TEMA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA INSTALAR UNA PLANTA

PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE HELADOS A BASE

DE YUCA EN DISTRITO DE TRUJILLO, REGION LA
LIBERTAD
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

INDICE DE CONTENIDOS

INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................3
ANTECEDENTES.................................................................................................................................................4
I. ESTUDIO DE MERCADO...........................................................................................................................6
1.1 Definición del helado de yuca.............................................................................................................6
1.1.1 Matriz foda:.........................................................................................................................................7
1.2 Análisis de la demanda........................................................................................................................8
1.3 Análisis de la oferta...........................................................................................................................12
1.4 Canales de comercialización..............................................................................................................18
2.5 Canales de comercialización..............................................................................................................18
2.5.1 Estructura de los canales actuales. ..............................................................................................18
2.5.2 Ventajas y desventajas de los canales actuales............................................................................18
2.5.3 Selección de los canales de comercialización...............................................................................19
Gráfica 12. Canal de comercialización escogido.............................................................................................19
2.9 Precio.................................................................................................................................................19
2.9.1 Análisis de precios.........................................................................................................................19
2.9.2 Estrategias de fijación de precios..................................................................................................20
1.6 Proyección de mercado.....................................................................................................................20
II. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN...............................................................................................................21
2.1. Tamaño..............................................................................................................................................21
2.1.1. Tamaño de mercado......................................................................................................................21
2.1.2. Tamaño de recursos humanos......................................................................................................21
2.1.3. tamaño de inversión.....................................................................................................................21
2.1.4. Tamaño de financiamiento...........................................................................................................21
2.2. Localización........................................................................................................................................21
2.2.1. Factores cuantitativos...................................................................................................................21
2.2.2. Factores cualitativos......................................................................................................................21
III. ESTUDIO DE INVERSIONES................................................................................................................21
3.1. Inversiones fijas.................................................................................................................................21
3.1.1 Tangibles........................................................................................................................................21
3.1.2 Intangibles.....................................................................................................................................21
3.2. Inversiones de capital de trabajo......................................................................................................21
3.3. Cronograma de inversiones...............................................................................................................21
3.4. Determinar costos fijos y costos variables........................................................................................21
BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................................................................21

JARA MENDO,
1 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

INTRODUCCIÓN

El presente estudio de factibilidad de la instalacion de una planta de elaboracion y

comercializacion de helados con aporte nutritivos, con productos autóctonos de la región, a base
de yuca, leche, azúcar entre otros, cuya misión es ofrecer un producto de alta calidad, visionando
llegar principalmente a todas las personas de la provincia de Trujillo e ir poco a poco
incursionando en el mercado hasta posicionarse y lograr que sea del consumo masivo de sus
habitantes. El proyecto brinda un aporte socio-económico a la sociedad, uno de sus ingredientes
principal es la yuca, la cual es cultivada en el país y se compra a un proveedor que tiene
contacto directo con campesinos dueños de sembríos en el país, generando con esto nuevos
empleos directos en cuanto a la organización, alineándose a su vez en la no presentación de
daños ambientales lo que conlleva a que todos los análisis realizados en el estudio de factibilidad
muestra un proyecto viable para la puesta en marcha de la planta en la provincia de Trujillo.
Adicionalmente al no existir producto similar vuelve innovador el proyecto.

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ANTECEDENTES

Antecedentes en el mercado
En la actualidad el sector de producción de helados se encuentra en un período
expansivo, fundamentalmente en el segmento de los helados industriales, habiéndose
los
superado ya efectos adversos que experimentaron las empresas a fines de la
década de los 90. La industria del helado se caracteriza por participar de un mercado
altamente competitivo donde coexisten tanto empresas locales como nacionales e
internacionales. Esta situación ha obligado a las firmas a diversificar su producción y
diferenciarse mediante la utilización de diversas estrategias tales como, añadir cada
vez más valor agregado a sus productos, incorporar nuevos canales de
comercialización e incrementar los servicios que brindan en sus puntos de venta en la
provincia de Trujillo.

