
En relación a los literales a) y b), el jefe

comunal (S), indica que se solicitó a través del oficio ORD. MUN.DAO N° 20, de 6
de noviembre de 2017, emitido por el Director de Medio Ambiente, Aseo y Ornato, y
dirigido al Gerente. General de KDM S.A., que a partir de esa fecha la empresa Bravo
Energy Chile S.A., tenga acceso directo al sistema de pesaje de camiones a fin de
obtener directamente la información, y que el envío de la información sea en un
formato menos vulnerable, como un archivo con extensión en PDF, a fin de que estas
plantillas no puedan ser modificadas y/o alteradas.
Sin perjuicio de la medida anunciada, y

tratándose de situaciones consolidadas que no son susceptible de regularizar para
el período auditado, se mantienen los alcances formulados.
c) Inspección de camiones.
El artículo 7°, punto 7.2, del citado

reglamento de operaciones, establece que los camiones serán inspeccionados, a fin
de evitar que se transfieran residuos industriales, peligrosos ci no permitidos-, y su
carga será vaciada en forma aleatoria en la plataforma superior y revisada
ocularmente por la Asesoría a la Inspección Técnica y un representante de KDM
S.A. Agrega que los camiones que contengan carga no autorizada, según su
numeral 7.4, serán registrados y despachados según lo establece su punto 7.3, a
saber, serán rechazados con la totalidad de su tonelaje y remitidos a plantas de
tratamiento o lugares que cuenten con la autorización sanitaria correspondiente,- lo
30
II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA'DE SANTIAGO
que deberá ser informado inmediatamente a la Secretaría Ejecutiva identificando el

mandante, transportista y patente del vehículo infractor.
Sobre el particular, consultado sobre la

ejecución del aludido procedimiento a don , Inspector
Técnico de la empresa Bravo Energy Chile S.A., señaló que dicho proceso es
realizado por la empresa, sin embargo, ello no fue acreditado por medio alguno.
La autoridad edilicia informa que existe un

registro fotográfico de la empresa Bravo Energy Chile S.A. y del ITS municipal del
control de los residuos que son recepcionados por parte de la empresa KDM S.A.,
en donde se advierte tanto en .plataforma inferior como en plataforma superior que
los residuos depositados a piso corresponden a residuos domiciliarios y no a
residuos industriales, peligrosos o no permitidos. Agrega, que de no ser así la
empresa Bravo Energy Chile S.A., tiene la obligación de informar a través de un
informe técnico de cierre de mes del servicio de inspección en la estación de
transferencia de Quilicura y relleno sanitario de Til Til, y al municipio que pertenece
el camión, con el fin que se haga cargo de la disposición correcta de dichos residuos.
Sin perjuicio de los argumentos esgrimidos

por el edil y dado que corresponde a un hecho consolidado no susceptible de
regularizar para el período examinado, se mantiene la observación formulada.
d) Báscula de pesaje.
Con ocasión de las validaciones realizadas

en terreno, se advirtió que no existe supervisión por parte del personal de Bravo
Energy Chile S.A. en la caseta de operación de la báscula de pesaje computarizada
a fin de constatar el correcto ingreso y salida del recinto, y recepción del formulario
de pesaje de la planta de disposición final de los camiones recolectores.
Al respecto, el artículo, 4°, letra d), del

aludido reglamento de operaciones, señala que entre las funciones de la Asesoría a
la Inspección Técnica, se encuentra la de certificar los tonelajes depositados,
procedencia y verificación de taras, visando los antecedente correspondientes a la
factura para el cobro de los servicios, obligación cuyo cumplimiento no se evidenció
en la especie.
La autoridad edilicia (S) señala que a fin de

constatar el correcto ingreso y salida del recinto y recepción del formulario de pesaje
de la planta de disposición final de los camiones recolectores, el Director de Medio
Ambiente, Aseo y Ornato, solicitó al Gerente General de KDM S.A., a través del oficio
ordinario N° 20, de 6 de noviembre de 2017, que a partir de la referida fecha la
empresa Bravo Energy Chile S.A., tenga acceso directo al sistema de pesaje de
camiones.
No obstante la medida adoptada por el

alcalde (S), y considerando que se trata de una situación- consolidada, que no es
susceptible de ser regularizada para el período fiscalizado, corresponde mantener la
observación formulada.
31
3.3 Otras observaciones del examen de la materia auditada-sobre multas no

cursadas a KDM.
Sobre este punto, el reglamento de

operaciones de la estación de transferencia, en su artículo 21, señala en lo que
interesa, que las multas cursadas por el Secretario Ejecutivo del Consejo de Alcaldes
Cerros de Renca, serán aplicadas a la empresa KDM S.A., una vez que se hayan
acumulado un monto de más de 1.000 toneladas métricas por concepto de multas
de distintos tipos, que permita disminuir procesos administrativos, lo anterior de
acuerdo a una resolución simple.
De conformidad en la aludida resolución, la

empresa KDM S.A. procederá a cuantificar en dinero, el monto de las mismas y
pagará la cantidad que corresponda proporcionalmente a cada una de las
municipalidades o 'bien pagará directamente al municipio afectado, conforme a la
infracción del Reglamento; dentro de los días siguientes a la notificación referida en
el párrafo precedente y bajo apercibimiento 'de multa del 1% del total por cada día
de atraso.
Precisado. lo anterior, se constató que ál

mes de julio de 2017, ya se habían acumulado multas por más de 1.000 toneladas
métricas, lo que fue informado por don , Inspector Técnico
de la empresa Bravo Energy Chile S.A„ al Consejo de Alcaldes Cerros de Renca, a
través de correo electrónico de 12 de octubre de 2017, encontrándose a la fecha de
la presente auditoría, pendiente la aplicación a la empresa KDM S.A. de tales
infracciones por parte de ese consejo. El detalle se encuentra en el Anexo N°10.
En relación con la materia, el jefe comunal

(S), manifiesta que es el Consejo de Alcaldes Cerros de Renca el ente que recibe la
información de la inspección técnica realizada por Bravo Energy Chile S.A. Añade
que las multas las cursa conforme al contrato y que una vez cursadas son
prorrateadas entre las municipalidades intervinientes, conforme al volumen de
basura depositada, en el que la entidad edilicia tiene un. porcentaje.
Sin perjuicio de lo expuesto, atendido que

ese ente edilicio no ha efectuado las gestiones con el Consejo de Alcaldes Cerros
de Renca, tendientes a generar el pago de las multas pertinentes por parte de la
empresa KDM S.A., se mantiene la observación.
4. Recursos destinados por la SUBDERE en virtud de la ley N° 20.882, de

Presupuestos para el Sector Público año 2016.
4.1 Sobre los recursos provenientes de la SUBDERE.
Mediante la ley N° 20.882, de Presupuestos

del Sector Público correspondiente al año 2016, en su partida 05, capítulo 05,
programa 03, glosa 01, letra b), la Subsecretaría de Desarrollo Regional y
Administrativo, en adelante SUBDERE, dispuso la suma de $ 15.691.066.000, para
distribuir solo entre aquellas municipalidades que informen que efectúan en forma
32
2649-1921 UNIDAD DE AUDITORÍA 1
CHIL E
externalizada, completa o parcialmente, el servicio de recolección y/o transporte de

residuos domiciliarios y/o servicio de barrido de calles, comunicación que debía ser
remitida a esa subsecretaría hasta el 29 de febrero de 2016, indicando la
identificación de las empresas y personas contratadas por ellas para cumplir esas
tareas al 31 de diciembre de 2015.
Siendo ello así, mediante resolución N° 40,

de 2 de marzo de 2016, de la SUBDERE, determinó los montos a distribuir para cada
uno de los municipios que ingresaron sus requerimientos a través del Sistema
Nacional de Información Municipal.
De . conformidad con lob antecedentes

tenidos a la vista, se constató que al municipio de Las Condes, a través de la citada
resolución N° 40, de 2016, la referida subsecretaría le transfirió, en una sola remesa,
la suma de $ 495.563.716, la cual fue depositada en la cuenta corriente N°
del Banco Crédito e Inversiones, BCI, que esa entidad comunal utiliza como cuenta
principal para sus operaciones, a objeto de ser destinados a 463 trabajadores,
desglosado en 155 barredores, 92 conductores y 216 peonetas, pertenecientes a las
empresas Proactiva Servicios Urbanos S.A. y Dimensión S.A., sin que se deriven
observaciones que formular sobre este punto.
4.2 Suscripción de convenios con las empresas de aseo.
La Municipalidad de Las Condes celebró

