INDUSTRIALIZACIÓN DE LA FLOR DE LAVANDA

1. OBJETIVOS

Con el presente proyecto se quiere desarrollar la capacidad productiva de

los floricultores de los municipios aledaños a la cuidad de La Paz como ser:
Achocalla, Mallasa, principalmente.

De la misma forma el proyecto pretende incursionar en la extracción de

aceites esenciales (lavanda) para su industrialización, y dándole un valor
agregado en la producción de Shampoo y aceite terapéutico.

Finalmente el proyecto también pretende establecer un mercado nacional

e internacional, induciendo a que Bolivia presente mayor desarrollo e
interés en la industrialización, producción y venta de aceites esenciales.

2. RESUMEN

Los aceites esenciales son mezclas de varias sustancias químicas

biosintetizadas por las plantas, que dan el aroma característico a algunas
flores, árboles, frutos, hierbas, especias, semillas y a ciertos extractos de
origen animal (almizcle, civeta, ámbar gris). Se trata de productos químicos
intensamente aromáticos, no grasos (por lo que no se enrancian), volátiles
por naturaleza (se evaporan rápidamente) y livianos (poco densos). Son
insolubles en agua, levemente solubles en vinagre, y solubles en alcohol,
grasas, ceras y aceites vegetales. Se oxidan por exposición al aire. Se han
extraído más de 150 tipos, cada uno con su aroma propio y virtudes
curativas únicas. Proceden de plantas tan comunes como el perejil y tan
exquisitas como el jazmín. Para que den lo mejor de sí, deben proceder de
ingredientes naturales brutos y quedar lo más puro posible.
3. MACROCONSIDERACIONES DEL DISEÑO
3.1 MERCADO
a) Ubicación de centros de consumo
Nuestro centro de consumo es la ciudad de La Paz, en la
primera estancia de operación de la planta de producción
de shampoo con fragancia de lavanda. Estableciendo un
mercado próximo a la ubicación de la planta.

b) Almacenamiento

El almacenaje de la materia prima necesita de condiciones no

muy exigentes, por lo cual solo debe cubrirse de las inclemencias
del tiempo y mantener en lugar seco y fresco.

h=3m

a=8m

en la figura se muestra el diseño básico del sitio de

almacenamiento de materia prima.

Para el almacenamiento del producto terminado se requiere de

cajas para su embalaje, además este se comercializara en
diferentes presentaciones y dependiendo de ellas el embalaje
corresponderá a diferentes cantidades del producto se
describirán a continuación las presentaciones:

 Envase de 500 ml
 Envase de 900 ml
 De acuerdo a esta distribución las cajas para embalaje
variaran el tamaño para el almacenamiento de 100
unidades.

Descripción de los embalajes para el almacenaje previo a la

comercialización:

Para los envases de 500 y 900 ml

12 unidades

En la figura adjunta se muestra los

embalajes de envases de 500 y 900 ml

que serán distribuidos en 12 unidades

c) Ubicación de centros de distribución

Los centros de distribución en primera instancia

de operaciones estarán ubicados en la ciudad
de La Paz y el Alto, por lo cual como estrategia
comercial se tendrán las ofertas directas a
centros de consumo masivo.

d) Tamaño del mercado

El tamaño de la empresa será determinado por la

materia prima, ya que existe un amplio mercado

internacional para los diferentes productos que se

ofrece como lo es en nuestro proyecto el champo y el

aceite esencial.

e) Características del consumidor

 Al introducir nuestro producto en el mercado se tiene

dos metas:

1.- Proponer un plan de venta que consista en tratar de

cumplir a las necesidades del comprador.