A nivel nacional, el consumo de helados genera un gran ingreso para las empresas,
debido a que es un producto bastante consumido, sobre todo en temporada de verano y
primavera, además se sabe que el consumo de helados crece a una tasa de 20 por ciento
anual. Artika se ha logrado posicionar como la tercera marca mas importante en el
mercado peruano luego de D’onofrio con 65 por ciento y Lamborghini con 15 por ciento,
a más de diez años de llegar a Lima cuenta con el 12 por ciento del mercado; cabe
mencionar que D’Onofrio absorbió a Lamborghini debido a su rápido crecimiento. A
nivel geográfico, los helados Artika se venden en la mayoría de las regiones del país. Hoy
en día el peruano es muy conservador y tradicional, sin embargo ello no ha sido dificultad
para que opten por nuevas tendencias y permitan que el mercado de helados presente un
mayor crecimiento en estos últimos años, tal como nos informa Euromonitor el sector
espera que se valorice en 1 294 millones de dolares. El consumo de este producto registra
un crecimiento sostenido, debido a se comercializa más de 35 millones de litros. Sin
embargo, se dice que el Perú tiene un consumo mínimo a comparación de los demás
países, siendo nuestro consumo per capita de 1,3 litros en comparación al que se registran
en otros países latinoamericanos como Chile que es de 5 litros per cápita. Además, se
sabe que en países del hemisferio norte superan los 20 litros per capita. En conclusión,
podemos decir que existe una gran oportunidad de mercado para el ingresos de nuevas
marcas. Se proyecta que para el 2017, la plaza peruana cuente con 1 133 locales de
heladerías, lo que significaría un alza de 39,7 por ciento. Chavez G.et al, (2016)

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I. ESTUDIO DE MERCADO

1.1 Definición del helado de yuca

Es un producto nutricional elaborado a base de yuca, es un postre congelado hecho de

agua, leche de coco, huevo, limón, extracto de vainilla con saborizantes y sirope de miel.
Ingredientes permitidos por las normas sanitarias. Su Classificador Industrial
Internacional Uniforme (CIIU) de código 1050 se donomina Elaboración de productos
lácteos, establecido por la Organización de las Naciones Unidas (ONU), INEI
El helado de yuca, consigue aumentar tu energía, incluso reducir tu estrés, son ricos en
calcio y fósforo, pero además aportan muchos valores importantes tales como la vitamina
A, C, D y E y también la tiamina, riboflavina, niacina y ácido fólico. Entre las ventajas nos
aportan gran cantidad de calcio. Una ración normal de helado hecho con una base de
yuca, ayuda a fortalecer los huesos, fortalece la masa ósea y ayuda a controlar la tensión
arterial., y finalmente las desventajas son los riesgos propios de la fabricación industrial
esta relacionado con los diversos ingredientes utilizados en su elaboración. Estas
materias primas, principalmente aquellas ricas en proteínas, como los huevos y la leche,
ofrecen a los microorganismos, en especial a la mayoría de las bacterias patógenas, la
oportunidad para que se multipliquen rápidamente y de esa manera afecte la salud.

Imagen n° 1

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1.1.1 Matriz foda

Se presenta las estrategias de acuerdo con la combinación de los componentes
del análisis, tanto externos: oportunidades y amenazas., como internos como:
fortalezas y debilidades.

Cuadro n.º 1

Matriz foda

Fortalezas Oportunidades
 Es un producto innovador  Tendencia por preferir
dirigido a la salud y uso helados de origen y sabor
diario del consumidor. natural.

 Es un producto que se  Tendencia del mercado al

puede distribuir en la cuidado personal y de la
mayoría de tiendas y salud.
bodegas.  Tendencia al consumo
 La competencia presenta de productos peruanos,
otras presentaciones a lo peruano está de
precios más altos. moda.
 La empresa cuenta con  Preferencia por el consumidor
aliados estratégicos para de bebidas basadas en
obtener los insumos y su productos orgánicos.
distribución.
 Atención personalizada
acorde con cada
consumidor.
 Bajos costos de los
productos empleados.
Debilidades Amenazas
 El producto por lo general  La entrada de otros
se presenta en poca competidores al mercado
variedad de sabores. de helados naturales.

 Falta de transporte  Disminución del precio por

propio de la empresa. parte de la competencia del
 La compra del envase del bien sustituto.
producto.  Falta de conocimiento de
población por parte de la
utilidad de esta planta
orientada a la salud.

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1.2 Análisis de la demanda

La demanda se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser
adquiridos en los diferentes precios del mercado por un consumidor (demanda individual)
o por el conjunto de consumidores (demanda total o de mercado), en un momento
determinado. Baca, (2013)

El mercado nacional de helados, cremoladas y postres frios tiene un alto potencial de

crecimiento debido a la tenacidad de la demanda interna como consecuencia de la
mayor actividad económica. A la par de estas situaciones, se suma la tendencia a preferir
el consumo de helados a base de ingredientes naturales debido a la mayor preocupación
por el cuidado de la salud. En la demanda se desarrolla al cliente o consumidor, la
demanda total, la efectiva, la aparente, la insatisfecha, el nicho de mercado y el mercado
cautivo.