convenios con las empresas Proactiva Servicios Urbanos S.A. y Dimensión S.A., los
que aprobó a través de los decretos alcaldicios NOS 2.420 y 2.419, ambos del 15 de
junio de 2016, respectivamente, cuyas vigencias comprendían el período 2016, con
el fin de dar cumplimiento-a la citada ley N° 20:882, y a la resolución N° 40, de 2016,
de la SUBDERE.
Luego, tal como se indicara, los recursos

entregados para el pago de un total de 463 trabajadores pertenecientes a las aludidas
empresas ascendieron a $ 495.563.716. El detalle se expone en el siguiente cuadro:
MONTO A N° MONTO A N°
TRANSFERIR TRABAJADORES TRANSFERIR TRABAJADORES
SEGÚN INFORMADOS Y
EMPRESA SEGÚN INFORMADOS
RESOLUCIÓN APROBADOS EN MUNICIPIO SEGÚN EL
N° 40 RESOLUCIÓN
MUNICIPIO
N°40
$ $
Proactiva Servicios Urbanos S.A. 193.730.092 181
495.563.716 463
Dimensión S.A. 301.833,624 285
TOTAL 495.563.716 463 ,495.563.716 466 .
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los antecedentes proporcionado por las Direcciones
de Administración y Finanzas, y de Medio Ambiente, Aseo y Ornato, de la, entidad edilicia.
Ahora bien, de acuerdo con los

antecedentes examinados, se constató que mediante el citado decreto alcaldicio
N° 2.420, de 2016, se aprobó el convenio suscrito entre la Municipalidad de Las
33
Condes y Proactiva Servicios Urbanos S.A., de conformidad a lo dispuesto en la

aludida ley N° 20.882 y la resolución N° 40, de la SUBDERE.
Ali respecto, la cláusula tercera, literal a), del

convenio respectivo, dispone que la entidad edilicia transferirá a Proactiva Servicios
Urbanos S.A. la suma de $ 80.721.294, correspondiente a las cinco primeras cuotas
del bono, de enero a mayo de 2016.
Asimismo, en su literal b), señala que

durante los meses de junio a diciembre del año 2016, la Municipalidad de Las Condes
transferirá mensualmente a la empresa en cuestión y de forma simultánea con el
pago mensual que se realiza a la empresa por concepto de aseo, la suma de
$ 16.144.114, correspondiente al monto de una cuota mensual del bono de aquellos
trabajadores que se desempeñen como barredores, choferes y peonetas.
En relación con lo expuesto, se constató que

la entidad municipal no dio cumplimiénto a los citados literales de la cláusula tercera
del convenio, toda vez que los recursos fueron tránsferidos a la empresa aludida en
una sola cuota, a través del decreto de pago N° 9.253, de 15 de junio de 2016, por
un monto de $ 193.730.092.
El edil (S) señala en su respuesta, en lo que

interesa, que se tuvo especial consideración por parte de la administración de la
época en dar cumplimiento estricto a las instrucciones impartidas al efecto, por
cuanto el municipio era solo un intermediario, razón por la cual la Tesorería Municipal
optó en desmedro de lo establecido en el convenio, de dar observancia a la MIN.
INT. (CIRC.) N° 0227, de 29 de diciembre de 2015, de la SUBDERE, que en su
numeral 2, letra i), dispuso que una vez recibidos los recursos, la municipalidad
deberá transferirlos a la mayor brevedad, a las empresas que corresponda, para que
estas procedan a entregarlos a los trabajadores que efectúen labores durante el año
2016.
Considerando los argumentos expuestos

por el edil, y dado que efectiVamente la circular estableció que los recursos debían
transferirse a la brevedad, corresponde levantar la observación formulada.
5. Materias examinadas que no generaron observaciones.
Sobre el particular, es dable manifestar que

del examen efectuado a las materias relativas al proceso licitatorio de - las
concesiones adjudicadas a las empresas Proactiva Servicios Urbanos S.A. y
Dimensión S.A., se verificaron una serie de situaciones que no ameritaron
observaciones que formular, las cuales se presentan en el Anexo N° 11.
III. EXAMEN DE CUENTAS
Para esta auditoría se comprobó la

veracidad y fidelidad de las cuentas, la autenticidad y pertinencia de la
documentación respectiva, la exactitud de las operaciones aritméticas y de
contabilidad y la acreditación y autorización del gasto efectuado en el período
34
revisado, al tenor de lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336,

ya enunciada.
Al respecto, del análisis a la muestra

revisada, compuesta por 37 decretos de pago, cuyos desembolsos se realizaron en
entre los meses de enero y diciembre de 2016, se determinaron las siguientes
situaciones:
1. Concesión de servicio de recolección y transporte de residuos sólido

domiciliarios adjudicado a la empresa Proactiva Servicios Urbanos S.A.
a) Sobre el pago de los-servicios.

Conforme a los antecedentes aportados por
la entidad edilicia, el total pagado por la ejecución de la concesión en estudio durante
el período examinado ascendió a $ 4.441.467.122.
Al respecto, practicadas las validaciones a

la totalidad de los desembolsos realizados por esa entidad comunal, se determinó
que todos ellos cuentan con la documentación pertinente exigida en la letra A13.1.1,
de las bases administrativas, que acreditan la ejecución efectiva del servicio pagado,
la exactitud de sus cálculos y sus debidas autorizaciones, sin que aÍ efecto se
registren observaciones que representar. El detalle de los decretos examinados
consta en el aludido Anexo N° 1.
b) Contabilización.
De la revisión practicada a los

comprobantes de egreso, por un total de $ 4.441.467.122, se constató que el
municipio registró los pagos por el servicio de recolección y transporte de residuos
sólidos domiciliarios de la comuna de Las Condes, en la cuenta contable 215-22-08-
001-002-001, denominada "Proactiva", en conformidad a lo establecido en el oficio
circular N° 36.640, de 2007, de este Organismo de Control, Manual de
Procedimientos Contables, para el sector municipal y sus actualizaciones
posteriores, sin objeciones que representar.
c) De las boletas de garantía.
Se comprobó que las cauciones de fiel

cumplimiento del contrato de servicios de recolección y transporte de residuos
sólidos de domiciliarios, no se encuentran contabilizadas en las cuentas de
responsabilidades o derechos eventuales, cuentas 921-03, debe —garantías
recibidas por el fiel cumplimiento de contrató, y 921-04, .haber- responsabilidades
por garantías recibidas de fiel cumplimiento' de contrato, de conformidad con el
referido oficio circular N° 36.640, de 2007, de este Organismo de Control.
El jefe comunal señala en' su oficio de

respuesta, en lo que interesa, que el Departamento de Informática, a través del
memorándum N° 680, de 14 de noviembre de 2017, solicitó a la empresa PROEXSI
-contratista que mantiene los sistemas computacionales-, para que implemente el
traspaso del voucher desde el Sistema Auxiliar de Garantía de la Tesorería Municipal
35
al sistema contable de toda caución de fiel cumplimiento de contrato recibida y que

deben ser registradas contablemente en las cuentas 92, Responsabilidad o
Derechos Eventuales.
No obstante lo informado por el alcalde (S),

la observación se mantiene, toda vez que se refiere a acciones futuras que aún no
han sido materializadas.
d) Multas.
Sobre la materia y tal como se indicará en

las validaciones en terreno realizadas por esta II Contraloría Regional Metropolitana,
expuestas'en el numeral 1, punto 1.3, literales a), b), c), d), y e), del examen de la
materia auditada, se constataron incumplimientos a las bases administrativas y
técnicas que ocasionaron multas para el concesionario Proactiva Servicios Urbanos
S.A., las cuales quedaron descritas en el libro de servicio respectivo por parte del
Inspector Técnico Municipal.
Al respecto, la empresa Proactiva Servicios

