TABLA DE CONTENIDO

CAPÍTULO I

1.1 SECCIÓN 1: ACEPTACIÓN DEL CLIENTE

1.2 SECCIÓN 2 PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA

1.2.1 ESTADOS FINANCIEROS

1.2.1.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
1.2.1.2 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
1.2.1.3 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
1.2.1.4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
1.2.1.5 NOTAS DE REVELACIÓN DE LOS EEFF

CAPÍTULO II CONTROL INTERNO

2.1.1 ANÁLISIS DE CONTROL INTERNO

2.2.1.1 ANÁLISIS DEL AMBIENTE DE CONTROL
2.2.1.2 MATRIZ DE ANÁLISIS DE RIESGO
2.2.1.3 GRÁFICO DE DISPERSIÓN
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Razón social: Cementos Argos S.A

Fecha de constitución: 2 Enero de 1934

Nombres de funcionarios claves: Equipo Directivo

- Presidente Juan Esteban Calle
- V.P Financiero y de servicios Carlos Horacio Yusty
- V.P Talento y Arquitectura Organizacional Jorge Ignacio Acevedo
- V.P Técnica Victor Lizarralde
- V.P Regional Colombia Tomás Restrepo
- V.P Sostenibilidad Maria Isabel Echeverri
- V.P Regional Caribe Camilo Restrepo
- V.P Innovación Lucas Moreno
- V.P Regional USA Eric Flesh

DISTRIBUCION ACCIONES

Numero de socios:4632

Grupo Argos
Harbor international Fund
Fondo de pensiones obligatorias
porvenir moderado
Amalfi S.A
Fdo de pensiones obligatorias
proteccion moderado
Fondo de pensiones obligatorias
colfondos moderado
Fondo bursatil ishares colcap
 Old mutual fondo de
pensio.obligatorias- moderado
Vanguard emerging markerts stock
index fund
Azurita S.A.S
Principales Accionistas Conscar S.A.S
Fondo bursatil horizons colombia
select de S&P
Vanguard total international stock index
fund
Perugia S.AS
Lipu & CIA S.C.A
JMRV & CIA SAS Sociedad en
comandita por acciones
Abu Dhabi investment authority J.P
morgan
Fondo argos ADM program
WGI emerging markets smaller
companies FUND LLC

Ishares MSCI emerging markets ETF

Jorge Mario Velasquez

Camilo Abello V.
Claudia Betancorut
JUNTA DIRECTIVA Carlos Gustavo Arrieta
Leon Teicher G
Cecilia Rodriguez
Esteban Piedrahita U.

Pagina Web: www.argos.co

Teléfonos: 018000522521 Colombia
Direcciones de oficinas y plantas:

Numero de socios:4632
 Numero de socios:4632

Información financiera: $M COP

Rubro 2016
Activos $ 19,156,803
Pasivos $ 10,083,224
Patrimonio $ 9,073,579
Ingresos $ 8,517,382
Gastos $ 1,303,511
Utilidad Bruta $ 1,922,029
Utilidad Neta $ 562,512
 Accionistas

ntos Argos S.A

ero de 1934

CION ACCIONES

55.34%
7.39%

5.92%

5.44%

4.91%

1.95%

1.22%
 0.81%

0.60%

0.49%
0.47%

0.45%

0.42%

0.40%
0.40%

0.38%

0.32%

0.30%

0.28%

0.27%

1
2
3
4
5
6
7

w.argos.co
22521 Colombia

umero de socios:4632
umero de socios:4632

P
2015 Variación
$ 17,446,998 10%
$ 8,709,492 16%
$ 8,737,506 4%
$ 7,912,003 8%
$ 1,149,620 13%
$ 1,814,076 6%
$ 556,322 1%
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ANÁLISIS DEL CON

Ítem

ESTRATEGIA

SUPERVISIÓN Y CONTROL DEL

1 CUMPLIMIENTO DE POLITICAS Y
PROCESOS ESTABLECIDOS.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
2 EFECTIVA DE POLITICAS Y PROCESOS
ESTABLECIDOS.

3 CAPACITACION AL PERSONAL.

4 SEGREGACION DE FUNCIONES.

5 EVALUACION DE OBEJTIVOS.
ANÁLISIS DEL CONTROL INTERNO

AMBIENTE DE CONTROL EFECTIVO

ARGUMENTACIÓN

La compañia de Cementos Argos S.A debe vigilar sus procesos y politicas establecidas constantemente para
observar los resultados obtenidos por el sistema implementado.
Todo sistema de Control es susceptible a deteriorarse por varias circunstancias y/o variables que tienden con el
tiempo a perder su efectividad. Por esto debe
ejercer sobre el mismo una supervisión permanente para producir los ajustes que se requieran de acuerdo a las
circunstancias cambiantes de cada proceso. Es responsabilidad de la compañia desarrollar, instalar y supervisar un
adecuados procesos de control. La evaluación constante de los procesos
busca identificar las debilidades del control, así como los controles insuficientes o obsoletos para robustecerlos,
eliminarlos o implantar nuevos en busca de la mejora constante.

La compañia de Cementos Argos S.A debe tener su capacidad gerencial dada en función de la obtención y uso de
una información adecuada y oportuna sobre los procesos y politicas que establezcan. Es importante
que la compañia cuente con sistemas de información eficientes orientados a producir informes sobre la gestión, la
realidad financiera y el cumplimiento de la normatividad para así lograr su manejo y control con eficiencia y eficacia.

La compañia de Cementos Argos S.A debe involucrar al trabajador para que desarrolle sus habilidades,
conocimientos y logre ser capaz de sobrellevar con más afectación la ejecución de su propio trabajo. Así mismo
informar al trabajador de los diferentes procesos que se realizan en la compañía periódicamente así como de los
avances de cada área, esos conocimientos pueden ser de diferentes tipos y estos se enfocan a diversas
terminaciones individuales y organizacionales de esta manera se logra control de las funciones propias y se ve el
punto de importancia de cada uno de los procesos designados a cada trabajador.
La compañia de Cementos Argos S.A para cada uno de los cargos de cada área, debe estar designada por un
manual de funciones y procedimientos que permitan a cada uno de sus trabajadores el correcto desarrollo de sus
funciones, lo que se quiere lograr es que ningún trabajador lleve a cabo todas las actividades de una operación,
para que haya un control, los empleados independientes del departamento deben poseer la responsabilidad de la
operación, esto lo hacemos con el fin de evitar el fraude en la organización.

La compañia de Cementos Argos S.A deberia implementar que anualmente se fijen los objetivos a los empleados
alineados con la estrategia de negocio y la cultura corporativa con el objetivo final de obtener los mejores resultados
y cumplir el plan estratégico en este proceso se mide el grado en que cada trabajador mantiene su idoneidad y
cumple los objetivos del cargo o puesto de trabajo que desempeña, así como la forma en que utiliza sus recursos
para lograr dichos objetivos.