1.2.1 Cliente o consumidor

Para el estudio de este proyecto el consumidor final son los habitantes del distrito
de Trujillo que contine una población de trescientos dieciocho mil novecientos
catorce habitantes segun el Instituto Nacional de Estadistica e Informatica.(INEI)
en el año 2015, segmentada por los jóvenes, niños y adultos.

Cuadro n.º 2
Poblacion del distrito de Trujillo
(En habitantes)

Año Población
2012 914 036
2013 928 388

2014 942 729

2015 957 010

Fuente: INEI
1.2.2 Demanda total
Es un producto nuevo en el mercado no tiene demanda total.

1.2.3 Demanda efectiva

La demanda se visualiza, en los consumidores que prefieren el helado de yuca y
tienen la capacidad de adquirir, por ello a continuación se detalla el cuadro n.°
4con estos datos:

Cuadro n.°3
Población zona costera del Perú - 2015
(En habitantes)

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Departament Provincia Población

o
La Libertad Trujillo 957 010
Lima Lima 8 890 792
Piura Piura 765 601
Tumbes Tumbes 164 404
Fuente: INEI

En el cuadro se detalla el numero de habitantes que existe en cada region en la

costa del pais. Ademas el objetivo es lanzar el helado de yuca en el distrito de
Trujillo, se analiza el cuadro siguiente:

Cuadro n.º 4
Población distrito de Trujillo – 2015
(Personas)

Distrito
Año Trujillo
2015 957 010

Fuente: INEI

En el cuadro se muestra la población del distrito de Trujillo en el año 2015.

A continuación, se observa el número de consumidores que estén dispuestos
a comprar el producto con la formula siguiente:

n .( z 2). p . q
N=
( n−1)(d 2)+ ( z 2 ) . p . q

Donde:
N=¿ Tamaño de la muestra
Z =1.96 Para el 95% de nivel de confianza
p=0.5 Probabilidad de éxito o 50%
q=0.5 Probabilidad de fracaso o 50%
d=0.05 Error de estimación o 5%
n=¿ Población

Reemplazando los datos en la fórmula se tiene:

1.96
¿
¿
¿ 2(0.5)(0.5)
¿
=384 habitantes.
0.05
¿
¿
318,914 ¿
N =¿

1.2.4 Demanda aparente

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A continuación, se muestra el mercado internacional analizando las

importaciones, exportaciones, producción y stock.
En el siguiente cuadro se indica los principales productos de exportación de
helados de Peru hacia EE.UU y Canada.

Cuadro n.º 5
Exportaciones de helados de frutas de Peru a EE.UU y Canada - 2016
(En dolares)

Producto FOB kilogramos

Chocolate 20 310 16 256
Fresa 18 982 14 566
Lucuma 19 593 15 119
Maracuya 15 200 11 765
Mango 13 648 9 067
Vainilla 25 486 21 964
Fuente: Diario
la gestión

Muestra la cantidad de helado exportado de 88 737 kilos. En el siguiente cuadro

se indica las importaciónes de helados.

Cuadro n° 6
Importaciones de helados de frutas - 2014
(En litros)
Año Importaciones
2008 597 515
2009 468 351
2010 625 395
2011 85 604
2012 357 391
2013 754 705
2014 384 552
Fuente: SUNAT, (2015).
Elaboración: equipo de trabajo.

Muestra que existen algunas marcas de helados importados en los

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supermercados de Lima, siendo la marca más destacada Haagen-Dazs.

A continuación, se tiene el siguiente cuadro donde se observa la producción de
helados en Perú:

Cuadro n° 7
Producción nacional de helado 2008 -2014
(En litros)
Año Producción
2008 35 000 000
2009 35 525 000
2010 36 057 875
2011 36 598 743
2012 37 147 724
2013 37 704 940
2014 38 270 514
Fuente: INEI, Agencia Andina, (2015).
Elaboración: equipo de trabajo.

1.2.5 Demanda insatisfecha

La demanda está dada por los habitantes que no adquieren un producto similar
al helado de yuca, según la encuesta hecha a los habitantes de la muestra dada
en la demanda efectiva se tiene que cuarenta mil ochocientos veintiunos están
insatisfechos o no cubiertos por la oferta de las demás empresas.

1.2.6 Nicho de mercado

Para este proyecto del sector del helado el nicho de mercado esta dado por:
 La cremolada de yuca
 Los marciano de yuca
 Jugo de yuca
 Postre congelados de alamidon de yuca

1.2.7 Mercado cautivo

El helado de de yuca es un mercado cautivo por ser un monopolio ya que existen
barreras como el desconocimiento de este producto y sus propiedades.