Urbanos S.A., apeló al municipio por medio de una carta de fecha 3 de octubre de
2017, sin embargó, a través del ordinario alcaldicio N° 1/314, de 11 de octubre de
igual año, el Administrador Municipal resolvió aplicar dichas sanciones por un monto
total de 118 UTM, equivalente a $ 5.509.774, emitiéndose el correspondiente "
comprobante de pago, con fecha de vencimiento el día 20 de octubre de esa
anualidad, los cuales a la fecha de término de la auditoría no habían sido percibidos
por el municipio.
El alcalde (S) reitera lo expuesto en el

numeral 1, punto 1.3, del acápite II, examen de la materia, auditada, en el sentido
que fueron cursadas las multas por un total de 118 UTM —a excepción de 1 UTM
correspondiente al camión sin certificado de emisión de gases vigente- cuyo monto
total fue enterado en arcas municipales a través del comprobante de ingreso
N° 11205974, de 18 de octubre de 2017, equivalente a un monto de $ 5.509.774.
Considerando los argumentos expuestos

_por el edil, y dado que se verificó que efectivamente el municipio percibió por
concepto de multas el monto aludido, corresponde subsanar la observación
formulada en los literales a), b), c), d), y e), incluida la multa no cursada de 1 UTM,
por corresponder a un monto inmaterial en relación al total aplicado.
2. Concesión de los servicios de barrido de espacios públicos en la comuna de

Las Condes adjudicado a la empresa Dimensión S.A.
a) Sobre el pago de los servicios.
Practicadas las validaciones a la totalidad

de los decretos de pago que cursaron los desembolsos realizados en virtud de la
concesión en análisis, por la suma de $ 2.201.656.321, se determinó que éstos
cuentan con la documentación pertinente que acredita el servicio entregado,
36
fr
conforme lo establece el apartado A.13.1.1, de las bases administrativas, sin

observaciones que formular.
Sin perjuicio de ello, se comprobaron

diferencias entre el personal informado por la empresa Dimensión S.A. y los
certificados de cumplimiento de obligaciones laborales y previsionales presentados
por esta, ascendentes a un total anual de 480 trabajadores, según se expone en el
Anexo N° 12.
La autoridad edilicia expresa que dada la

naturaleza del contrato existe una importante rotación de funcionarios, lo que
significa que por concepto de reemplazo temporal, finiquitos, vacaciones, u otros,
aumente el volumen de trabajadores y en consecuencia el número de contratos el
cual será diferente'y mayor«a aquel que efectivamente prestan los servicios en forma
permánente.
Al respecto, el alcalde en su respuesta no

se pronuncia ni acompaña antecedentes sobre lo-objetado y dado que solo se limita
a efectuar un análisis general respecto de la rotación de trabajadores, sin referirse a
los casos concretos observados,` motivo por el cual se mantiene lo objetado.
b) Contabilización.
De la revisión practicada a los

comprobantes de egreso por un total de $ 2.201.656.321, se constató que el
municipio contabilizó los pagos por el servicio de barrido de espacios públicos en la
comuna de Las Condes, en la cuenta contable 215-22-08-001-002-008, denominada
"Dimensión S.A.", de conformidad con lo establecido en el oficio circular N° 36.640,
de 2007, de este Organismo de Control, sin objeciones que representar.
c) De las boletas de garantía.
Se comprobó al igual que lo indicado en el

numeral 1, letra c), precedente, que las cauciones de fiel cumplimiento del contrato
por el servicio de barrido de espacios públicos en la comuna de Las Condes, no se
encuentran contabilizadas en las cuentas de responsabilidades o derechos
eventuales, no ajustándose a lo previsto en el citado oficio circular N° 36.640, de
2007, de este Organismo de Control.
El jefe comunal en su oficio de respuesta

reproduce en los mismos términos lo señalado en el numeral 1 letra c), del presente
acápite, en el sentido que a través del aludido memorándum N° 680, de 14 de
noviembre de 2017, se solicitó a la empresa PROEXSI para que implemente el
traspaso desde el Sistema Auxiliar de Garantía de Tesorería Municipal al sistema
contable de todas las cauciones recibidas de fiel cumplimiento de contrato.
- Sin perjuicio de la instrucción expresada por

el alcalde (S), y dado que solo se limita a informar acciones futuras, se mantiene lo
objetado.
37
d) Multas.
Al respecto y tal como se indicará en las

validaciones en terreno realizadas por esta II Contraloría Regional Metropolitana, en
el numeral 2, punto 2.3, literales a), b), c), d), y e), del examen de la materia auditada,.
se constataron incumplimientos a las bases administrativas y técnicas que
ocasionaron. multas por un total de $ 5.603.160 para el concesionario Dimensión
S.A., las cuales quedaron-descritas en el libro de servicio respectivo por parte del
Inspector Técnico Municipal.
Sobre el particular, la empresa Dimensión

S.A. apeló al municipio por medio de una carta de fecha 2 de octubre de 2017, sin
embargo, a través del ordinario alcaldicio N° 1/313, de 11 de octubre de igual año,
el Administrador Municipal resolvió aplicar dichas sanciones por un monto total de
109 UTM, equivalente a $ 5.089.537, emitiéndose el correspondiente comprobante
de pago, con fecha de vencimiento el día 20 de octubre de esa anualidad, los cuales
a la fecha de término de la auditoría no han sido percibidos por el municipio.
La autoridad comunal acompaña en su

respuesta el comprobante de ingreso municipal N° 11208062, de 10 de octubre de
2017, que da cuenta de la aplicación de multas por un total de 109 UTM, equivalente
a la suma de $ 5.089.537.
Por lo tanto, y considerando que

efectivamente se percibieron los recursos por concepto de multas, se subsanan las
observaciones formuladas en los citados literales.
3. Concesión para el Servicio Disposición Final de Residuos Sólidos

Domiciliarios en la comuna de Las Condes adjudicada a la empresa KDM S.A.
Sobre el pago de los servicios.
Conforme a los antecedentes aportados por

la entidad edilicia, el total pagado por la ejecución de la concesión durante el período
examinado ascendió a $ 1.324.488.710, distribuyéndose de la siguiente forma:
NOMBRE SERVICIO MONTO

_ $
Tratamiento intermedio 650.713.295
Disposición final de residuos sólidos municipales 673.775.415
TOTAL 1.324.488.710
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los comprobantes de egreso proporcionados por la
Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de las Condes.
Al respecto, del análisis de los

comprobantes de egresos de ambos servicios, cuyo detalle se consigna en el Anexo
N° 1, se constató que dichas erogaciones se encontraban con la documentación de
respaldo pertinente, sus cálculos eran exactos y estaban debidamente autorizados,
sin que al efecto se registren observaciones que formular.
4. Recursos transferidos por la SUBDERE, en virtud de la ley N° 20.882, de'

Presupuestos para el Sector Público para el año 2016.
4.1 Recepción y contabilización de los recursos recibidos desde la SUBDERE.
De conformidad a lo dispuesto en la referida

resolución N° 40, de 2016, la Subsecretaría de Desarrollo Regional, y en virtud de lo
previsto en la citada ley N° 20.882, transfirió a la Municipalidad de. LaS Condes la
suma de $ 495.563.716, con el fin de que dichos fondos fueran traspasados a las
empresas proveedoras del servicio de recolección y/o transporte de residuos
domiciliarios y/o servicio de barrido de calles.
Luego y tal como se preciSará, la referida

subsecretaría le transfirió a la entidad fiscalizada la suma de $ 495.563.716, en una
remesa, y depositada en la cuenta corriente municipal N° , del Banco
Crédito e Inversiones, BCI, cuenta bancaria principal que ,esa entidad comunal utiliza
para sus operaciones, siendo registrados tales fondos en la cuenta contable
.115.05.03.002.999, denominada "Otras Transferencias Corrientes de la SUBDERE",
y materializado el ingreso a través del comprobante N° 9942597, de 19 de abril de
2016, no advirtiéndose observaciones que formular al respecto.
4.2 Entrega de los fondos a las empresas de aseo.
Los gastos por concepto de las

transferencias realizadas a las empresas que recibieron los recursos de que se trata,
fueron contabilizados en la cuenta contable 215-24-01-999, "Otras Tran,sferencias al
sector. Privado", de acuerdo a lo establecido en el citado oficio circular N° 22.704, de
2014, de esta Entidad de Control, que Establece Procedimiento Contable para
Transferencia dispuesta en la Ley N° 20.744, no advirtiéndose observaciones que
formular al respecto. El detalle se informa en la siguiente tabla:
DECRETO DE PAGO
EMPRESA MONTO
N° FECHA
, $
Proactiva Servicios Urbanos S.A. . 9253 15-06-2016 193.730.092
Dimensión S.A. 9252 15-06-2016 301.833.624
TOTAL 495.563.716
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los decretos de pagos proporcionados por la
Tesorería Municipal de esa entidad edilicia.
4.3 Rendición de los fondos entregados al municipio por la SUBDERE.
Conforme se establece en él artículo 27 de

la resolución N° 30, de 2015, de éste Organismo de Control, las concesionarias
debían rendir cuenta del uso de los fondos a la municipalidad mensualmente,
comprobándose al efecto que las referidas empresas no dieron cumplimiento con tal
exigencia.
En este contexto, se advirtió que el

municipio no requirió,.en su oportunidad, tales rendiciones de los fondos entregados
ni tampoco efectuó, consecuentemente, la revisión de éstas para determinar' su
39
correcta inversión, lo que fue confirmado por la Directora de la Dirección de