2.- Mejorar costos de mercado

3.2 MATERIA PRIMA

a) Disponibilidad
FLORES DE LAVANDA
La disponibilidad de la materia prima es mediata a través
de la importación de flores de lavanda de la República
Argentina para su posterior extracción, esta tiene un
tiempo de entrega de una semana después de ser
realizado el pedido. El cual tiene un costo estimado de
240 a 350 Bs el kilogramo.
Sin embargo respecto a la disponibilidad de las flores de
lavanda para su abasto como materia prima se espera
que en lo posterior será cubierto por medio de convenios
con productores de flores de lavanda pertenecientes a
diferentes asociaciones de floricultores del departamento
de La Paz, ya que se espera promover el cultivo y
comercialización de la lavanda con el fin de contribuir al
desarrollo integral de la región, como zona estratégica
para el desarrollo, mediante la ejecución de proyectos
productivos.
AGUA
La tarifa de consumo de agua para el sector industrial o
comercial es de 2.80 Bs por m3. La cual además debe ser
de uso indispensable para la operación de la planta de
producción de shampoo con fragancia a lavanda, por la
generación de residuos y colas del proceso.
Estimando de manera preventiva un tratamiento físico
para los efluentes del proceso.
TEXAPON
Para la adquisición del texapon se tiene dos alternativas.
Se puede realizar un contrato de importación desde el
Perú o también se puede importar desde el Japon donde,
se puede analizar estas dos situaciones:
- El precio del texapon del Perú tiene un costo de US $770-
1900 / Tonelada métrica, el tiempo de entrega es de 7 días,
con un pedido por mayor o menor, sin excepción. Sin
embargo se tiene la posibilidad de descuento dependiendo
del pedido
- El precio del texapon ofrecido por Japón es de $1000-1900 /
Tonelada métrica, la cual tiene un tiempo de entrega entre
15 a 20 días de trabajo, y el pedido mínimo debe ser 5
toneladas.
Para la producción de nuestro shampoo, realizando el
análisis de ambas alternativas se elige la más cercana y
de mayor confiabilidad, la cual es del país vecino del
Perú.
COPERLAN
Los costos de coperlan están estimados entre 1,2 – 1,6 $us
el kilogramo, estos son precios F.O.B. de empresas
productoras peruanas, las cuales tienen una entrega
inmediata, disponibilidad y calidad en el mercado.
SAL SIN YODO
Se encuentra en el mercado nacional con un precio de 1
a 1,5 Bs el kilogramo, dependiendo del grado de pureza
necesaria, el cual es distribuido por varias empresas del
departamento de Oruro y Potosi.
b) Necesidad del procesamiento
Para la extracción de la esencia de lavanda se necesita
de un pre tratamiento, el cual consiste en trituración
para el aumento de la superficie de contacto. Para
favorecer el proceso de extracción y lograr una mayor
concentración del aceite esencial y agua florada de la
esencia de lavanda.
c) Necesidad de almacenamiento
Para la extracción de la esencia de lavanda, después
de recepcionada la materia prima (flores de lavanda), si
no se puede procesar de manera directa y
necesariamente debe ser almacenada se debe realizar
el secado de las flores para su almacenamiento.
Sin embargo las condiciones necesarias para el
almacenamiento de las flores son mantener un
ambiente seco.
d) Distancias a la fuente de abastecimiento
Bueno las distancias a nuestros principales proveedores
se encuentran estimadamente a 80 km, sin embargo se
realizara la evaluación de proveedores para la
seguridad de entrega, por el proceso de control de
calidad para asegurar nuestra recepción de la materia
prima.
Pero respecto a las flores de lavanda se tiene otro
análisis, por la distancia de los centros de
abastecimiento, calidad y cantidad.
Como el proyecto pretende importar flores de lavanda
desde Argentina, entonces la distancia a la fuente de
abastecimiento de materia prima es lejana por lo que
se trabajara de acuerdo a contrato con empresas de la
 argentina dedicada a la comercialización de flores de
lavanda.

La Paz

Se van identificando desde la ciudad de La Paz, hasta la

República de Argentina los dos principales centros de
distribución de flores de lavanda son San Salvador de Jujuy y
Salta.
e) Seguridad de entrega
Para la seguridad de entrega se realizara una evaluación a
los proveedores además de especificaciones características
para la obtención de nuestro producto, sin embargo es
necesario contar con planes de seguridad de entrega para
que el proceso de nuestra planta sea continuo.
 f) Subproductos generados
Los subproductos generados serán generaciones de abono
orgánico a través de compostaje (lombricultura), para el
manejo de residuos generados a través de la extracción de
su esencia. El cual se pretende ser utilizado para nuestro
cultivo base en el vivero de la empresa para la producción in
situ de las flores de lavanda, en virtud de ello se pretende en
un futuro inducido la producción de lavanda en las zonas de
floricultores de los municipios paceños, para lo cual se les
incentivara el uso del humus como abono orgánico.
Sin embargo también se generara agua de lavanda como
fragancia para uso corporal o terapéutico.