1.3 Análisis de la oferta

1.3.1 Cantidad de producto

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Conjunto de productos ofrecidos cuya finalidad es atender a la demanda

satisfaciendo las necesidades detectadas. Casado & Sellers, (2006). Dentro de
los atributos diferenciadores del producto están:
 La materia prima nutricional.
 El contenido 100% natural.
 Es una materia prima autóctona de la región.

1.3.2 Cantidad de la oferta

El consumo de helados es liderado por Chile; cuyo gasto per cápita es de 45.8
dólares americanos con una amplia ventaja del segundo lugar, que es Costa
Rica con un gasto de 25.2 dólares americanos; Uruguay con un gasto de 20.5
dólares americanos; Brasil con un gasto de 18.9 dólares americanos, Bolivia con
un gasto de 10.3 dólares americanos; Colombia con un gasto de 9.3 dólares
americanos, Ecuador con un gasto de 9.3; Venezuela con un gasto de 7.6
dólares americanos; Guatemala con un gasto de 6.3 dólares americanos; Perú
con un gasto de 9.3 dólares americanos; Argentina con un gasto 4.9 dólares
americano; México con un gasto de 3.8 dólares americanos; República
Dominicana con un gasto de 2.9 dorales americanos.

Cuadro n° 8
Consumo de helados per cápita y postres de helados
(Litros)
Países Dólares Consumo
Chile 45.8 7.7
Costa Rica 25.2 2.8
Uruguay 20.5 2.7
Brasil 18.9 2.6
Bolivia 10.3 1.4
Colombia 9.3 2.1
Ecuador 8.4 1.6
Venezuela 7.6 1.7
Guatemala 6.3 1.2
Perú 5.2 1.2
Argentina 4.9 0.7
Fuente: Euromonitor/La República de Colombia

Imagen n° 2

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1.3.3 Precio
El consumidor está dispuesto a pagar un monto de 3 a 4 soles al consumir
helados; ya que el consumidor peruano está acostumbrado a pagar un monto
menor,por un producto mayor.

Se aplica una estrategia de segmentación por precios, el criterio que se utiliza es

la segmentación del comprador, ya que hay un nicho de mercado desatendido,
es decir utilizan diferentes precios diferenciados ya que su precio es alto,
respecto a la competencia.

1.3.4 Tecnología:
Es eficiente y moderna utilizando tecnología 3D digital, desde su concepción
hasta su fabricación; Softwares avanzados, Construcción Mecánica excelente,
capacitación tecnológica constante, con ingenieros responsables credenciados
por el Consejo Regional de Ingeniera y Arquitectura.

1.3.5 Tipo de mercado

El mercado de helados corresponde a un tipo de mercado oligopolio, debido a
que existen varios vendedores que ofrecen el mismo bien (helados) y son
sustituibles. El mercado peruano de helados factura alrededor de 45 millones
anuales, y tiene potencial enorme de crecimiento. Históricamente el sector
elaborador de helados se divide en dos segmentos: el industrial y el artesanal.
Sin embargo, hoy en día existe una nueva categoría: semi-industrial. Se espera
satisfacer y complementar el consumo de un lácteo que es el helado de yuca,
por

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11 J. Et al
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medio de un producto nutritivo y de excelente calidad, cuya población objetivo

seran los habitantes del distrito de Trujillo.

Analisis de la competencia

 Competencia directa
D'Onofrio ya posee el 75 por ciento del mercado de helados para
consumo.

 Competencia indirecta
Chupetes, marcianos, Gelatinas, Cremoladas,Raspadillas ,Bebidas
heladas (gaseosas, citrus,etc.Batidos de crema, Agua, Heladería
Laritza, Heladería 4D, Heladería, PinkberryHeladería, ZugattiHeladería,
BarlettoHeladería, Specialle,Heladería Laritza.

Imagen n° 3

Aumento de la Oferta:

 Mayor disponibilidad de recursos; es decir, la planta de helados cuenta con

trabajo, recursos y capital suficiente; propiciará incremento de la oferta.
 Si el precio de las frutas, leche, azúcar, etc., disminuye, la oferta
aumentará; es decir, los vendedores (ofertantes) desean y pueden vender
más helados.
 Si el estado disminuye los impuestos y propaga un subsidio esto origina un
aumento de la oferta.

