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27/09/2013
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 2 de 139
INDICE
1. INTRODUCCION .................................................................................................... 5
2. OBJETIVO ............................................................................................................ 5
3. BASE LEGAL ......................................................................................................... 5
4. ALCANCE ............................................................................................................. 6
5. VIGENCIA ............................................................................................................ 6
6. DEROGATORIAS Y/O MODIFICATORIAS ................................................................... 6
7. DEFINICIONES ..................................................................................................... 6
8. DISPOSICIONES GENERALES ................................................................................. 9
9. POLITICAS ..........................................................................................................14
10. EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CREDITO ................................................................16
11. MITIGACION Y TRATAMIENTO DEL RIESGO DE CREDITO ........................................19
12. SEGUIMIENTO DE RIESGO DE CREDITO ...............................................................23
13. SISTEMA DE ALERTAS TEMPRANAS ......................................................................25
14. METODOLOGIA DE EVALUACIÓN DEL FIDEICOMISO COFIDE ...................................26
15. PROVISIONES....................................................................................................38
ANEXO 1- FORMATOS ..................................................................................................
A PROPUESTA DE CRÉDITO - F-1A .............................................................................41
B. PROPUESTA DE CRÉDITO - F-1B .............................................................................43
C. POSICION GRUPO ECONOMICO - F-2 ......................................................................44
D. ANALISIS DE RIESGOS (MODELO) ..........................................................................45
E. METODIZADO DE ESTADOS FINANCIEROS ...............................................................52
F. EXPOSICION MAXIMA DEL FMV S.A. - F-3 ................................................................54
G. MODELO DE CARTA DE LA IFI AL FMV .....................................................................55
H. REQUISITOS PARA EL OTORGAMIENTO DE UNA LINEA DE CREDITO DEL FMV ..............56
ANEXO 2 - METODOLOGIA - RATING INTERNO DEL FMV S.A. .........................................59
ANEXO 3 - METODOLÓGIA – CLASIFICACIÓN Y PROVISIO FIDEICOMISO COFIDE ............75
ANEXO 4 - METODOLOGIA - PATRIMONIO EFECTIVO ADICIONAL ...................................85
ANEXO 5 - METODOLOGIA - CLASIFICACIÓN Y PROVISIÓN CARTERA ADJUDICADA 116
ANEXO 6 - METODOLOGIA ENTIDADES TECNICAS ...................................................... 124
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 4 de 139
1. INTRODUCCION
La Alta Dirección de FMV S.A. considera que en el actual entorno económico, cada vez más
complejo y competitivo, el elemento Riesgo constituye un aspecto fundamental a tener en
cuenta en el desarrollo de la actividad del Fondo y, consecuentemente de las distintas áreas
que la integran.
Destacamos la importancia que adquiere este Manual por el completo conocimiento que
proporciona a los involucrados acerca de las políticas de riesgos establecidas para los
procesos de créditos, por lo que deberá considerarse como un documento de uso interno y
de propiedad del FMV S.A.
2. OBJETIVO
El presente Manual tiene como objetivo dar a conocer los Lineamientos, Políticas,
Procedimientos y Metodologías de Riesgo de Crédito, con el fin de poder garantizar el
correcto funcionamiento del Sistema de Gestión de Riesgo de Crédito.
3. BASE LEGAL
4. ALCANCE
El presente Manual es de observancia obligatoria para todas las unidades orgánicas del
FMV S.A. involucradas.
El Manual de Riesgo de Crédito, será de aplicación para todas las operaciones realizadas
y/o otorgadas, directa o indirectamente, administradas y/o garantizadas por el FMV S.A.
5. VIGENCIA
El presente Manual deja sin efecto el Manual de Riesgo de Crédito aprobado por Acuerdo
de Directorio N°01-27D-2011 del 22.12.2011; así como las disposiciones que se opongan
total o parcialmente a lo dispuesto en este documento.
7. DEFINICIONES
a. Centrales de Riesgos SBS: Es un sistema integrado de registro de riesgos
financieros, crediticios, comerciales y de seguros, a cargo de la SBS, el mismo que
cuenta con información consolidada y clasificada sobre los deudores de las
empresas.
j. Estado de una línea: La línea puede ser ratificada, ampliada, modificada, suspendida
y cancelada. Asimismo el estado de una línea de crédito puede ser: vigente (dentro del
plazo y condiciones autorizadas); vencida (plazo ha caducado) y excedida (el saldo
dispuesto presenta excesos por encima del límite).
n. Garantía: Contrato en virtud del cual una persona natural o jurídica afecta todo o parte
de su patrimonio en respaldo del debido y puntual cumplimiento de determinadas
obligaciones (de cargo del constituyente o de terceras personas), y se concede al
acreedor los derechos de persecución, preferencia y ejecución de la garantía en caso
que las obligaciones garantizadas fuesen incumplidas. Constituye una segunda fuente
de pago que tiene por finalidad asegurar la recuperación del crédito ante el riesgo de
que la capacidad de pago del cliente se vea afectada.
Son requisitos para la validez de la garantía que afecte el bien el propietario o quien
esté autorizado para ese efecto conforme a ley; que la garantía asegure el
cumplimiento de una obligación determinada o determinable y que el gravamen de la
garantía sea de cantidad determinada o determinable y se inscriba en el registro de la
propiedad inmueble.
s. Línea Global: Es el techo de exposición de riesgo máximo a alcanzar con una IFI.
u. Metodizado: Modelo utilizado por el FMV S.A que permite la posibilidad de transferir,
comparar y analizar los estados financieros de una empresa en diferentes períodos,
con el fin de ver su evolución en el tiempo.
y. Percentil: Es una medida de posición, o sea que ocupa un lugar respecto a 100 así: el
P50 representa la mitad exactamente 50 valores están por debajo y 50 por encima. El
percentil 50 es igual a la mediana.
aa. Provisión Específica: Las provisiones específicas son aquellas que se constituyen
con relación a créditos directos e indirectos, respecto de los cuales se ha identificado
un riesgo superior al normal. (Problema Potencial (1), Deficiente (2), Dudoso (3) ó
Pérdida (4)).
bb. Rating: Es un término inglés que se puede traducir por clasificación y que en economía
y finanzas se utiliza preferentemente para clasificar las sociedades por su solvencia
financiera.
cc. Regla Pro cíclica: Medida regulada por la SBS, que hace que a la tasa de provisión
correspondiente a la categoría de riesgo normal se añada un componente adicional.
ff. Riesgo Único: Se entiende por vinculación por riesgo único a la relación entre dos o
más personas naturales y/o jurídicas donde la situación financiera o económica de una
persona repercute en la otra u otras personas, de tal manera, que cuando una de éstas
tuviese problemas financieros o económicos, la otra u otras personas se podrían
encontrar con dificultades para atender sus obligaciones.
8. DISPOSICIONES GENERALES
8.1. Responsabilidad
8.1.1. Directorio
8.1.3. Gerencias
b. El Comité de Riesgo de Crédito o quien haga sus veces deberá reunirse por
lo menos una vez al mes, y todos los acuerdos que se tomen deberán constar
en actas, las cuales se encontrarán a disposición de la SBS. El Gerente
General y el Jefe de la Unidad de Riesgos de Crédito, o quien realice esta
función, deberán ser miembros de este Comité.
8.2. Funciones
9. POLÍTICAS
9.1. Políticas
j. Para determinar el nivel total de riesgo único con el Fondo, se debe sumar la
exposición máxima de todo el riesgo único con el FMV. Se adjuntará a la
propuesta de crédito la posición del riesgo único con el FMV.
9.1.3. Excepciones
d. Los criterios bajo los cuales se requerirá garantías reales o personales para
el otorgamiento de una facilidad crediticia, así como los procedimientos para
la constitución, valorización, monitoreo, administración y ejecución de las
garantías.
Como parte de sus políticas y procedimientos, el FMV incluye al menos los siguientes
límites internos de concentración de riesgo de crédito, que deberán constituir atenuantes
de riesgo de crédito, de ser el caso:
Los límites de concentración de riesgo deberán considerar todas las exposiciones afectas
a riesgo de crédito. Cualquier excepción a los límites internos deberá ser aprobada por el
Directorio.
En este sentido, el FMV cuenta con metodologías de evaluación crediticia que permiten la
cuantificación del riesgo de crédito de sus deudores y contrapartes a fin de determinar si
cumplen con los niveles de apetito y tolerancia al riesgo fijados.
• No Minorista
• Minorista
El FMV emplea un sistema interno para la clasificación del riesgo de crédito, utilizado en la
gestión crediticia y que es independiente de las clasificaciones regulatorias, está inserto en
el Manual de Riesgo de Crédito y cuenta con procedimientos que permiten la asignación
razonable de los riesgos en cada categoría dentro del sistema de clasificación utilizado. La
clasificación interna es valida por un (1) año; luego de la cual se revisará la clasificación.
Estos procedimientos, así como cualquier cambio significativo en ellos, son aprobados por
el Comité de Riesgos de Crédito o quien haga sus veces.
Existe consistencia entre los criterios empleados para determinar las clasificaciones de
riesgo, las políticas y la normativa interna del FMV relacionada al otorgamiento y gestión
de créditos, así como un grado razonable de coherencia con las clasificaciones
regulatorias.
a. Carta Fianza: Emitida por una Entidad del Sistema Financiero y de Seguros
(ESFS o IFI), autorizada por la SBS y debe tener como mínimo calificación de
riesgo no menor de “C”. esta garantía es de carácter irrevocable,
incondicional y de realización automática a favor del FMV, debiendo ser
emitida en forma solidaria y sin beneficio de excusión. El FMV administra las
cartas fianzas.
a.1 Las ESFS, con clasificación de riesgo global “C” emisoras de garantías,
deben ser clientes activos del FMV con líneas de crédito vigentes;
a.2 Las ESFS con clasificación de riesgo menor a “B” (B-, C+) sólo podrán
disponer hasta el 50% de la línea de crédito otorgada, para efectos de
responsabilidad crediticia por las garantías emitidas.
a.4 Estas deben tener una situación financiera y económica que cumpla los
criterios de riesgos por el FMV.
El FMV ha establecido criterios que identifican a los clientes con elevado riesgo de crédito
y ha definido las acciones para monitorear sus exposiciones. Para estos clientes se ha
implementado un modo de gestión diferente del habitual, como resultado del incremento
en el riesgo de crédito. En tal sentido, el FMV cuenta con una unidad de recuperaciones
especializada.
Como parte de los procedimientos de gestión del riesgo de crédito deberá incluirse la
revisión periódica de las exposiciones de clientes y contrapartes con elevado riesgo de
crédito que deberá contener como mínimo lo siguiente:
El FMV deberá contar con acciones correctivas para minimizar las pérdidas que pudieran
resultar de estas exposiciones, que definan cursos de acción alternativos y fechas
máximas, las mismas que deberán quedar documentadas.
12.1.1. General
12.1.2. Especifico
b. Una vez aprobada la línea de crédito se deberá cumplir que la Tasa de mora
de la cartera de productos MIVIVIENDA, conforme se vaya colocando, no
deberá superar el promedio de la cartera de créditos hipotecarios
MIVIVIENDA del sistema al que pertenezca dicha entidad.
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e. Verificar que la IFI cumpla los requisitos aprobados por el Comité de Riesgos
y/o Comité de Directorio.
El FMV S.A. opera con productos financieros derivados para cubrir riesgo cambiario, cuyo
procedimiento está en el Manual de Riesgo de Mercado.
El FMV deberá desarrollar, por lo menos anualmente, análisis de estrés para la evaluación
del riesgo de crédito y la capacidad de respuesta de las empresas ante escenarios
adversos. Los escenarios de estrés deberán abarcar cambios en el entorno
macroeconómico y microeconómico que puedan afectar de manera significativa la calidad
crediticia de los activos de las empresas. Para ello el FMV deberá definir un escenario
base y al menos dos escenarios adversos, tipo peor escenario, sobre la base de los
siguientes supuestos:
Los escenarios de estrés deberán tener en cuenta situaciones adversas que se hayan
producido en los mercados locales o internacionales, en períodos que abarquen uno o
más ciclos económicos.
El resultado del análisis de estrés deberá permitir cuantificar el impacto sobre la calidad
del conjunto de exposiciones afectas a riesgo de crédito, los ingresos y la solvencia de las
empresas. Alternativamente, las empresas que no dispusiesen de los recursos internos
para la elaboración de escenarios macroeconómicos propios, podrán efectuar
simulaciones de migraciones desfavorables entre clasificaciones regulatorias y/o internas,
basándose en evoluciones históricas.
Estos resultados deberán ser reportados al Comité de Riesgos, que deberá participar de
forma activa en la evaluación de los mismos y determinar su impacto sobre el perfil de
riesgo de la empresa.
Se deberá incorporar un plan de acción ante cada escenario presentado que incluya un
análisis de la capacidad actual y potencial que tendría el FMV (en cuanto a resultados y
patrimonio) para cubrir las pérdidas que se generarían bajo cada escenario de estrés, las
variaciones netas en los niveles de provisiones, así como los cambios que se
contemplarían en las políticas de crecimiento, en los criterios de aceptación de riesgo y en
el planeamiento de capital.
Los procedimientos para la detección temprana del riesgo de crédito tienen como principal
objetivo la identificación oportuna de los deudores y contrapartes cuyas exposiciones
crediticias muestren señales de un incremento en el riesgo con el objeto de tomar medidas
preventivas.
Mínimo=(Min Ajuste x
Mínimo=(Patrimonio
Exposición P.E IFI: P.E Ajuste % por Ajuste x % Mínimo=( por
LIMITE DE EXPOSICION Efectivo IFI*10: Ajuste % x Ajuste x %
por Tamaño FMV), Clasificación Ratio de % aplicado
GLOBAL (LEG) = Patrimonio Efectivo CAC Especializada
del PE (Exposición de Riesgo Capital Global Clasificación,
FMV*2.0)
P:E) Ratio Global )
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Cuadro N°1
TAMAÑO CLASIFICACIÓN RATIOS
IFIs - TODAS BANCOS Y FINANCIERAS MICROFINANCIERAS CAC ESPECIALIZADAS OTRAS BANCOS Y FINANCIERAS MICROFINANCIERAS
Patrimonio Efectivo Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Ratio Global Ajuste % Ratio Global Ajuste
8,000,000,000 8,999,999,999 1.5 1 7,500,000,000 A+ 100% A+ 100% A+ 85% A+ 140% A+ 100% 20 100% 20 100%
6,000,000,000 7,999,999,999 2 FALSO A 95% A 85% A 80% A 135% A 95% 19 100% 19 100%
4,000,000,000 5,999,999,999 3 FALSO A- 90% A- 80% A- 75% A- 130% A- 90% 18 100% 18 100%
2,000,000,000 3,999,999,999 4 FALSO B+ 85% B+ 75% B+ 70% B+ 125% B+ 85% 17 100% 17 95%
1,000,000,000 1,999,999,999 5 FALSO B 80% B 70% B 65% B 120% B 80% 16 100% 16 90%
Cuadros de
800,000,000 999,000,000 6 FALSO B- 75% B- 65% B- 60% B- 115% B- 75% 15 100% 15 85%
Variables y 600,000,000 799,999,999 7 FALSO C+ 70% C+ 60% C+ 55% C+ 110% C+ 70% 14 100% 14 80%
Ponderadores 400,000,000 599,999,999 8 FALSO C 65% C 55% C 50% C 105% C 65% 13 95% 13 75%
para el LEG 200,000,000 399,999,999 0.3 9 1,500,000,000 12 90% 12 70%
100,000,000 199,999,999 FALSO 11 85% 11 65%
80,000,000 99,999,999 FALSO
60,000,000 79,999,999 FALSO
40,000,000 59,999,999 FALSO
20,000,000 39,999,999 0.06 10 300,000,000
15,000,000 19,999,999 0.03 11 145,000,000
10,000,000 14,999,999 FALSO
5,000,000 9,999,999 FALSO
• Bancos y Financieras.
• Micro Financieras.
• Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC).
• Especializadas.
• Otras.
14.4.3. Por ratios de riesgo global, se establece una escala segmentada por:
• Bancos y Financieras.
• Micro Financieras.
Cuadro N°2
TAMAÑO CLASIFICACIÓN RATIOS
IFIs - TODAS BANCOS Y FINANCIERAS MICROFINANCIERAS CAC ESPECIALIZADAS OTRAS BANCOS Y FINANCIERAS MICROFINANCIERAS
Patrimonio Efectivo Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Clasificación Ajuste % Ratio Global Ajuste % Ratio Global Ajuste %
8.000.000.000 8.999.999.999 1,5 1 7.500.000.000 A+ 100% A+ 100% A+ 85% A+ 140% A+ 100% 20 100% 20 100%
6.000.000.000 7.999.999.999 2 FALSO A 95% A 85% A 80% A 135% A 95% 19 100% 19 100%
4.000.000.000 5.999.999.999 3 FALSO A- 90% A- 80% A- 75% A- 130% A- 90% 18 100% 18 100%
2.000.000.000 3.999.999.999 4 FALSO B+ 85% B+ 75% B+ 70% B+ 125% B+ 85% 17 100% 17 95%
1.000.000.000 1.999.999.999 5 FALSO B 80% B 70% B 65% B 120% B 80% 16 100% 16 90%
800.000.000 999.000.000 6 FALSO B- 75% B- 65% B- 60% B- 115% B- 75% 15 100% 15 85%
600.000.000 799.999.999 7 FALSO C+ 70% C+ 60% C+ 55% C+ 110% C+ 70% 14 100% 14 80%
400.000.000 599.999.999 8 FALSO C 65% C 55% C 50% C 105% C 65% 13 95% 13 75%
200.000.000 399.999.999 0,3 9 1.500.000.000 12 90% 12 70%
100.000.000 199.999.999 FALSO 11 85% 11 65%
80.000.000 99.999.999 FALSO
60.000.000 79.999.999 FALSO
40.000.000 59.999.999 FALSO
20.000.000 39.999.999 0,06 10 300.000.000
15.000.000 19.999.999 0,03 11 145.000.000
10.000.000 14.999.999 FALSO
5.000.000 9.999.999 FALSO
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14.5.2. Tamaño
Para la admisión del riesgo, la clasificación mínima de riesgos de una IFI será
“C”, por clasificación de riesgo ó por clasificación interna.
Las IFI deberán mantener durante los últimos tres meses (3 meses) antes de
su evaluación crediticia criterios de riesgos (solvencia, liquidez, calidad,
rentabilidad y otros) dentro de los parámetros establecidos en el Manual de
Riesgo de Crédito.
i. Garantía Hipotecaria.
ii. Carta Fianza.
iii. Certificado de Participación.
iv. Depósitos.
v. Fianza Solidaria, el cual deberá representar máximo el 20% de la
composición; para lo cual la IFI deberá solicitar la Declaración de
Bienes del avalista y/o afianzador.
Las IFI que desarrollan proyectos inmobiliarios para vivienda, deberán tener
constituida la hipoteca matriz.
Los límites establecidos deben estar incorporados en los sistemas SAOC y SIR
de admisión de líneas de crédito y líneas de inversión, de forma tal que no sea
posible excederlos.