Administración y Finanzas de la Municipalidad de Las Condes, a través del
certificado S/N° de 13 de octubre de 2017, incumpliendo lo dispuesto en la aludida
resolución N° 30, de 2015, artículo 27, letras a) y b), en cuanto dispone que la entidad
otorgante debe exigirla rendición de las cuentas y proceder a su revisión, obligación
que en la especie le asiste a la Dirección de Administración y Finanzas, acorde con
lo previsto en el artículo 27, letra b), N° 6, de la aludida ley N° 18.695.
4.4 Rendiciones no presentadas por la municipalidad a la SUBDERE.
A su vez, se determinó que el municipio no

rindió los recursos transferidos por la SUBDERE en los años 2015 y 2016, para los
efectos de la especie, conforme a lo previsto en las leyes Nos 20.798 y 20.882 de
presupuesto del sector público años 2015 y 2016, respectivamente, de los montos
asignados a las empresas Proactiva Servicios Urbanos S.A. y Dimensión S.A., los
que, a su vez, aquellas no habían rendido a esa entidad edilicia, -a lo menos hasta
el 13 de octubre de 2017-, por un total de $ 491.129.241, y $ 495.563.716, cada una.
En este contexto, cabe hacer presente que

no consta el inicio de acciones por parte de la entidad comunal, con el fin de lograr
la rendición de las cuentas o la devolución de tales recursos, lo que vulnera lo
dispuesto en el artículo 85, de la' ley N° 10.336, que establece que toda persona o
servicio que reciba, custodie, administre o pague recursos públicos, debe rendir
cuenta comprobada de su inversión, y lo previsto el referido artículo 27, letra a) y c),
de la resolución N° 30, de 2015, de este Organismo Fiscalizador, en cuanto a la
obligación de la municipalidad -en su calidad de organismo otorgante de los recursos
a dichas empresas-, de exigir la réndición de las cuentas y mantener a disposición
de esta Entidad de Control los antecedentes relativos a las rendiciones de cuentas
de las transferencias.
'Sumado a ello, el dictamen N° 72.046, de

2016, de esta Entidad de Control, consigna que señala que la empresa
concesionaria receptora de los fondos en comento está obligada a restituir a la
municipalidad otorgante los saldos no ejecutados, considerando que aquellos deben
ser invertidos en el objeto al cual están afectos según la ley, y la entidad comunal es
la encargada de definir la forma en que exigirá la restitución de aquellos fondos, en
caso de que dicha premisa no se cumpla, lo que debe entenderse tiene lugar si no
se acredita, mediante la rendición de cuentas efectuada en conformidad a derecho,
que esos recursos fueron efectivamente distribuidos entre los trabajadores
beneficiarios de los mismos. Agrega que, en el caso de ser recuperados los fondos,
deberán ser enterados a la Subsecretaría de Desarrolló Regional y Administrátivo
del Ministerio del Interior y Seguridad Pública.
En relación con lo observádo en los puntos

4.3 y 4.4, precedentes, el edil (S) señala que la Dirección de Administración y
Finanzas procedió a recabar toda la información y enviar formalmente la rendición a
la SUBDERE, correspondientes a los años 2015 y 2016, mediante el ordinario
municipal N° 184, de 24 de noviembre de 2017.
40
Sin perjuicio de lo informado por el edil, y

dado que las rendiciones fueron realizadas extemporáneamente, no dando
cumplimiento con ello a la citada resolución N° 30, de '2015, de este Órgano de
Control, se mantienen las,observaciones formuladas.
IV. OTRAS OBSERVACIONES
Recinto municipal utilizado como base de operaciones del servicio de

recolección y transporte de residuos desde los puntos limpios, móviles y
puntos verdes.
Sobre la materia, conforme a lo señalado en

el punto 2.1 del'capítulo II, examen de la materia auditada, del presente instrumento,
la Municipalidad de Las Condes mediante el decreto alcaldicio N° 4.993, de 28 de
noviembre de 2013, autorizó el llamado a licitación pública para el "Servicio de
Recolección y Transporte de Residuos Desde los Puntos Limpios, Móviles y Puntos
Verdes", y aprobó las'bases administrativas y técnicas.
Además, consta que el proceso licitatorio

analizado fue identificado y publicado en el portal del Mercado Público con el
ID N° 2560-42-LP13.
Así entonces, a través del decreto alcaldicio

N° 1.119, de 12 de marzo de 2014, -modificado según lo estipulado en el decreto
alcaldicio N° 3.530, de 24 de agosto de 2016-, adjudicó a la empresa Dimensión S.A.
la concesión del citado servicio.
Precisado lo anterior, con fecha 14 de

septiembre de 2017, personal de esta II Contraloría Regional Metropolitana, en
compañía de don , funcionario de la Dirección de Contról, realizó
una visita a las dependencias municipales ubicadas en Cerro Colorado N° 5.051, de
la comuna de Las Condes, constatándose que la empresa Dimensión S.A. utiliza ese
recinto como base de operaciones administrativas, toda vez que se comprobó la
existencia de oficinas equipadas con computadores; las que se encontraban
ocupadas por el Jefe de Servicios don , y la secretaria doña
, ambos empleados de la empresa Dimensión S.A.,
advirtiéndose, además, la existéncia de una cocina para el personal, un libro de
registro de asistencia, casilleros y ducha. El detalle fotográfico se encuentra en el
Anexo N° 13.
En este contexto, la Dirección de Control de

la entidad edilicia informó a esta II Contraloría Regional Metropolitana, que con fecha
6 de abril de 2017, también detectó a personal de la empresa Dimensión S.A.
lavando camiones en las aludidas dependencias, tal como se advierte en el Anexo
N° 13.
Consultado sobre la materia, el Director de

Medio Ambiente, Aseo y Ornato, señaló, a través, del ordinario municipal N° 7, de 2
de octubre de 2017, en lo que interesa, qué la aludida empresa no utiliza como base
de operaciones las instalaciones municipales, sino que sólo se, emplea este recinto
41
como punto de inicio del servicio de recolección de residuos reciclables y centro de

acopio temporal, razón por la cual se encuentra personal administrativo acorde con
lo establecido en el literal B.4.2.4 y B.4.2.5, de las bases técnicas.
Añade, que la base de operaciones que

utiliza la empresa Dimensión S.A., se encuentra localizada en la calle Santa
Margarita N° 0841, de la comuna de San Bernardo, tal cual se ha señalado en el
punto 2.3, letra a) del capítulo II, examen de la materia auditada.
Al respecto, cabe indicar que si, bien las

bases técnicas, establecen la posibilidad de tener personal administrativo en
dependencias municipales, éstas también señalan en el apartado B.5, en lo que
interesa, que el contratista deberá disponer de un lugar emplazado en la región
metropolitana denominado "Base de operaciones", destinado a efectuar las
funciones administrativas y demás actividades necesarias para la ejecución del
contrato, debiendo contar, entre otros, con planta de lavado de camiones, camarines
'para el personal habilitados con lockers, baños, duchas, y casinos de alimentación.
Seguidamente, dicho Íiteral establece que la

municipalidad 'no pondrá a disposición del -contratista terreno alguno para estos
efectos, ni dependencias con baños y duchas, lo que no aconteció en la especie, por
cuanto tal como se indicará en los párrafos precedentes, dicho recinto municipal es
'utilizado para el lavado'de camiones, cuenta con duchas, lockers y cocina para el
personal de la empresa Dimensión S.A., entre otros, infringiendo de esta manera el
principio de estricta sujeción a las bases, contemplado en el artículo 10, de la
anotada ley N° 19.886.
La autoridad comunal manifiesta en su