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Disminución de la Oferta:

 Menor disponibilidad de recursos; es decir, la planta de helados cuenta

con trabajo, recursos y capital en mínimo; esto propicia disminución de la
oferta.
 La tecnología para producir helados se vuelve deficiente. Por ejemplo,
pensar que alguna empresa de helados refrigere sus productos en una
congeladora simple, esto producirá una disminución de la oferta.
 Si el precio de la yuca, leche de coco, etc., aumenta, la oferta disminuirá;
es decir, los vendedores de helados no quieren ni pueden vender más.
 Si el estado aplica un impuesto indirecto es considerado como un
incremento en los costos y, en consecuencia, la oferta disminuye.
 Si la competencia aumenta; es decir, aparece una nueva empresa de
helados en el mercado, esto ocasiona una disminución de la oferta ya que
tiene que competir por el posicionamiento en el mercado.

Aumento y disminución de la cantidad ofertada

Imagen n° 4

A medida que el precio sube, la cantidad ofertada se incrementa. Así como a

medida que el precio de A baja, la cantidad ofertada disminuye.

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1.4 Precio
El precio asignado al Helado Doçe Tentazione es el valor monetario que refleja el
costo de producción más la ganancia el cual los consumidores deben pagar.

1.4.1 Análisis de precios.

Los precios manejados por los helados encontrados en la ciudad de Trujillo
-Perú, corresponden a los caseros elaborados en casas de familias y los
industrializados que llegan a través de intermediarios como los son D’onofrio. En
el cuadro 01, se observa la descripción de los precios.

Cuadro 01. Precios de helado comercializados en Trujillo-Perú.

(Soles)
Tipo de helado Clase Precio
Casero Helado de fruta 5.00
Casero Helado de leche simple 7.00
Industrializado Helado alaska 2.00
Industrializado Helado bañados en chocolate 4.00
Industrializado Helado en copa 4.00
Industrializado Helado sublime y otros 4.00
Industrializado Cremoso en cono con chocolate 5.00
Industrializado Mega y frio rico 5.00
Fuente: Consultas personalizadas en sitios de venta de helado.

1.4.2 Estrategias de fijación de precios.

Para las estrategias de fijación de precios, se selecciona el siguiente método:
Costo total más utilidades deseadas. Se estima el cálculo analizando el costo de
la materia prima e insumos en que se incurre, así como los gastos de
administración y ventas, de acuerdo con estos rubros se realiza el respectivo
porcentaje de la ganancia que se espera obtener comparándolo y equiparando
con
el precio promedio en el mercado de productos similares, para así establecer y
fijar un precio justo, y que, de esta manera, la estructura de costos no sufra
pérdidas y la oportunidad de negocio sea productiva.

1.5 Canales de comercializacion

Un canal de comercialización está constituido por una serie de empresas o personas que
facilitan la circulación del producto elaborado hasta llegar a las manos del comprador o usuario
y que se denominan genéricamente intermediarios.

1.5.1 Estructura de los canales actuales

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El canal de comercialización utilizado por las empresas fabricantes de los helados

encontrados en el mercado depende de la clase de helado, para los caseros, manejan
el canal directo productor - consumidor final, para los que llegan a la población por
otras empresas como helado D'Onofrio, utilizan el canal indirecto productor –
intermediario – consumidor final.

1.5.1.1 Ventajas y desventajas de los canales actuales.

1.5.1.1.1 Canal directo

Ventajas.
 Prontitud en la venta del helado.
 Conocimiento oportuno de inquietudes.
 Rápida solución a posibles quejas.
 Oportunidad de conocer gustos, preferencias de sabores y
valoración de la calidad del producto.
 Se mantiene el control del producto.
 Se ahorran los costos de distribución.

Desventajas.

Este canal presenta pocas desventajas, ya que permite una

comunicación directa entre prestador del servicio – cliente, pero es
de resaltar la limitada cobertura en el mercado.

1.5.1.1.2 Canal Indirecto

Ventajas.
 La posibilidad de incursionar con variedad de sabores,
textura.
 El poder llegar hacia un mayor número de lugares.
Desventajas.
 Incremento del costo del producto por los efectos de la
comercialización.

 Lograr el proceso de conservación de la cadena del frío en

el producto.

1.5.2 Selección de los canales de comercialización.

Para la comercialización del helado de yuca se escoge el canal de
comercialización directo, ya que la población objetivo es la ciudad de Trujillo,
donde se quiere lanzar un producto original de la región.

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15 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

II. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

2.1. Tamaño

2.1.1 Tamaño del proyecto

Se busca determinar el volumen de producción necesario para esta planta

productora y comercializadora de helados naturales a base de yuca, en razón
que en la provincia de Trujillo no existe una fábrica de este tipo.