3.3 MANO DE OBRA

a) Clase, cantidad y disponibilidad
Dentro del personal de la planta de procesamiento de
shampoo de lavanda se tendrán dos tipos de
funcionarios:
o Operarios de planta
o Administrativos

Distribuyéndose de la siguiente manera:

OPERARIOS DE PLANTA:
 Jefe de planta

jefe de jefe de control de

operaciones calidad

encargado de encargado del

encargado de
mezclado y control de calidad
extraccion de
homogeneizado de de las distintas
esencia de lavanda
shampoo etapas del proceso

administración
gerencia

direccion direccion de
comercial recursos
humanos

responsable
responsable encargado de
de ventas y
de publicidad personal
adquisiciones

Para el respaldo de los organigramas se debe aclarar que todos los

funcionarios deben ser reconocidos como mano de obra calificada
(idónea).

b) Niveles salariales
 Los niveles salariales dependerán de la jerarquía
establecida en el organigrama, pero bajo una base de
salario mínimo de 1300 Bs.
c) Posibles problemas sociales
Los principales problemas sociales a los que se podría
enfrentar nuestra planta son los bloqueos que se
producen como forma de protesta por los sectores
sociales, al estar la planta ubicada en cercanías a la
ciudad sede de Gobierno (La Paz), sin embargo se
prevé dentro del proyecto un plan de contingencias,
para este tipo de sucesos.
3.4 SERVICIOS AUXILIARES
Los servicios auxiliares requeridos son:
o Servicio de limpieza
o Servicio de mantenimiento de maquinaria
o Servicio de una consultora ambiental (seguimiento y
control), para el trámite de la licencia ambiental y
posterior seguimiento.
3.5 COMPETENCIAS
Las competencias evaluadas para la comercialización de
nuestro producto se tienen en el mercado las siguientes
marcas de shampoo:
- Sedal
- Ballerina
- wellapoon
- Evit
- motacu
Las cuales tienen una participación en el mercado
significativa con el siguiente cuadro de comparación:
 Participacion en el mercado
sedal ballerina wellapoon evit motacu otros

10%
10%
27%

13%

13% 27%

Pero sin embargo ninguno de ellos ofrece nuestras

características:
- ser un shampoo con fragancia de lavanda, ser de uso
terapéutico por la relajación que ofrece.
- Tener un precio tan competitivo como ellos y varios
formatos de presentación.

Para el análisis de competencia en el mercado respecto

al aceite esencial, no se muestra una gran oferta en el
país, ya que ninguna empresa desempeña dicha
actividad, por lo cual es un mercado nuevo donde se
debe incursionar, pero si se tiene consumidores por el
crecimiento de salones de spa, masajes y centros
terapéuticos, por lo cual se hace factible tener este tipo
de producto para un nuevo mercado, ya que la mayoría
de las esencias utilizadas en dichos servicios son de
importación.

3.6 TEMAS LEGALES

Dentro el ámbito legal lo primordial para iniciar la
operación de la planta es la conformación de una
 sociedad para el establecimiento legal de la empresa,
ademas del poder como representante legal al gerente
general.
Posterior a ello se deben incluir los siguientes tratimites:
o Obtención del NIT (Número de Identificación
Tributaria), reconociendo el establecimiento legal de
la empresa y deber de aportar con impuestos al país.
o Obtención de la licencia de funcionamiento a través
del Viceministerios de comercio
o Obtención de la licencia ambiental para iniciar
operaciones, previamente presentando el RAI
(Registro Ambiental Industrial), prosiguiendo con el
procedimiento técnico administrativo ya establecido.
o Afiliación a la cámara nacional de comercio.
o Otros tramites menores, que podrían ser necesarios.
3.7 LOCALIZACION DE LA PLANTA

Un aspecto de gran importancia en la localización de la planta

radica en definir su ubicación, ya que el impacto económico en
el proyecto al tomar esta decisión puede definir si el producto
terminado es accesible para el mercado al que fue diseñado.
La razón de esta aseveración radica en que una vez
seleccionado un lugar y procesado un producto, la localización
es un factor irreversible y no corregible donde subsistirán las
desventajas del lugar durante la vida del proyecto.
En general la localización de una planta industrial se basa
esencialmente en la demanda de mercado, posibilidad y
cantidad de materia prima, facilidad de transporte tanto para las
materias primas como para el producto terminado.