respuesta, en síntesis, que de acuerdo a lo dispuesto en el libro de servicio del
contrato se dispuso que en un plazo de 30 días corridos, contado desde el día 15 de
noviembre de 2017; los trabajadores dependientes de la empresa Dimensión S.A.,
que ocupan las instalaciones municipales del punto verde, deberán hacer abandono
de dichas instalaciones.
Añade, respecto del baño y cocina, que

fueron instalados para el personal municipal y vecinos que asisten al punto, tanto a
actividades recreativas y educativas, por lo que son de uso público y no resulta
factible prohibir su uso a personal dé la empresa.
No obstante lo informado por el edil (S), la

observación se mantiene, toda vez que se refiere a acciones futuras que aún no han
sido materializadas:
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas

durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de Las Condes, ha
aportado antecedentes y ha iniciado acciones que permitieron salvar algunas de las
situaciones planteadas en el preinforme de observaciones N° 861., de 2017, de esta
II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago.
42
En efecto, las observaciones señaladas en

los capítulos I, aspectos de control interno, numeral 1, falta de publicación del
reglamento interno en la página web municipal; II, examen de la materia auditada,
numerales 1, puntos 1.2, referido a la no publicación del contrato con la empresa
Proactiva Servicios Urbanos S.A. en el portal mercado público; 1.2, letra c), referido
a la póliza de seguro de responsabilidad civil, con vigencia anual; y 1.3, letras a),
sobre revisión efectuada a camiones recolectores y camionetas; b), referido a la
ausencia del jefe de servicio de la empresa concesionaria; c), respecto de la falta de
una sala de primeros auxilios; d), relativo a la inexistencia de cámara fotográfica; y
e), sobre la falta de elementos de seguridad en auxiliares de los camiones
recolectores; 2, puntos 2.2, referido a la no publicación del contrato con la empresa
Dimensión S.A., en el portal mercado público; 2.2, letra c), respecto a caucionar la
Concesión de los Servicios de Barrido de Espacios Públicos en la comuna de Las
Condes a través de un certificado de fianza; 2.3, letras a), relativo, a la base de
operaciones; b), sobre contenedores; c), referido al incumplimiento del número de
trabajadores ofertado; d), respecto de los elementos 'de seguridad y e), sobre-
permiso de circulación y certificado de gases vencidos; y 4, punto 4.2, sobre
suscripción de convenios con las empresas de aseo; y examen de cuentas,
numerales 1 y 2, ambos letra d), sobre multas cursadas; se dan por subsanadas o
levantadas según el caso, considerando las medidas llevadas a efecto;
explicaciones y antecedentes aportados por la entidad comunal.
Respecto de aquellas observaciones que se

mantienen, se deberán adoptar medidas con el propósito de dar estricto
cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales
se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
1. Respecto a lo consignado en el
acápite I, aspectos de control interno, numeral 3, sobre la falta de un manual de
procedimientos relacionado con las principales rutinas administrativas respecto de
la revisión manual de los estados de pago que presentan la empresas, (C), ese
órgano comunal deberá elaborar dicho instructivo y sancionarlos a través del acto
administrativo pertinente, en conformidad con lo dispuesto en el capítulo III, numeral
45, de la resolución exenta N° 1.485, de 1999, de este Organismo de Control, y artículo
3° de la ley N° 19.880, informando_de tales acciones a esta II Contraloría Regional
Metropolitana de Santiago, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción del presente informe.
2. En cuanto a lo objetado en el numeral

4, sobre la falta de publicación de la modificación del Manual de Procedimientos de
Adquisiciones, (MC), esa municipalidad deberá proceder a publicarlo en el sistema
de información de "compra y contratación pública, acorde con lo establecido en el
AC Altamente compleja
C Compleja
MC Medianamente compleja
LC Levemente compleja
43
,UNIDAD DE AUDITORÍA 1
inciso final del artículo 4° del citado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda, comunicando de ello a esta II Contraloría Regional Metropolitana de
Santiago, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente
informe.
3. Acerca de lo mencionado en el
numeral 7, del mismo capítulo I, aspectos de control interno, relacionado con la falta
de actualización de la ordenanza municipal de cálculo de tarifas de aseo y las
exénciones a su pago, (C), esa entidad comunal deberá actualizar dicho instrumento
acorde a lo establecido en el artículo 8°, del decreto ley N° 3.063, de 1979,
remitiendo copia de ello debidamente tramitada a esta Entidad de Control, en el
plazo de 60 días hábiles, contado desde lá recepción del presente documento.
4. Sobre lo indicado en el acápite II,

examen de la materia auditada, numeral 1, punto 1.1, y 2.1, sobre la publicación de
los decretos alcaldicios Nos 581, de 23 de enero de 2014 y 1.118, de 12 de marzo de
2014, sin las formalidades ni certificación de autenticidad, (ambas MC), la entidad
municipal deberá proceder a publicar tales actos administrativos en el sistema de
compras y contratación pública, debidamente formalizados comunicando de ello a
esta Entidad de Control en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción
del presente informe.
5. En lo que atañe al apartado II,

examen de la materia auditada, numeral 1, punto 1.2, letra e), y numeral 2, punto
2.2, letra e), ambas respecto al incumplimiento de los antecedentes de respaldo que
debían presentar las empresas para proceder a los pagos de los servicios prestados,
(ambas MC), esa entidad edilicia deberá, en lo sucesivo, adoptar las medidas que
sean necesarias a fin de dar estricto cumplimiento a las bases administrativas, y al
principio de estricta sujeción de las bases, de conformidad a lo dispuesto en el
artículo 10 de la anotada ley N° 19.886.
• 6. En lo que concierne a lo manifestado

en el capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 3, punto 3.1, letra a), falta
de acceso de la empresa Bravo Energy Chile S.A., -que efectúa la Asesoría a la
Inspección Técnica-, al sistema de pesaje de camiones de KDM S.A., (C), ese
municipio deberá constatar que se hayan implementado las acciones respectivas
para que la empresa supervisora del contrato, tenga acceso al sistema de pesajes
de KDM S.A., con el fin de que valide la información que allí se dispone, lo que
deberá ser acreditado a esta II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, en
el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del preáente documento.
C Compleja
44
7. Tratándose de lo indicado en el
numeral 3, punto 3.1, letra b), del capítulo II, examen de la materia auditada, sobre
errores en los reportes de movimientos por clientes, (MC), la entidad comunal deberá
verificar que la empresa KDM S.A., remita los reportes denominados "Movimientos
por cliente", a Bravo Energy Chile S.A., para su revisión y aprobación, en un archivo
con extensión en PDF, a fin de que estas plantillas no puedan ser modificadas y/o
alteradas, informando documentadamente de ello, a esta II Contraloría Regional
Metropolitana de Santiago, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la
recepción del presente informe.
8. En lo relacionado con el punto 3.1,

letra c), del capítulo II, examen de la materia auditada, referente a la falta de
procedimientos de inspección de camiones señalados en los puntos 7.2, 7.3 y 7.4,
del reglamento de operaciones, (todas C), ese municipio deberá solicitar a la
empresa Bravo Energy S.A., a través del Consejo Alcaldes Cerros de Renca, adoptar
las medidas'pertineres con el fin de acreditar a futuro el cumplimiehto de los puntos
señalados en el reglamento de operaciones, lo qué deberá ser informado en el plazo
de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
9. En cuanto al mismo acápite II,

examen de la materia auditada, punto 3.1, letra d), sobre las validaciones en terreno
en la báscula de pesaje, (C), ese órgano comunal deberá ejercer las acciones
tendientes a controlar que el personal de la empresa Bravo Energy Chile S.A., realice
sus labores conforme a lo dispuesto al artículo 4°, letra d), del reglamento de
operaciones.
10. Sobre lo objetado en el punto 3.3,

del acápite II, examen de la materia auditada, sobre multas no cursadas a KDM S.A.,
(C), ese municipio deberá remitir los antecedentes que acrediten las gestiones
realizadas por el Secretario Ejecutivo del Concejo de Alcaldes Cerro de Renca
tendientes a generar el pago por parte de la empresa KDM S.A., de las multas
conforme a lo establecido en el artículo 21, del reglamento de operaciones, en el
plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
11. En lo relativo al capítulo III, examen