Una IFI con inicio de actividad mayor a 1 año será elegible para canalizar
los recursos del FMV, siempre y cuando califique como recomendable en
función a los criterios de evaluación establecidos por el FMV y cumpla con
las siguientes características:
14.2. Específica
Aspectos Cualitativos:
Aspectos Cuantitativos
Los criterios de evaluación y seguimiento tienen como finalidad determinar si una IFI es
elegible o no para canalizar los recursos del FMV; y apreciar su comportamiento en el
tiempo, para lo cual se consideran cuatro áreas de valoración: Liquidez, Calidad de
Activos, Solvencia y Rentabilidad.
Para el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito CAC, la elaboración de los criterios
mensuales, se efectuará en función de la información estadística disponible de la SBS y
de la información disponible de la FENACREP; solicitando adicionalmente información
mensual de sus estados financieros a las Cooperativas con productos y líneas vigentes en
el FMV.
Cabe indicar que las propuestas de crédito que se ingresan a Comité de Riesgos, incluyen
la evaluación de criterios trimestrales.
1. Liquidez:
a. Bancos
c. Edpymes
• No aplicable
2. Calidad de Activos:
3. Rentabilidad :
4. Solvencia :
Nota.
En el caso de Bancos, Financieras, Cajas Municipales, Cajas Rurales, Edpymes y
Administradora Hipotecaria los ratios se compararán contra el promedio del sistema.
15. PROVISIONES
b. Revisión del reporte de control de avance de obra versus presupuesto aprobado, a ser
remitidas por la Gerencia de Proyectos Sociales e Inmobiliarios a la Gerencia de
Riesgos.
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Gerencia Comercial
FMV S.A.
F-1a
PROPUESTA DE CRÉDITO Nº 01-2011
FECHA: 04 de Noviembre del 2011
NOMBRE BANCO FECHA DE CONSTITUCION: 1955
Tipo de Empresa: Banco SEDE CENTRAL Lima
Accionista Princip. Accionista 92.24% CLIENTE DESDE: Marzo de 2007
Presidente Direct. Accionista N° de Oficinas Nacional 261
Gerente General Accionista N° de Oficinas Extranjero 0
SOLICITUD DE LINEA
TIPO DE PROPUESTA: NUEVA ( ) AMPLIACION ( X ) RATIFICACION ( )
* Se propone la reducción de la línea de inversión en S/. 245MM, a fin de destinarlos a la ampliacIón de la línea de crédito para el financiamiento de NCMV
* Se propone la ampliación de la línea para el financiamiento NCMV en S/. 280MM, de S/.277MM a s/.557MM
Patrimonio Efectivo FMV (S/. M) Exposición Máxima del FMV (S/. M) Incremento Maximo del Limite Total (S/. M)
2,915,097 874,529 27,421
CRITERIOS TRIMESTRALES
Liquidez Calidad de Activos
MN ME Cartera alto riesgo / coloc. brutas
MES
> 8% > 20% < 8%
IFI SUBSISTEMA IFI SUBSISTEMA IFI SUBSISTEMA
Ago-11 35.75% 40.89% 46.23% 46.55% 2.22% 2.60%
Jul-11 32.33% 37.88% 47.15% 48.97% 2.18% 2.57%
Jun-11 31.37% 36.13% 47.10% 51.57% 2.19% 2.57%
Calidad de Activos
Cartera hip. pesada/coloc. Cartera hip. MIVIVIENDA critica/coloc. Hip.
(1) Cobertura de Provisiones
MES Hipotecarias MIVIVIENDA
< 10% < 2.5% Criterio: > prom. Subsistema
IFI SUBSISTEMA IFI SUBSISTEMA IFI SUBSISTEMA
Ago-11 2.84% 2.81% 1.14% 2.09% 187.94% 144.68%
Jul-11 2.96% 2.85% 0.45% 1.82% 189.15% 145.04%
Jun-11 2.94% 2.92% 0.48% 1.89% 187.86% 144.55%
Solvencia Rentabilidad
Utilidad neta acumulada
Ratio compromiso patrimonial Margen Operacional Neto acumulado (en miles de S/.)
MES (en miles de S/.)
< 75% >0 >0
IFI SUBSISTEMA IFI SUBSISTEMA IFI SUBSISTEMA
Ago-11 -17.28% -7.75% 1,064,649 4,114,425 1,574,544 6,076,024
Jul-11 -17.50% -7.85% 1,067,011 4,081,414 1,579,416 6,088,820
Jun-11 -17.69% -7.89% 1,070,980 4,024,714 1,583,750 6,044,360
(1) Información obtenida del Anexo 5, datos a Agosto 2011, última información disponible.
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Gerencia Comercial
FMV S.A.
F-1b
FACTORES A CONSIDERAR
Fortalezas:
1. Respaldo del Grupo (Accionistas y Fundadores).
2. Banco cuenta con altos indicadores de protección de cartera como consecuencia del mantenimiento de una
conservadora política de provisiones.(191.29% contra 145.60% del subsistema - sep11)
3. El Banco lidera dentro del sistema peruano en cuanto a eficiencia en costos y prudencia en gestión de riesgos de su
cartera crediticia.
4. El Banco es el segundo banco más grande del Perú según nivel de activos.
5. El Banco obtuvo en Septiembre 2011 la clasificación de A+ (Apoyo & Asociados y Pacific Credit Rating); que corresponde
a instituciones con una sólida fortaleza financiera.
Debilidades:
1. Los bancos grandes, enfrentarán una intensa competencia de parte de nuevos actores internacionales que ingresarán en
un futuro al mercado peruano.
2. La IFI refleja una concentración relativamente alta en la cartera de créditos corporativos, grandes y mediana empresa
que representan el 66.04% respecto a los otros tipo de crédito, sin embargo posee una elevada calidad crediticia.
Es importante mencionar que la política referida a los criterios de evaluación de Situación Económico-Financiera determina a
una IFI como Recomendable cuando la IFI cumple con mantener durante los tres meses anteriores disponibles a la fecha de
evaluación, todos los indicadores seleccionados dentro de los limites establecidos.
Considerando la amplia trayectoria del Banco en el sistema financiero nacional, los ingresos financieros crecientes así como
el impulso que estiman darle a nuestros productos NCMV a través de los nuevos proyectos que vienen gestionando, es que
nuestra recomendación para las líneas solicitadas es favorable de acuerdo al siguiente detalle:
- Ampliación de la línea NCMV y/o CME de S/. 277 MM a S/. 557 MM ( S/. 280 MM de incremento)
- Para atender el requerimiento de ampliación de línea, se necesita la reducción de la línea de inversión por
un monto de S/.245.00 MM, y destinar este monto al otorgamiento de líneas de crédito para los productos
NCMV. Con esta reducción, la línea de inversión pasaría de S/. 415.049M a S/. 170.049M.
RECOMENDACION DE RIESGOS
VPR
FMV S.A
FMV S.A
OFICINA
OFICINA DEComercial
Gerencia
DE RIESGOS
RIESGOS
F-2
PROPUESTA DE CRÉDITO Nº01-2011
POSICIÓN RIESGO ÚNICO: 30.09.11
TOTAL RIESGO ÚNICO AL 30/09/11 (MILES S/.)
PRODUCTO Monto Línea Colocación Disponible % Utilización Propuesto Limite a Alcanzar
NCM/CME 281,000 228,055 48,945 81.2% 280,000 561,000
MH 20,824 0 20,824 0.0% 0 20,824
TP S/. 55,000 22,185 32,815 40.3% 0 55,000
ET 0 59,235 0 #¡DIV/0! 0 0
MVT 67,233 7,998 0 11.9% 0 67,233
TP US$ (expresado en Soles) 124 0 0 0.0% 0 124
SUB TOTAL CREDITOS 424,181 317,473 102,584 74.8% 280,000 704,181
SALDOS A LA VISTA 0 0 0 #¡DIV/0! 0 0
DEPOSITOS A PLAZO 415,049 167,818 247,231 40.4% -245,000 170,049
VALORES 0 0 0 0 0
SUB TOTAL INVERSIONES 415,049 167,818 247,231 40.4% -245,000 170,049
TOTAL 839,230 485,291 349,815 57.8% 35,000 874,230
CONCENTRACION DE COLOCACIONES POR RIESGO ÚNICO 874,529
EMPRESA Banco
EMPRESA Subsidiaria
El Banco fue creado en 1951 y fue adquirido por el Estado en 1970. En el año 1995 se llevó a cabo la
privatización del Banco, siendo los ganadores de la subasta el grupo, (En julio de 1998 el Estado transfirió sus
acciones (19.12% del accionariado) bajo el mecanismo de Oferta Publica de Valores.
El Banco realiza todas las actividades de la banca múltiple: banca personal, banca corporativa, banca
empresarial y banca de inversión. En el 2007 se creó la Fundación para las microfinanzas. A septiembre 2011
cuenta con 261 agencias a nivel nacional y con 4,704 empleados.
En el cuadro que se muestra a continuación, se observa que a setiembre 2011 el 26.66% de la cartera
de créditos se encuentra en el sector de Industria Manufacturera, seguido del sector Comercio con
23.73%, seguido de Actividades Inmobiliarias, Empresas y de Alquiler y Transporte, Almacenamiento y
Comunicadoras con 10.71% y con 10.35% respectivamente.
set-2011 set-2010
Sector Económico
S/. M % S/. M %
Industria Manufacturera 5,671 26.66% 4,464 26.52%
Comercio 5,046 23.73% 3,997 23.75%
Actividades Inmobiliarias, Empresariales y de Alquiler 2,278 10.71% 1,464 8.70%
Transporte, Almacenamiento y Comunicaciones 2,200 10.35% 2,117 12.58%
Construcción 970 4.56% 597 3.55%
Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicutura 836 3.93% 564 3.35%
Electricidad, Gas y Agua 776 3.65% 666 3.96%
Minería 744 3.50% 572 3.40%
Otros 2,743 12.90% 2,287 14.19%
TOTAL CREDITOS 21,269 100,00% 16,830 100,00%
Fuente: SBS
Podemos señalar que el Banco se mantiene como segunda entidad financiera más importante del país,
respecto a su participación de mercado en colocaciones brutas, a diciembre 2009 participaba en 23.44%
pasando a 24.55% en diciembre 2010 y para septiembre 2011 participa con 24.53%.
Asimismo, en cuanto a las colocaciones de los Productos del Fondo MIVIVIENDA, el Banco sólo ha
colocado créditos dentro del marco MIVIVIENDA, teniendo hasta el mes de octubre 2011 8,959 créditos
representando el 13.50% de participación con relación a las IFI que colocan los productos del Fondo
MIVIVIENDA.
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Sin embargo, en el presente año el promedio mensual de sus colocaciones es de 124 créditos, siendo su
comportamiento mensual el siguiente:
160
140
120
155
100 124 132 148 138
106 119
114
N° Créditos 80 96 106
60
40
20
0
o
lio
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M
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Se
Meses
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A continuación se muestra los Proyectos dentro del marco de los productos del Fondo MIVIVIENDA:
Monto de Unidades
Promotor Proyecto Distrito Inversión $ del proyecto Tipo de Vivienda
Nuevo Crédito
Imagina Concepto Pacific San Miguel 13,909,078 228 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
Paz Centenario S.A. Las Torres Ate 29,550,662 700 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
Los Portales S.A. Villas de la Pradera Chimbote 5,601,333 183 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
Los Portales S.A Villas del Sol Piura 6,589,409 218 MIVIVIENDA
Constructores Interamericanos Nuevo Crédito
SAC Villa del Sol Callao 75,014,893 1,350 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
Clasem SAC San Gabriel Chiclayo 44,660,705 1,280 MIVIVIENDA
Líder Ingeniería y Construcción – Paseo Sol de Santa Nuevo Crédito
Grupo Lidercorp Clara – 2 Etapa Ate 21,098,000 220 MIVIVIENDA
Líder Ingeniería y Construcción – Kampu – Daniel Nuevo Crédito
Grupo Lidercorp Alcides Carrión Ate 30,167,688 1,100 MIVIVIENDA
San Martín de Nuevo Crédito
Westem Construction San Diego Porres 16,633,160 360 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
Besco Villa Santa Clara Ate 20,410,000 544 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
GMVBS S.A. Parque Central Cercado Lima 84,480,000 2,112 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
Arteco Paseo Vistamar San Miguel 9,267,135 174 MIVIVIENDA
Nuevo Crédito
Miranda Constructores S.A. Alameda del Rimac Rimac 85,872,701 1,500 MIVIVIENDA
Valle verde 2da Nuevo Crédito
Enacorp S.A. Etapa Comas 7,083,303 220 MIVIVIENDA
Lider Ingeniería y Construcción – San Martín de Nuevo Crédito
Grupo Lidercorp San Diego de Alcalá Porras 19,834,371 580 MIVIVIENDA
Los Portales S.A. Villa del Sol de Piura Piura 16,729,144 1,043 Programa Techo Propio
TOTAL 486,901,582 11812
Con respecto a su Clasificación de Riesgos, la Clasificadora de Apoyo & Asociados con fecha Septiembre
de 2011 y con información financiera no auditada al 31 de Junio del 2011, otorgó la clasificación “A+” en
Fortaleza Financiera, que corresponde a instituciones con una sólida fortaleza financiera cómo resultado
de su política de riesgo.
La Clasificadora de Riesgos Pacific Credit Rating con fecha 27 de Septiembre de 2011 y con información
financiera a junio del 2011, otorgó la clasificación en Fortaleza Financiera de “A+”, lo cual la caracteriza
como una entidad que posee una estructura financiera y económica sólida y cuenta con la más alta
capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y plazos pactados, la cual no se vería afectada ante
posibles cambios en la Entidad, en la industria a la que pertenece o en la economía.
El Banco está compuesto por el Grupo (accionistas fundadores) el cual es uno de los mayores grupos
financieros a nivel mundial.
ACCIONISTAS %
Accionistas 92.24%
Accionistas 0.40%
Accionistas 7.36%
TOTAL 100.00%
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El Banco y sus subsidiarias conforman el Conglomerado Mixto Banco. Las subsidiarias del Banco son las
siguientes empresas:
Empresa Rubro
Banco Banco
Bolsa S.A. Soc. Agente de Bolsa
SAF Soc. Fondos Mutuos
Otros Inmuebles y Recuperaciones Soc. Inmobiliaria
l Sociedad Titulizadora S.A. Soc. Titulizadora
Directores y Principales Ejecutivos
Cargo Nombre
Presidente
Primer Vice-presidente
Segundo Vice-presidente
Director Gerente General
Director
Director
Director
Gerente de Finanzas
Gerente de Riesgos
Gerente de Innovación y Desarrollo
Auditor General
Director
Director
FUENTES DE FONDEO
Entre las instituciones financieras del exterior figuran el Deutsche Bank, Sumitomo Bank, WEST LB, Credit
Suisse, JP Morgan Chase Bank, Wells Fargo Bank, Préstamo Sindicado, Standard Chartered, Banco
Español de Crédito, Bank of America, Commerzbank, New York, Toronto Dominion Bank, HSBC Bank PLC,
Bank of Nova Scotia, Fift Thrid Bank, entre otros menores.
Los préstamos suscritos con algunas instituciones Financieras del Exterior y Organismos de Financiamiento
Internacional contienen cláusulas de cumplimiento y otras condiciones específicas, las cuales la Gerencia
del Banco considera haber cumplido en su totalidad entre el 30 de Junio 2011 y 31 de Diciembre 2010.
Con relación a la trayectoria con el FMV, las primeras líneas de crédito del Banco, fueron aprobadas en
Marzo de 2007 en Sesión de Directorio N° 5.
En Sesión N° 17-2009 del Comité de Riesgo realizado el 25.11.09 se aprobó línea de crédito destinada al
financiamiento de Nuevo Crédito MIVIVIENDA (NCM) por S/. 56 MM pasando de S/. 44 MM a S/. 100 MM y
una línea para Techo Propio por S/. 36 MM pasando de S/. 4 MM a S/. 40 MM.
En Sesión N°16 – 2010 del comité de riesgos realizado el 21.10.10 se aprobó línea de crédito de destinada
al financiamiento de NCM y/o CME por S/. 200.41 MM.
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En la última carta enviada por el Banco, en octubre de 2011, solicita la ampliación de línea del Nuevo
Crédito MIVIVIENDA por un monto de S/. 300 MM.
EXPOSICIÓN MAXIMA
La Exposición Máxima “Considerando las Políticas Generales y Políticas de Gestión de Líneas de Crédito y
Límites de Inversión para canalización de recursos del Fondo MIVIVIENDA S.A. que podría asumir el Banco
al 30.09.11, asciende a S/.874,529 MM y el Incremento Máximo del Límite Total asciende a S/. 27,421 MM.,
en el cual se considera el incremento de línea para el NCMV por S/. 280 MM. y la reducción de la línea de
inversión en S/.245 MM.
LIQUIDEZ
La entidad cumple con los límites establecidos por la SBS (en MN > 8% y en ME > 20%).
En el periodo dic. 2009 a dic. 2010, la liquidez en MN muestra un incremento, pasando de 36.42% a
48.22%, y a sept. 2011 disminuye a 36.62%, por el contrario, su liquidez en ME tiene un
comportamiento creciente en el mismo periodo, pasando de 43.73% en dic. 2009 a 47.37% en dic.
2010 y a sept. 2011 a 48.06%; esto se refleja en las captaciones del Público, a septiembre 2011 las
colocaciones en MN representan 54.32% y en ME el 45.68%.
Por otro lado, con respecto al indicador Disponible/Obligaciones, muestra un aumento, pasando de
23.41% a dic. 2009 a 39.20% a dic. 2010, y a Septiembre 2011 se reduce a 32.28%.
CALIDAD DE ACTIVOS
A agosto 2011 la entidad cumple con el indicador Cartera de alto riesgo/colocaciones Brutas < 10%. En
el periodo diciembre 2010/septiembre 2011 éste indicador disminuyó, pasando de 2.27% a 2.16%, y se
encuentra por debajo del promedio del sistema (2.58% a sept. 11). Al respecto, es importante mencionar
que la cartera alto riesgo (en el periodo señalado), creció 11.75% mientras que las colocaciones brutas
crecieron 17.46%. Igualmente cabe mencionar que el crecimiento de la cartera alto riesgo ha ido
acompañado de un incremento de sus provisiones en 17.42%.
Respecto al ratio de Cartera hipotecaria crítica (deficiente, dudoso y pérdida) / Colocaciones hipotecarias,
cumple con los límites establecidos y se encuentran por encima del promedio del sistema. Al mes de Agosto
2011 éste ratio fue 2.84% en comparación con el promedio del sistema, el cual fue 2.81%.
Para agosto 2011 el indicador de Cartera hipotecaria MIVIVIENDA critica / colocaciones Hipotecarias
MIVIVIENDA cumple con los límites establecidos, siendo este 1.14%, encontrándose por debajo del
promedio del subsistema (2.09%). Cabe señalar que éste indicador ha sido ajustado mediante la
desalineación de clasificación de clientes.