3.7.1 UBICACIÓN GEOGRAFICA

 a. Clima
En su habitad de reproducción natural la lavanda crece en terrenos
secos y soleados, lleno de piedras junto con otros arbustos. La
lavanda es una planta que debe cultivarse en lugares cálidos puesto
pero son resistentes a temperaturas incluso entre -10 y -15ºC, estas no
favorecen la producción de aceite esencial de lavanda.
b. Altura
La lavanda se desarrolla entre alturas de 800 a 1400 msnm
obteniéndose un aceite esencial de alta calidad pero la ventaja de
esta planta es que se desarrolla también de manera favorable a más
de 1500 msnm
c. Tipo y estructura del suelo
La lavanda prefiere suelos bien sueltos, por ello antes de realizase la
plantación, es conveniente ara bien el terreno hasta una
profundidad alrededor de medio metro. En este momento
añadiremos estiércol.
 Prefiere los suelos pobres de naturaleza calcárea y bien suelto a los
suelos profundos y fértiles. En estos suelos la planta crece más pero
produce menos aceite esencial.
El terreno ideal es aquel que permite un perfecto drenaje por lo que
si es posible, es mejor plantarla sobre laderas inclinadas, expuestas al
sol, con tierras ligeras y sueltas con mucho componente arenoso y
con una buena ventilación. Se evitaran los terrenos arcillosos y
aquellos que permiten un estancamiento del agua. Los terrenos
calcáreos son los que producen aromas mas destacados.
d. Costos de construcción
Primeramente tomaremos en cuenta la mano de obra, que la
resumimos en la siguiente tabla;
Ahora para el costo de la construcción que como se pude observar
de acuerdo a las características del proyecto no requiere gran
maquinaria o grandes cantidades de espacio (a excepción para la
plantación de lavanda), el costo de la construcción está estimado
de acuerdo a la siguiente manera;
Galpón
Costo por m2: $ 1.097
Variación mensual + 2,92 %
Superficie cubierta 289,04 m2.
Se consideró un cerramiento perimetral de bloques de hormigón,
portón y techo parabólico.
Descripción y Precio de instalación de la planta:
Trabajos preliminares: $ 10.645 Escaleras: $1.493
Excavaciones: $ 14.104 Zócalos y solías: $ 1.609
Mampostería: $ 57.466 Carpinterías: 15.129
Hormigón Armado: $ 19.266 Instalación Sanitaria: $ 12.382
Est. y cub. metálica: $ 36.790 Instalación de Gas: $ 5.566
Aislaciones: $ 7.746 Instalación Eléctrica. $ 11.999
Revoques: $ 650 Pinturas: $ 21.107
Placas de yeso: $ 8.939 Cristales: $ 4.323
Cielorrasos: $ 3.313 Varios: $ 2.418
Contrapisos: $ 14.835 Ayuda de gremios: $ 8.218
Carpetas: $1.131 Gastos de obra: $ 14.929
Revestimientos: $ 2.666 Beneficio: $ 28.820
Pisos: $ 11.386
 e. Frecuencia de transporte
 La frecuencia de transporte hacia la comunidad de Achocalla es
bastante alta ya que, bloqueos existe poco, minibuses u otro tipo de
transporte se incrementó a la comunidad en estos últimos años, por
lo que la frecuencia de transporte está bien establecida y que
además ahora ya se cuenta con una carretera muy amplia y de
óptimas condiciones para un mayor y un transporte más fluido.
f. Tipo de transporte
Dentro del municipio se dispone de vehículos de transporte
público, transporte pesado y ligero.
g. Capacidad de transporte
Se tiene a disposición diferentes capacidades de vehículos,
pero para el proyecto están bien los de transporte ligero.
h. Servicios en la zona
El municipio de Achocalla cuenta con todos los servicios
necesarios (agua, energía eléctrica, instalación de gas natural,
alcantarillado, servicio de aseo). En virtud de ello también se
cuenta con un plan de desarrollo económico en la zona, la
cual facilita la instalación de algunos otros servicios que se
puedan necesitar como la instalación de tanques o
aprovisionamiento de agua, manejo de combustibles, aceites
y lubricantes.
 i. Actitud de la comunidad
La comunidad del municipio de Achocalla estaría dispuesta a
la incorporación de la planta por la generación de empleo
que se generaría dentro del municipio.
Dentro del proyecto está establecido el crecimiento
económico – social de los pobladores del municipio. En
función al crecimiento de la producción de nuestra de planta
para cubrir el requerimiento del mercado, además la
generación de empleos entre ellos temporales y permanentes
se destinaran en su mayoría para los pobladores de la
comunidad.
3.8 TEMAS ADMINISTRATIVOS
Los temas administrativos de la planta estarán encargados
de la parte administrativa, en los cuales se incluirá la gestión
de recursos humanos, financieros, económicos, etc.
4. BALANCE MASICO DEL PROCESO PRODUCTIVO

