PRACTICA DE TRIBUTACION

LA EMPRESA ASI QUERIA VERTE SA DEDICADA A LA COMPRA VENTA DE ARTICULOS DE

FERRETERIA, AL CIERRE DEL EJERCICIO 2017 TIENE LOS SIGUIENTES DATOS

CONCEPTO IMPORTE OBSERVACIONES

548,365
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
LA EMPRESA NO TIENE PERDIDAS
TRIBUTARIAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
LOS INGRESOS NETOS DEL EJERCICIO 10,000,000
SON
LOS EGRESOS POR COSTOS DEL 8,000,000
EJERCICIO SON
LOS GASTOS OPERATIVOS DEL EERCICIO 1,400,000
FUERON
PATRIMONIO AL CIERRE DEL EJERCICIO 60,000
2015
LA EMPRESA NO ESTA OBLIGADA A PAGAR
DIVIDENDOS

CONCEPTO IMPORTE OBSERVACIONES

548,365
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
1) INTERESES ENTRE PARTES
3,600
VINCULADAS PERMANENTE
INTERESES MORATORIOS 8,000
PERMANENTE
2) ROBO DE MERCADERIAS (NO
9,000
ACEPTADAS) TEMPORAL
3) EXCESO EN PLANILLA DE MOVILIDAD
35
(NO ACEPTADA) PERMANENTE
4) EXCESO DE GATOS DE RECREACION 16,900
PERMANENTE
5) EXCESO DE GASTOS DE
61,040
REPRESENTACION PERMANENTE
6) PROVISION DE COBRANZA DUDOSA (NO
132,000
ACEPTADA) PERMANENTE
7) PROVISION DE COBRANZA DUDOSA (NO
22,000
ACEPTADA) PERMANENTE
8) NO SE UTILIZO BANCARIZACION 12,000
PERMANENTE
9) GASTOS PERSONALES 4,000
PERMANENTE
10) PAISES NULA IMPOSICION 1,100
PERMANENTE
11) MULTAS, RECARGOS 8,000
PERMANENTE
12) BOLETA VENTA SUJETOS DEL REGIMEN
7,000
GENERAL PERMANENTE
13) NO HAY REPARO
14) GASTOS DE VIAJE QUE EXCEDEN EL
2,484
TOPE PERMANENTE
15) PROVISION NO ADMITIDA 7,000
TEMPORAL
16) DONACIONES NO ACEPTADAS 6,960
PERMANENTE
17) SERVICIOS DE HONORARIOS NO
8,500
PAGADOS TEMPORAL
18) NO HAY REPAROS

19) DIVIDENDOS NO GRAVADOS -18,000

PERMANENTE
20) GASTOS NO SUSTENTADOS CON
13,500
COMPROBANTES DE PAGO PERMANENTE
21) AMORTIZACION DE INTANGIBLES 5,000
PERMANENTE
22) INTERESES POR DEDUCCION -8,000
PERMANENTE
23) DEDUCCION DE DRAWBACK
-12,000
ARANCELARIO PERMANENTE
24) GASTOS DE SALUD 1,300
PERMANENTE
25) GASTOS FECHAS POSTERIORES 700
PERMANENTE
BASE IMPONIBLE TRIBUTARIA 840,484

IMPUESTO A LA RENTA (29,5%) 247,943

PAGOS A CUENTA -219,000

SALDO A REGULARIZAR 28,943