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IFI SUBSISTEMA
El ratio de Cobertura de Provisiones, a agosto 2011 alcanza 187.94%, el mismo que se encuentra por encima del
promedio del Subsistema (144.68%) cumpliendo con el indicador y cubriendo adecuadamente la cartera
deteriorada.
Con relación a sus colocaciones, el Banco registra una tendencia creciente en sus colocaciones según se
observa en el cuadro que se muestra a continuación, es así que el crecimiento en el periodo dic. 2009 a dic.
2010 fue de 20.79% y en el periodo de dic. 2010 a sept. 2011 el crecimiento fue de 17.46%
29 793 503
20.79% 17.46%
25 364 606
20 999 689
En el cuadro adjunto se puede observar que a sept. 2011 existe una concentración de los créditos Medianas
Empresas respecto al total de colocaciones brutas. Esta participación es de 25.52%, seguida de los Grandes
Empresas con 22.08%. y los hipotecarios para viviendas con 18.99%.
SOLVENCIA
El ratio de compromiso patrimonial, a agosto 2011 (-17.28%), cumple con los límites establecidos y
se encuentra por debajo del promedio del sistema (-7.75%), aunque presenta una reducción
respecto a dic10 (-13.98%), debido a que las provisiones han crecido en menor proporción que la
cartera deteriorada (refinanciados, reestructurados y atrasados).
Por otro lado, los recursos propios mantienen un comportamiento variable durante el periodo de
análisis, es así que, a dic. 2009 representaban 9.61% del total de activos, a dic. 2010 8.96% y a
sept.2011 está en 7.78%, encontrándose por debajo del promedio del sistema (9.62% a sept.11).
A septiembre 2011, las fuentes de fondeo se constituyen principalmente por obligaciones con el
público representando un 66.38% del total de activos, de los cuales alrededor de 31.14%
corresponden a depósitos a plazo y 18.78% a los depósitos a la vista. Los adeudos y obligaciones
financieras representan el 18.16% del total de sus activos el cual se ha visto incrementado respecto
a dic. 2009 en 100.48%.
RENTABILIDAD
A septiembre 2011 los ingresos financieros del Banco aumentaron en 22.89% con respecto a dic. 2010,
ello principalmente como consecuencia del incremento en su nivel de colocaciones brutas.
Asimismo, se incrementó la participación de los trabajadores durante dic. 2009/2010, sin embargo
disminuyó a septiembre 2011, por lo cual el ROS de la empresa pasó de 33.59% en dic.2009 a 39.10%
en dic.10, y en septiembre 2011 disminuyó a 34.28%.
Para el periodo dic.2009/2010, el ROE muestra una disminución, pasando de 36.54% a 33.70% esto debido
a que su patrimonio neto está creciendo en mayor proporción que la utilidad neta (33.36% en septiembre
2011),
Asimismo, para el periodo en análisis, el ROA no presenta variación debido a que se mantuvo de dic. 2009 a
dic. 2010 en 2.95% y a sept. 2011 disminuyó en 2.69%. Sin embargo, se encuentra por encima del promedio
del subsistema (2.27% a sept.11).
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Banco
Dic-09 Dic-10 Sep-11 Variación
Activo 1/ 1/ dic-09/dic-10 dic-10/sep-11
Monto (%) Monto (%) Monto (%) 1/ Abs. Rel. Abs. Rel.
Disponible 4 852 902 16.15% 9 990 656 26.44% 9 330 122 21.43% 5 137 754 105.87% ( 660 534) -6.61%
Fondos Interbancarios 49 000 0.16% 40 000 0.11% 117 000 0.27% ( 9 000) -18.37% 77 000 192.50%
Inversiones e Ingresos no devengados 3 892 344 12.95% 2 257 105 5.97% 4 029 332 9.25% (1 635 239) -42.01% 1 772 227 78.52%
Cartera de créditos neto 19 652 925 65.41% 23 845 072 63.11% 27 998 408 64.30% 4 192 147 21.33% 4 153 336 17.42%
Vigentes 20 499 619 68.22% 24 788 169 65.60% 29 149 356 66.94% 4 288 550 20.92% 4 361 186 17.59%
Refinanciados y Reestructurados 282 683 0.94% 311 801 0.83% 332 416 0.76% 29 118 10.30% 20 616 6.61%
Atrasados 217 387 0.72% 264 635 0.70% 311 731 0.72% 47 248 21.73% 47 096 17.80%
Provisiones ( 872 137) 2.90% (1 049 373) 2.78% (1 232 191) 2.83% 177 236 20.32% 182 818 17.42%
Intereses y Comisiones no Devengados ( 474 627) -1.58% ( 470 160) -1.24% ( 562 904) -1.29% ( 4 467) -0.94% 92 744 19.73%
Cuentas por cobrar 378 604 1.26% 362 323 0.96% 472 981 1.09% ( 16 281) -4.30% 110 658 30.54%
Rendimientos Devengados 185 597 0.62% 193 506 0.51% 220 829 0.51% 7 909 4.26% 27 323 14.12%
Bienes realizables recibidos en pago, adjudicados y
fuera de uso 4 754 0.02% 9 472 0.03% 6 358 0.01% 4 718 99.25% ( 3 114) -32.87%
Activo fijo neto 388 581 1.29% 447 023 1.18% 557 234 1.28% 58 442 15.04% 110 211 24.65%
Otros activos 642 436 2.14% 639 443 1.69% 812 437 1.87% ( 2 993) -0.47% 172 994 27.05%
Total Activo 30 047 143 100% 37 784 601 100% 43 544 701 100% 7 737 458 25.75% 5 760 100 15.24%
Pasivo
Obligaciones con el público 20 727 629 68.98% 25 485 007 67.45% 28 905 471 66.38% 4 757 378 22.95% 3 420 464 13.42%
Depósitos a la Vista 6 311 406 21.01% 7 620 792 20.17% 8 175 894 18.78% 1 309 386 20.75% 555 103 7.28%
Depósitos de Ahorros 5 197 986 17.30% 5 940 556 15.72% 6 701 978 15.39% 742 570 14.29% 761 422 12.82%
Depósitos a Plazo 8 930 514 29.72% 11 553 854 30.58% 13 559 836 31.14% 2 623 340 29.38% 2 005 982 17.36%
Depósitos Restringidos 25 740 0.09% 27 573 0.07% 33 489 0.08% 1 833 7.12% 5 916 21.46%
Otras Obligaciones 261 983 0.87% 342 233 0.91% 434 274 1.00% 80 250 30.63% 92 042 26.89%
Depósitos Sist. Financieros y Org. Internac. 619 816 2.06% 372 408 0.99% 514 288 1.18% ( 247 408) -39.92% 141 881 38.10%
Fondos Interbancarios 635 180 2.11% 479 743 1.27% 112 865 0.26% ( 155 437) -24.47% ( 366 878) -76.47%
Adeudos y Obligaciones Financieras 2 835 716 9.44% 5 685 178 15.05% 7 909 510 18.16% 2 849 462 100.48% 2 224 332 39.13%
Obligaciones en circulación no subordinadas 582 421 1.94% 696 467 1.84% 773 821 1.78%
Cuentar por pagar 569 354 1.89% 590 755 1.56% 646 193 1.48% 21 401 3.76% 55 439 9.38%
Intereses y otros gastos devengados 48 824 0.16% 61 194 0.16% 111 672 0.26% 12 370 25.34% 50 477 82.49%
Otros pasivos 610 266 2.03% 515 472 1.36% 658 691 1.51% ( 94 794) -15.53% 143 218 27.78%
Provisiones por créd. Contingentes 71 816 0.24% 55 500 0.15% 57 322 0.13% ( 16 316) -22.72% 1 822 3.28%
Obligaciones en circulación subordinadas 458 445 1.53% 458 964 1.21% 466 437 1.07%
Total Pasivo 27 159 467 90.39% 34 400 686 91.04% 40 156 271 92.22% 7 241 219 26.66% 5 755 584 16.73%
Patrimonio
Capital Social 1 471 243 4.90% 1 843 427 4.88% 1 944 232 4.46% 372 184 25.30% 100 805 5.47%
Capital Adicional y Ajustes al Patrimonio - - - - -
Reservas 417 069 1.39% 508 640 1.35% 609 365 1.40% 91 571 21.96% 100 725 19.80%
Resultados Acumulados 71 853 0.24% 24 601 0.07% 20 832 0.05% ( 47 252) -65.76% ( 3 768) -15.32%
Resultados no realizados - - - - -
Resultados Netos del Ejercicio 927 511 3.09% 1 007 247 2.67% 814 002 1.87% 79 736 8.60% ( 193 245) -19.19%
Total Patrimonio 2 887 676 9.61% 3 383 915 8.96% 3 388 431 7.78% 496 239 17.18% 4 516 0.13%
Total Pasivo y Patrimonio 30 047 143 100% 37 784 601 100% 43 544 701 100% 7 737 458 25.75% 5 760 100 15.24%
Banco
Prom Sist.
Indicadores Dic-09 Dic-10 Sep-11
Sep-11
Liquidez
Disponible/Obligaciones 23.41% 39.20% 32.28% 31.60%
Ratio de Liquidez M.N. 36.42% 48.22% 36.62% 40.91%
Ratio de Liquidez M.E. 43.73% 47.37% 48.06% 48.20%
Calidad de activos
Cartera atrasada/ Colocaciones brutas 1.04% 1.04% 1.05% 1.57%
% Cobertura cart. atrasada 401.19% 396.54% 395.27% 241.05%
Cartera deteriorada / Colocaciones 2.38% 2.27% 2.16% 2.58%
% Cobertura cart. deteriorada -174.40% -182.04% -191.29% -145.60%
Solvencia
Compromiso Patrimonial 1/ -12.88% -13.98% -17.35% -7.88%
Recursos propios (patrimonio total) / Total activos 9.61% 8.96% 7.78% 9.62%
Ratio de Capital Global 2/ 13.32 14.07 13.07 13.42
Rentabilidad 3/
ROE 36.54% 33.70% 33.36% 24.22%
ROA 2.95% 2.95% 2.69% 2.27%
ROS 33.59% 39.10% 34.28% 26.98%
Ing. financieros/ Colocaciones brutas 13.15% 10.16% 7.97% 9.77%
Participación de mercado 23.44% 24.55% 24.53% 100.00%
Eficiencia
Margen financiero bruto/Costos operativos 4/ 263.90% 241.37% 214.88% 167.66%
Gasto administrativos/ingresos financieros 26.65% 31.43% 30.70% 41.61%
2/ (Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo crediticio + Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado + Requerimiento de patrimonio efectivo por
riesgo operacional) / patrimonio efectivo. Según Decreto Legislativo 1028 que entró en vigencia en jul09 ley SBS Nº 26702
3/ Datos anualizados
4/ Costos operativos = Gastos Administ. + Gastos por Serv. Financieros
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Lima, de 2,011_
Señor
Gerente General
Fondo MIVIVIENDA S.A.
Presente.-
De mi mayor consideración:
Tengo el agrado de dirigir la presente para saludarlo y a la vez solicitarle se sirva evaluar a
(NOMBRE DE LA ENTIDAD) para el otorgamiento de (INDICAR EL TIPO DE LÍNEA DE
CRÉDITO A SOLICITAR) por un monto de S/. ( ).
Atentamente,
Gerente General
(Nombre de la entidad)
Adjunto: Documentación solicitada según hoja de requisitos para el otorgamiento de una línea de crédito del
FMV S.A.
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C. Información Adicional
Señor
……………………………………
Gerente General
Empresa Financiera …………….
Dirección…….….
Tenemos el agrado de dirigirnos a través suyo a vuestra apreciada Institución para hacerles de
conocimiento que por Acuerdo de Comité de Riesgos del Fondo Mivivienda S.A. N°....-….CR-
2011, de fecha…………… se han aprobado las siguientes facilidades crediticias a vuestro
favor:
1. Ampliación de línea de crédito para desembolso del producto Nuevo Crédito Mivivienda
y/o Crédito Mivivienda Estandarizado, pasando de S/. ..,.. Millones a S/. ..,.. Millones
(……………….millones y 00/100 nuevos soles).
Cabe señalar que los montos y/o condicione(s) y/o tasa(s) aplicables de esta(s) línea(s)
crediticia(s) podrá(n) ser mantenida(s) y/o modificada(s) y/o suspendida(s) y/o cancelada(s) en
cualquier oportunidad por el Fondo MIVIVIENDA S.A, de acuerdo a la evaluación mensual que
efectuamos de la información financiera, crediticia e institucional de vuestra apreciada Entidad
Financiera y/o a las condiciones prevalecientes en el mercado nacional e internacional,
medida que no generará responsabilidad alguna para el Fondo MIVIVIENDA S.A.
Esperamos que las facilidades crediticias otorgadas sean una oportunidad para establecer
relaciones comerciales altamente satisfactorias para nuestras Instituciones y nuestros clientes
y para el objetivo de brindar acceso a la vivienda digna de más peruanos.
Atentamente,
FMV/GC
CC: OR
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ANEXO 2
INDICE
1. Introducción 4
2. Capítulo I – Aspectos Generales 5
1. Metodología de Rating Interno para CMAC, CRAC, EDPYME y CAC. 5
1.1 Objetivo 5
2. Marco Teórico 5
2.1 Modelo Camel 5
3. CAPITULO II - METODOLOGIA DEL CÁLCULO 8
1. Descripción del modelo 8
1.1 Sistema de calificación de los Indicador y las variables 12
1.2 Calificación Global 13
2. Ratings Interno 14
2.1Interpretación del ratings interno 14
2.1.1 Rating Interno “A+” 14
2.1.2 Rating Interno “A” 15
2.1.3 Rating Interno “B+” 15
2.1.4 Rating Interno “B” 15
2.1.5 Rating Interno “C+” 15
2.1.6 Rating Interno “C” 16
2.1.7 Rating Interno “D” 16
3. Metodología de Calibración 16
INTRODUCCION
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Objetivo
El objetivo del desarrollo de esta metodología es permitir al FMV S.A. el contar con
herramientas que nos permitan la asignación de una clasificación de riesgos de las
IFNB, CMAC, CRAC, EDPYME y CAC, con la finalidad de hacer una mejor
asignación de sus recursos.
2. Marco Teórico
Para el desarrollo del Ratings interno del FMV S.A. utilizaremos el Modelo CAMEL,
este modelo nos va permitir identificar las variables idóneas en la construcción de
nuestro ratings interno.
2. Calidad de Activos: Los principales activos a tener en cuenta en un banco son los
préstamos y es fundamental evaluar su composición, concentración, plazos y
vencimientos, y así determinar la posibilidad para responder a los pasivos
(depósitos) y obtener ganancias. Los activos de los bancos están agrupados por
categorías lo que permite tener una perspectiva más clara de su composición. Así,
por ejemplo la cartera se divide en comercial, grandes empresas, medianas
empresas, pequeñas empresas, MES, consumo, y Vivienda, dependiendo del tipo
de cliente que se tiene. Igualmente se cataloga según su estado, ya sea vigente,
vencida o judicial, conforme a los plazos y a las garantías que estos préstamos
presentan (admisibles u otras garantías).
Para el caso específico de Las IFI privadas, los accionistas esperan los mayores
niveles de rentabilidad, siempre y cuando los administradores no incurran en altos
riesgos que en el corto plazo generen elevadas ganancias, pero que en el mediano
y largo resulten ser préstamos incobrables, y por lo tanto, pérdidas para la
institución.
5. Gestión: La permanencia de las instituciones dentro del sector, sin duda alguna,
depende en gran medida de la forma como éstas han sido dirigidas y de las
políticas que se hayan implementado a través del tiempo. La administración se
convierte en eje fundamental que, de llevarse a cabo correctamente, permite
alcanzar mayores niveles de eficiencia, sostenibilidad y crecimiento.
CAPITULO II
Con el propósito de evitar que las calificaciones estén influenciadas por el resultado
puntual de un mes, se tomará como base de datos los resultados históricos de los
últimos 3 años.
http://www.sbs.gob.pe/PortalSBs/Estadistica/index.htm .
Debemos indicar que dicha fuente no es la única, pero si es la más confiable que
podemos obtener en el mercado, ya que la SBS es el ente regulador de las
Entidades Financieras y todas ellas le reportan obligatoriamente según un mismo
esquema o formato.
Variables cuantitativas
1. Capital: Para evaluar a las entidades en esta materia se tomaron los siguientes
indicadores:
1.c) Recursos propios = Capital Soc. + Reservas + Perdidas y gan. del ejercicio
Activos Totales
4. Liquidez: Los indicador para CMACs y CRACs son diferentes a los considerados para
EDPYMES, esto debido a que las EDPYMES no captan depósitos del público.
Variables cualitativas
Los pesos de cada uno de los indicador dentro de cada variable es el mismo para
los tres sistemas bajo análisis, peso (1), los pesos de las variables tanto para
CMAC, CRAC y EDPYME son como se muestran a continuación:
Manual de Riesgo de Crédito
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Para asignar los pesos a las variables para CMAC y CRAC se consideró el nivel
de importancia e impacto que tienen las variables en la generación de rentabilidad.
Es fundamental que la institución cuente con un nivel de solvencia fuerte capaz de
afrontar las más severas turbulencias financieras, es por eso que se le asigna un
peso de 2.
http://www.sbs.gob.pe/PortalSBs/Estadistica/index.htm
Manual de Riesgo de Crédito
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Dicha información corresponde a los años 2006, 2007 y 2008 tanto para CMAC,
CRACs como EDPYMEs. Cabe indicar que estos indicadores se almacenaron en
una base de datos Excel para luego calcular los percentiles que se muestran a
continuación:
20 17 13 10 7 3 0
Percentil
12.5% 25% 37.5% 50% 62.5% 75% 87.5%
1 2 3 4 5 6 7
=PERCENTIL($Y$4:$AK$53;R65)
Se consideraron siete rangos por ser de amplitudes más acotadas, esto permite
recoger con una mayor precisión las variaciones de los indicadores. La calificación
que obtiene cada indicador está en función de la escala que ocupe el valor del
indicador en el mes de análisis, según esto el indicador puede obtener un puntaje
de 20 si se encuentra por debajo del percentil 12.5 o por encima del percentil 87.5
según sea el caso.
Por ejemplo:
Sí estamos calificando a la cartera deteriorada, esta obtendrá una calificación de
20, siempre que se encuentre por debajo del percentil 12.5%, en cambio sí
estamos calificando su nivel de liquidez, obtendrá una calificación de 20, si su
indicador se encuentra por encima del percentil 87.5%. Este mismo procedimiento
se sigue para todos los indicador.
Donde:
CG = Calificación Global
C = Capital
A = Calidad de activos
L = Liquidez
R = Rentabilidad
G = Gestión
% = Ponderación o peso que se le haya asignado a la variable.
2. Ratings Interno
Puntuación
Ratings Clase
<17.1 - 20] A+
<14.2 - 17.1] A
<11.4 - 14.2] B+
<8.6 - 11.4] B
<5.8 - 8.6] C+
<2.9 - 5.8] C
[0 - 2.9] D
Son instituciones con buena fortaleza financiera, que tienen buen nivel de negocio
e indicadores financieros acordes al promedio del sistema. Las entidades de este
grupo presentan en uno o más componentes de riesgos debilidades financieras o
debilidades en su gestión. La alta dirección puede carecer de la capacidad o
disposición para corregir las debilidades en un horizonte de tiempo apropiado.
