DIRECCIÓN DE INVESTIGACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍAS

ITT

FORMULARIO 5
FINANZAS DE LA EMPRESA

CAPITAL SOCIAL

Capital social, es la cantidad total de dinero que invierten los dueños de tu empresa para
conformar la misma y será la base para el inicio de operaciones de ésta.

Define cual será el capital social de la empresa:

CRÉDITOS / PRÉSTAMOS

Un crédito es una aportación económica que se entrega a la empresa con el fin de hacer
frente a necesidades de inversión, que no pueden ser solventadas con el capital de la
misma.

Determina si tu empresa utilizará crédito:

INVERSIÓN

La Inversión puede cubrir activos fijos, capital de trabajo y gastos preoperativos.

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ACTIVOS FIJOS Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 ... Mes 6

Edificios
Muebles y Enseres
Vehículos
Maquinaria
Equipo
Equipos de computación
Menaje y utensillos
Otros
(A) Total Inversión Activos Fijos 0 0 0 0 0 0

CAPITAL DE TRABAJO
(+) Activo corriente
Caja
Bancos
Inversión temporal
(-) Pasivo corriente
Cuentas por pagar (proveedores)
(B) Total Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0

PREOPERATIVOS
Gastos de Constitución Legal
Pruebas Prototipos
Capacitación Personal
(C) Total Gastos Preoperativos 0 0 0 0 0 0

INVERSIÓN TOTAL (A+B+C) 0 0 0 0 0 0

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FLUJO DE EFECTIVO

De acuerdo a las Normas Ecuatorianas de Contabilidad – NEC, el flujo de efectivo se lo

puede construir de acuerdo a la actividad en la que están involucrados los flujos: de
operación, de inversión y de financiamiento.

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 ... Mes 36

(+) Ingresos por ventas
(+) Ingresos por ventas a crédito
(+) Otros ingresos
(-) Materia Prima
(-) Sueldos y Salarios
(-) Arriendos
(-) Servicios públicos
(-) Intereses por préstamos bancarios
(-) Otros egresos
(=) Flujo de Efectivo de Operación (A) 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSIÓN
(+) Venta de Activos
(-) Compra de Terrenos
(-) Compra de Vehículos
(-) Compra de Muebles y Enseres
(-) Compra de Computadores
(-) Compra de Maquinaria y Equipo
(-) Compra de Menaje y Utensillos
(=) Flujo de Efectivo de Inversión (B) 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO
(+) Aporte de Socios
(+) Préstamos Bancarios
(-) Pago de Dividendos
(-) Pago del Capital de Préstamos Bancarios
(=) Flujo de Efectivo de Financiamiento (C) 0 0 0 0 0 0

(A+B+C) Flujo de Efectivo Generado en el Período 0 0 0 0 0 0

(+) Saldo Inical de Caja
(=) Flujo de Efectivo Final 0 0 0 0 0 0

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ESTADO DE RESULTADOS

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 ,,, Mes 36

Ventas
(-) Costo directos
(=) Utilidad Bruta 0 0 0 0 0 0 0
(-) Gastos Operativos
Gastos Administrativos *
Gastos de Ventas *
Depreciación de Activos .Fijos.
Amortización de Act. Difereridos
(=) Utilidad Operativa 0 0 0 0 0 0 0
(-) Intereses financieros
(+/-) Otros ingresos / egresos *
(=) Utilidad del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0
(-) 15% Participación a Empleados
(=) Utilidad Antes de Impuestos 0 0 0 0 0 0 0
(-) 25 % Impuesto a al Renta
(=) UTILIDAD NETA 0 0 0 0 0 0 0
(+) Depreciación
(+) Amortización
(=) Flujo de Caja Bruto 0 0 0 0 0 0 0
(-) Inversión de Activos Fijos y Diferidos
(-) Inversión Capital de Trabajo
(+) Préstamo Bancario
(-) Pago del Capital de Préstamo Bancario
(=) FLUJO DE CAJA NETO 0 0 0 0 0 0 0

* Ingresar las cuentas necesarias

Ingrese la inversión con signo negativo (celda B28) 0 0 0 0 0 0 0

Ingrese la tasa de descuento divida para 12 (celda
B29)

INDICADORES FINANCIEROS
VAN $0,00
TIR #¡NUM!

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BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE mes 1 mes 2 mes 3 mes n
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Terminados
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS
EDIFICIOS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHÍCULOS
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS CONSTITUCIÓN
PRUEBAS DE PROTOTIPOS
CAPACITACIÓN PREOPERATIVA
TOTAL ACTIVOS 0 0 0 0

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
PARTICPACIÓN A TRABAJADORES
IMPUESTO A AL RENTA
DOCUMENTOS POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 0 0 0 0

SUPUESTOS UTILIZADOS

Los supuestos financieros deben ser contemplados de acuerdo con la situación actual del
medio esto es, tomando en consideración aspectos tales como la situación inflacionaria
del país, las tendencias económicas de la región, los acontecimientos sociales, políticos,
culturales, climáticos y deportivos que la población pueda estar viviendo en un
momento determinado, para tratar de establecer un escenario real y verdadero para el
desarrollo futuro de la empresa.

Escribe los supuestos utilizados en las proyecciones:

SISTEMA DE FINANCIAMIENTO

Tú como emprendedor deberás analizar cuanto dinero requerirás para llevar a cabo tus
actividades y cuando lo necesitarás. Una vez realizado esto, es necesario buscar las
opciones de financiamiento y las condiciones de pago que cada una de ellas ofrezca.
Algunos ejemplos de formas de financiamiento son: socios particulares, préstamos
bancarios, aportaciones personales, créditos de proveedores, etc.

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