de cuenta, numerales 1 y 2, ambas letra c), referido a la falta de contabilización de
las boletas de garantías, (todas MC), esa entidad municipal deberá proceder a
contabilizarlas conforme lo dispone el oficio circular N° 36.640, de 2007, informando
de ello a esta II Contraloría regional Metropolitana, en el plazo de 60 días hábiles,
contado desde la recepción del presente documento.
C Compleja
45
12. Respecto del mismo apartado III,

numeral 2, letra a), sobre las diferencias entre la cantidad del personal informado por
la empresa Dirnerisión S.A. y los certificados de cumplimiento de obligaciones
laborales y previsionales que se adjuntan en los decretos de pago, (C), esa entidad
comunal deberá, en lo sucesivo, adjuntar la documentación pertinente conformé lo
indican las bases, dando cumplimiento con ello al principio de estricta sujeción a las
bases administrativas, consagrado en el artículo 10 de la ley N° 19.886.
13. Tratándose de lo objetado en el

acápite III, examen de cuenta, numeral 4, puntos 4.3, sobre la falta de exigencia por
parte del municipio de la rendición de los fondos a las empresas Proactiva Servicios
Urbanos S.A. y Dimensión S.A., y 4.4, referente al envío extemporáneo de las
rendiciones a la SUBDERE, (ambas C), esa municipalidad deberá, en lo sucesivo,
requerir en su oportunidad las rendiciones de cuentas de los recursos que otorga, y
efectuar la rendición de éstos, conforme lo dispone el artículo 27, letras a) y b), de la
aludida resolución N° 30, de 2015, y al dictamen N° 72.046, de 2016, de esta Entidad
de Control.
14. Sobre lo advertido en el acápite IV,

otras observaciones, relativo al uso de un recinto municipal como base de
operaciones del servicio de recolección y transporte de residuos desde los puntos
limpios, móviles y puntos verdes, (C), esa entidad' comunal deberá, en lo sucesivo,
evitar que los recintos municipales sean usados por las empresas concesionarias,
en condiciones que no se encuentren establecidas en las bases administrativas.
Finalmente, la Municipalidad de Las Condes

deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones" de acuerdo al formato
adjunto en el Anexo N° 14, en un plazo máximo de 60 días hábiles, contado a partir
de la recepción del presente informe, comunicando las medidas adoptadas y
acompañando los antecedentes de respaldo respectivos.
Transcríbase al Alcalde, al Director de

Control, al Concejo Municipal de Las Condes y a la Subsecretaria de Desarrollo
Regional y Administrativo del Ministerio del Interior y Seguridad Pública.
Saluda ,t ntamente a Ud.,
--VIV~4Vlt;A—F
JEFE
'UNIDAD DE AU•411tRIA 1
II CONTRALOR REGIONAL
AC Altamente compleja METROPOLITANA DE SANTIAGO
C Compleja
46
ANEXO N° 1
Proactiva Servicios Urbanos S.A: Recolección y transporte de los residuos sólidos
domiciliarios.
FACTURA MONTO FECHA N° FECHA MONTO

N° $ FACTURA DECRETO DECRETO $,
3047 365.547.663 31/12/2015 ORD000112 20/01/2016 365.547.663
3051 365.547.663 31/01/2016 ORD000663 25/02/2016 .365.547.663
3060 ' 365.547.663 29/02/2016 ORD000969 15/03/2016 365.547.63
3062 367.377.231 31/03/2916 ORD001443 21/04/2016 - 367.377.231
3070 368.483.103 30/04/2016 ORD002173 24/05/2016 368.483.103
3077 369.954.889 • 31/05/2016 ORD002669 17/06/201.6 369.954.889
3080 371.060.760 30/06/2016 ORD.003146 21/07/2016 371.060.760
3088 371.800.719 31/07/2016 ORD003685 16/08/2016 371.800.719
3098 • 373.288.768 31/08/2016 ORD004612 30/09/2016. 373.288.768
3106 374.036.858 30/09/2016 ORD005810 21/11/2016 374.036.858
3112 374.036.858 31/10/2016 ORD006086 29/11/2016 374.036.858
3120 374.784.947 30/11/2016 ORD006190 06/12/2016 374.784.947
TOTAL 4.441.467.122
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los decretos de pago, proporcionado por la Dirección de
Administración y Finanzas de la Municipalidad de Las Condes.
Dimensión S.A: Barrido de espacios públicos en la comuna' de Las Condes.

FACTURA MONTO FECHA N° FECHA MONTO
N° ' $ FACTURA DECRETO DECRETO $
)
4279 181.203.711 31/12/2015 ORD000521 16/02/2016 181.203.711
4608 181.203.711 31/01/2016 ORD000915 11/03/2016 181.203.711
4906 181.203.711 29/02/2016 ORD001442 21/04/2016 181.203.711
5437 182.110.636 31/03/2016 ORD002030 13/05/2016 182.110.636
5831 182.658.822 30/04/2016 . ORD002453 07/06/2016 ,182.658.822
6139 183.388.393 31/05/2016 ORD003145 21/07/2016 f 183.388.393
6462 183.936.579 30/06/2016 ORD003805 23/08/2016 183.936.579

6797 184.303.380 31/07/2016 0RD004539. 28/09/2016 184.303.380
71,25 ' . 185.041.012 ' 31/08/2016 ORD005039 21/10/2016 , 185.041.012
7450 . 185.411.845 30/09/2016 ' ORD005444 07/11/2016 185.411.845
7776 185.411.845 31/10/2016 ORD006197 07/12/2016 185.411.845
8098 • 185.782.676 30/11/2016 ORD006493 19/12/2016 185.782.676
TOTAL 2.201.656.321
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los decretos de pagos proporcionado por la Dirección de
Administración y Finanzas de la Municipalidad de las Condes.
47
KDM S.A: Tratamiento intermedio y disposición final de residuos sólidos

municipales.
FACTURA FACTURA
FECHA 'MONTO FECHA MONTO FECHA MONTO
° N° N° DECRETO
FACTURA ' $ (**) FACTURA $ DECRETO . $
N
(O )
110858 10/12/2015 48.184.124 122354 10/12/2015 55.316.418 ORD000120 21./01/2016 103.500.542
111007 15/01/2016 51.621.502 122578 15/01/2016 59.262.602 ORD000240 01/02/2016 110.884.104
111142 11/02/2016 47.498.189 122782 11/02/2016 54.528.950 ORD000847 09/03/2016 102.027.139
111278 18/03/2016 41.763.479 122991 18/03/2016 47.945.380 ORD001213 04/04/2016 89.708.859
111427 12/04/2016 50.503.159 123224 12/04/2016 57.978.721 1ORD002118 17/05/2016 108.481,..880
111559 18/05/2016 49.547.538 123456 18/05/2016 56.881.648 — ORD002427 03/06/2016 106.429.186

/
111881 20/06/2016 51.419.508 123684 20/06/2016 59.030.709 ORD002839 01/07/2016 110.450.217
- .
111685 11/07/2016 45.667.981 123876 11/07/2016 52.427.831 ORD003526 08/08/2016 98.095.812
124090 22/08/2016 49.870.366 111823 22/08/2016 . 43.440.266 ORD004181 07/09/2016 93.310.632
124299 20/09/2016 54.147.782 112089 20/09/2016 47.166.167 ORD004687 07/10/2016 101.313.949
124500 18/10/2016 50.888.165 112229 18/10/2016 44.326.833 ORD005563 11/11/2016 95.214.998

/
124731 16/11/2016 54.239.676 112364. 16/11/2016 47.246.213 ORD006151 05/12/2016 101.485.889
124967 12/12/2016 55.361.826 112506 12/12/2016 48.223.677 ORD006556 20/12/2(116 103.585.503
TOTAL 650.713.295 TOTAL 673.775.415 TOTAL PAGADO AÑO 2016 ' 1.324.488.710
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de los decfetos de pagos proporcionado por la Dirección de
Administración y Finanzas de la. Municipalidad de las Condes.
(0) Factura de tratamiento intermedio.
() Factura de disposición final.
48
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Camión recolector
Camión recolector
Camión recolector
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ANEXO N° 4
Elementos de seguridad.
Fotografía N° 1 Uso de zapatillas —propias-.
Fuente de Información:Fotografía tomada en la validación• realizada por esta II Contraloría Regional

Metropolitana, el día 6 de septiembre de 2017.
Fotografía N° 2: Uso de zapatillas —propias-.
Fuente de Información: Fotografía tomada en la validación realizada por esta II Contraloría Regional
Metropolitana, él día 6 de septiembre de 2017.
Fotografía N° 3: Uso de zapatillas —propias-.
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Factura electrónica,
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primera copia y dos copias en original
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Orden de trabajo, sí corresponde No adjunta

