Informe de Evaluación Nº - 2018 del Reporte de Gastos correspondiente al Hito

Nº 1 (del 12/12/2017 al 11/02/2018)

Código del Emprendimiento: TEM2-1-P-107-17
Fecha: 21 de marzo de 2018

El Reporte de Gastos correspondiente a los anexos Nº 01, 02, 03 y 04 fue revisado y aprobado por el Supervisor Responsable,
Francisco Armando Ruiz Saldaña, considerando la documentación sustentatoria remitida por el Coordinador del Convenio por
parte de los Beneficiarios: Vinicio Romeo Cotrina Rivera, correspondiente al hito Nº 1 del emprendimiento.

Del Reporte de gastos, se ha verificado lo siguiente:

Cuadro 1: Avance de ejecución física y financiera del emprendimiento

HITO Total
1 2
Período del hito (Del 12/12/2017 (Del 12/02/2018
al 11/02/2018) al 11/10/2018)
Duracion (meses) 2 8 10
Ejecución física (%) 30.00 70.00 100.00
Avance de ejecución física (%) 30.00 0.00 30.00
Estado * Cumplido Pendiente
Ejecución financiera (%) 30.00 70.00 100.00
Avance de ejecución 30.00 0.00 30.00
financiera (%)

(*) Los estados del emprendimiento son: APROBADO cuando el Reporte de Gastos es enviado, revisado y cumple con los indicadores del hito planificados en el Cronograma de
Ejecución Física y Financiera; DESAPROBADO cuando el Reporte de Gastos después de haber sido observado es enviado, revisado y no cumple con los indicadores del hito
planificados en el Cronograma de Ejecución Física y Financiera; y OBSERVADO cuando el Reporte de Gastos no fue enviado, o es enviado y no logra uno o más indicadores del hito
o presenta observaciones financieras.

A. RESUMEN:

El avance de ejecución física hasta la fecha es del 30.00 %, al haberse cumplido los indicadores planteados para el presente
hito; en tanto el avance de ejecución financiera es de 30.00 %, lo cual evidencia que se efectuó el avance de la ejecución
física y financiera de acuerdo a lo programado.

De la revisión y evaluación de los indicadores de actividades se observa que hasta la fecha el beneficiario ha cumplido 3
indicadores de los 3 indicadores correspondiente al hito 1 establecido.

El beneficiario, hasta la fecha cumplió con 1 de los 1 indicadores de componentes establecidos en el cronograma de
ejecución física.

El alcance del emprendimiento no ha variado de acuerdo a establecido y aprobado en el cronograma de ejecución física y
financiera, asimismo los aportes de cofinanciamiento han sido de S/. 24074.15 correspondiente al 30.00% del
cofinanciamiento total establecido en el Convenio de Financiamiento y/o Cofinanciamiento.

Sobre la subvención correspondiente al primer desembolso hasta la fecha de cierre del hito, el emprendimiento ejecutó S/
35,270.85 que representa 99.98 % del primer importe desembolsado por MINCETUR a la cuenta corriente de uso exclusivo

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para el manejo de recursos financieros destinados a la ejecución del emprendimiento.

Hasta la fecha de cierre del hito, el emprendimiento avanzó 20.00 % del período planificado (2 meses de 10 meses
programados), restando 8 meses para la conclusión de la ejecución del emprendimiento de acuerdo a lo establecido en el
cronograma de ejecución física y financiera.

Los aportes monetarios relacionados al cofinanciamiento del beneficiario realizado a la cuenta corriente del
emprendimiento, hasta la fecha de cierre del hito se realizaron de la siguiente manera:

Cuadro 2: Estado de la subvención otorgada por MINCETUR y el cofinanciamiento monetario del beneficiario hasta el
cierre del hito:
Origen del recurso Monto Programado Monto depositado a la cuenta del Importe elegible rendido por el
emprendimiento beneficiario
(S/) (S/) % (S/) %
Turismo Emprende 35,277.59 35,277.59 100.00 35,270.85 99.98
Beneficiario 18,827.74 18,830.00 100.01 18,824.15 99.98
Total 54,105.33 54,107.59 100.00 54,095.00 99.98

El aporte no monetario depositado hasta el hito N° 1 fue S/. 5,250.00 y la ejecución fue del 100%

Hasta el término del hito 1 del emprendimiento, existe un saldo contable de S/. 6.74 que representa el 0.02 % del
desembolso efectuado por el MINCETUR a la cuenta corriente del emprendimiento.