2.1.2 Tamaño de mercado

El consumo local es de 2 Litros anuales por persona segun el diario Correo

(2015) siendo 957 mil 10 habitantes de la provincia de Trujillo los cuales
consumen 1millon 914mil 20 litros de helado al año, sin embargo en el primer
año buscamos llegar al 40 por ciento de la población, lo que haria un total
de litros anual 765 608 y 63 800,6 litros mensual.

Cuadro n.º
Población de la Provincia de Trujillo – 2015
(Número de habitantes)

Provinci 2015
a
Trujillo 957 010
Fuente: INEI

2.1.3 Tamaño de Inversión

Se solicitarón cotizaciones y presupuestos en el extranjero como en el país se ha

podido determinar que instalar una planta productora y comercializadora de
helados naturales a base de yuca en la provincia de Trujillo con capacidad de 63
800,6 litros por mes requiere una inversión de 400 mil dólares aproxidamente.
Consultados los socios del proyecto, se ha determinado que ellos cubrirán todo
el financiamiento.

Cuadro n.º
Inversion total para planta de 63 800,6 litros mensuales
(Dólares americanos)

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Rubros Importe

Inversiones fijas 300 000

Capital de trabajo 100 000
Total 400 000
Fuente: Elaboración propia.
Elaboración: Equipo de trabajo.

2.1.3 Tamaño de Recursos Humanos

El proyecto de un tamaño un total de litros 63 800,6 litros de helado mensual

reqquiere un total de 25 personas, siendo su compocisión la siguiente:

Cuadro n.º
Personal requerido para planta de 63 800.6 litros mensual de helados

Puesto Experiencia Cantidad

Fuente:
(años)
Elaboración propia.
Gerente 6 1
Secretaria 3 1
Elaboración: Equipo de
Ejecutivos de venta 3 5
trabajo.
Jefe de Producción 3 1
Operarios 1 14
Almacenero 2 1
Vigilante 1 2
2.1.4 Total 25 Tamaño
de
Financiamiento

La financiación de la planta de produccion requiere una inversión de 400

mil dólares aproxidamente, sera en un 100 por ciento costeada por los
socios; quedando claro que en caso de requerir un prestamo se puede
contar con una cartera de créditos de Bancos Comerciales, como el Banco

Financiero, Interbank o Continental.

2.2. Localización
El estudio de la localización de la planta, define claramente cuál es el mejor sitio
para ubicar la unidad de producción. La localización óptima será aquella que
permita tener una máxima producción, maximizando los beneficios y reduciendo a
lo mínimo posible los costos. Cáceres M. (2008)

2.1.1 Macrolocalización

La planta del proyecto de elaboración y comercialización de helados de

yuca, estará ubicada en el la Cooperativa Santa Rosa, Provincia de Moche
ya que constituye un lugar estratégico establecido, por que dispone de

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vías de fácil acceso como son la panamericana industrial, Av. José María
Eguren y la va Ricardo palma que facilita la movilización hacia nuestros
mercado como son los hoteles, hostales, restaurantes hosterías, catering.
En el siguiente mapa se identifica la zona donde se ubicará el presente
proyecto.

Imagen n° 5

Imagen n° 6

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18 J. Et al
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Planta productora y
comercializadora de
helados de yuca

2.1.2 Microlocalización

La mejor alternativa de instalación dentro de la zona elegida, determinado

que la planta se ubicara en la zona de Trujillo, establecemos
específicamente la localidad. Mediante esta matriz de enfrentamiento de
factores se define en orden de importancia los siguientes:

2.1.2.1 Factores cualitativos:

 Cercanía de mercado

 Disponibilidad del terreno

 Accesibilidad del terreno

2.1.2.2 Factores cuantitativos:

 Costo del terreno

 Costo de mano de obra

 Costo de servicio energía y agua

 Costo de transporte

III. ESTUDIO DE INVERSIONES

3.1. Inversiones fijas
Las inversiones fijas estan dadas por los activos tangibles y no tangibles estimados para
la ejecución del proyecto.