Según esto las entidades que pertenecen a este grupo tienen un nivel de riesgos
medio.
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3. Metodología de Calibración
CAPITULO III
APLICACIÓN PRÁCTICA
1. Niveles de Acceso
El jefe del área tendrá conocimiento de las claves de acceso, estas claves son para
permitir: Ingreso al archivo, acceso para modificar la base de datos y acceso a
modificar las hojas de cálculo.
2. Procedimiento Práctico
Cuadro N°1
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Luego de actualizar los datos, haga “clic” en el botón “ExporData”. Esta macro
enviara la data actualizada a la base de datos que tenemos en la pestaña
siguiente. Para actualizar la base de datos se le pedirá ingresar la clave de usuario
correspondiente para mayor seguridad.
Una vez ingresada la data del nuevo mes, automáticamente la calificación de la fila
54 corresponderá al último mes actualizado, ver cuadro 2.
Cuadro N°2
Este procedimiento se realiza para todas las variables bajo análisis y las podemos
diferencias por los colores: amarillo, verde, azul, naranja y celeste.
Cuadro N°3
Cuadro N°4
IFIIFIIFIIFIIFIIFIIFIIFIIFIFIIFIIFI
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ANEXO 3
METODOLÓGIA
CALCULO DE PROVISIONES
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1. Definiciones
e. Garantía Sub Prestatario: Toda vez que garantiza al Sub Prestatario como cliente de
la IFI, deberá tomarse en cuenta como garantía del Fondo para efectos de cálculo de
provisiones.
g. Provisiones: Las provisiones que realizará el FMV, será para todos los créditos
desembolsados que estén vigentes para el periodo que se está procesando.
j. Riesgo Crediticio con las IFI: El FMV tiene una exposición a riesgo crediticio con las
IFI por la fracción de los recursos canalizados que no cuentan con la Cobertura de
Riesgo Crediticio (CRC).
k. Riesgo Crediticio con los Sub Prestatarios: El FMV a través del CRC, asume una
fracción del riesgo crediticio de los deudores con créditos MIVIVIENDA; de esta
manera, para todas las exposiciones que cuenten con la cobertura de Riesgo Crediticio
(CRC), el monto a provisionar por el FMV debe estar de acuerdo a la clasificación
asignada por la IFI al deudor.
l. Tipo de Crédito: Las Empresas del Sistema Financiero, son consideradas como tipo
de crédito Corporativo.
Los créditos Corporativos son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han
registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) últimos
años, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del
deudor. Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los créditos no
podrán ser considerados en esta categoría.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyen a un nivel no mayor a S/.
200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse
como créditos a grandes empresas.
2. Clasificación
Clasificación por Riesgo Crediticio con las IFI: El FMV tiene una exposición a riesgo
crediticio con las IFI por la fracción de los recursos canalizados que no cuentan con la
Cobertura de Riesgo Crediticio (CRC).
Por lo que es razonable que los créditos Sin Cobertura de Riesgo Crediticio (CRC) y la porción
No cubierta con garantías con CRC de los créditos con cobertura crediticia (CRC) se califique
en función a la clasificación de riesgo de la IFI, Utilizando la siguiente tabla:
TABLA 1 TABLA 2
IFI CON CLASIFICACION DE IFI CON CLASIFICACION DE
RIESGO RIESGO
A+ NORMAL B- CPP
A NORMAL C+ CPP
A- NORMAL C CPP
B+ NORMAL C- CPP
B NORMAL N.C. CPP
Todas las colocaciones a las IFI con Clasificación de Riesgo entre A+, A, A-, B+ y B, se
consideran como riesgo NORMAL.
Todas las colocaciones a las IFI con Clasificación de Riesgo entre B-, C+, C, C- y NC, se
consideran como riesgo en PROBLEMA POTENCIAL.
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Riesgo Crediticio con los Sub Prestatarios: El FMV a través de la Cobertura de Riesgo
Crediticio (CRC), asume una fracción del riesgo crediticio de los deudores con créditos
MIVIVIENDA.
Por la porción cubierta con garantía con Cobertura de Riesgo Crediticio (CRC), la provisión se
calcula en función a la clasificación que otorga la IFI al Sub Prestatario. Al respecto es
importante mencionar, que el FMV calcula las provisiones dando por sentado que la
clasificación otorgada por la IFI al Sub Prestatario es correcta y está de acuerdo a la tabla de
clasificación establecida por la SBS:
Para cada desembolso la clasificación del deudor se obtiene del RCC a través del DNI y solo
para aquellas cuentas definidas para los productos ofrecidos por el FMV.
La clasificación de los sub prestatarios antes indicada deberá ser luego corregida o
ratificada en el ejercicio mensual siguiente de acuerdo a la clasificación individual
que se halla registrado en el Registro Consolidado de Clientes (RCC).
Para sub prestarios nuevos cuyas IFI hayan informado su clasificación de riesgo en
el Registro Consolidado de Deudores (RCD) y por consiguiente se encuentre
informada su clasificación de riesgo en el Registro Consolidado de Clientes (RCC),
se registrará la clasificación reportada”.
Es de precisar, que la Clasificación del deudor IFI en base a clasificación por fortaleza
financiera emitida por clasificadoras de riesgo.
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3. Provisión
Las provisiones genéricas son aquellas que se constituyen, de manera preventiva, sobre
los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos
indirectos de deudores clasificados en categoría Normal.
La tasa mínima de provisión genérica que el FMV debe constituir sobre los créditos
directos, clasificados en categoría Normal para los Créditos Corporativos es la siguiente:
Tipo de Crédito Tasa de Provisiones
Créditos Corporativos 0.70%
Las provisiones específicas son aquellas que se constituyen sobre los créditos directos y
la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos de deudores a los
que se ha clasificado en una categoría de mayor riesgo que la categoría Normal.
Las tasas mínimas de provisiones específicas que el FMV debe constituir sobre los
créditos directos de deudores clasificados en una categoría de mayor riesgo que la Normal
son las siguientes:
La hipoteca, toda vez que garantiza al sub prestatario de la IFI, se deberá tomar en cuenta
como garantía del FMV para efectos de cálculo de provisiones. Es por ello, que el FMV
debe constituir provisiones, considerando porcentajes no menores a los señalados en la
Tabla 1 y Tabla 2.
3.3 Provisiones Prociclicas
Las empresas deberán constituir las provisiones procíclicas para la cartera en Categoría
Normal, cuando la Superintendencia emitirá una Circular indicando a las empresas la
activación de la regla procíclica.
De acuerdo a comunicación SBS vía mail de fecha 23.11.10, se nos informa que el FMV
no se encuentra obligado a reportar las provisiones prociclicas en el Anexo 5 A.
4. CALCULO DE PROVISIONES
Parte de la cartera de créditos MIVIVIENDA en dólares fue vendida a los bancos que
desembolsaron esos créditos, de los cuales se vendió solo el tramo no concesional
(TNC) y se mantiene el saldo del tramo concesional (TC). Estos créditos mantienen la
cobertura de riesgos (seguro CRC) por tanto el FMV debe responder sobre el saldo de
la deuda.
4.1.6. Se necesita consolidar los datos, es decir para todos los créditos
desembolsados se debe saber si tiene la garantía constituida, clasificación IFI,
cartera convertida, saldos, desembolsos, si está vigente, su factor de cobertura.
Para la actualización de la clasificación del subprestatario se requiere
información del RCC
4.1.7. Con la información ya consolidada se procede a calcular la provisión en función
a los factores de cobertura siguientes:
FACTOR DE COBERTURA
PROGRAMA CRC
El fondo otorgará una cobertura de Riesgo Crediticio a favor de la IFI
según el siguiente detalle:
MIVIVIENDA TRADICIONAL
a) Un tercio (1/3) del Préstamo en forma subordinada.
b) Dos tercios (2/3) del Préstamo en forma PROPORCIONAL.
4.3. Para los créditos de la Cartera Convertida, la provisión debe efectuarse sobre el
saldo total de la deuda y no solo sobre el saldo del Tramo Concesional (TC), único
dato con el que se cuenta para estos créditos, debido a que estos créditos
mantienen la cobertura de riesgos, seguro CRC, por tanto el FMV debe responder
sobre el saldo de la deuda.
Para los créditos sin Garantía, los saldos SIN_CRC y CON_CRC serán:
• Monto SIN_CRC = 100% x Saldo TC
• Monto CON_CRC = 0.00
4.4. Por último, la provisión por desembolso es la suma de las provisiones calculadas
por clasificación en cada rubro.
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del Fondo MIVIVIENDA S.A.
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4.5. Para los meses en los que NO se cuente con la información de COFIDE al
momento del cierre, o cuando el Área de Contabilidad del FMV S.A. no esté en
disposición de registrar la información real de saldos de colocación, de se utilizará
un esquema de proporciones en función a los datos del último mes que haya
emitido el reporte con datos reales y los datos estimados del mes del que se quiere
calcular la provisión.
PRODUCTO CME
Datos Reales
último mes
A B C D
SALDO_EQUIV SIN_CRC CLASIF MTO_TOT_PROM CON_CRC CLASIF
23,010,496.02 19,867,178.12 Normal 18,142,111.04 3,050,388.95 Normal
CPP 1,725,067.08 58,980.49 CPP
0 Deficiente
0 Dudoso
33,948.46 Pérdida
Cálculo de Factores
SALDO_EQUIV FACTOR_1 CLASIF FACTOR_2 FACTOR_3 CLASIF
100% B/A *100% Normal C1/A*100% D1/A*100% Normal
CPP C2/A*100% D2/A*100% CPP
D3/A*100% Deficiente
D4/A*100% Dudoso
D5/A*100% Pérdida
Factores
SIN_CRC MTO_TOT_PROM CON_CRC
SALDO_EQUIV FACTOR_1 CLASIF FACTOR_2 FACTOR_3 CLASIF
100% 86.3396% Normal 78.8428% 13.2565% Normal
CPP 7.4969% 0.2563% CPP
0.0000% Deficiente
0.0000% Dudoso
0.1475% Pérdida
Para calcular la provision del mes; se multiplicaran los factores antes calculados por los
saldos estimados por la Oficina de Contabilidad
Cálculo Sin_CRC
SALDO_EQUIV FACTOR_1 SIN_CRC CLASIF FACTOR_2 MTO_TOT_PROM TASA PROV MTO PROV
22,823,024.12 86.3396% 19,705,315.57 Normal 78.8428% 17,994,303.01 0.007 125,960.12
CPP 7.4969% 1,711,012.55 0.05 85,550.63
Deficiente 0.25 0.00
Dudoso 0.6 0.00
Pérdida 1 0.00
A 211,510.75
Cálculo Con_CRC
FACTOR_3 CON_CRC CLASIF TASA PROV MTO PROV
13.2565% 3,025,536.72 Normal 0.007 21,178.76
0.2563% 58,499.96 CPP 0.05 2,925.00
0.0000% 0.00 Deficiente 0.25 0.00
0.0000% 0.00 Dudoso 0.6 0.00
0.1475% 33,671.87 Pérdida 1 33,671.87
B 57,775.63
Provisión
A 211,510.75
B 57,775.63
Total 269,286.38
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US$ %
Cartera No Vendida 175,129,946.59 74.19%
Cartera Vendida 60,925,360.85 25.81%
236,055,307.44 100.00%
%
Cartera No Vendida 74.19%
Cartera Vendida 25.81%
REPORTE DE PROVISIONES
A Enero 2011
Dic-10
PRODUCTO SALDO SALDO_EQUIV SIN_CRC CLASIF MTOTOT_PROM TASA_PROV MTO_PROV CON_CRC CLASIF TASA_PROV MTO_PROV PROVISIÓN PROVISIÓN FACTOR 1 FACTOR 2 FACTOR 3
21,408,268.13 16,730,852.57 Normal 16,314,395.90 0.007 114,200.85 4,417,907.18 Normal 0.007 30,925.33 78.15135943% 76.20605181% 20.63645293%
CPP 416,456.67 0.05 20,822.84 49,907.64 CPP 0.05 2,495.39 1.94530761% 0.23312320%
CME MN Deficiente - 0.25 - 100,458.99 Deficiente 0.25 25,114.75 0.00000000% 0.46925322%
Dudoso - 0.6 - 21,229.73 Dudoso 0.6 12,737.84 0.00000000% 0.09916605%
Perdida - 1 - 87,912.02 Perdida 1 87,912.02 0.00000000% 0.41064517%
135,023.69 159,185.33 294,209.02 286,048.51
200,093,912.12 190,098,011.31 Normal 179,041,372.93 0.007 1,253,289.65 9,529,188.41 Normal 0.007 66,704.38 95.00439534% 89.47867081% 4.76235799%
CPP 11,056,638.38 0.05 552,831.97 33,865.99 CPP 0.05 1,693.30 5.52572453% 0.01692505%
MH MN Deficiente - 0.25 - 98,420.49 Deficiente 0.25 24,605.13 0.00000000% 0.04918715%
Dudoso - 0.6 - 190,243.18 Dudoso 0.6 114,145.92 0.00000000% 0.09507694%
Perdida - 1 - 144,182.74 Perdida 1 144,182.74 0.00000000% 0.07205753%
1,806,121.62 351,331.47 2,157,453.09 2,152,073.28
157,507,793.50 436,611,603.58 327,540,653.12 Normal 317,690,306.21 0.007 2,223,831.32 102,009,270.77 Normal 0.007 714,064.90 75.01876964% 72.76268052% 23.36384785%
CPP 9,850,346.91 0.05 492,517.28 1,754,470.87 CPP 0.05 87,723.53 2.25608912% 0.40183789%
MV ME Deficiente - 0.25 - 1,420,422.52 Deficiente 0.25 355,105.63 0.00000000% 0.32532862%
Dudoso - 0.6 - 1,635,222.16 Dudoso 0.6 981,133.31 0.00000000% 0.37452558%
Perdida - 1 - 2,251,564.14 Perdida 1 2,251,564.20 0.00000000% 0.51569040%
2,716,348.60 4,389,591.57 7,105,940.17 7,365,808.55
69,005,235.62 47,888,141.66 Normal 42,904,584.37 0.007 300,332.16 19,721,574.24 Normal 0.007 138,051.13 69.39783805% 62.17583924% 28.57982306%
CPP 4,983,557.29 0.05 249,177.86 407,484.68 CPP 0.05 20,374.26 7.22199881% 0.59051270%
MV MN Deficiente - 0.25 - 284,802.56 Deficiente 0.25 71,200.64 0.00000000% 0.41272601%
Dudoso - 0.6 - 192,229.20 Dudoso 0.6 115,337.50 0.00000000% 0.27857191%
Perdida - 1 - 511,003.27 Perdida 1 511,003.25 0.00000000% 0.74052826%
549,510.02 855,966.78 1,405,476.80 1,474,185.24
54,259,931.88 150,408,531.17 17,388,598.38 Normal 17,388,598.38 0.007 121,720.01 41,776,381.25 Normal 0.007 292,434.75 11.56091230% 11.56091230% 27.77527373%
CPP - 0.05 - 339,084.72 CPP 0.05 16,954.24 0.00000000% 0.22544248%
MV_CONVER_TC ME Deficiente - 0.25 - 489,274.42 Deficiente 0.25 122,318.62 0.00000000% 0.32529699%
Dudoso - 0.6 - 734,761.70 Dudoso 0.6 440,857.02 0.00000000% 0.48851066%
Perdida - 1 - 1,000,475.50 Perdida 1 1,000,475.50 0.00000000% 0.66517204%
121,720.01 1,873,040.13 1,994,760.14 2,059,918.70
217,039,727.52 601,634,124.69 - Normal - 0.007 - 167,105,524.98 Normal 0.007 1,169,738.98 0.00000000% 0.00000000% 27.77527373%
CPP - 0.05 - 1,356,338.90 CPP 0.05 67,816.98 0.00000000% 0.22544248%
MV_CONVER_TNC ME Deficiente - 0.25 - 1,957,097.68 Deficiente 0.25 489,274.46 0.00000000% 0.32529699%
Dudoso - 0.6 - 2,939,046.82 Dudoso 0.6 1,763,428.09 0.00000000% 0.48851066%
Perdida - 1 - 4,001,901.99 Perdida 1 4,001,901.99 0.00000000% 0.66517204%
- 7,492,160.50 7,492,160.50 7,741,610.88
773,148,809.68 769,883,289.75 Normal 745,410,459.63 0.007 5,217,873.36 2,947,581.92 Normal 0.007 20,633.06 99.57763371% 96.41228833% 0.38124380%
CPP 24,472,830.12 0.05 1,223,641.64 223,483.35 CPP 0.05 11,174.19 3.16534538% 0.02890561%
NMIV MN Deficiente - 0.25 - - Deficiente 0.25 - 0.00000000% 0.00000000%
Dudoso - 0.6 - 73,118.72 Dudoso 0.6 43,871.23 0.00000000% 0.00945726%
Perdida - 1 - 21,335.94 Perdida 1 21,335.94 0.00000000% 0.00275962%
6,441,515.00 97,014.42 6,538,529.42 5,921,228.81
2,231,537.11 6,185,820.87 4,358,501.19 Normal 3,881,295.01 0.007 27,169.05 1,702,397.52 Normal 0.007 11,916.77 70.45954415% 62.74502754% 27.52096376%
CPP 477,206.18 0.05 23,860.47 38,591.67 CPP 0.05 1,929.58 7.71451661% 0.62387305%
TP ME Deficiente - 0.25 - 30,364.30 Deficiente 0.25 7,591.08 0.00000000% 0.49086941%
Dudoso - 0.6 - 30,585.42 Dudoso 0.6 18,351.25 0.00000000% 0.49444398%
Perdida - 1 - 25,380.77 Perdida 1 25,380.77 0.00000000% 0.41030564%
51,029.52 65,169.45 116,198.97 119,504.59
80,362,376.73 78,562,798.03 Normal 58,341,978.11 0.007 408,394.33 1,674,333.76 Normal 0.007 11,720.38 97.76067014% 72.59862199% 2.08347964%
CPP 20,220,819.92 0.05 1,011,041.43 43,987.63 CPP 0.05 2,199.37 25.16204814% 0.05473659%
TP MN Deficiente - 0.25 - 37,289.99 Deficiente 0.25 9,322.49 0.00000000% 0.04640230%
Dudoso - 0.6 - 32,470.34 Dudoso 0.6 19,482.20 0.00000000% 0.04040490%
Perdida - 1 - 11,497.00 Perdida 1 11,497.00 0.00000000% 0.01430644%
1,419,435.76 54,221.44 1,473,657.20 1,387,230.15
TOTALES 1,737,224,557.90 1,452,450,846.02 13,240,704.22 373,453,667.05 15,337,681.09 28,578,385.31 28,507,608.71
REPORTE DE PROVISIONES
A Febrero 2011
Enero_2011
PRODUCTO SALDO SALDO_EQUIV SIN_CRC CLASIF MTOTOT_PROM TASA_PROV MTO_PROV CON_CRC CLASIF TASA_PROV MTO_PROV PROVISIÓN PROVISIÓN
21,322,110.09 16,663,518.89 Normal 16,248,738.26 0.007 113,741.17 4,400,127.21 Normal 0.007 30,800.89
CPP 414,780.63 0.05 20,739.03 49,706.79 CPP 0.05 2,485.34
CME MN Deficiente - 0.25 - 100,054.69 Deficiente 0.25 25,013.67
Dudoso - 0.6 - 21,144.29 Dudoso 0.6 12,686.58
Perdida - 1 - 87,558.22 Perdida 1 87,558.22
134,480.20 158,544.69 293,024.89 294,209.02
199,046,397.41 189,102,826.30 Normal 178,104,070.69 0.007 1,246,728.49 9,479,302.01 Normal 0.007 66,355.11
CPP 10,998,755.61 0.05 549,937.78 33,688.70 CPP 0.05 1,684.43
MH MN Deficiente - 0.25 - 97,905.25 Deficiente 0.25 24,476.31
Dudoso - 0.6 - 189,247.23 Dudoso 0.6 113,548.34
Perdida - 1 - 143,427.92 Perdida 1 143,427.92
1,796,666.28 349,492.12 2,146,158.40 2,157,453.09
156,112,648.98 433,212,600.91 324,990,763.14 Normal 315,217,100.76 0.007 2,206,519.71 101,215,132.96 Normal 0.007 708,505.93
CPP 9,773,662.38 0.05 488,683.12 1,740,812.39 CPP 0.05 87,040.62
MV ME Deficiente - 0.25 - 1,409,364.59 Deficiente 0.25 352,341.15
Dudoso - 0.6 - 1,622,492.02 Dudoso 0.6 973,495.21
Perdida - 1 - 2,234,035.81 Perdida 1 2,234,035.81
2,695,202.82 4,355,418.72 7,050,621.55 7,105,940.17
68,219,608.62 47,342,933.51 Normal 42,416,114.19 0.007 296,912.80 19,497,043.44 Normal 0.007 136,479.30
CPP 4,926,819.32 0.05 246,340.97 402,845.46 CPP 0.05 20,142.27
MV MN Deficiente - 0.25 - 281,560.07 Deficiente 0.25 70,390.02
Dudoso - 0.6 - 190,040.67 Dudoso 0.6 114,024.40
Perdida - 1 - 505,185.48 Perdida 1 505,185.48