El beneficiario entregó al MINCETUR una carta fianza que vence el 16/06/2018 de 11759.2, de acuerdo a ello es
recomendable concluir con la ejecución en el mes antes del vencimiento de la carta fianza o en todo caso renovarla a fin de
continuar con la fianza que garantice la subvención otorgada.

B. EVALUACIÓN SOBRE EL FORMATO Nº 01:

B.1. Cumplimiento del hito:

SI cumplió X

SI cumplió con observaciones

NO cumplió

Evaluación de los indicadores de actividades del primer hito:

Como resultado de la revisión y evaluación de los indicadores de actividades establecidos para el presente hito, en función de
los medios de verificación presentados en el Formato Nº 01, se determina lo siguiente:

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Indicador de actividad 1: 25% Adquisición de implementos para Cumplimiento SI
habitaciones Verificación whatsapp_image_20
18-02-27_at_2_19_2
1_pm__1_.jpeg
whatsapp_image_20
18-02-27_at_2_19_2
1_pm__2_.jpeg
whatsapp_image_20
18-02-27_at_2_19_2
1_pm.jpeg
whatsapp_image_20
18-02-27_at_2_19_2
0_pm__1_.jpeg
Resultado: Aprobado
Análisis: Se ha revisado las fotos adjuntadas como medio verificable
Sugerencias: Se sugiere anexar la ficha de indicador que nos permita verificar la pertinencia del indicador, fórmula de
cálculo, metodología de recopilación de datos, entre otros permitiendo validar el cumplimiento de la meta en el porcentaje
de avance establecido en e Hito 1.

Indicador de actividad 2: Adquisición e implementación de Cumplimiento SI

biodigestor Verificación whatsapp_image_20
18-02-27_at_2_19_2
0_pm.jpeg
whatsapp_image_20
18-02-27_at_2_19_2
2_pm.jpeg
Resultado: Aprobado
Análisis: Se ha revisado las fotos adjuntadas como medio verificable
Sugerencias: Se sugiere no solo enviar las fotos donde se visualiza la compra de un Rotoplast como componente del
producto final pero no se puede verificar el Biodigestor como un todo ademas de adjuntar medios verificables que permitan
verificar su implementación.

Indicador de actividad 3: Consultoría Chakra Arquitectura híbrida Cumplimiento SI

eco-sostenible Verificación contrato.pdf
acta_de_conformida
d.pdf
Resultado: Aprobado
Análisis: Se revisó el contrato y el acta de conformidad presentado como medio verificable, observando un error de
redacción a enmendar en el contrato, en el acápite tercero se detalla como monto a pagar S/ 2,000 soles y en letras indican
S/ 1,500 soles. revisar y corregir lo observado.
Sugerencias: Se recomienda enmendar el contrato en el acápite tercero detallado en el párrafo anterior, análisis del
indicador del hito.
Se sugiere para los servicios prestados en albañilería y acabados , elaborar contratos para asegurar la ejecución del servicio y
en los plazos establecidos. Adicionalmente se recomienda adjuntar informe de la consultaría referente a la supervisión de la
Arquitectura eco sostenible.

B.2. Comentarios técnicos del hito:

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Efectos del hito Efecto más Comentario
relevante*
Sobre el siguiente hito del emprendimiento Positivo
Sobre los productos y resultados del emprendimiento Neutral Hacer seguimiento por parte de la incubadora a
fin de brindar asistencia en que el emprendedor
obtenga un hospedaje con sistemas de
construcción ecoamigable y manejo de residuos
solidos y contribuyendo a la ecoeficiencia con los
paneles solares.
Sobre el objetivo central del emprendimiento

*Positivo, Negativo o neutral

B.3. Revisión y análisis de las actividades por componentes logradas en el primer hito:

Actividad Estado* Anexos Comentario

* Cumplido, Pendiente

Actividad Estado* Anexos Comentario

P1: Porcentaje de ambientes habilitados Cumplido fac_biodigestor Se sugiere adjuntar el informe de los servicios
en base al emprendimiento .jpg prestados en el presente hito
fact_colchones
.pdf
recibo_honorar
io_arquitecto.j
pg

* Cumplido, Pendiente

B.4. Revisión y análisis de OTROS productos (P) y/o resultados (R) relevantes obtenidos en el proyecto:

Actividad Comentario
La Entidad Ejecutora en la presentación del ITF no informó
otros productos o resultados obtenidos con el proyecto que
sean relevantes para mejorar la competitividad empresarial o
mejorar el estado de la técnica en que interviene el proyecto.