Proceso de Producción

Materia Prima

Inspección y Almacenamiento
de la Materia Prima

Cortado de la Materia Prima

0.5 kg Destilado (Aceite esencial) Envasado

50kg de materia prima

Destilado por arrastre de Texapón Coperlan Sal s/yodo Formol

vapor de la materia prima

 Agua Florada Tanque de Agitación
5 kg
197.5 kg

Extracto (Materia Solida)

Mezclado

Envasado

5. MICROCONSIDERACIONES DEL DISEÑO

5.1 DISTRIBUCIÓN

Además el shampoo se pretende distribuir mediante un minibús propio de

la empresa, además el aceite esencial para exportación se pretende
distribuir por avión a empresas americanas específicamente que lo
requieran, por lo que es necesario verificarse y observarse una normativa
de exportación para este producto.
5.2 FACTORES REQUERIDOS POR EL PROCESO
Los factores primordiales del proceso son:
- Temperatura de destilación
- Tiempo de destilación
- Masa de flores cargadas para la extracción
- Relación de la carga de agua necesaria para la extracción
por arrastre de vapor.
- La relación proporcional de las materias primas para el
shampoo.

De los cuales se van distribuyendo y adquieren un valor

económico dependiendo de la cantidad de dichas
relaciones y materiales. A continuación se van
describiendo cada uno de ellos:

TEMPERATURA DEL PROCESO: La misma alcanzara un valor

de los 70 a 80 °C, operando en la ciudad de La Paz.

TIEMPO DE DESTILACION: es de 4 horas.

MASA DE FLORES DE LAVANDA PARA LA EXTRACCIÓN: 50

Kg por operación.

RELACION DE AGUA NECESARIA PARA EL PROCESO DE

EXTRACCION:

RELACION DE PROPORCIONES DE MEZCLA PARA LA

OBTENCION DE SHAMPOO:
 - 85% de agua, con la diferencia que esta ya lleva la
fragancia de lavanda por que será el agua florada de
nuestra extracción
- 9% de texapon, para la contextura de nuestro
shampoo.
- 3% de coperlan
- 3% de sal sin yodo
- 0,5% formol, el cual es un preservante para el
producto.

COMPOSICIÓN DEL SHAMPOO

TEXAPON COPERLAN SAL AGUA FRAGANCIA FORMOL

0% 0%
3%
3%
9%

85%

Para la producción de nuestro shampoo, se requiere un

tiempo de trabajo de 8 horas al día, con un trabajo de 5
días a la semana, además cada extracción se realiza de
50 kilogramos de flores de lavanda.

5.3 EQUIPOS
Se requerirá de un extractor por arrastre de vapor, un
mezclador, un triturador manual, un envasador.
De los cuales se muestra su descripción de funcionamiento
y características de cada equipo:
 EXTRACTOR POR ARRASTRE DE VAPOR:
5.4 COSTOS
a) Costos de la materia prima
Para el proceso de cada mes:
LAVANDA:
50 kg al día  1000 kg de flores de lavanda al mes
Cada kilogramo de flores de lavanda tiene un costo de 150 Bs
el kilogramo, por tanto el costo es de 150000 Bs, al mes.
En dólares: 21550 $us
AGUA:
Para la extracción:
𝑙 1ℎ 20 𝑑𝑖𝑎𝑠 1 𝑚3 2,8 𝐵𝑠
200 ∗ ∗ ∗ ∗ = 11,2 𝐵𝑠
ℎ 𝑑𝑖𝑎 𝑚𝑒𝑠 1000 𝑙 1 𝑚3

En dólares: 1,61 $us

De la preparación del shampoo:
𝑙 𝑎𝑔𝑢𝑎 1ℎ 20 𝑑𝑖𝑎𝑠 1 𝑘𝑔 𝑎𝑔𝑢𝑎 100 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜
200 ∗ ∗ ∗ ∗
ℎ 𝑑𝑖𝑎 𝑚𝑒𝑠 1𝑙 𝑎𝑔𝑢𝑎 45 𝑘𝑔 𝑎𝑔𝑢𝑎
= 8900 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜
TEXAPON:
8,53 𝑘𝑔 𝑡𝑒𝑥𝑎𝑝𝑜𝑛 1 𝑡𝑜𝑛
8900 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 ∗ ∗
100 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 1000 𝑘𝑔 𝑡𝑒𝑥𝑎𝑝𝑜𝑛
750 $𝑢𝑠
∗ = 570 $𝑢𝑠
1 𝑡𝑜𝑛
COPERLAN:
3,20 𝑘𝑔 𝑐𝑜𝑝𝑒𝑟𝑙𝑎𝑛 1 𝑡𝑜𝑛
8900 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 ∗ ∗
100 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 1000 𝑘𝑔 𝑐𝑜𝑝𝑒𝑟𝑙𝑎𝑛
1600 $𝑢𝑠
∗ = 456 $𝑢𝑠
1 𝑡𝑜𝑛