543,253.77 846,221.47 1,389,475.24 1,405,476.80
53,779,317.90 149,237,607.18 17,253,228.89 Normal 17,253,228.89 0.007 120,772.60 41,451,153.90 Normal 0.007 290,158.08
CPP - 0.05 - 336,444.96 CPP 0.05 16,822.25
MV_CONVER_TC ME Deficiente - 0.25 - 485,465.44 Deficiente 0.25 121,366.36
Dudoso - 0.6 - 729,041.62 Dudoso 0.6 437,424.97
Perdida - 1 - 992,686.84 Perdida 1 992,686.84
120,772.60 1,858,458.49 1,979,231.10 1,994,760.14
215,117,271.62 596,950,428.74 - Normal - 0.007 - 165,804,615.61 Normal 0.007 1,160,632.31
CPP - 0.05 - 1,345,779.86 CPP 0.05 67,288.99
MV_CONVER_TNC ME Deficiente - 0.25 - 1,941,861.76 Deficiente 0.25 485,465.44
Dudoso - 0.6 - 2,916,166.46 Dudoso 0.6 1,749,699.88
Perdida - 1 - 3,970,747.35 Perdida 1 3,970,747.35
- 7,433,833.97 7,433,833.97 7,492,160.50
840,006,185.42 836,458,282.48 Normal 809,869,185.50 0.007 5,669,084.30 3,202,471.52 Normal 0.007 22,417.30
CPP 26,589,096.97 0.05 1,329,454.85 242,808.88 CPP 0.05 12,140.44
NMIV MN Deficiente - 0.25 - - Deficiente 0.25 -
Dudoso - 0.6 - 79,441.59 Dudoso 0.6 47,664.96
Perdida - 1 - 23,180.95 Perdida 1 23,180.95
6,998,539.15 105,403.65 7,103,942.80 6,538,529.42
2,210,922.16 6,135,308.99 4,322,910.75 Normal 3,849,601.32 0.007 26,947.21 1,688,496.16 Normal 0.007 11,819.47
CPP 473,309.43 0.05 23,665.47 38,276.54 CPP 0.05 1,913.83
TP ME Deficiente - 0.25 - 30,116.35 Deficiente 0.25 7,529.09
Dudoso - 0.6 - 30,335.67 Dudoso 0.6 18,201.40
Perdida - 1 - 25,173.52 Perdida 1 25,173.52
50,612.68 64,637.31 115,249.99 116,198.97
85,464,218.01 83,550,392.25 Normal 62,045,844.57 0.007 434,320.91 1,780,629.58 Normal 0.007 12,464.41
CPP 21,504,547.68 0.05 1,075,227.38 46,780.20 CPP 0.05 2,339.01
TP MN Deficiente - 0.25 - 39,657.36 Deficiente 0.25 9,914.34
Dudoso - 0.6 - 34,531.73 Dudoso 0.6 20,719.04
Perdida - 1 - 12,226.89 Perdida 1 12,226.89
1,509,548.30 57,663.68 1,567,211.98 1,473,657.20
TOTALES 1,802,644,036.64 1,519,684,856.20 13,849,075.79 370,948,765.94 15,229,674.12 29,078,749.91 28,578,385.31
1. DEFINICIONES
1.1. Definiciones
Créditos directos: Representa los financiamientos que, bajo cualquier modalidad, las
empresas del sistema financiero otorguen a sus clientes, originando a cargo de éstos la
obligación de entregar una suma de dinero determinada, en uno o varios actos,
comprendiendo inclusive las obligaciones derivadas de refinanciaciones y
reestructuraciones de créditos o deudas existentes.
Ley General: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de
la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y sus normas modificatorias.
c. Riesgo por concentración: Aquel riesgo que se genera como consecuencia de que una
significativa proporción de la cartera crediticia se encuentre asignada a un mismo
individuo, sector económico o región geográfica.
De acuerdo con el artículo 199° de la Ley General, el FMV debe contar con un nivel de
patrimonio efectivo por encima del límite global establecido en dicha Ley, anticipando
posibles fluctuaciones negativas del ciclo económico y en función al perfil de riesgo de su
negocio.
Manual de Riesgo de Crédito
Página 87 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
139
Para determinar el nivel de patrimonio efectivo adicional, las empresas deberán contar con
un proceso para evaluar la suficiencia de su patrimonio efectivo en función a su perfil de
riesgo, el cual deberá seguir los lineamientos que establezca la Superintendencia. Este
nivel de patrimonio efectivo deberá ser como mínimo el obtenido de la metodología
descrita en el presente Reglamento, caso contrario se aplicará lo establecido en el artículo
218° de la Ley General.
Existen dos fuentes de riesgo por las que se establece el requerimiento de patrimonio
efectivo por el ciclo económico:
Todas las empresas deberán emplear un factor de conversión crediticia marginal igual a
5% para convertir en exposiciones directas las exposiciones contingentes sujetas al
cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por ciclo económico. Las exposiciones
contingentes sujetas al cálculo son todas las exposiciones por líneas de crédito de
consumo, a microempresas y a pequeñas empresas no utilizadas; así como los créditos
de consumo, a microempresas y a pequeñas empresas concedidos no desembolsados.
Existen tres metodologías que podrán ser utilizadas por las empresas para el cálculo del
requerimiento de patrimonio efectivo por el ciclo económico, de acuerdo con los tres
métodos existentes para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de
crédito según el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de
Crédito. El Método Estándar es la que aplicará el FMV.
3. MÉTODO ESTÁNDAR
3.1. Aplicabilidad
Esta metodología será aplicada por el FMV ya que se encuentra utilizando el método
estándar para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crédito.
4.2. Acumulación del patrimonio efectivo por el ciclo económico cuando la regla está
activada
Cualquier reducción por debajo del nivel exigido por la metodología requerirá autorización
de la Superintendencia y estará sujeto a la aprobación previa de un plan que contenga las
acciones para volver a acumular el capital utilizado.
4.3. Desacumulación del patrimonio efectivo por el ciclo económico cuando la regla
está desactivada
Una vez consumidas las provisiones procíclicas, el FMV podrá reducir en 60% el
patrimonio efectivo acumulado según la regla del ciclo económico señalada en el artículo
9°. Si el FMV se hubiere acogido al beneficio de acumular como mínimo 75% del
patrimonio efectivo requerido, sólo podrá desacumular un porcentaje tal que le permita
mantener el 40% del patrimonio efectivo que debió acumular por el ciclo económico el
último mes en que la regla estuvo activa.
Para hacer uso del 40% del patrimonio efectivo restante, el FMV deberá obtener la
autorización de la Superintendencia. Para solicitar dicha autorización, el FMV deberá
presentar a la Superintendencia un plan en el que sustente los motivos que la conducen a
pedir el permiso y describa las acciones a adoptar para incrementar su patrimonio efectivo
para el momento en el que el componente se vuelva a activar.
El FMV reportará mensualmente el saldo de patrimonio efectivo por el ciclo económico que
mantiene al final de cada mes en el Reporte 4-D.
Individual Sectorial
20%
4% Sector Económico Regional
16% 4%
(i) Concentración individual: para el cálculo del requerimiento por concentración individual
se deben considerar sólo los créditos directos de los 20 principales deudores de la
empresa aplicando el criterio de riesgo único de conformidad con lo dispuesto en el
artículo 203° de la Ley General y en las Normas Especiales sobre Vinculación y Grupo
Económico.
(ii) Concentración sectorial: para el cálculo del requerimiento por concentración regional y
por sector económico se considerarán todos los créditos directos.
Para que el FMV se encuentre sujeta al requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de
concentración individual, los créditos directos de los 20 principales deudores de la
empresa aplicando el criterio de riesgo único deben representar más del 5% de los
créditos directos totales de la empresa.
El saldo de estos créditos se dividirá entre el patrimonio efectivo del FMV para determinar
el indicador que se usará en el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por este
riesgo. El FMV obtendrá la tasa para calcular el requerimiento de patrimonio efectivo por
concentración individual empleando el indicador mencionado, y teniendo en cuenta el
porcentaje máximo correspondiente al tipo de concentración crediticia individual
determinado en el artículo 21°. En el Reporte 4-B1 se indica la fórmula para calcular la
tasa que aplicará la empresa por concentración individual.
Para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de concentración según
sector económico, el FMV debe calcular el indicador de concentración de los créditos
directos de la empresa, segmentados en 19 sectores económicos (incluido el segmento
hipotecario para vivienda) más el segmento de consumo, que se detallan en el Anexo 1. El
cálculo del indicador de concentración según sector económico se detalla en el Reporte 4-
B2.
El cálculo de las tasas para obtener el requerimiento por concentración descrito en los
artículos 19° al 21°se realizará en los meses de junio y diciembre. Para el cálculo de la
concentración regional, el ajuste de la población y de la participación a la producción
nacional por macro región lo realizará la Superintendencia cada 5 años.
El riesgo por concentración de mercado se origina debido a que los problemas que
podrían afectar a una empresa también pueden generar efectos negativos en otra
empresa, en el sistema o en algún instrumento financiero en particular.
El FMV realizará una evaluación anual para determinar si deben mantener patrimonio
efectivo por riesgo por concentración de mercado. La evaluación tendrá como principal
consideración aspectos relacionados al tamaño relativo de cada empresa sobre el sistema
financiero. Para determinar el indicador de tamaño relativo, las empresas calcularán el
porcentaje de sus activos con relación al PBI, y determinarán el porcentaje de
requerimiento de patrimonio efectivo que se les requerirá por este riesgo, según la
metodología indicada en el Anexo 3. Este porcentaje se multiplicará por el requerimiento
mínimo de patrimonio efectivo exigido por riesgo de crédito, de mercado y operacional,
para determinar el monto de patrimonio efectivo adicional. El indicador se calculará una
vez al año, y el porcentaje de requerimiento de capital que resulte del cálculo se aplicará
mensualmente durante los siguientes 12 meses.
Las empresas que requieren mantener patrimonio efectivo adicional por riesgo por
concentración de mercado según la metodología indicada en el Anexo 3, deberán informar
en el Reporte 4-D el porcentaje que deben utilizar para calcular el patrimonio efectivo
adicional por este riesgo.
K tasa de interés de libro bancario (banking book) = Max [ 0, VPR – 15%*PE t-1]
Donde:
K tasa de interés de libro bancario (banking book)= Requerimiento de patrimonio efectivo en nuevos soles
VPR = Valor patrimonial en riesgo en nuevos soles que proviene del Anexo 7 del Manual de
Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero
PE t-1 = Patrimonio efectivo del mes anterior
El cálculo de este requerimiento se deberá realizar de forma mensual, para lo cual se debe
emplear el Reporte 4-C.
Si la propensión al riesgo de crédito del FMV aumenta a un ritmo tal que las pérdidas
promedio históricas por incumplimiento se acercan al monto de requerimiento patrimonial
por riesgo de crédito calculado de acuerdo con lo establecido en el Reglamento para el
Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, se entiende que dicho
requerimiento patrimonial es insuficiente dado el perfil de riesgo de la empresa. En estos
casos, la empresa deberá mantener patrimonio adicional por concepto de propensión al
riesgo.
Para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por propensión al riesgo, el FMV
deberá comparar, al cierre del mes de marzo de cada año, el ratio que resulte de dividir el
gasto anual en provisiones específicas entre el requerimiento de patrimonio efectivo
obtenido según el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo
de Crédito, obtenido para cada uno de los últimos 5 años. Si la mediana del ratio calculado
para los últimos 5 años supera el 75%, la empresa deberá constituir patrimonio efectivo
adicional por su mayor propensión al riesgo. En el Anexo 4 se detalla la metodología para
calcular el porcentaje de requerimiento de patrimonio efectivo por este riesgo.
Sí el FMV requiere mantener patrimonio efectivo adicional por propensión al riesgo según
la metodología indicada en el Anexo 4, deberán informar mensualmente en el Reporte 4-D
el porcentaje que deben utilizar para calcular el patrimonio efectivo adicional por este
riesgo.
Las provisiones procíclicas no podrán ser consideradas como provisiones voluntarias. Las
empresas que utilicen las provisiones voluntarias para disminuir el requerimiento de
patrimonio efectivo adicional de los componentes no cíclicos no podrán usar dichas
provisiones para netear las exposiciones al momento de calcular los activos ponderados
por riesgo de crédito.
El FMV podrá acceder al beneficio de sólo tener que cumplir con el 75% del requerimiento
de patrimonio efectivo por el ciclo económico calculado en cada periodo de adecuación de
acuerdo con lo contemplado en el artículo 11° del presente reglamento. En este caso, el
FMV deberá calcular el total del requerimiento adicional considerando el beneficio de
capitalización y multiplicarlo por el porcentaje estipulado en el cronograma para el año
correspondiente.
Estos plazos sólo aplican para las empresas que no se encuentran dentro de un plan de
adecuación. Las empresas que cuenten con un plan adecuarán su nivel de patrimonio
efectivo de acuerdo con lo establecido en dicho plan.
“35B) Reducir el patrimonio efectivo por el ciclo económico acumulado, cuando la regla esté
desactivada, para fines distintos a aquellos para los que fue creado.”
Manual de Riesgo de Crédito
Página 97 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
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Anexo 1
Sectores económicos establecidos para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por
riesgo de concentración
Anexo 2
Macro regiones establecidas para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo
de concentración
Anexo 3
Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo por concentración de mercado
Tamaño: La importancia relativa de un agente dentro del mercado lo hace más relevante
desde la perspectiva sistémica. En este sentido, si una institución financiera es muy importante
en la provisión de servicios financieros (muchos activos o pasivos), problemas en dicha
institución podrían generar un impacto muy grande en el sistema financiero y en la economía.
El indicador seleccionado, debido a que relaciona el tamaño de la institución financiera con la
actividad económica, es el de activos sobre PBI, medido en términos nominales.
PBI: corresponde al PBI anual publicado por el Banco Central de Reserva del Perú
(BCRP) en millones de nuevos soles. Se usará el PBI promedio de los últimos 5 años.
La fórmula que se usará para determinar la carga de patrimonio efectivo adicional (en términos
porcentuales) se presenta a continuación, y aplicará para aquellas empresas cuyo ratio
Activos/PBI supere el valor de 3%:
act i
a acti act
K % por concentración de mercado = × × e SF
6 PBI
Donde:
e = base de los logaritmos naturales
acti/PBI = indicador de tamaño descrito anteriormente.
acti/actSF = indicador de la participación de la empresa en el sistema financiero. Para
el cálculo del indicador se usará el promedio anual de los activos de la empresa y el
promedio anual de los activos del sistema financiero.
a = parámetro que cambia según la clasificación de riesgo que posea la empresa:
Clasificación A B C o más
Anexo 4
Requerimiento de patrimonio efectivo por propensión al riesgo
Mediana columna
Indicador de propensión al riesgo2/ (4)
1/ Por simplicidad, incluso para los años anteriores al 2011 el requerimiento de patrimonio
efectivo por riesgo de crédito será calculado como el 10% de los activos ponderados por riesgo
de crédito.
En el caso que no se cuente con información de 5 años se empleará la información de los años
de operación completos (enero-diciembre).”
Manual de Riesgo de Crédito
Página 101 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
139
ANEXO A
Estos reportes deberán ser remitidos mensualmente por medio del Submódulo de Captura y
Validación Externa SUCAVE, en un plazo que no exceda de quince (15) días calendario de
concluido el mes a que corresponde la información. General”, conforme al formato que se
adjunta.
Manual de Riesgo de Crédito
Página 102 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
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REPORTE N° 4-A1
Total
Manual de Riesgo de Crédito
Página 103 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
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NOTAS:
1. Obtener las exposiciones directas ajustadas tomando en cuenta el importe de la
columna “Total Exposiciones Ajustadas” del Reporte 2-A1-III del Manual de
Contabilidad, menos las exposiciones contingentes y exposiciones con derivados y
riesgo de contraparte del mismo reporte.
2. Obtener las exposiciones contingentes de consumo, a microempresas y a pequeñas
empresas, de las siguientes cuentas:
3. Revolventes: 72050603000000 + 72050303010000
4. No revolventes: 72050303020000 + 72050307030000 + 7205.07 (parte
correspondiente).
5. Pequeña empresa: 72050613000000 + 72050313000000 + 7205.07 (parte
correspondiente)
6. Microempresa: 72050602000000 +72050302000000 + 7205.07 (parte correspondiente)
7. Las exposiciones contingentes se multiplicarán por 5% para hallar su equivalente
crediticio. Las exposiciones directas ajustadas se multiplican por 100%.
8. El APR marginal se obtiene multiplicando la columna (3) por los ponderadores.
9. El requerimiento adicional por el ciclo económico será igual a la multiplicación del APR
marginal por el límite global.
