De acuerdo a los conceptos presentados, escriba la definición que

corresponda, luego de estudiar responsablemente el capítulo.

1. Egresos o salida de efectivo.
Se entiende como egreso o salida de efectivo a todas las erogaciones de efectivo
que tiene una empresa en un periodo determinado; estas se pueden clasificar en
varias: Pagos de impuestos, egreso por planilla, gastos operativos, etc.
2. Caja Chica.
El saldo de caja es el efectivo disponible que queda después de pagar a los
proveedores y obligaciones financieras de un periodo determinado.
3. Cuentas por Pagar.
Son los pagos que se realizan a los proveedores de bienes y servicios. Debido a
que estas compras implican procesos recurrentes de cotizaciones, se debe
realizar negociaciones con los proveedores, para acordar formas de pago y
condiciones de compra.
4. Depreciación.
En el estado de resultados aparecen detallados dentro de los gastos, las
depreciaciones de los activos fijos que se pueden definir como la perdida de valor
que sufren los activos fijos por su uso.
5. Saldo Inicial de Caja.
Es la cantidad de dinero que se encuentra disponible en las cuentas bancarias de
la empresa.
Un saldo positivo refleja la liquidez que se maneja para poder cumplir con los
compromisos en el corto plazo. Un saldo negativo refleja la falta de liquidez por
consiguiente un sobregiro en las cuentas.
6. Déficit de Caja.
Esta situación se da cuando los egresos de efectivo son superiores a los ingresos
de efectivo y el saldo inicial de caja no es suficiente para cubrir esta diferencia, lo
que origina el déficit.
7.Exceso de Caja.
Esta situación se da cuando los ingresos de efectivo superan los egresos de
efectivo y el saldo inicial de caja supera las necesidades de la empresa.
Tener un exceso de caja puede crear dificultades porque tener dinero en caja sin
generar beneficios representa un costo de oportunidad para obtener ganancias.
8. Saldo Mínimo de Caja.
Reserva parte del excedente para imprevistos que pueda llegar a tener la empresa
en momentos de déficit.
Conteste lo que se le pide:
1. ¿Qué usos se le puede dar al exceso de Caja?
Pagos de dividendos a accionistas: De esta manera se paga a los accionistas
los dividendos originados de su inversión.
Pago o reducción de la Deuda: De existir compromisos con instituciones
financieras, se puede pagar la misma para reducir los gastos financieros que la
deuda origina.
Invertir en la Empresa: Si la generación de los fondos de la empresa refleja un
excedente de fondos constantes puede tomarse la decisión de invertir en la
empresa.
Invertir en productos financieros: El exceso de caja se puede invertir en los
distintos productos financieros que ofrecen en las instituciones financieras.
Oportunidades de compra: Debido al excedente de caja se pueden aprovechar
compras con mejores opciones de descuentos.
2. ¿Cuáles son los elementos que debe llevar un reporte de flujo de caja?
Ingresos de Efectivo: Comprende las diferentes fuentes de ingresos (Ventas al
contado, recuperación de las cuentas por cobrar, ventas de activos, préstamos
bancarios).
Egresos de Efectivo: Contiene todas las salidas de dinero, como pago a
proveedores, pagos fijos recurrentes, pagos recurrentes variables, adquisición de
activos, pagos de intereses y préstamos.
Flujo neto de fondos: Se determina al restar los ingresos de dinero de los
egresos de dinero.
Saldo Inicial de Caja: Corresponde al efectivo con el que cuenta la empresa en
las distintas cuentas bancarias.
Saldo Final de caja: Se calcula de la diferencia de los ingresos de efectivo menos
los egresos de efectivo, más la suma del saldo inicial de caja. Esto permitirá
establecer los excesos o déficit de efectivo para tomar las decisiones oportunas.