C. REPORTE SOBRE EL INFORME FINANCIERO:

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

OBSERVACIÓN N° 1: Límites superiores a los máximos permitidos Montos de caja chica

Se visualiza que los pagos han sido realizados todos por Caja Chica, no utilizando los pagos por Transferencia con tarjeta a Maestro Perú S/
1,145 y SALAS NUÑEZ GUSTAVO ALONSO S/ 1,000, ACEROS JUNIOR EIRL S/ 3,300, MINERIAY CONSTRUCCION ERIL S/ 1,200.

RECOMENDACIÓN
Contando con el manual operativo de ejecución aprobado se deben de ceñir a lo dispuesto en el manejo y rendición de
gastos y ejecución técnica del emprendimiento. en el próximo reporte de gastos.

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D. SITUACIÓN DE RECOMENDACIONES ANTERIORES

No aplica
E. COMENTARIOS SOBRE OTROS ASPECTOS DEL INFORME FINANCIERO

COMENTARIO N° 1: Emisión de cheques

COMENTARIO N° 2: Ejecución del aporte monetario del beneficiario

Se ha revisado el aporte monetario del beneficiario estando conforme, como se detalla en el siguiente cuadro. existiendo un
saldo por ejecutar de S/ 5.85 a tener en cuenta al momento de consolidar los dos Hitos y cumplir con el monto acordado de
aporte monetario por el emprendedor, según convenio.

APORTES MONETARIOS
DETALLE BENEFICIARIO PROGRAMADO S/ CONTRAPARTIDA EJECUTADO S/ SALDO S/
DEPOSITADA S/
HITO 1 18,827.74 18,827.74 18,830.00 18,824.15 5.85
HITO 2 43,931.38 43,931.38
TOTALES 62,759.12 62,759.12 18,830.00 18,824.15 5.85

COMENTARIO N° 3: Ejecución del aporte no monetario del beneficiario

Se ha revisado el aporte no monetario del beneficiario adjuntado como anexo en el sistema en linea no registrando
observación alguna, como se detalla en el siguiente cuadro.

COFINANCIAMIENTO NO MONETARIO
DETALLE BENEFICIARIO PROGRAMADO S/ EJECUTADO S/ MAYOR MENOR
EJECUCION
HITO 1 5,250.00 5,250.00 5,250.00 0.00
HITO 2 12,250.00 12,250.00
TOTAL: 17,500.00 17,500.00 5,250.00 12,250.00

COMENTARIO N° 4: Ejecución del aporte monetario de MINCETUR

Hasta el término del hito 1 del emprendimiento, existe un saldo contable por Rendir de S/. 6.74 del desembolso efectuado
por el MINCETUR a la cuenta corriente del emprendimiento.

HITOS MINCETUR DESEMBOLSOS RENDIDO POR RENDIR S/ SIGUIENTE

S/ ITF IMPORTE S/ DESEMBOLSO S/
HITO 1 35,277.59 35,277.59 1 35,270.85 6.74
HITO 2 82,314.39
TOTAL: 117,591.98 35,277.59 35,270.85 6.74 82,314.39

COMENTARIO N° 5: Montos máximos de caja chica

Contando con el manual operativo de ejecución aprobado se deben de ceñir a dispuesto en el manejo y rendición de gastos
de caja chica.

COMENTARIO N° 6: Fechas de presentación de reportes de gastos

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El reporte de gastos se presentó el día Diecinueve (19) de febrero, dentro del plazo previsto cuya fecha límite era el día
veinte (20) de febrero del presente año.

COMENTARIO N° 7: Contrastación de gastos y el cumplimiento del Cronograma de Ejecución Física y Financiera

Se ha contrastado que los documentos que acreditan las transferencia bancaria y comprobantes de pago que sustentan los
gastos y el cumplimiento del cronograma de ejecución, están conforme a lo establecido en el Convenio.