SAL SIN YODO:

2,77 𝑘𝑔 𝑆𝐴𝐿 0,8 𝐵𝑆 1 $𝑢𝑠

8900 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 ∗ ∗ ∗
100 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 1 𝑘𝑔 𝑆𝐴𝐿 6,96 𝐵𝑠
= 29 $𝑢𝑠

FORMOL:

0,11 𝑘𝑔 𝐹𝑂𝑅𝑀𝑂𝐿 12 𝐵𝑠 1 $𝑢𝑠

8900 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 ∗ ∗ ∗
100 𝑘𝑔 𝑑𝑒 𝑠ℎ𝑎𝑚𝑝𝑜𝑜 1 𝑘𝑔 𝐹𝑂𝑅𝑀𝑂𝐿 6,96 𝐵𝑠
= 17 $𝑢𝑠
 TOTAL COSTOS DE MATERIA PRIMA: 22610 $us

Costos de producción

COSTOS DE ENERGIA:
𝑘𝑊 4 ℎ 20 𝑑𝑖𝑎𝑠 2,18 𝐵𝑠 1 $𝑢𝑠
6 ∗ ∗ ∗ ∗ = 150 $𝑢𝑠
ℎ 𝑑𝑖𝑎 𝑚𝑒𝑠 1 𝑘𝑊 6,96 𝐵𝑠
COSTOS DE MANO DE OBRA:
N° de obreros: 6 operarios
Sueldo que perciben: 1100 Bs/mes
Total costo: 950 $us
COSTOS DE LOS ENVASES:
Aceite esencial:
500 unidades  mes, 500 envases de 20 ml
Cada envase  2,5 Bs
Total costo: 215, 52 $us

Shampoo:
9450 unidades de 500 ml
Costo total: 3394,39 $us
4444 unidades de 900 ml
Costo total: 1915 $us
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN = 5310 $us
b) Costos fijos
SERVICIO DE LIMPIEZA: 150 $us
MARKETING: 200 $us
SERVICIO DE MANTENIMIENTO: 100 $us
Costos de distribución: 50 $us
TOTAL COSTOS FIJOS = 500 $us

5.5 ANALISIS DE INGRESOS

Aceite esencial:
10 litros aceite esencial  500 unidades (20 ml c/unidad)
12,20 $𝑢𝑠
500 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 ∗ = 6100 $𝑢𝑠
1 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑

Shampoo:
Unidades de 500 ml:
10 𝐵𝑠 1 $𝑢𝑠
9450 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 ∗ ∗ = 13570 $𝑢𝑠
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑 6,96 𝐵𝑠
 Unidades de 900 ml:
18 𝐵𝑠 1 $𝑢𝑠
4444 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 ∗ ∗ = 11490 $𝑢𝑠
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑 6,96 𝐵𝑠

INGRESOS TOTALES: 31160 $US

5.6 PRODUCTOS Y SERVICIOS

Nuestros productos son el aceite esencial terapéutico de
lavanda el cual se comercializara en frascos de 20 ml.

DALAVAN

ACEITE
ESENCIAL
DALAVAN
DE
ACEITE
LAVANDA
ESENCIAL DE
LAVANDA

Para la comercialización del shampoo como se describió

anteriormente se lo distribuirá en diferentes formas de
presentación de:
- 900 ml (envase)
- 500 ml (envase)
 DALAVAN

