FLUJO DE CAJA Y EVALUACIONES DE

PROYECTOS

HORIZONTE TEMPORAL 1 2 3
INGRESOS 10000 15000 20000

costos de inversion s/.

Terreno 1800
Edificios 2500
Maquinarias 1800
Equipo 250

Depreciación 15%
Capital de Trabajo 100

COSTOS OPERATIVOS
1 2 3
costos de fabricacion
mano de obra directa 2000 3000 4000
materia prima 1600 2400 3200
costos indirectos 200 800 1000
costos de operación
administrativos 1000 1000 1200
ventas 800 1200 1600

IMPUESTOS 25%
PRESTAMO FINANCIERO 2400
TASA DE INTERES 50%

0 1 2 3 LIQ
A. INGRESOS 10000 15000 20000
B. COSTO DE INVERSION -6350 -100 -350 -100 4815
Terreno -1800 1800
Edificaciones -2500 1375
Maquinaria -1800 990
Equipo -250 -250 350
Capital de trabajo -100 -100 -100 300
C. COSTO DE FABRICACION 0 -3800 -6200 -8200 0
MDO -2000 -3000 -4000
MP -1600 -2400 -3200
CIF -200 -800 -1000
D. COSTOS DE OPERACIÓN 0 -1800 -2200 -2800 0
Administracion -1000 -1000 -1200
 De Ventas -800 -1200 -1600
E. SUB TOTAL -6350 4300 6250 8900 4815
F. DEPRECIACIONES -683 -683 -720
G. TOTAL BRUTO -6350 3618 5568 8180
H. IMPUESTOS (25%) 929 1479 2070
I.F.C.E. 3371 4771 6830 4815
DEUDA
Principal 2400
Amorizacion -800 -800 -800
Intereses de 50% de la deuda -1200 -800 -400 0
o Escudo tributario (12.5 de la deuda) 300 200 100
J. SERVICIO DE LA DEUDA 2400 -1700 -1400 -1100 0
K.F.C.F. -3950 1671 3371 5730 4815

AÑOS 0 1 2 3
BENEFCIOS NETOS -3950 1671 3371 10545

VAN S/. 8,277.01

TIR 76%
 FLUJO DE CAJA Y EVALUACIONES DE
PROYECTOS

HORIZONTE TEMPORAL 1 2 3
INGRESOS

costos de inversion
Terreno
Edificios
Maquinarias
Equipo

Depreciación
Capital de Trabajo

COSTOS OPERATIVOS
1 2 3
costos de fabricacion
mano de obra directa
materia prima
costos indirectos
costos de operación
administrativos
ventas

IMPUESTOS
PRESTAMO FINANCIERO
TASA DE INTERES

0 1 2 3 LIQ
A. INGRESOS 1000 1200 1440
B. COSTO DE INVERSION -1600 -50 -50 -50 800
Terreno -800
Edificaciones -300
Maquinaria -250
Equipo -250
Capital de trabajo -50 -50 -50
C. COSTO DE FABRICACION 0 -170 -170 -170 0
MDO -100 -100 -100
MP -50 -50 -50
CIF -20 -20 -20
D. COSTOS DE OPERACIÓN 0 -300 -300 -300 0
Administracion -200 -200 -200
De Ventas -100 -100 -100
E. SUB TOTAL -1600 480 680 920 800
F. DEPRECIACIONES -80 -80 -80
G. TOTAL BRUTO -1600 400 600 840 800
H. IMPUESTOS (20%) 90 130 178
I.F.C.E. 390 550 742 800

AÑOS 0 1 2 3
BENEFICIOS NETOS -1600 390 550 1542

VAN S/. 367.62

TIR 20%