Certificado de conformidad
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de la prestación del servicio,

extendido por el supervisór municipal
,
Listado del personal
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0
0
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0
asignado al servicio, nombre, RUT,•función que
.
desempeña, correspondiente al mes facturado
-0
Planilla de liquidación de sueldos de todo el personal
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0
0
0
0
Ej
1
.
que tra bajó en el servicio asignado
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Comprobante de pago de cotizaciones previsionales
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y de salud y fotocopia de cada uno de ellos,
1
.1
correspondiente al mes anterior de la prestación del
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servicio
,
Certificado de la Dirección del Trabajo o entidad
•
• 0
certificada privada, acreditando que la empresa

0
0
N-
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-1
contratista no registra deudas previsionales ni multas
•
ejebutoriadas pendie ntes de pago. Estos documentos
,
,
deben corresponder a l mes anterior de la prestación
del servicio.
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Certificado de cumplimiento de obligaciones

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0
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laborales
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y previsionales (cumplimiento pago de multas), F-30
•
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,
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Comprobante de pago de multas por incumplimiento

del contrato a firmes, si procediere.
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ANEXO N° 6
Base dé operaciones DIMENSIÓN S.A., calle Santa Margarita

N° 841, de la comuna de San Bernardo.
Fotografía N° 1: Base de operaciones
Fuente de Información: Fotografía tomada en la validación realizada por esta II Contraloría

Regional Metropolitana, el día 5 de septiembre de 2017.
Fotografía N° 2: Planta de lavádo de camiones

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55
- UNIDAD DE AUDITORÍA 1
Fotografía N° 3: Taller mecánico

Regional Metropolitana, el día 5 de seRtiembre de 2017.
Fotografía N° 4: Sala de primeros auxilios

Regional Metropolitana, el día 5 de septiembre de 2017:
Fotografía N° 5: Casino trabajadores

Fotografía N° 6: Casino trabajadores

57.
II» CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
Fotografía N° 7: Baños trabajadores
Fubnte de Información: Fotografía tomada en la validación realizada por esta II Contraloría

Fotografía N° 8: Baños trabajadores
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Iltkl:, 5

Regional Metropolitana, el día 5 de-septiembre de 2017.
58
CONTRALORÍA GENERAL DE LA. REPÚBLICA
Base de operaciones no autorizada, en Padre Hurtado N° 2.830,

comuna de La Reina
Fotografía N° 1: Casilleros para el personal'
Fuente de Información: Fotografía tomada en la Validación realizada por esta II Contraloría Regional
Fotografía N° 2: Casilleros para el personal
Metropolitana, el día 5 de septiembre-de 2017.
59
Fotografía N° 3: Casino para el personal
Fotografía N° 4: Baños y casilleros para el personal
60
Fotografía N° 5: Bodega.
ANEXO N° 7
Contenedores.
Fotografía N° 1: Contenedor sin logo municipal

Fotografía N° 2: Contenedor sin logo municipal

.
62
Fotografía N° 3: Contpnedores sin logo municipal
Fuente de Información: Fotografía tomada en la validación realizada por esta II Contraloría Regional.
63
ANEXO N° 8
• Incumplimiento del número de trabajadores ofertado.
Fotografía N° 1: Trabajadores localizados en el Parque Intercomunal de la comuna

de la Reina
Metropolitana, el día 6 de'septiembre de 2017.
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ANEXO N° 10
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' MULTA EN
FECHA FALTA (*) TÓNELADAS
MÉTRICAS
No tener la cantidad de operarios por unidad operativa conforme a la oferta
Mayo de 2016 51 T.M.
técnica de la empresa KDM S.A. (En E.T.Q.)
Artículo 20.2 letra d . .
Julio de 2016 50 T.M. Fecha: 13 de julio de 2016, No controlar la presencia de vectores 50 T.M.
de importancia médico sanitaria, exceptuando aves (50 t. m.). (En E.T.Q.)
No mantener la limpieza, el orden, el aseo de los accesos, especialmente
Agosto de 2016 50 T.M.
en vereda y calles aledañas a las instalaciones (50 t.m.) (En E.T.Q.)
Septiembre de . .
20n6
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"artículo 20.2 letra s que corresponde a falta menos graves por no. entregar
- Multa ula de
la información requerida por la Asesoría a la inspección técnica de acuerdo •
acuerdo a lo
a Oferta Técnica de KDM y a plazos estipulados en el libro de obras (100 100 T.M.
informado por
t. m.)
secretario .
(En E.T.Q.)
ejecutivo el día
21 sep.2016 . _ .
Artículo 20.2 letra s que corresponde a falta menos graves por no entregar
la información requerida por la Asesoría a la inspección técnica de acuerdo
Octubre de
a Oferta Técnica de KDM y a plazos estipulados en el libro de obras (100 200 T.M.
2016 1
t.m.) —
(En E.T.Q.)
Artículo 20.2 letra p que corresponde a causal de multa menos graves por
Octubre de falta de mantenimiento o reposición de las instalaciones, maquinarias,
51 T.M.
. 2016 equipos y elementos de seguridad, conforme a la Oferta Técnica (En
E.T.Q.)
Artículo 20.2 letra n que corresponde a causal de multa menos graves por
Octubre de
No tener la cantidad de operarios por unidad operativa, conforme a la oferta 51 T.M.
2016 •
técnica de KDM S.A (51 t.m. por cada operador faltante) (En E.T.Q.)
51 T.M. por
Noviembre de No tener la cantidad de operarios por unidad operativa conforme a la oferta ' cada
2016 técnica de la empresa KDM S.A. (En E.T.Q.) profesional
. faltante
51 T.M. por
No tener la dotación de operarios por unidad operativa conforme a la oferta
Diciembre de cada
técnica de la empresa KDM S.A.
2016 profesional
(En E.T.Q.) .
. faltante
Diciembre de No controlar la presencia de vectores de importancia médico sanitaria,
50 T.M.
2016 exceptuando aves (50 t. m.). (En E.T.Q.)
Incumplimiento reiterativo del personal de la empresa KDM. S.A. de las
Diciembre de
normas •10 T.M.
2016
de seguridad e higiene en los lugares de trabajo. (En E.T.Q.)
Operar con equipo en manifiesto estado de deterioro o de mantención
Mayo de 2017 mecánica u operativa deficiente, cuyo monto es de 51 t.m. (51 t.m. por cada 51 T.M.
equipo detectado). (En ETQ.)
No informar dentro de las cuatro (4) primeras horas de generada una
contingencia a la Asesoría de Inspección Técnica, ocurrida en las
Julio de 2017 instalaciones, concesionario de las vías férreas, camiones etc. En caso que 500 T.M.
. la contingencia se genere fuera de horario de oficina, el plazo se entenderá
a ocho (8) horas, cuyo monto equivale a 500 t.m. (En R.S.)
TOTAL / 1.266 T.M.
Fuente de Información: Elaboración Propia sobre la base del reporte enviado a este Organismo de Control, por el
Inspector Técnico de la empresa de Asesoría Bravo Energy Chile S.A., don , mediante correo
electrónico de 25 de septiembre de 2017.
(*) E.T.Q: Estación de transferencia Quilicura.
T.M: Toneladas métricas.
R.S.: Relleno sanitario
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ANEXON° 11
Materias examinadas que no p resentan observaciones.
PROACTIVA
DIMENSIÓN
NORMATIVA Q UECUMPLE MATERIA SERVICIOS
S.A.
URBANOSS.A.
'Licitación pública: Aprobación de las bases por acto administrativo
'V
Artículo 19, decreto N°250: de la autoridad competente.
.
Determinación de las condiciones de las bases..
)
Artículo 20, decreto N° 250.
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Artículo 22, decreto N°250. Conten ido mínimo de las.Bases
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.
Conten iddadicional de las Bases: Las Bases podrán contener, en
)
'1
Artículo 23, decreto N° 250. lenguaje preciso y directo.
.
El llamado a presentar ofértas deberá publicarse en el Sistema de
'1
Información y deberá contener al menos la siguiente información.
1 Plazos mínimos entre llamado y recepción de ofertas.
Artículo 25, deáreto N° 250.
'f
° Aclaraciones
Artículo 27, decreto N 2 50. ,
Publicidad y gratu idadde los documentos
Artículo 28, decreto N°250. •
-)
'1
de la licitación
Verificar la idoneidad técnica y financiera de los proponentes.
.
Artículo 28, decreto N°250.
.
Artículo 30, decreto N° 250. Recepción de las ofertas.
"V
Artículo 31, decreto N°250. Garantía de seriedad „ .
.
Contenido de las ofertas
'V
Artículo 33, decreto N°250. Apertura de las ofertas. •
Método de evaluación de las ofertas
•
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Artículo 38, decreto N°250. Criterios de evaluación
•
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Contactos durante la evaluación
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. Artículo 41, decreto N° 250. Adjudicación de la oferta y notificación
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ANEXO N° 13
Base de operaciones., en dependencias municipales
Fotografía N° 1: Escritorio utilizado por secretaria de Dimensión S.A.
' Fuente de Información: Fotografía tomada por esta II Contraloría Regional Metropolitana, el día 14 de
septiembre de 2017.
Fotografía N° 2: Cocina
Fuente de Información'. Fotografía tomada por esta II Contraloría Regional Metropolitana, el día 14 de septiembre
de 2017. •
69
UNIDAD DE AUDITORÍA
Fotografía N° 3: Libró de asistencia personal de Dimensión S.A.
Fuente de Información: Fotografía tomada por esta II Contraloría Regional Metropolitana, el día 14 de septiembre
de 2017.
Fotografía N° 4: Casillero y ducha para el personal de Dimpnsión S.A.
Fuente de Información: Fotografía tomada por esta II Contraloría Regional Metropolitáa, el día 14 de septiembre
de 2017.
70
Fotografía N° 5: Lavado de camiones por el personal de Dimensión-S.A.
Fuente de Información: Fotografía proporcionada por la Dirección de Control de la entidad edilicia tomada el
día 6 de abril de 2017.
Fotografía N° 6: Lavado de camiones por el personal de Dimensión S.A.
Fuente de Información: Fotografía proporcionada por la Dirección de Control de la entidad edilicia, tomada el
día -6 de abril de 2017.
71
Fotografía N° 7: Lavado de camiones por el personal de Dimensión S.A.
Fuente de Información: Fotografía proporcionada por la Dirección de Control de la entidad edilicia, tomada el
día 6 de abril de 2017.
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inforMe.
.
•
Respecto de la falta •
Esa entidad comunal deberá actualizar dicho
de actualización de
instrumento acorde a lo establecido en el
.
Cápítulo I, la ordenanza
artículo 8°, deldecreto ley N°3.063, de 1979,
aspectos de municipal de
remitiendo copia de ello debidamente Compleja
•
.
control interno, cálculo de tarifas
.
,
tramitada a esta Entidad de Control, en el
.
numeral 7. de aseo y las
plazo de 60 días hábiles, contado desde la
exenciones a su
.
recepción del presente documento.
.
a•o.
COMENTARIOS DE
OBSERVACIONES
,
LA ENTIDAD
Y/0
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NUMERACIÓN
DOCUMENTO
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FOLIO O
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MEDIDA • FOLIO O
REQUERIMIENTOPARA SUBSANAR LA OBSERVACIONES
NIVEL DE • IMPLEMENTADA Y NUMERACIÓN
N°DE MATERIA DE LA OBSERVACIÓNSOLICITADA POR SU DOCUMENTO• Y/0
COMPLEJIDAD DE COMENTARIOS DE
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME OCU
.LA OBSERVACIÓN D MENTACIÓN DE
FINAL LA ENTIDAD
DE RESPALDO RESPALDO
La entidad comunal deberá verificar que la