SHAMPOO
DE AGUA
FLORAL DE
LAVANDA

5.7 SEGURIDAD INDUSTRIAL

El plan de seguridad industrial se encuentra anexado a la
presentación del proyecto. Más se aclarara algunas situaciones:
 Para todos los operaciones de planta deberán usar los
implementos de seguridad industrial requeridos (casco,
lentes, protectores auditivos, botas, ropa de trabajo,
guantes)
 Además cada encargado será capacitado en medidas
de control, seguridad industrial y medidas de protección
ambiental.
 También se los capacitara en primeros auxilios y
situaciones de emergencia.
 La planta contara con la implementación de señalización
industrial, dentro como fuera de la planta, instalación de
puntos de encuentro, salidas de emergencia, salidas de
escape, etc.
 Capacitación en manejo de incendios o derrames
químicos, incluyendo la instalación de extintores para la
planta debidamente señalizados y con el control
respectivo para su mantenimiento continúo.
5.8 ELIMINACION DE EFLUENTES
 Entre los efluentes incluimos:
 Colas del proceso de extracción
 Emisiones de vapor de agua
 Agua después del proceso de envasado
 Generación de residuos solidos
 Emisiones de gases procedentes de la combustión
 Emisiones material particulado

Además se debe incluir la generación temporal de los

residuos de almacenamiento y trasporte de los insumos para
la nuestra empresa.

6. USOS DE NUESTRO PRODUCTO

La esencia de lavanda, es un producto natural que es ampliamente

utilizado como ingrediente activo en la industria cosmética y terapéutica.
El producto que nos interesa obtener va dirigido a las empresas que utilizan
el concentrado de esencia de lavanda para la fabricación de productos
tales como shampoo, cremas, jabones, maquillajes, geles, etc. Donde el
consumo de la esencia de lavanda es alto debido a las características de
calidad del producto final.
Las posibilidades de incursionar en el mercado, teniendo como objetivo
ofrecer nuestro producto al sector industrial, en específico a la industria
cosmética, nos resulta atractivo debido a sus propiedades terapéuticas y
tranquilizantes de la esencia de lavanda además de ser muy valorada
dentro la industria cosmetológica.

Efectos terapéuticos del aceite esencial de la lavanda:

Uno de la esencia terapéutica más versátil. Se utiliza para:

 El aceite esencial de la lavanda se utiliza para los desórdenes

nerviosos del sistema tales como depresión, dolor de cabeza,
 hipertensión, insomnio, jaqueca, tensión nerviosa, tensiona
condiciones relacionadas.
 Es excelente para la jaqueca.
 Como antiséptico, puede ser utilizado para muchas condiciones de
la piel e infecciones de los pulmones, de las digestiones y de la zona
urinaria.
 Extraordinario versátil.

Aplicaciones de aceite esencial de la lavanda:

 Inhalación
 Baño
 Aerosol del sitio
 Masaje
 Las aplicaciones como compresa fría o ponen algunas gotas en
agua hirviendo e inhalan para los dolores de cabeza y la jaqueca.
 Una toalla caliente envuelta con lavanda calma el agotamiento
nervioso.
 A tarde - el baño de la lavanda de la noche combatirá insomnio.

7. INVERSION NECESARIA
a) Inversión en equipos
Para la operación de la planta se necesita de los siguientes equipos:
- Una trituradora manual
- Un extractor por arrastre de vapor
- Una mezcladora
- Un envasador automático

Los cuales están evaluados en el siguiente cuadro de precios

para la compra.

Equipo Proceso Costo Origen del Tiempo

proveedor de vida
útil
Trituradora trituración 150 $us Nacional 10
manual
 Extractor Extracción de 21500 Argentina 10
automático aceite $us
de arrastre
esencial de
de vapor lavanda
Tanque con Mezclado y 350 $us Nacional 10
agitador preparación
del shampoo
Envasador Envasado 400 $us Argentina 10
automático tipo envase
plástico
Minibús distribución 8600 $us Nacional 10
de los
productos
COSTO TOTAL: MAQUINARIA 31000 $us

Por lo cual de mayoría de los equipos tiene un valor de salvamento, para el final
de su vida útil. Los cuales están establecidos en los flujos de fondos.

b) Inversión en activos fijos

COSTOS DE TERRENO DE 600 m2: 8000 $us
Ubicado en el municipio de Achocalla.
Costos de la instalación de la planta: 6000 $us
Muebles y enseres: 5000 $us
COSTO TOTAL ACTIVOS FIJOS: 19000 $

8. Análisis económico del proyecto

plan de inversiones
CUADRO 1
concepto modo
activos depreciables 31000
activos no depreciables 19000
Total inversion 50000

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CUADRO 2
Concepto A propio financiamiento total
Activos depreciables 10000 21000 31000
activos no depreciables 10000 9000 19000
Total 20000 30000 50000
 % 40 60 100

CRONOGRAMA DE INVERSIONES
CUADRO 3
Concepto Año 0
activos depreciables 31000
activos no depreciables 19000
total 50000

