No hay limites....

MODULO 4

Transacciones de Recepción en caja de

depósitos y pagos
Conceptos
GENERALIDADES
Cuentas Corrientes,Requisitos
2) Cuentas Corrientes
(
Cuenta Corriente Persona Juridica
Cuenta Corriente Registro de Domicilio
Cuentas Corrientes Registro de Firmas
Tipos de Cuentas Corrientes.

● Apertura de Cuentas Corrientes bipersonales o

multipersonales.
● Cuentas Corrientes a nombre del partidor de una sucesión
y de personas naturales o jurídicas en un procedimiento
concursal de liquidación.
● Cuentas Corrientes a nombres de patrimonios que
carecen de personalidad jurídica pero cuyos
administradores gozan de tal atributo.
Secreto Bancario en las Cuentas
Corrientes
Cierre de Cuentas Corrientes
 Cobros asociados a Cuenta
Corriente
● Impuesto de Timbres y estampillas por cada cheque
(Decreto Ley 3.475).
● Comisión por la Tarjeta Cajero Automático, ya sea para girar
dinero, o para hacer pagos usándola como Tarjeta de Débito.
● Comisión por el uso en la Línea de Crédito.
● Comisión por la mantención de la Cuenta Corriente.
● Otros cobros tienen que ver con servicios prestados por el
banco,talescomo aclaración de cheques,solicitud de
cartolas,copias de cheques,etc.
 Impuesto que afecta a una Cuenta
Corriente
● Decreto Ley N° 3.475
Sobregiro de una Cuenta Corriente
El Cheque
● “ Es una orden escrita y girada contra un Banco,para que
éste pague a su presentación el total o parte de los fondos
que el girador pueda disponer en su Cuenta Corriente o
del crédito que haya contratado”.
Cheques
● Mediante los cheques se podrá cancelar o retirar los
fondos que haya depositado previamente en ella (en la
Cuenta Corriente).
● Los Bancos ofrecen TALONARIOS de cheques
numerados en serie .
● Existen de Talonarios de 100 ,50 ,35 , 15 o 10
cheques).Las personas naturales solicitan generalmente
de 35 cheques.
El Cheque
El Cheque
El Cheque Menciones
esenciales
(2)
El Cheque Menciones
esenciales
(3) El Cheque Menciones esenciales
(4)El Cheque Menciones esenciales
Timbres con firmas
(5)El Cheque Menciones esenciales
Tacha de menciones impresas que
contiene el cheque
Vigencia del cheque
Concepto de “Plaza” en los
cheques
Cómputo de plazos en los
cheques

SIN CONSIDERAR
MISMO DIA
DE GIRO
60 días (Cheque de la plaza)

Si la SUCURSAL del Banco

donde TIENES tu cuenta estuviese
En la misma plaza en que se emitió el Cheque

60 Días
Cómputo de 60 días

Si la SUCURSAL donde TIENES tu cuenta estuviese

60que
En la misma plaza en días
se emitió el Cheque
90 Días (Cheque Fuera de Plaza)

Si la SUCURSAL del Banco donde

TIENES tu cuenta estuviese
En una plaza distinta a aquella
En que se emitió el cheque

90 Días
Cheque sin lugar de giro
Participes de un cheque
Formalidades de un cheque
Tener Presente
Tener Presente

● Situaciones anómalas respecto de un cheque.

Se refieren a cheques que pueden estar:
enmendados,injertados,adulterados,falsificados,porque aún
cuando son hechos de muy poca frecuencia,usted , podría ser
sorprendido.Por tanto debe poner atención en lo siguiente:
● Ser minucioso y observador en el análisis de los cheques que
le están presentado como pago en su caja.
● Cuando usted detecte que un cheque muestra signos de
adulteración o enmendaduras,consúltelo de inmediato con su
Supervisor.
Clases de Cheques
Cheque a la orden
Cheque Nominativo
Cheque Cruzado
“Cheque a fecha”
Cancelación de un cheque
Solicitud de identificación cuando una
persona cobra un cheque por caja

