ER VENTAS 68,000.

00
A CTA X COBRAR COMERCIALES 3,003.00
A INVERSIONES INMOBILIARIAS 2,000.00
ER GASTOS POR MULTA ANTE SUNAT 600.00
A AMORTIZACION ACUMULADA 4,090.00
P OBLIGACIONES FINANCIERAS 9,000.00
p CTA POR PAGAR COMERCIALES TERC 9,540.00
A EFECTIVO EQUIV. DE EFECTIVO 1,600.00
A EXISTENCIAS POR RECIBIR 19,000.00
A MARCAS Y PATENTES 8,010.00
PAT CAPITAL 59,000.00
A EXISTENCIAS 18,000.00
ER COSTO DE VENTA 15,350.00
A DESVALORIZACION DE EXISTENCIA 500.00
P SOBREGIRO BANCARIO 270.00
A ESTIMACION POR COBRANZA DUDOSA 900.00
A INVERSIONES FINANCIERAS 9,500.00
ER INGRESOS FINANCIEROS 13,720.00
ER GASTOS DE VENTA 12,060.00
A OTRAS CTA POR COBRAR 82,700.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
ER INGRESOS FINANCIEROS 7,500.00
ER GASTOS DE ADM 5,840.00
A SEGUROS POR DEVENGAR 1,700.00
ER DIFERENCIA DE CAMBIO POSITIVO 455.00
P SUELDOS ADM POR PAGAR 589.00 2,989.00
PAT RESERVA LEGAL 588.00
PAT RESULTADOS ACUMULADOS NEGATIVOS 235.00
A VACACIONES DEVENGADAS 558.00
ER GASTOS DE ADM SIN COMPROBANTES 900.00
IME
P CTS POR PAGAR 2,400.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero del año 201 al 31 de Diciembre del año
(En Nuevos Soles)

Nota

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1,600.00
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 2,103.00
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 82,700.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios 17,500.00
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Existencias por Recibir 19,000.00
Gastos Pagados por Anticipado 2,258.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 125,161.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras 9,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Gastos Pagados por Anticipado
Inversiones Inmobiliarias 2,000.00
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto) 3,920.00
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Plusvalía
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15,420.00

TOTAL ACTIVO 140,581.00

CUENTAS DE ORDEN
_________________ __________________________
Contador General Gerente de Administración y Finanzas o
Matrícula N° Cargo Equivalente
Sello y Firma Sello y Firma
SITUACIÓN FINANCIERA
ño 201 al 31 de Diciembre del año 201
(En Nuevos Soles)

Nota

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro Bancarios 270.00
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales 9,540.00
Otras Cuentas por Pagar 8,632.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias

TOTAL PASIVO CORRIENTE 18,442.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 13,503.00
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 13,503.00
TOTAL PASIVO 31,945.00

PATRIMONIO
Capital 59,000.00
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultado no Realizados
Reservas Legales 588.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 235.0
RESULTADOS DEL EJERCICIO 49,283.00
TOTAL PATRIMONIO 108,636.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 140,581.00

CUENTAS DE ORDEN
_________________
Gerente General o
Cargo Equivalente
Sello y Firma
0
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 02 de Enero del año 201 al 31 de Diciembre del año 201
(En Nuevos Soles)

Nota

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Venta Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIA (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos
Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el
Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones
Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL:

Ganancias (Pérdidas) Neta por Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
Otros Componentes de Resultado Integral
OTRO RESULTADO INTEGRAL ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADO CON COMPONENTES DE

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Ganancias Netas por Activos Financieros Disponibles para la Venta

Ganancias de Inversiones por Instrumentos de Patrimonio
Otros Componentes de Resultado Integral
SUMA DE COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL CON
IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADOS
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO, NETO DEL IMPUESTO A LA
RENTA

___________________ _____________________________________ __________________

Contador General Gerente de Administración y Finanzas o Gerente General o
Matrícula N° Cargo Equivalente Cargo Equivalente
Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma
S
201

68,000.00

68,000
15,350
52,650
12,060
7,340

33,250
21,220
455

54,925
5,643
49,283
__________________
Gerente General o
Cargo Equivalente
Sello y Firma
 TRIBUTARIA CONTABLE
UTILIDAD 54,925.00 54,925.00
ADICIONES
GASTOS POR MULTA ANTE 600.00
GASTOS DE ADM SIN COM 900.00

UTILIDAD ANTE DE IM 56,425.00 54,925.00

IR 5,642.50 5,642.50
UTILIDAD NETA 50,782.50 49,282.50