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3.1.1 Tangibles
Se detalla la inversión que es necesaria para la ejecución del proyecto de helado
de yuca.
Cuadro n°...
Inversión fija tangible para el proyecto
(En S/)

Precio Costo
Descripción Características Cantidad
Unitario Total
Maquinaria y Equipo
Mezcladora Marca Grondoy 20 ltrs 4 500 1 4 500
Pasteurizadora Marca Stork 6000 ltrs 12 000 1 12 000
Envasadora Marca Acs Slsc 18 000 1 18 000
Marca Coldex Ch40 362
Congeladora 1 800 1 1 800
ltrs
Trituradora y Marca Fruit Mix 100 ltrs
1 250 1 1 250
homogeneizador
Balanza Marca Henkel 50 kg 370 1 370
Impresora marca Canon L575 1 000 1 1 000
Computadora Marca Lenovo Core I5 1 800 1 1 800
Muebles
Escritorio Metal de 1.2 mts 8 00 2 1 600
Estantes Metal 150 12 1 800
Lavar, enjuagar y
Fregaderos 100 3 300
desinfectar
Mesa Acero 900 2 1 800
Sillón Cuero 220 2 440
Instalaciones
Alquiler de local 1 500 1 500
(modificaciones-
1 700 1 700
Obras civiles adaptaciones)
Total 46 090 49 860
Fuente: Trabajo de campo. Elaboración: Propia

Describe la inversión fija tangible que se realiza para el proyecto la cual asciende a 49
mil 860 soles.

3.1.2 Intangibles
Se detalla los gastos no visibles que permiten la constitución y funcionamiento de
la empresa.

Cuadro n°...
Inversión fija intangible para el proyecto
(En S/)

Precio
Descripción Cantidad Costo Total
Unitario

JARA MENDO,
20 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

Plano 1 800 1 1 800

Licencia Municipal 200 1 200
Autorización - anuncios o paneles 500 1 500
Compra y legalización libros 75 4 300
Separación de Nombre de la
90 1 90
Empresa
Legalización de libros planilla 100 1 100
Inscripción de la marca 500 1 500
Gastos de puesta en marcha 3 000 1 3 000
Software 2 500 1 2 500
Total inversión 8 990
Fuente: Trabajo
Elaboración: equipo de trabajo

Describe la inversión fija intangible que se realiza para el proyecto la cual asciende a
ocho mil novecientos noventa nuevos soles.

3.2. Inversiones de capital de trabajo

Corresponde al valor estimado para cubrir los egresos durante el primer mes de
funcionamiento de la empresa. Los conceptos y respectivos valores se presentan a
continuación.

3.2.1 Costos del producto.

3.2.1.1 Materias primas

Para hallar este valor se toma cada ingrediente de materia prima e insumos,
se estima la cantidad que se requiere de cada uno para fabricar un helado.
Según los precios suministrados por cada proveedor o los centros de acopio
se presentan por gramos o litros hallándose el valor por unidad y
posteriormente el costo por helado, el cual se presenta en el siguiente cuadro:

Cuadro nº
Detalle de materia prima y costo unitario de helado de yuca

Ingrediente Cantidad Unidad Valor Valor Costo por

unitario Unidad Helado
(Soles) (Soles) (Soles)
Yuca 42 Gramos 1.00 0.005 0.21
Azúcar 10 Gramos 2.50 0.0025 0.025
Leche en polvo 17 Gramos 3.00 0.01 0.17
Leche 20 Gramos 4.00 0.04 0.8
condensada

JARA MENDO,
21 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

Leche entera 83 ml. Litro 4.00 0.004 0.33

Margarina 2 Gramos 1.50 0.012 0.024
Uvas pasas 4 Unidades 1.00 0.001 0.01
Sub-total 1.57
Insumos
Etiqueta vasito Unidad 0.50 0.50 0.50
Vasito con tapa 06 oz. Unidad 1.00 1.00 1.00
Total 3.07
Fuente: Precios de proveedores.

Cuadro nº
Costo de materia prima por año según ventas.

ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mat. Prima
Helados año 186 708 202 945 219 544 236 513 253 857
Costo S/. 3.07 S/. 3.07 S/. 3.07 S/. 3.07 S/. 3.07
Unidad
TOTAL AÑO S/. 573 193,56 S/. 623 041,15 S/. 674 0000,08 S/. 726 094,91 S/. 779 340,99
Fuente: Precios de proveedores.

3.2.1.2 Mano de obra directa

Se refiere al recurso humano estimado que se requiere en el área
operativa para la fabricación de los helados, el cual está descrito en el
estudio técnico y según la tarea a realizar un salario tomando como
parámetro el salario mínimo legal vigente para el año 2016, con un
factor prestacional de 60,76 por ciento, ver descripción de la mano de
obra en el siguiente cuadro.

Cuadro n°
Mano de obra directa del proyecto.