● Los Bancos están legalmente obligados a comprobar la

identidad de las personas que cobren cheques por
caja,mediante la exigencia de mostrar la cédula de
identidad respectiva.
● La medida tiene por objeto dejar al Banco o a terceros en
condiciones de perseguir las responsabilidades que
pudierán derivarse de la falsificación, pérdida, hurto o robo
del documento.
Revalidación de un cheque
● Un cheque caducado (que hubiese vencido el plazo de
validez), bastando para ello el consentimiento escrito en el
reverso del cheque.
●

● REVALIDADO CON FECHA

● 11 DE DICIEMBRE DEL 2017
● Firma del titular cta.cte.
●
Endosos
● El endoso es la firma al dorso del cheque por la que el
beneficiario lo transfiere en dominio, lo entrega en cobro o
lo constituye en prenda. Todo endoso debe ser firmado
por la persona que lo extiende y la firma hecha por
mandato de otro debe indicar esa circunstancia.
● Ahora bien, las personas jurídicas que endosen cheques
deben completar el endoso con la expresión "por poder" o
"p.p" e indicar claramente el nombre de la empresa o
institución. Los cheques que no cumplan con este
requisito deberán protestarse por endoso incompleto.
Tipos de Endoso
Responsabilidad de los Bancos en el endoso
de un cheque nominativo.
Cheques falsificados
Depósitos en Efectivo
(2) Depósitos en Efectivo
Depósito con cheques
Endoso de cheque para depositar
en cuenta corriente
● Para depositar en la cuenta corriente
● Número 841-233775 del Banco Itau
● Firma (Si es empresa agregar p.p.)
● Valor en cobro
PROTESTO DE CHEQUE
¿Qué es el protesto de cheques?

● El protesto de un cheque es un acto solemne cuyo objeto

consiste en dejar testimonio de que el documento que le
fue presentado a cobro no ha sido pagado por el Banco.
● La ley no señala las situaciones que podrían originar la
falta de pago. Como pueden existir varias causales de
protesto en un mismo cheque, la normativa de la
Superintendencia ha establecido un orden de prioridades
que los bancos deben respetar al proceder al protesto de
un cheque, esto es:
Orden de prioridades que los Bancos deben
respetar al proceder al protesto de un cheque

Causales por forma

Causales por caducidad
Causales por orden de no pago
Causales por falta de fondos
Causales por cuenta cerrada.
Causales de Protesto de cheques
Orden de no pago (ONP)de un
cheque
El Protesto de cheque se estampará en el
dorso del documento

➢ El Protesto se estampará en el dorso del documento,

Donde se especificará :
● Los datos del Cuenta Cuenta Correntista (dueño (a)de la
cuenta),nombre,direccion.
● CAUSA DEL PROTESTO
● La fecha
● La hora
● Firma del Banco
● Timbre que dice PROTESTADO
Cheque Protestado
Que hacer con un cheque protestado
Causales PROTESTO:
(2)Causales de Protesto
(3)Causales de protesto
Redepósito de cheques
Aclaración de un cheque
Productos Bancarios
Cuentas de AHORRO
Costos y Comisiones:
● El Banco debe enfrentar los costos que significa
mantener una cuenta de ahorro, si esta no mantiene
saldos importantes ,corresponde que el Banco le
cobre una comisión por mantención.
Intereses y reajustes:
Mercado de Capitales
Tasas de Interés:
VALE VISTA
Vale Vista
● La vigencia de Vale Vista es de 5 años,contados desde la
fecha de su emisión
Imagen de Vale Vista
Vales de Cámara
Fondos Mutuos
Fondos Mutuos
Rentabilidad de los Fondos
Mutuos
Colocaciones
Colocaciones
Colocaciones Créditos o Préstamos
Tarjeta de Crédito Bancaria
Cobranzas
● Letra de cambio
Letra de cambio
Recaudaciones
● Consiste en la recepción por parte del Banco,de pagos
diversos de servicios básicos,tributarios a empresas.
Recaudaciones generales:
Boletas de Garantía
Boleta de Garantía
Boleta de Garantía
FIN MODULO 4

Muchas Gracias por su atención.

Miriam Seguel
Capacitadora.