Manual de Riesgo de Crédito
Página 104 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
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REPORTE N° 4-A2
ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO DE CRÉDITO DE STRESS – EMPRESAS QUE APLICAN MÉTODO IRB
Al….de….de….
Empresa:………………………………………
Exposición
Distribución de la EAD de acuerdo con el LGD de las exposiciones XIII/
Distribución de los saldos de acuerdo con su Factor de Conversión Reasignación de riesgo crediticio por cobertura de derivados luego de Activos y
Ajuste por Ajuste por Vencimiento Requerimiento de
Número de Exposición Crediticia (FCC) VI/ Exposición de crédito y garantías personales VIII/ aplicar FCC, contingentes
Tipo de RCC de la volatilidad de efectivo patrimonio Pérdidas Provisiones
Grados de Calificación Deudores u PD Original pre luego de derivados de EAD 0% ]0% 10%] ]10% 25%] ]25% 40%] ]40% 60%] ]60% 100%[ 100% ponderados por
Exposicion exposición (E la exposición ponderado efectivo por esperadas admisibles
II/ Operaciones IV/ FCC FCC crédito y XII/ riesgo de
I/ Exposiciones Exposiciones x Hrcc) (E x He) por EAD riesgo de crédito XVII/ XVIII/
III/ V/ VII/ Total de Total de garantías crédito
0% ]0% 25%] ]25% 50%] ]50% 75%] ]75% 100%[ 100% con derivados con garantías X/ XI/ XIV/ XV/
salidas entradas personales XVI/
de crédito personales IX/
28 = (27 / límite
A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 = 11+12 14 15= 10-13+14 16 = 15xHrcc 17 = 15xHe 18 = 15+16+17 19 20 21 22 23 24 25 26 27 global) * factor de 29 30
ajuste
GRADO DE CALIFICACION 1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.1.11 1.1.12 1.1.13 1.1.14 1.1.15 1.1.16 1.1.17 1.1.18 1.1.19 1.1.20 1.1.21 1.1.22 1.1.23 1.1.24 1.1.25 1.1.26 1.1.27 1.1.28 1.1.29 1.1.30
GRADO DE CALIFICACION 2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 1.2.11 1.2.12 1.2.13 1.2.14 1.2.15 1.2.16 1.2.17 1.2.18 1.2.19 1.2.20 1.2.21 1.2.22 1.2.23 1.2.24 1.2.25 1.2.26 1.2.27 1.2.28 1.2.29 1.2.30
GRADO DE CALIFICACION 3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 1.3.7 1.3.8 1.3.9 1.3.10 1.3.11 1.3.12 1.3.13 1.3.14 1.3.15 1.3.16 1.3.17 1.3.18 1.3.19 1.3.20 1.3.21 1.3.22 1.3.23 1.3.24 1.3.25 1.3.26 1.3.27 1.3.28 1.3.29 1.3.30
Soberanas
GRADO DE CALIFICACION 4 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 1.4.6 1.4.7 1.4.8 1.4.9 1.4.10 1.4.11 1.4.12 1.4.13 1.4.14 1.4.15 1.4.16 1.4.17 1.4.18 1.4.19 1.4.20 1.4.21 1.4.22 1.4.23 1.4.24 1.4.25 1.4.26 1.4.27 1.4.28 1.4.29 1.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 1.5.6 1.5.7 1.5.8 1.5.9 1.5.10 1.5.11 1.5.12 1.5.13 1.5.14 1.5.15 1.5.16 1.5.17 1.5.18 1.5.19 1.5.20 1.5.21 1.5.22 1.5.23 1.5.24 1.5.25 1.5.26 1.5.27 1.5.28 1.5.29 1.5.30
… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
GRADO DE CALIFICACION N 1.N.1 1.N.2 1.N.3 1.N.4 1.N.5 1.N.6 1.N.7 1.N.8 1.N.9 1.N.10 1.N.11 1.N.12 1.N.13 1.N.14 1.N.15 1.N.16 1.N.17 1.N.18 1.N.19 1.N.20 1.N.21 1.N.22 1.N.23 1.N.24 1.N.25 1.N.26 1.N.27 1.N.28 1.N.29 1.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 1.N+1.1 1.N+1.2 1.N+1.3 1.N+1.4 1.N+1.5 1.N+1.6 1.N+1.7 1.N+1.8 1.N+1.9 1.N+1.10 1.N+1.11 1.N+1.12 1.N+1.13 1.N+1.14 1.N+1.15 1.N+1.16 1.N+1.17 1.N+1.18 1.N+1.19 1.N+1.20 1.N+1.21 1.N+1.22 1.N+1.23 1.N+1.24 1.N+1.25 1.N+1.26 1.N+1.27 1.N+1.28 1.N+1.29 1.N+1.30
GRADO DE CALIFICACION 1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.1.14 2.1.15 2.1.16 2.1.17 2.1.18 2.1.19 2.1.20 2.1.21 2.1.22 2.1.23 2.1.24 2.1.25 2.1.26 2.1.27 2.1.28 2.1.29 2.1.30
Entidades del Sector
GRADO DE CALIFICACION 2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.2.8 2.2.9 2.2.10 2.2.11 2.2.12 2.2.13 2.2.14 2.2.15 2.2.16 2.2.17 2.2.18 2.2.19 2.2.20 2.2.21 2.2.22 2.2.23 2.2.24 2.2.25 2.2.26 2.2.27 2.2.28 2.2.29 2.2.30
GRADO DE CALIFICACION 3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.3.6 2.3.7 2.3.8 2.3.9 2.3.10 2.3.11 2.3.12 2.3.13 2.3.14 2.3.15 2.3.16 2.3.17 2.3.18 2.3.19 2.3.20 2.3.21 2.3.22 2.3.23 2.3.24 2.3.25 2.3.26 2.3.27 2.3.28 2.3.29 2.3.30
Público
GRADO DE CALIFICACION 4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.4.5 2.4.6 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10 2.4.11 2.4.12 2.4.13 2.4.14 2.4.15 2.4.16 2.4.17 2.4.18 2.4.19 2.4.20 2.4.21 2.4.22 2.4.23 2.4.24 2.4.25 2.4.26 2.4.27 2.4.28 2.4.29 2.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 2.5.1 2.5.2 2.5.3 2.5.4 2.5.5 2.5.6 2.5.7 2.5.8 2.5.9 2.5.10 2.5.11 2.5.12 2.5.13 2.5.14 2.5.15 2.5.16 2.5.17 2.5.18 2.5.19 2.5.20 2.5.21 2.5.22 2.5.23 2.5.24 2.5.25 2.5.26 2.5.27 2.5.28 2.5.29 2.5.30
… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
GRADO DE CALIFICACION N 2.N.1 2.N.2 2.N.3 2.N.4 2.N.5 2.N.6 2.N.7 2.N.8 2.N.9 2.N.10 2.N.11 2.N.12 2.N.13 2.N.14 2.N.15 2.N.16 2.N.17 2.N.18 2.N.19 2.N.20 2.N.21 2.N.22 2.N.23 2.N.24 2.N.25 2.N.26 2.N.27 2.N.28 2.N.29 2.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 2.N+1.1 2.N+1.2 2.N+1.3 2.N+1.4 2.N+1.5 2.N+1.6 2.N+1.7 2.N+1.8 2.N+1.9 2.N+1.10 2.N+1.11 2.N+1.12 2.N+1.13 2.N+1.14 2.N+1.15 2.N+1.16 2.N+1.17 2.N+1.18 2.N+1.19 2.N+1.20 2.N+1.21 2.N+1.22 2.N+1.23 2.N+1.24 2.N+1.25 2.N+1.26 2.N+1.27 2.N+1.28 2.N+1.29 2.N+1.30
GRADO DE CALIFICACION 1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.1.5 3.1.6 3.1.7 3.1.8 3.1.9 3.1.10 3.1.11 3.1.12 3.1.13 3.1.14 3.1.15 3.1.16 3.1.17 3.1.18 3.1.19 3.1.20 3.1.21 3.1.22 3.1.23 3.1.24 3.1.25 3.1.26 3.1.27 3.1.28 3.1.29 3.1.30
Bancos Multilaterales
GRADO DE CALIFICACION 2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.2.9 3.2.10 3.2.11 3.2.12 3.2.13 3.2.14 3.2.15 3.2.16 3.2.17 3.2.18 3.2.19 3.2.20 3.2.21 3.2.22 3.2.23 3.2.24 3.2.25 3.2.26 3.2.27 3.2.28 3.2.29 3.2.30
de Desarrollo
GRADO DE CALIFICACION 3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 3.3.8 3.3.9 3.3.10 3.3.11 3.3.12 3.3.13 3.3.14 3.3.15 3.3.16 3.3.17 3.3.18 3.3.19 3.3.20 3.3.21 3.3.22 3.3.23 3.3.24 3.3.25 3.3.26 3.3.27 3.3.28 3.3.29 3.3.30
GRADO DE CALIFICACION 4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.5 3.4.6 3.4.7 3.4.8 3.4.9 3.4.10 3.4.11 3.4.12 3.4.13 3.4.14 3.4.15 3.4.16 3.4.17 3.4.18 3.4.19 3.4.20 3.4.21 3.4.22 3.4.23 3.4.24 3.4.25 3.4.26 3.4.27 3.4.28 3.4.29 3.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6 3.5.7 3.5.8 3.5.9 3.5.10 3.5.11 3.5.12 3.5.13 3.5.14 3.5.15 3.5.16 3.5.17 3.5.18 3.5.19 3.5.20 3.5.21 3.5.22 3.5.23 3.5.24 3.5.25 3.5.26 3.5.27 3.5.28 3.5.29 3.5.30
… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
GRADO DE CALIFICACION N 3.N.1 3.N.2 3.N.3 3.N.4 3.N.5 3.N.6 3.N.7 3.N.8 3.N.9 3.N.10 3.N.11 3.N.12 3.N.13 3.N.14 3.N.15 3.N.16 3.N.17 3.N.18 3.N.19 3.N.20 3.N.21 3.N.22 3.N.23 3.N.24 3.N.25 3.N.26 3.N.27 3.N.28 3.N.29 3.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 3.N+1.1 3.N+1.2 3.N+1.3 3.N+1.4 3.N+1.5 3.N+1.6 3.N+1.7 3.N+1.8 3.N+1.9 3.N+1.10 3.N+1.11 3.N+1.12 3.N+1.13 3.N+1.14 3.N+1.15 3.N+1.16 3.N+1.17 3.N+1.18 3.N+1.19 3.N+1.20 3.N+1.21 3.N+1.22 3.N+1.23 3.N+1.24 3.N+1.25 3.N+1.26 3.N+1.27 3.N+1.28 3.N+1.29 3.N+1.30
GRADO DE CALIFICACION 1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.1.5 4.1.6 4.1.7 4.1.8 4.1.9 4.1.10 4.1.11 4.1.12 4.1.13 4.1.14 4.1.15 4.1.16 4.1.17 4.1.18 4.1.19 4.1.20 4.1.21 4.1.22 4.1.23 4.1.24 4.1.25 4.1.26 4.1.27 4.1.28 4.1.29 4.1.30
Empresas del Sistema
GRADO DE CALIFICACION 2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 4.2.7 4.2.8 4.2.9 4.2.10 4.2.11 4.2.12 4.2.13 4.2.14 4.2.15 4.2.16 4.2.17 4.2.18 4.2.19 4.2.20 4.2.21 4.2.22 4.2.23 4.2.24 4.2.25 4.2.26 4.2.27 4.2.28 4.2.29 4.2.30
GRADO DE CALIFICACION 3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8 4.3.9 4.3.10 4.3.11 4.3.12 4.3.13 4.3.14 4.3.15 4.3.16 4.3.17 4.3.18 4.3.19 4.3.20 4.3.21 4.3.22 4.3.23 4.3.24 4.3.25 4.3.26 4.3.27 4.3.28 4.3.29 4.3.30
Financiero
GRADO DE CALIFICACION 4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4 4.4.5 4.4.6 4.4.7 4.4.8 4.4.9 4.4.10 4.4.11 4.4.12 4.4.13 4.4.14 4.4.15 4.4.16 4.4.17 4.4.18 4.4.19 4.4.20 4.4.21 4.4.22 4.4.23 4.4.24 4.4.25 4.4.26 4.4.27 4.4.28 4.4.29 4.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 4.5.1 4.5.2 4.5.3 4.5.4 4.5.5 4.5.6 4.5.7 4.5.8 4.5.9 4.5.10 4.5.11 4.5.12 4.5.13 4.5.14 4.5.15 4.5.16 4.5.17 4.5.18 4.5.19 4.5.20 4.5.21 4.5.22 4.5.23 4.5.24 4.5.25 4.5.26 4.5.27 4.5.28 4.5.29 4.5.30
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GRADO DE CALIFICACION N 4.N.1 4.N.2 4.N.3 4.N.4 4.N.5 4.N.6 4.N.7 4.N.8 4.N.9 4.N.10 4.N.11 4.N.12 4.N.13 4.N.14 4.N.15 4.N.16 4.N.17 4.N.18 4.N.19 4.N.20 4.N.21 4.N.22 4.N.23 4.N.24 4.N.25 4.N.26 4.N.27 4.N.28 4.N.29 4.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 4.N+1.1 4.N+1.2 4.N+1.3 4.N+1.4 4.N+1.5 4.N+1.6 4.N+1.7 4.N+1.8 4.N+1.9 4.N+1.10 4.N+1.11 4.N+1.12 4.N+1.13 4.N+1.14 4.N+1.15 4.N+1.16 4.N+1.17 4.N+1.18 4.N+1.19 4.N+1.20 4.N+1.21 4.N+1.22 4.N+1.23 4.N+1.24 4.N+1.25 4.N+1.26 4.N+1.27 4.N+1.28 4.N+1.29 4.N+1.30
GRADO DE CALIFICACION 1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.21 5.1.22 5.1.23 5.1.24 5.1.25 5.1.26 5.1.27 5.1.28 5.1.29 5.1.30
GRADO DE CALIFICACION 2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7 5.2.8 5.2.9 5.2.10 5.2.11 5.2.12 5.2.13 5.2.14 5.2.15 5.2.16 5.2.17 5.2.18 5.2.19 5.2.20 5.2.21 5.2.22 5.2.23 5.2.24 5.2.25 5.2.26 5.2.27 5.2.28 5.2.29 5.2.30
Intermediarios de
GRADO DE CALIFICACION 3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5 5.3.6 5.3.7 5.3.8 5.3.9 5.3.10 5.3.11 5.3.12 5.3.13 5.3.14 5.3.15 5.3.16 5.3.17 5.3.18 5.3.19 5.3.20 5.3.21 5.3.22 5.3.23 5.3.24 5.3.25 5.3.26 5.3.27 5.3.28 5.3.29 5.3.30
Valores
GRADO DE CALIFICACION 4 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9 5.4.10 5.4.11 5.4.12 5.4.13 5.4.14 5.4.15 5.4.16 5.4.17 5.4.18 5.4.19 5.4.20 5.4.21 5.4.22 5.4.23 5.4.24 5.4.25 5.4.26 5.4.27 5.4.28 5.4.29 5.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 5.5.1 5.5.2 5.5.3 5.5.4 5.5.5 5.5.6 5.5.7 5.5.8 5.5.9 5.5.10 5.5.11 5.5.12 5.5.13 5.5.14 5.5.15 5.5.16 5.5.17 5.5.18 5.5.19 5.5.20 5.5.21 5.5.22 5.5.23 5.5.24 5.5.25 5.5.26 5.5.27 5.5.28 5.5.29 5.5.30
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GRADO DE CALIFICACION N 5.N.1 5.N.2 5.N.3 5.N.4 5.N.5 5.N.6 5.N.7 5.N.8 5.N.9 5.N.10 5.N.11 5.N.12 5.N.13 5.N.14 5.N.15 5.N.16 5.N.17 5.N.18 5.N.19 5.N.20 5.N.21 5.N.22 5.N.23 5.N.24 5.N.25 5.N.26 5.N.27 5.N.28 5.N.29 5.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 5.N+1.1 5.N+1.2 5.N+1.3 5.N+1.4 5.N+1.5 5.N+1.6 5.N+1.7 5.N+1.8 5.N+1.9 5.N+1.10 5.N+1.11 5.N+1.12 5.N+1.13 5.N+1.14 5.N+1.15 5.N+1.16 5.N+1.17 5.N+1.18 5.N+1.19 5.N+1.20 5.N+1.21 5.N+1.22 5.N+1.23 5.N+1.24 5.N+1.25 5.N+1.26 5.N+1.27 5.N+1.28 5.N+1.29 5.N+1.30
GRADO DE CALIFICACION 1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4 6.1.5 6.1.6 6.1.7 6.1.8 6.1.9 6.1.10 6.1.11 6.1.12 6.1.13 6.1.14 6.1.15 6.1.16 6.1.17 6.1.18 6.1.19 6.1.20 6.1.21 6.1.22 6.1.23 6.1.24 6.1.25 6.1.26 6.1.27 6.1.28 6.1.29 6.1.30
GRADO DE CALIFICACION 2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 6.2.6 6.2.7 6.2.8 6.2.9 6.2.10 6.2.11 6.2.12 6.2.13 6.2.14 6.2.15 6.2.16 6.2.17 6.2.18 6.2.19 6.2.20 6.2.21 6.2.22 6.2.23 6.2.24 6.2.25 6.2.26 6.2.27 6.2.28 6.2.29 6.2.30
Corporativas
GRADO DE CALIFICACION 3 6.3.1 6.3.2 6.3.3 6.3.4 6.3.5 6.3.6 6.3.7 6.3.8 6.3.9 6.3.10 6.3.11 6.3.12 6.3.13 6.3.14 6.3.15 6.3.16 6.3.17 6.3.18 6.3.19 6.3.20 6.3.21 6.3.22 6.3.23 6.3.24 6.3.25 6.3.26 6.3.27 6.3.28 6.3.29 6.3.30
GRADO DE CALIFICACION 4 6.4.1 6.4.2 6.4.3 6.4.4 6.4.5 6.4.6 6.4.7 6.4.8 6.4.9 6.4.10 6.4.11 6.4.12 6.4.13 6.4.14 6.4.15 6.4.16 6.4.17 6.4.18 6.4.19 6.4.20 6.4.21 6.4.22 6.4.23 6.4.24 6.4.25 6.4.26 6.4.27 6.4.28 6.4.29 6.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 6.5.1 6.5.2 6.5.3 6.5.4 6.5.5 6.5.6 6.5.7 6.5.8 6.5.9 6.5.10 6.5.11 6.5.12 6.5.13 6.5.14 6.5.15 6.5.16 6.5.17 6.5.18 6.5.19 6.5.20 6.5.21 6.5.22 6.5.23 6.5.24 6.5.25 6.5.26 6.5.27 6.5.28 6.5.29 6.5.30
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GRADO DE CALIFICACION N 6.N.1 6.N.2 6.N.3 6.N.4 6.N.5 6.N.6 6.N.7 6.N.8 6.N.9 6.N.10 6.N.11 6.N.12 6.N.13 6.N.14 6.N.15 6.N.16 6.N.17 6.N.18 6.N.19 6.N.20 6.N.21 6.N.22 6.N.23 6.N.24 6.N.25 6.N.26 6.N.27 6.N.28 6.N.29 6.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 6.N+1.1 6.N+1.2 6.N+1.3 6.N+1.4 6.N+1.5 6.N+1.6 6.N+1.7 6.N+1.8 6.N+1.9 6.N+1.10 6.N+1.11 6.N+1.12 6.N+1.13 6.N+1.14 6.N+1.15 6.N+1.16 6.N+1.17 6.N+1.18 6.N+1.19 6.N+1.20 6.N+1.21 6.N+1.22 6.N+1.23 6.N+1.24 6.N+1.25 6.N+1.26 6.N+1.27 6.N+1.28 6.N+1.29 6.N+1.30