DEPRECIASION DE ACTIVOS FIJOS

CUADRO 4
Concepto Monto Vida Util Monto depreciable Valor Residual
trituradora 150 10 15 0
extractor 21500 10 2150 3000
tanque de agitacion 350 10 35 100
vehiculo 8600 10 860 3000
envasador 400 10 40 100

SERVICIO A LA DEUDA
CUADRO 5
Año saldo intereses amortización cuota
1 30000 4500 1480 5980
2 28520 4278 1702 5980
 3 26818 4022,7 1957,3 5980
4 24860,7 3729,1 2250,9 5980
5 22609,8 3391,5 2588,5 5980
6 20021,3 3003,2 2976,8 5980
7 17044,5 2556,7 3423,3 5980
8 13621,1 2043,2 3936,8 5980
9 9684,3 1452,6 4527,4 5980
10 5157,0 773,5 5206,5 5980
APORTE PROPIO (SIN FINANCIAMIENTO)

ITEM Años

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ingresos 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920

Costos de operación 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100
Depreciación 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100
Utilidad Bruta 98720 98720 98720 98720 98720 98720 98720 98720 98720 98720

IMPUESTOS (25%) 24680 24680 24680 24680 24680 24680 24680 24680 24680 24680

Utilidad Neta 74040 74040 74040 74040 74040 74040 74040 74040 74040 74040
FLUJO DE FONDOS
Depreciación 2240 2240 2240 2240 2240 2240 2240 2240 2240 2240
Inversión -50000
FLUJO DE FONDOS -50000 76280 76280 76280 76280 76280 76280 76280 76280 76280 76280

VAN (15%) 336068,8

 FLUJO CON FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)

FLUJO DE CAJA
CUADRO 6
Concepto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ingresos 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920 373920
costos 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100 272100
depreciación 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100
financiamiento 5980 5980 5980 5980 5980 5980 5980 5980 5980 5980
total costos 281180 281180 281180 281180 281180 281180 281180 281180 281180 281180
utilidad bruta 92740 92740 92740 92740 92740 92740 92740 92740 92740 92740
impuesto a la utilidad (25%) 23185 23185 23185 23185 23185 23185 23185 23185 23185 23185
utilidad neta 69555 69555 69555 69555 69555 69555 69555 69555 69555 69555
depresiacion 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100 3100
inversion 50000
prestamo 30000
amortizacion a la deuda 1480 1702 1957,3 2250,9 2588,5 2976,8 3423,3 3936,8 4527,4 5206,5
-20000 71175 70953 70697,7 70404,1 70066,5 69678,2 69231,7 68718,2 68127,6 67448,5

VAN (15%) 331769,1

 9. CONCLUSIONES

Se realizó el estudio económico del proyecto observándose, la factilibilidad del

mismo para ponerlo en marcha.

El proyecto pretende incursionar en la industrialización del aceite esencial de

lavanda, ya que Bolivia no exporta ni produce dicho aceite, por lo que el
proyecto, si es posible de realizarse es muy prometedor, ya que además de
obtenerse buenas ganancias se incentivara a floricultores de la cuidad de La Paz
a incursionar en la siembra de flores de lavanda y así la empresa “DALAVAN”
pueda crecer y expandirse a mercados nacionales e internacionales como ser
Europa y Asia”

Además de obtener un producto estrella como el aceite esencial, el shampoo

como nuestro segundo producto, será uno de los que tanga la fragancia más
exquisita y por ser procedente de flores de lavanda, al igual que el aceite
esencial el shampoo tendrá la propiedad de ser relajante al momento de tomar
un baño para cualquier persono, por lo que dicho shampoo está enfocado al
mercado nacional para el cuidado personal.

10. BIBLIOGRAFIA
 es.wikipedia.org/wiki/Lavandula
 floresdelavanda.blogspot.com/2006/.../propiedades-de-la-lavanda
 www.botanical-online.com/medicinalslavanda.htm
 www.wordreference.com/definicion/lavanda
 www.legiscomex.com/BancoMedios/.../aceitesesencialesue.pdf
 201.131.19.30/.../Industria%20de%20Aceites%20Esenciales.pdf
 www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/925/1/1765.pd
 www.fonaes.gob.mx/doctos/pdf/guia.../aceites_esenciales.pd
 PROEC-PM2011L-ACEITES-ESENCIALES-EEUU.pdf
 www.figmay.com.ar