COMENTARIO N° 8: Revisión de los registros mensualizados de los estados de cuenta

Se realizo la revisión de los estados de cuentas con fecha de corte en febrero.

COMENTARIO N° 9: Vigencia de Cartas Fianzas

Cuentan con una Carta fianza N° 0011-0232-9800059118-64 del BBVA CONTINENTAL Del 19 de Octubre del 2017 al 16 de
Junio del 2018, como se detalla a continuación.

FIANZAS VIGENTES
BANCO MONTO VENCIMIENTO
BBVA 11,759.20 16/06/2018

F. Comentarios sobre los riesgos del emprendimiento y apoyo de la incubadora

Sobre los riesgos:
Se debe de acompañar y brindar asistencia técnica con mayor periodicidad a fin de que los objetivos, resultados e hitos se
cumplan evitando además que al momento de enviar los reportes técnicos y financieras tengan errores u omisiones que
resten al emprendimiento.
Conscientes de que la supervisión y monitoreo es un ejercicio que se debe realizar durante el periodo que dure el
emprendimiento y requiere de mecanismo que ayuden a poder realizarlo correctamente y si bien es cierto que la Secretaría
técnica podrá realizar visitas de supervisión, se hace necesario que se realice una valoración multicriterio que determine a
que emprendimientos se debe de realizar una visita de supervisión donde se verifique los sustentos, así como la calidad de
las acciones realizadas en la calidad de equipos y servicios adquiridos y solicitados en cumplimiento de las metas e hitos
establecidos en el convenio con aporte monetario de Turismo emprende, cofinanciamiento del emprendedor y aportes no
monetarios del mismo

Sobre la incubadora:
Continuar y fortalecer las acciones articuladas entre el Beneficiario y la Incubadora de tal manera que se siga fortaleciendo la
Gestión administrativa y financiera del emprendimiento y hagan un mejor uso de los recursos asignados por el Programa y
sus aportes como cofinanciamiento en cumplimiento con el resultado, hitos y actividades del emprendimiento.

A fin de fortalecer las capacidades y posicionamiento de la Incubadora se hace necesario que los tutores que se encuentran
muy de cerca brindándole asistencia y seguimiento durante todo el periodo de ejecución incorporen capacidades a los
emprendedores en referencia a aspectos de turismo sostenible, sostenibilidad ambiental y financiera pues el Programa
Turismo Emprende tiene como objetico el financiamiento de emprendimientos turísticos que involucren a las Área Naturales
Protegida – ANP y el Patrimonio cultural promoviendo el desarrollo económico local e incorporando pilares de turismo
sostenible, sostenibilidad ambiental, social y económica que ayuden a reducir las observaciones a los emprendimientos en la
etapa de revisión y rendición.

G. Conclusiones de la revisión del reporte de gastos

1. La presentación de los informes de los servicios prestados no están anexando la mayor cantidad de medos verificables así
como contratos y conformidades que aseguren la sostenibilidad y mantenimiento del emprendimiento.
2. Se visualiza muchos servicios pagados con caja chica en montos que no se ajustan a lo especificado en el manual aprobado
y ahora en vigencia.

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 H. Recomendaciones para la mejora de la ejecución del emprendimiento

1. Al tener el manual operativo de ejecución aprobado se tendría que sociabilizar y brindar asistencia en el entendimiento del
mismo por parte de la incubadora. Además con el manual aprobado se deben de ceñir a dispuesto en el manejo y
rendición de gastos y ejecución técnica del emprendimiento.
2. Para el cumplimiento del segundo hito, se debe de continuar y fortalecer la asistencia tecnica brindada por la incubadora al
emprendimiento y minimizar las omisiones u observaciones según manual aprobado, fortaleciendo y empoderando al
emprendedor en sus hábitos y practicas de gestión y administración del emprendimiento.
3. La Incubadora debe de incidir al momento de la elección de los servicios prestados en las diferentes actividades el método
de comparación de precios como se establece en el Plan Anual de Adquisiciones presentado por el emprendedor, debido a
pagos muy altos que con una comparación de precios en el mercado nos ayudaría a fortalecer los mecanismos de
transparencia y eficiencia en las contrataciones y adquisiciones del emprendimiento.

_________________________________________________
Francisco Armando Ruiz Saldaña
Supervisor responsable de los
emprendimiento

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