GRADO DE CALIFICACION 1 7.1.1 7.1.2 7.1.3 7.1.4 7.1.5 7.1.6 7.1.7 7.1.8 7.1.9 7.1.10 7.1.11 7.1.12 7.1.13 7.1.14 7.1.15 7.1.16 7.1.17 7.1.18 7.1.19 7.1.20 7.1.21 7.1.22 7.1.23 7.1.24 7.1.25 7.1.26 7.1.27 7.1.28 7.1.29 7.1.30
Grandes Empresas
GRADO DE CALIFICACION 2 7.2.1 7.2.2 7.2.3 7.2.4 7.2.5 7.2.6 7.2.7 7.2.8 7.2.9 7.2.10 7.2.11 7.2.12 7.2.13 7.2.14 7.2.15 7.2.16 7.2.17 7.2.18 7.2.19 7.2.20 7.2.21 7.2.22 7.2.23 7.2.24 7.2.25 7.2.26 7.2.27 7.2.28 7.2.29 7.2.30
GRADO DE CALIFICACION 3 7.3.1 7.3.2 7.3.3 7.3.4 7.3.5 7.3.6 7.3.7 7.3.8 7.3.9 7.3.10 7.3.11 7.3.12 7.3.13 7.3.14 7.3.15 7.3.16 7.3.17 7.3.18 7.3.19 7.3.20 7.3.21 7.3.22 7.3.23 7.3.24 7.3.25 7.3.26 7.3.27 7.3.28 7.3.29 7.3.30
GRADO DE CALIFICACION 4 7.4.1 7.4.2 7.4.3 7.4.4 7.4.5 7.4.6 7.4.7 7.4.8 7.4.9 7.4.10 7.4.11 7.4.12 7.4.13 7.4.14 7.4.15 7.4.16 7.4.17 7.4.18 7.4.19 7.4.20 7.4.21 7.4.22 7.4.23 7.4.24 7.4.25 7.4.26 7.4.27 7.4.28 7.4.29 7.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 7.5.1 7.5.2 7.5.3 7.5.4 7.5.5 7.5.6 7.5.7 7.5.8 7.5.9 7.5.10 7.5.11 7.5.12 7.5.13 7.5.14 7.5.15 7.5.16 7.5.17 7.5.18 7.5.19 7.5.20 7.5.21 7.5.22 7.5.23 7.5.24 7.5.25 7.5.26 7.5.27 7.5.28 7.5.29 7.5.30
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GRADO DE CALIFICACION N 7.N.1 7.N.2 7.N.3 7.N.4 7.N.5 7.N.6 7.N.7 7.N.8 7.N.9 7.N.10 7.N.11 7.N.12 7.N.13 7.N.14 7.N.15 7.N.16 7.N.17 7.N.18 7.N.19 7.N.20 7.N.21 7.N.22 7.N.23 7.N.24 7.N.25 7.N.26 7.N.27 7.N.28 7.N.29 7.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 7.N+1.1 7.N+1.2 7.N+1.3 7.N+1.4 7.N+1.5 7.N+1.6 7.N+1.7 7.N+1.8 7.N+1.9 7.N+1.10 7.N+1.11 7.N+1.12 7.N+1.13 7.N+1.14 7.N+1.15 7.N+1.16 7.N+1.17 7.N+1.18 7.N+1.19 7.N+1.20 7.N+1.21 7.N+1.22 7.N+1.23 7.N+1.24 7.N+1.25 7.N+1.26 7.N+1.27 7.N+1.28 7.N+1.29 7.N+1.30
GRADO DE CALIFICACION 1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.1.4 8.1.5 8.1.6 8.1.7 8.1.8 8.1.9 8.1.10 8.1.11 8.1.12 8.1.13 8.1.14 8.1.15 8.1.16 8.1.17 8.1.18 8.1.19 8.1.20 8.1.21 8.1.22 8.1.23 8.1.24 8.1.25 8.1.26 8.1.27 8.1.28 8.1.29 8.1.30
Medianas Empresas
GRADO DE CALIFICACION 2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.2.5 8.2.6 8.2.7 8.2.8 8.2.9 8.2.10 8.2.11 8.2.12 8.2.13 8.2.14 8.2.15 8.2.16 8.2.17 8.2.18 8.2.19 8.2.20 8.2.21 8.2.22 8.2.23 8.2.24 8.2.25 8.2.26 8.2.27 8.2.28 8.2.29 8.2.30
GRADO DE CALIFICACION 3 8.3.1 8.3.2 8.3.3 8.3.4 8.3.5 8.3.6 8.3.7 8.3.8 8.3.9 8.3.10 8.3.11 8.3.12 8.3.13 8.3.14 8.3.15 8.3.16 8.3.17 8.3.18 8.3.19 8.3.20 8.3.21 8.3.22 8.3.23 8.3.24 8.3.25 8.3.26 8.3.27 8.3.28 8.3.29 8.3.30
GRADO DE CALIFICACION 4 8.4.1 8.4.2 8.4.3 8.4.4 8.4.5 8.4.6 8.4.7 8.4.8 8.4.9 8.4.10 8.4.11 8.4.12 8.4.13 8.4.14 8.4.15 8.4.16 8.4.17 8.4.18 8.4.19 8.4.20 8.4.21 8.4.22 8.4.23 8.4.24 8.4.25 8.4.26 8.4.27 8.4.28 8.4.29 8.4.30
GRADO DE CALIFICACION 5 8.5.1 8.5.2 8.5.3 8.5.4 8.5.5 8.5.6 8.5.7 8.5.8 8.5.9 8.5.10 8.5.11 8.5.12 8.5.13 8.5.14 8.5.15 8.5.16 8.5.17 8.5.18 8.5.19 8.5.20 8.5.21 8.5.22 8.5.23 8.5.24 8.5.25 8.5.26 8.5.27 8.5.28 8.5.29 8.5.30
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GRADO DE CALIFICACION N 8.N.1 8.N.2 8.N.3 8.N.4 8.N.5 8.N.6 8.N.7 8.N.8 8.N.9 8.N.10 8.N.11 8.N.12 8.N.13 8.N.14 8.N.15 8.N.16 8.N.17 8.N.18 8.N.19 8.N.20 8.N.21 8.N.22 8.N.23 8.N.24 8.N.25 8.N.26 8.N.27 8.N.28 8.N.29 8.N.30
DEUDORES SIN CALIFICACION 8.N+1.1 8.N+1.2 8.N+1.3 8.N+1.4 8.N+1.5 8.N+1.6 8.N+1.7 8.N+1.8 8.N+1.9 8.N+1.10 8.N+1.11 8.N+1.12 8.N+1.13 8.N+1.14 8.N+1.15 8.N+1.16 8.N+1.17 8.N+1.18 8.N+1.19 8.N+1.20 8.N+1.21 8.N+1.22 8.N+1.23 8.N+1.24 8.N+1.25 8.N+1.26 8.N+1.27 8.N+1.28 8.N+1.29 8.N+1.30
Manual de Riesgo de Crédito
Página 105 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
139
Exposición
Distribución de la EAD de acuerdo con el LGD de las exposiciones XIII/
Distribución de los saldos de acuerdo con su Factor de Conversión Reasignación de riesgo crediticio por cobertura de derivados luego de Activos y
Ajuste por Ajuste por Vencimiento Requerimiento de
Número de Exposición Crediticia (FCC) VI/ Exposición de crédito y garantías personales VIII/ aplicar FCC, contingentes
Tipo de RCC de la volatilidad de efectivo patrimonio Pérdidas Provisiones
Grados de Calificación Deudores u PD Original pre luego de derivados de EAD 0% ]0% 10%] ]10% 25%] ]25% 40%] ]40% 60%] ]60% 100%[ 100% ponderados por
Exposicion exposición (E la exposición ponderado efectivo por esperadas admisibles
II/ Operaciones IV/ FCC FCC crédito y XII/ riesgo de
I/ Exposiciones Exposiciones x Hrcc) (E x He) por EAD riesgo de crédito XVII/ XVIII/
III/ V/ VII/ Total de Total de garantías crédito
0% ]0% 25%] ]25% 50%] ]50% 75%] ]75% 100%[ 100% con derivados con garantías X/ XI/ XIV/ XV/
salidas entradas personales XVI/
de crédito personales IX/
28 = (27 / límite
A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 = 11+12 14 15= 10-13+14 16 = 15xHrcc 17 = 15xHe 18 = 15+16+17 19 20 21 22 23 24 25 26 27 global) * factor de 29 30
ajuste
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 1 9.1.1 9.1.2 9.1.3 9.1.4 9.1.5 9.1.6 9.1.7 9.1.8 9.1.9 9.1.10 9.1.11 9.1.12 9.1.13 9.1.14 9.1.15 9.1.16 9.1.17 9.1.18 9.1.19 9.1.20 9.1.21 9.1.22 9.1.23 9.1.24 9.1.25 9.1.27 9.1.28 9.1.29 9.1.30
Pequeñas Empresas
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 2 9.2.1 9.2.2 9.2.3 9.2.4 9.2.5 9.2.6 9.2.7 9.2.8 9.2.9 9.2.10 9.2.11 9.2.12 9.2.13 9.2.14 9.2.15 9.2.16 9.2.17 9.2.18 9.2.19 9.2.20 9.2.21 9.2.22 9.2.23 9.2.24 9.2.25 9.2.27 9.2.28 9.2.29 9.2.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 3 9.3.1 9.3.2 9.3.3 9.3.4 9.3.5 9.3.6 9.3.7 9.3.8 9.3.9 9.3.10 9.3.11 9.3.12 9.3.13 9.3.14 9.3.15 9.3.16 9.3.17 9.3.18 9.3.19 9.3.20 9.3.21 9.3.22 9.3.23 9.3.24 9.3.25 9.3.27 9.3.28 9.3.29 9.3.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 4 9.4.1 9.4.2 9.4.3 9.4.4 9.4.5 9.4.6 9.4.7 9.4.8 9.4.9 9.4.10 9.4.11 9.4.12 9.4.13 9.4.14 9.4.15 9.4.16 9.4.17 9.4.18 9.4.19 9.4.20 9.4.21 9.4.22 9.4.23 9.4.24 9.4.25 9.4.27 9.4.28 9.4.29 9.4.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 5 9.5.1 9.5.2 9.5.3 9.5.4 9.5.5 9.5.6 9.5.7 9.5.8 9.5.9 9.5.10 9.5.11 9.5.12 9.5.13 9.5.14 9.5.15 9.5.16 9.5.17 9.5.18 9.5.19 9.5.20 9.5.21 9.5.22 9.5.23 9.5.24 9.5.25 9.5.27 9.5.28 9.5.29 9.5.30
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CONJUNTO DE EXPOSICIONES N 9.N.1 9.N.2 9.N.3 9.N.4 9.N.5 9.N.6 9.N.7 9.N.8 9.N.9 9.N.10 9.N.11 9.N.12 9.N.13 9.N.14 9.N.15 9.N.16 9.N.17 9.N.18 9.N.19 9.N.20 9.N.21 9.N.22 9.N.23 9.N.24 9.N.25 9.N.27 9.N.28 9.N.29 9.N.30
OPERACIONES SIN CALIFICACION 9.N+1.1 9.N+1.2 9.N+1.3 9.N+1.4 9.N+1.5 9.N+1.6 9.N+1.7 9.N+1.8 9.N+1.9 9.N+1.10 9.N+1.11 9.N+1.12 9.N+1.13 9.N+1.14 9.N+1.15 9.N+1.16 9.N+1.17 9.N+1.18 9.N+1.19 9.N+1.20 9.N+1.21 9.N+1.22 9.N+1.23 9.N+1.24 9.N+1.25 9.N+1.27 9.N+1.28 9.N+1.29 9.N+1.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 1 10.1.1 10.1.2 10.1.3 10.1.4 10.1.5 10.1.6 10.1.7 10.1.8 10.1.9 10.1.10 10.1.11 10.1.12 10.1.13 10.1.14 10.1.15 10.1.16 10.1.17 10.1.18 10.1.19 10.1.20 10.1.21 10.1.22 10.1.23 10.1.24 10.1.25 10.1.27 10.1.28 10.1.29 10.1.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 2 10.2.1 10.2.2 10.2.3 10.2.4 10.2.5 10.2.6 10.2.7 10.2.8 10.2.9 10.2.10 10.2.11 10.2.12 10.2.13 10.2.14 10.2.15 10.2.16 10.2.17 10.2.18 10.2.19 10.2.20 10.2.21 10.2.22 10.2.23 10.2.24 10.2.25 10.2.27 10.2.28 10.2.29 10.2.30
Microempresas
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 3 10.3.1 10.3.2 10.3.3 10.3.4 10.3.5 10.3.6 10.3.7 10.3.8 10.3.9 10.3.10 10.3.11 10.3.12 10.3.13 10.3.14 10.3.15 10.3.16 10.3.17 10.3.18 10.3.19 10.3.20 10.3.21 10.3.22 10.3.23 10.3.24 10.3.25 10.3.27 10.3.28 10.3.29 10.3.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 4 10.4.1 10.4.2 10.4.3 10.4.4 10.4.5 10.4.6 10.4.7 10.4.8 10.4.9 10.4.10 10.4.11 10.4.12 10.4.13 10.4.14 10.4.15 10.4.16 10.4.17 10.4.18 10.4.19 10.4.20 10.4.21 10.4.22 10.4.23 10.4.24 10.4.25 10.4.27 10.4.28 10.4.29 10.4.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 5 10.5.1 10.5.2 10.5.3 10.5.4 10.5.5 10.5.6 10.5.7 10.5.8 10.5.9 10.5.10 10.5.11 10.5.12 10.5.13 10.5.14 10.5.15 10.5.16 10.5.17 10.5.18 10.5.19 10.5.20 10.5.21 10.5.22 10.5.23 10.5.24 10.5.25 10.5.27 10.5.28 10.5.29 10.5.30
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CONJUNTO DE EXPOSICIONES N 10.N.1 10.N.2 10.N.3 10.N.4 10.N.5 10.N.6 10.N.7 10.N.8 10.N.9 10.N.10 10.N.11 10.N.12 10.N.13 10.N.14 10.N.15 10.N.16 10.N.17 10.N.18 10.N.19 10.N.20 10.N.21 10.N.22 10.N.23 10.N.24 10.N.25 10.N.27 10.N.28 10.N.29 10.N.30
OPERACIONES SIN CALIFICACION 10.N+1.1 10.N+1.2 10.N+1.3 10.N+1.4 10.N+1.5 10.N+1.6 10.N+1.7 10.N+1.8 10.N+1.9 10.N+1.10 10.N+1.11 10.N+1.12 10.N+1.13 10.N+1.14 10.N+1.15 10.N+1.16 10.N+1.17 10.N+1.18 10.N+1.19 10.N+1.20 10.N+1.21 10.N+1.22 10.N+1.23 10.N+1.24 10.N+1.25 10.N+1.27 10.N+1.28 10.N+1.29 10.N+1.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 1 11.1.1 11.1.2 11.1.3 11.1.4 11.1.5 11.1.6 11.1.7 11.1.8 11.1.9 11.1.10 11.1.11 11.1.12 11.1.13 11.1.14 11.1.15 11.1.16 11.1.17 11.1.18 11.1.19 11.1.20 11.1.21 11.1.22 11.1.23 11.1.24 11.1.25 11.1.27 11.1.28 11.1.29 11.1.30
Créditos Hipotecarios
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 2 11.2.1 11.2.2 11.2.3 11.2.4 11.2.5 11.2.6 11.2.7 11.2.8 11.2.9 11.2.10 11.2.11 11.2.12 11.2.13 11.2.14 11.2.15 11.2.16 11.2.17 11.2.18 11.2.19 11.2.20 11.2.21 11.2.22 11.2.23 11.2.24 11.2.25 11.2.27 11.2.28 11.2.29 11.2.30
para Vivienda
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 3 11.3.1 11.3.2 11.3.3 11.3.4 11.3.5 11.3.6 11.3.7 11.3.8 11.3.9 11.3.10 11.3.11 11.3.12 11.3.13 11.3.14 11.3.15 11.3.16 11.3.17 11.3.18 11.3.19 11.3.20 11.3.21 11.3.22 11.3.23 11.3.24 11.3.25 11.3.27 11.3.28 11.3.29 11.3.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 4 11.4.1 11.4.2 11.4.3 11.4.4 11.4.5 11.4.6 11.4.7 11.4.8 11.4.9 11.4.10 11.4.11 11.4.12 11.4.13 11.4.14 11.4.15 11.4.16 11.4.17 11.4.18 11.4.19 11.4.20 11.4.21 11.4.22 11.4.23 11.4.24 11.4.25 11.4.27 11.4.28 11.4.29 11.4.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 5 11.5.1 11.5.2 11.5.3 11.5.4 11.5.5 11.5.6 11.5.7 11.5.8 11.5.9 11.5.10 11.5.11 11.5.12 11.5.13 11.5.14 11.5.15 11.5.16 11.5.17 11.5.18 11.5.19 11.5.20 11.5.21 11.5.22 11.5.23 11.5.24 11.5.25 11.5.27 11.5.28 11.5.29 11.5.30
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CONJUNTO DE EXPOSICIONES N 11.N.1 11.N.2 11.N.3 11.N.4 11.N.5 11.N.6 11.N.7 11.N.8 11.N.9 11.N.10 11.N.11 11.N.12 11.N.13 11.N.14 11.N.15 11.N.16 11.N.17 11.N.18 11.N.19 11.N.20 11.N.21 11.N.22 11.N.23 11.N.24 11.N.25 11.N.27 11.N.28 11.N.29 11.N.30
OPERACIONES SIN CALIFICACION 11.N+1.1 11.N+1.2 11.N+1.3 11.N+1.4 11.N+1.5 11.N+1.6 11.N+1.7 11.N+1.8 11.N+1.9 11.N+1.10 11.N+1.11 11.N+1.12 11.N+1.13 11.N+1.14 11.N+1.15 11.N+1.16 11.N+1.17 11.N+1.18 11.N+1.19 11.N+1.20 11.N+1.21 11.N+1.22 11.N+1.23 11.N+1.24 11.N+1.25 11.N+1.27 11.N+1.28 11.N+1.29 11.N+1.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 1 12.1.1 12.1.2 12.1.3 12.1.4 12.1.5 12.1.6 12.1.7 12.1.8 12.1.9 12.1.10 12.1.11 12.1.12 12.1.13 12.1.14 12.1.15 12.1.16 12.1.17 12.1.18 12.1.19 12.1.20 12.1.21 12.1.22 12.1.23 12.1.24 12.1.25 12.1.27 12.1.28 12.1.29 12.1.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 2 12.2.1 12.2.2 12.2.3 12.2.4 12.2.5 12.2.6 12.2.7 12.2.8 12.2.9 12.2.10 12.2.11 12.2.12 12.2.13 12.2.14 12.2.15 12.2.16 12.2.17 12.2.18 12.2.19 12.2.20 12.2.21 12.2.22 12.2.23 12.2.24 12.2.25 12.2.27 12.2.28 12.2.29 12.2.30
Consumo No
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 3
Revolvente
12.3.1 12.3.2 12.3.3 12.3.4 12.3.5 12.3.6 12.3.7 12.3.8 12.3.9 12.3.10 12.3.11 12.3.12 12.3.13 12.3.14 12.3.15 12.3.16 12.3.17 12.3.18 12.3.19 12.3.20 12.3.21 12.3.22 12.3.23 12.3.24 12.3.25 12.3.27 12.3.28 12.3.29 12.3.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 4 12.4.1 12.4.2 12.4.3 12.4.4 12.4.5 12.4.6 12.4.7 12.4.8 12.4.9 12.4.10 12.4.11 12.4.12 12.4.13 12.4.14 12.4.15 12.4.16 12.4.17 12.4.18 12.4.19 12.4.20 12.4.21 12.4.22 12.4.23 12.4.24 12.4.25 12.4.27 12.4.28 12.4.29 12.4.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 5 12.5.1 12.5.2 12.5.3 12.5.4 12.5.5 12.5.6 12.5.7 12.5.8 12.5.9 12.5.10 12.5.11 12.5.12 12.5.13 12.5.14 12.5.15 12.5.16 12.5.17 12.5.18 12.5.19 12.5.20 12.5.21 12.5.22 12.5.23 12.5.24 12.5.25 12.5.27 12.5.28 12.5.29 12.5.30