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denominados "Movimientos por cliente", a

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La entidad edilicia deberá solicitar a la

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REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA MEDIDA FOLIO O
N° DE MATERIA DE LA NIVEL DE IMPLEMENTADA Y NUMERACIÓN OBSERVACIONES
OBSERVACIÓN SOLICITADA POR COMPLEJIDAD DE
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN CONTRALOR ÍA GENERAL EN INFORME SU DOCUMENTO Y/0
LA OBSERVACIÓN DOCUMENTACIÓN DE COMENTARIOS DE
FINAL
DE RESPALDO 'RESPALDO . LÁ ENTIDAD
La municipalidad, deberáremitir los

antecedentes que acrediten las gestiones
realizadas por el Secretario Ejecutivo del
Concejo de Alca ldes Cerro de Renca
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lo establecido en el artículo 21, del

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reglamento de operaciones, informado de ello

en el plazo de 60 días hábiles, contado desde
la recepción del presente documento.
1
Esa entidad comunal deberá proceder a

contabilizarlas conforme lo dispone el oficio
Capítulo III, circular N° 36.640, de 2007, informando de
Relativo a la falta- llo
examen de e a esta Contraloría Regional
de contabilización
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Metropolitana, en el plazo de 60 días hábiles,
-1
cuentas,
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numerales 1 y 2, de las boletas de contado desde la recepción del presente
garant ías.
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Inf Final 861 2017 Audit - Al Macroproceso Concesion Del Serv - Recoleccion Transporte y Disposicion Final de Residuos Solidos Domiciliarios en M.las Condes Dic.2017 2

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OBJETIVOS 1

II CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO

Municipalidad de Las Condes

Número de Informe: 861/2017

PTRA 13.000/17 REMITE INFORME. FINAL DE INDICA

Adjunto rern;zo a Ud., para su conocimiento

Sobre el particular, corresponde que esa

Saluo átentame!ite a Ud.,

Saluda iate:E1,m1 a Ud.,

CONTRALORÍA GENERAL' DE r E 'egl...ICA

PTRA N' 13.000/17 REMITE I/ T-944E. FINAL DE INDICA

Adjunta. renv Al., para• su conocimiento

Salud aterltanierv-2 a Ud.,

AVILA 11(3V tia

PTRA N° 13.000/17 REMITE iT :"U"-)ME FINAL DE INDICA

SANTIAGO, DI: 1 7*016 66 O

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento

Salu ,atenta; ,re a Ud..

Objetivo: Comprobar que las concesiones de los servicios de recolección y

• ¿Los procesos licitatorios se ajustan.a la normativa vigente respecto de lamateria,

• ¿Se prestaron los servicios de aseo conforme .a lo previsto en las bases

• ¿Se realizan inspecciones técnicas a los servicios concesionados para verificar el

• ¿Los montos asociados a la ley N° 20.882 y transferidos al municipio por la

• Se verificó que la Municipalidad de Las Condes, en general, cumple con los

• Se determinó que esa entidad edilicia no verificó el cumplimiento de los

• En validaciones efectuadas en terreno se determinaron una serie de infracciones

• La Municipalidad de Las Condes realiza las inspecciones técnicás a los servicios

KDM S.A., de las multas conforme a lo establecido en la aludida norma, en el

• Se observó que el recinto municipal ubicado en Cerro Colorado N° 5.051, de la

• Sé verificó la falta de exigencia por parte del municipio de la rendición de los

PTRA N° 13.000/17 INFORME FINAL N° 861, DE 2017, SOBRE

En cumplimiento del plan anual de

En atención a que en el ámbito municipal la

En ese contexto, se seleccionó, entre otras

Asimismo, a través de esta auditoría esta

En tal sentido, esta revisión se enmarca en

La Municipalidad de Las Condes es una

De acuerdo con los artículos 8°, inciso

En ese contexto; las entidades edilicias

En otro orden, cabe señalar que, en virtud

Cabe mencionar que con carácter

La fiscalización tuvo por objeto comprobar

El examen se practicó de acuerdo con la

Asimismo, se realizó un examen a las

Las observaciones que este Organismo de

De acuerdo con, los antecedentes

tratamiento intermedio y disposición final de los residuos sólidos dorhiciliarios, a las

Adicionalmente, se analizó el monto total de

La información utilizada fue proporcionada

Del examen practicado, y considerando los

1. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

1. La Municipalidad de Las Condes

AF respecto, se comprobó que el

Sin perjuicio de lo anterior, se advirtió que

. La entidad comunal señala en su respuesta

2. La entidad comunal cuenta con una

Al respecto, se verificó que la referida

3. Se constató que. la Dirección de

en los procesos de concesión de los servicios de recolección y transporte, y

Lo-expuesto no se ajusta a lo consignado en

La autoridad comunal expresa, en lo que

Al respecto, si • bien esa entidad edilicia

4. Se verificó que ese municipio