Fact.
Salario base Transporte Total mes
Salario Sal. 60,76% Anual
Cargo nº (Soles) (Soles) (Soles)
(Soles) (Soles) (Soles)

Jefe
1 1 250.00 150.00 1 400.00 850.64 2 250.64 27 007.68
Técnico
Operarios 2 850.00 80.00 930.00 565.07 1 495.07 17 940.84

JARA MENDO,
22 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

Total 2 100.00 230.00 2 330.00 1 415.71 3 745.71 44 948.52

3.2.2 Costos indirectos de fabricación.

3.2.2.1 Mano de obra indirecta

Es el estimativo del recurso humano que se requiere en el área de
administración y ventas, al cual se le aplican salarios según los cargos de
la escala salarial tomando como parámetro el salario mínimo legal vigente
para el año 2012 con un factor prestacional de 60,76 .or ciento

3.2.2.2 Depreciación
Se calcula utilizando el método de línea recta, con este método es
constante la tasa de depreciación, esto significa que el valor en
libros decrece como una función lineal con el tiempo. El valor de
salvamento se calculó teniendo en cuenta un 10 por ciento sobre el
valor de todos los activos, debido a que es para el proceso
productivo, especialmente por la maquinaria a utilizar.

3.2.2.3 Arriendo y servicios

El rubro del arriendo corresponde a la zona elegida, la luz, gas,

agua, teléfono e Internet, a los valores promedio cobrados en
Trujillo por éstos, se cargan a producción el 50 por ciento de éstos
valores ya que son utilizados tanto por el área .
3.2.3 Gastos de administración y ventas.

3.2.3.1 Diferidos

Corresponde a la amortización realizada a la inversión diferida que

asciende al valor de 24 millones 080 mil 809 dólares americanos, se
realiza a 5 años de vida útil del proyecto, quedando para cada año un
valor de 4 millones 816 mil 162 dólares americanos

3.2.3.2 Publicidad

Se escoge como publicidad de operación del proyecto la radial pues es la

de mayor atención en la población presupuestada anualmente en el item

JARA MENDO,
23 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

2.9.10.7 por valor de 2 millones 880 mil dólares americanos

3.2.3.3 Papelería

Esta se presupuesta para efectos de resmas de papel, tintas, factureros

entre otros con un valor fijo promedio de 100 mil dólares americanos
mensuales que representan anualmente 1 millones 200 mil dólares
americanos

3.2.3.4 Útiles de aseo

Debido a que debe hacer diariamente tanto a el área operativa

como administrativa se presupuesta un valor de 200 mil 000, que
representan anualmente 2 millones 400 mil dólares americanos

3.2.3.5 Arriendo y servicios

El rubro del arriendo corresponde al canon del local escogido, la

luz, gas, agua, teléfono e Internet, a los valores promedio cobrados
en Sabana de Torres por éstos, se cargan en 50% para gastos de
administración y ventas, un valor de 6 millones 300 mil dólares
americanos.

3.2.3.6 Asesoría Contable

Para la asesoría contable se contemplan 250 mil dólares

americanos mensuales, que representan anualmente 3 millones de
dolares.

3.2.3.7 Arriendo

De acuerdo al local escogido el área destinada para administración

la arriendan por 300 mil dólares americanos mensuales.

3.2.3.8 Celaduría

Dado el carácter comercial y céntrico del sector donde se estima

JARA MENDO,
24 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

ubicar la fábrica de helados, se agrupan comerciantes para la

vigilancia del sector correspondiendo a cada uno un valor mensual
de 150 mil dólares americanos.

3.2.4 Total de inversión de capital de trabajo

Para realizar el cálculo del capital de trabajo o giro de capital se tienen las
siguientes condiciones:

Efectivo. Recursos necesarios para cubrir los egresos durante un mes, el

cual es el resultado de dividir los egresos anuales entre 12 meses menos
los egresos no monetarios tales como depreciación administrativa,
operativa y amortización de diferidos. Ver siguiente cuadro:

Cuadro n°
Capital de trabajo.

Descripcion
Año
Materias primas 18 583.098
Mod 3 111.845
Moi 5 032.441
Arriendo 600 000
Servicios
450 000
públicos
Publicidad 240 000
Papelería 100 000
Útiles de aseo 200 000
Asesoría
250 000
contable
Celaduría 150 000
Cámara de
250 000
Comercio
Imprevistos 3 564.696
Efectivo a 30
32 532.079
dias

3.2.4.1 Inversión total del proyecto

Con el presupuesto para cada inversión se presenta el resumen de éstas
en el siguiente cuadro:

Cuadro n°
Inversión total del proyecto.

JARA MENDO,
25 J. Et al
 PROYECTO PRODUCCION DE HELADOS

Año
Descripción
(dolares)
Inversión fija 34 997 900
Inversión diferida 24 080 809
Capital de trabajo 32 532 079
Total inversión fija 91 610 788

BIBLIOGRAFÍA

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JARA MENDO,
26 J. Et al