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CONJUNTO DE EXPOSICIONES N 12.N.1 12.N.2 12.N.3 12.N.4 12.N.5 12.N.6 12.N.7 12.N.8 12.N.9 12.N.10 12.N.11 12.N.12 12.N.13 12.N.14 12.N.15 12.N.16 12.N.17 12.N.18 12.N.19 12.N.20 12.N.21 12.N.22 12.N.23 12.N.24 12.N.25 12.N.27 12.N.28 12.N.29 12.N.30
OPERACIONES SIN CALIFICACION 12.N+1.1 12.N+1.2 12.N+1.3 12.N+1.4 12.N+1.5 12.N+1.6 12.N+1.7 12.N+1.8 12.N+1.9 12.N+1.10 12.N+1.11 12.N+1.12 12.N+1.13 12.N+1.14 12.N+1.15 12.N+1.16 12.N+1.17 12.N+1.18 12.N+1.19 12.N+1.20 12.N+1.21 12.N+1.22 12.N+1.23 12.N+1.24 12.N+1.25 12.N+1.27 12.N+1.28 12.N+1.29 12.N+1.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 1 13.1.1 13.1.2 13.1.3 13.1.4 13.1.5 13.1.6 13.1.7 13.1.8 13.1.9 13.1.10 13.1.11 13.1.12 13.1.13 13.1.14 13.1.15 13.1.16 13.1.17 13.1.18 13.1.19 13.1.20 13.1.21 13.1.22 13.1.23 13.1.24 13.1.25 13.1.27 13.1.28 13.1.29 13.1.30
Consumo Revolvente
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 2 13.2.1 13.2.2 13.2.3 13.2.4 13.2.5 13.2.6 13.2.7 13.2.8 13.2.9 13.2.10 13.2.11 13.2.12 13.2.13 13.2.14 13.2.15 13.2.16 13.2.17 13.2.18 13.2.19 13.2.20 13.2.21 13.2.22 13.2.23 13.2.24 13.2.25 13.2.27 13.2.28 13.2.29 13.2.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 3 13.3.1 13.3.2 13.3.3 13.3.4 13.3.5 13.3.6 13.3.7 13.3.8 13.3.9 13.3.10 13.3.11 13.3.12 13.3.13 13.3.14 13.3.15 13.3.16 13.3.17 13.3.18 13.3.19 13.3.20 13.3.21 13.3.22 13.3.23 13.3.24 13.3.25 13.3.27 13.3.28 13.3.29 13.3.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 4 13.4.1 13.4.2 13.4.3 13.4.4 13.4.5 13.4.6 13.4.7 13.4.8 13.4.9 13.4.10 13.4.11 13.4.12 13.4.13 13.4.14 13.4.15 13.4.16 13.4.17 13.4.18 13.4.19 13.4.20 13.4.21 13.4.22 13.4.23 13.4.24 13.4.25 13.4.27 13.4.28 13.4.29 13.4.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 5 13.5.1 13.5.2 13.5.3 13.5.4 13.5.5 13.5.6 13.5.7 13.5.8 13.5.9 13.5.10 13.5.11 13.5.12 13.5.13 13.5.14 13.5.15 13.5.16 13.5.17 13.5.18 13.5.19 13.5.20 13.5.21 13.5.22 13.5.23 13.5.24 13.5.25 13.5.27 13.5.28 13.5.29 13.5.30
… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
CONJUNTO DE EXPOSICIONES N 13.N.1 13.N.2 13.N.3 13.N.4 13.N.5 13.N.6 13.N.7 13.N.8 13.N.9 13.N.10 13.N.11 13.N.12 13.N.13 13.N.14 13.N.15 13.N.16 13.N.17 13.N.18 13.N.19 13.N.20 13.N.21 13.N.22 13.N.23 13.N.24 13.N.25 13.N.27 13.N.28 13.N.29 13.N.30
OPERACIONES SIN CALIFICACION 13.N+1.1 13.N+1.2 13.N+1.3 13.N+1.4 13.N+1.5 13.N+1.6 13.N+1.7 13.N+1.8 13.N+1.9 13.N+1.10 13.N+1.11 13.N+1.12 13.N+1.13 13.N+1.14 13.N+1.15 13.N+1.16 13.N+1.17 13.N+1.18 13.N+1.19 13.N+1.20 13.N+1.21 13.N+1.22 13.N+1.23 13.N+1.24 13.N+1.25 13.N+1.27 13.N+1.28 13.N+1.29 13.N+1.30
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 1 14.1.1 14.1.2 14.1.3 14.1.4 14.1.5 14.1.6 14.1.7 14.1.8 14.1.9 14.1.10 14.1.11 14.1.12 14.1.13 14.1.14 14.1.15 14.1.16 14.1.17 14.1.18 14.1.19 14.1.20 14.1.21 14.1.22 14.1.23 14.1.24 14.1.25 14.1.27 14.1.28 14.1.29
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.2.10 14.2.11 14.2.12 14.2.13 14.2.14 14.2.15 14.2.16 14.2.17 14.2.18 14.2.19 14.2.20 14.2.21 14.2.22 14.2.23 14.2.24 14.2.25 14.2.27 14.2.28 14.2.29
Accionariales
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.3.5 14.3.6 14.3.7 14.3.8 14.3.9 14.3.10 14.3.11 14.3.12 14.3.13 14.3.14 14.3.15 14.3.16 14.3.17 14.3.18 14.3.19 14.3.20 14.3.21 14.3.22 14.3.23 14.3.24 14.3.25 14.3.27 14.3.28 14.3.29
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 4 14.4.1 14.4.2 14.4.3 14.4.4 14.4.5 14.4.6 14.4.7 14.4.8 14.4.9 14.4.10 14.4.11 14.4.12 14.4.13 14.4.14 14.4.15 14.4.16 14.4.17 14.4.18 14.4.19 14.4.20 14.4.21 14.4.22 14.4.23 14.4.24 14.4.25 14.4.27 14.4.28 14.4.29
CONJUNTO DE EXPOSICIONES 5 14.5.1 14.5.2 14.5.3 14.5.4 14.5.5 14.5.6 14.5.7 14.5.8 14.5.9 14.5.10 14.5.11 14.5.12 14.5.13 14.5.14 14.5.15 14.5.16 14.5.17 14.5.18 14.5.19 14.5.20 14.5.21 14.5.22 14.5.23 14.5.24 14.5.25 14.5.27 14.5.28 14.5.29
… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
CONJUNTO DE EXPOSICIONES N 14.N.1 14.N.2 14.N.3 14.N.4 14.N.5 14.N.6 14.N.7 14.N.8 14.N.9 14.N.10 14.N.11 14.N.12 14.N.13 14.N.14 14.N.15 14.N.16 14.N.17 14.N.18 14.N.19 14.N.20 14.N.21 14.N.22 14.N.23 14.N.24 14.N.25 14.N.27 14.N.28 14.N.29
OPERACIONES SIN CALIFICACION 14.N+1.1 14.N+1.2 14.N+1.3 14.N+1.4 14.N+1.5 14.N+1.6 14.N+1.7 14.N+1.8 14.N+1.9 14.N+1.10 14.N+1.11 14.N+1.12 14.N+1.13 14.N+1.14 14.N+1.15 14.N+1.16 14.N+1.17 14.N+1.18 14.N+1.19 14.N+1.20 14.N+1.21 14.N+1.22 14.N+1.23 14.N+1.24 14.N+1.25 14.N+1.27 14.N+1.28 14.N+1.29
Manual de Riesgo de Crédito
Página 106 de
del Fondo MIVIVIENDA S.A.
139
Exposición luego Reasignación de riesgo crediticio por cobertura brindada por proveedores de protección en el
método estándar XXIII/ Requerimiento
de aplicar FCC,
Exposición Exposición de patrimonio
Tipo de derivados de
Distribucion por tipos de Original pre luego de EAD efectivo por
modelo crédito y Entidades Bancos Empresas Interme-
exposiciones FCC FCC Estado Otros XXIV/ riesgo de
XIX/ garantías del Sector Multilaterales del Sistema diaros de Total
XX/ XXI/ Peruano Soberanos crédito
personales Público de Desarrollo Financiero Valores XXV/
XXII/
1 Soberanas r.1.1 r.1.2 r.1.3 r.1.4 r.1.5 r.1.6 r.1.7 r.1.8 r.1.9 r.1.10 r.1.11 r.1.12 r.1.13
2 Entidades del Sector Público r.2.1 r.2.2 r.2.3 r.2.4 r.2.5 r.2.6 r.2.7 r.2.8 r.2.9 r.2.10 r.2.11 r.2.12 r.2.13
3 Bancos Multilaterales de Desarrollo r.3.1 r.3.2 r.3.3 r.3.4 r.3.5 r.3.6 r.3.7 r.3.8 r.3.9 r.3.10 r.3.11 r.3.12 r.3.13
4 Empresas del Sistema Financiero r.4.1 r.4.2 r.4.3 r.4.4 r.4.5 r.4.6 r.4.7 r.4.8 r.4.9 r.4.10 r.4.11 r.4.12 r.4.13
5 Intermediarios de Valores r.5.1 r.5.2 r.5.3 r.5.4 r.5.5 r.5.6 r.5.7 r.5.8 r.5.9 r.5.10 r.5.11 r.5.12 r.5.13
6 Créditos Hipotecarios para Vivienda r.6.1 r.6.2 r.6.3 r.6.4 r.6.5 r.6.6 r.6.7 r.6.8 r.6.9 r.6.10 r.6.11 r.6.12 r.6.13
7 Consumo No Revolvente r.7.1 r.7.2 r.7.3 r.7.4 r.7.5 r.7.6 r.7.7 r.7.8 r.7.9 r.7.10 r.7.11 r.7.12 r.7.13
8 Consumo Revolvente r.8.1 r.8.2 r.8.3 r.8.4 r.8.5 r.8.6 r.8.7 r.8.8 r.8.9 r.8.10 r.8.11 r.8.12 r.8.13
9 Corporativas r.9.1 r.9.2 r.9.3 r.9.4 r.9.5 r.9.6 r.9.7 r.9.8 r.9.9 r.9.10 r.9.11 r.9.12 r.9.13
10 Grandes Empresas r.10.1 r.10.2 r.10.3 r.10.4 r.10.5 r.10.6 r.10.7 r.10.8 r.10.9 r.10.10 r.10.11 r.10.12 r.10.13
11 Medianas Empresas r.11.1 r.11.2 r.11.3 r.11.4 r.11.5 r.11.6 r.11.7 r.11.8 r.11.9 r.11.10 r.11.11 r.11.12 r.11.13
12 Pequeñas Empresas r.12.1 r.12.2 r.12.3 r.12.4 r.12.5 r.12.6 r.12.7 r.12.8 r.12.9 r.12.10 r.12.11 r.12.12 r.12.13
13 Microempresas r.13.1 r.13.2 r.13.3 r.13.4 r.13.5 r.13.6 r.13.7 r.13.8 r.13.9 r.13.10 r.13.11 r.13.12 r.13.13
14 Accionariales r.14.1 r.14.2 r.14.3 r.14.4 r.14.5 r.14.6 r.14.7 r.14.8 r.14.9 r.14.10 r.14.11 r.14.12 r.14.13
15 Otras r.15.2 r.15.3 r.15.4 r.15.5 r.15.6 r.15.7 r.15.8 r.15.9 r.15.10 r.15.11 r.15.12 r.15.13
16 Exposiciones en incumplimiento r.16.2 r.16.3 r.16.4 r.16.5 r.16.6 r.16.7 r.16.8 r.16.9 r.16.10 r.16.11 r.16.12
17 Total r.17.1 r.17.2 r.17.3 r.17.4 r.17.5 r.17.6 r.17.7 r.17.8 r.17.9 r.17.10 r.17.11 r.17.12 r.17.13
REPORTE N° 4-B1
Créditos Patrimonio
Ratio Requerimiento Requerimiento
Principales clientes directos efectivo
(1) / (2) de PE (%) de PE (S/.)
(1) (2)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total
Notas:
6.
REPORTE N° 4-B2
Participación
Participación
Créditos directos 1/. en el total de
Sector económico al cuadrado 3/.
(1) 19 sectores 2/.
(2)^2
(2) = (1)/A
1 Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicultura
2 Pesca
3 Minería
4 Alimentos, bebidas y tabaco
5 Textiles y cueros
6 Fab. de sustancias y prod. químicos
7 Madera y papel, caucho y plástico
8 Fab, de prods. minerales no metálicos
9 Fab. de metales
10 Resto de manufactura
11 Electricidad, Gas y Agua
12 Construcción
13 Comercio
14 Hoteles y Restaurantes
15 Transporte, Almacenamiento y Comunicaciones
16 Intermediación Financiera
17 Activid Inmob. empresariales y de alq.
18 Otros no minoristas
19 Hipotecario para vivienda
Total exposiciones 19 sectores A B
Coeficiente de concentración 19 sectores C = 1/B 4/.
Exposiciones directas consumo D 5/.
Exposiciones totales E 6/.
Coeficiente de concentración consumo F = 10.4
Coeficiente de concentración ajustado G = redondear(C*(A/E)+F*(D/E),0) 7/.
Requerimiento de PE por riesgo de crédito H
Requerimiento de PE por concentración sectorial H*(0.16*(19 - G)/18) 8/.
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 109 de
139
Notas:
REPORTE N° 4-B3
REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO EFECTIVO POR RIESGO POR CONCENTRACIÓN CREDITICIA - RIESGO POR CONCENTRACIÓN REGIONAL
Al….de….de….
Expresado en nuevos soles
Empresa:………………………………………….
Notas:
1.Agregar los créditos directos de la empresa en 8 macro regiones, de acuerdo con lo especificado en la siguiente tabla, y registrarlas en la columna (1).
Para efectos del cálculo de este requerimiento se deberá considerar la ubicación del domicilio fiscal del cliente o el lugar donde se desarrollan las
actividades económicas de éste
2.Ajustar las créditos directos por la población, para lo cual se dividirán los créditos en cada macro región entre el porcentaje de población que habita en cada macro-región
(columna 2)
3.Para cada una de las 8 macro regiones, calcular su participación en el total de créditos directos usando la información de la columna (3) y registrar dichas participaciones en la
columna (4)
4.Elevar al cuadrado la participación de cada una de las 8 macro regiones y multiplicarla por 1 menos el valor indicado en la columna (5), registrar dichos valores en la columna
(6) y registrar el agregado de los mismos en la celda B.
5.Calcular el coeficiente de concentración obteniendo la inversa del valor de la celda B, redondearlo a cero decimales y registrarlo en la celda C.
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 113 de
139
6.El requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo por concentración crediticia regional será igual a la multiplicación del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de
crédito obtenido según el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito (celda D) por el siguiente factor (K%):
REPORTE N° 4-C
Empresa:………………………………………….
Notas:
REPORTE N° 4-D
Notas:
c. En caso el deudor tenga créditos en dos o más empresas del sistema financiero o,
en general, en cualquier patrimonio que deba reportar el Anexo Nº 6 “Reporte
Crediticio de Deudores- RCD”, el deudor será clasificado a la categoría de mayor
riesgo que le haya sido asignada por cualquiera de las entidades cuyas acreencias
representen un mínimo del veinte por ciento (20%) en el sistema. La revisión de la
clasificación así efectuada se designará en los párrafos subsiguientes, como
“alineamiento”. Sólo se permitirá un nivel de discrepancia con respecto a esta
categoría.
II. Las carteras de créditos que hayan sido transferidas mediante fideicomiso u
otro contrato similar, siempre y cuando la empresa del sistema financiero
transferente mantenga el riesgo de dicha cartera.
III. Las carteras de créditos transferidas que conforme el Reglamento de
transferencia y adquisición de cartera se encuentren obligados a seguir
reportando en el RCD.
b. Para los créditos de deudores clasificados como CPP, Deficiente y Dudoso, así
como para los refinanciados y reestructurados, la evaluación de los factores
cualitativos y financieros deberá realizarse al menos semestralmente.
2. PROVISIONES
Tasas de
Tipos de crédito
Provisiones
Créditos corporativos 0.70%
Créditos a grandes empresas 0.70%
Créditos a medianas empresas 1.00%
Créditos a pequeñas empresas 1.00%
Créditos a microempresas 1.00%
Créditos de consumo revolventes 1.00%
Créditos de consumo no-revolventes 1.00%
Créditos hipotecarios para vivienda 0.70%
b. Las tasas mínimas de provisiones específicas que el FMV debe constituir sobre los
créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos
indirectos, de deudores clasificados en una categoría de mayor riesgo que la
Normal son las siguientes:
e. Para los créditos de consumo pignoraticios que cuenten con las garantías preferidas
definidas en el inciso h) del numeral 3.10.3 del Capítulo IV, la empresa constituirá
provisiones considerando porcentajes no menores a los señalados en la Tabla 2,
por la porción cubierta.
h. Para los créditos que cuenten con la responsabilidad subsidiaria de los gobiernos
centrales y sus agencias, bancos centrales, Fondo Monetario Internacional, Banco
Central Europeo, Banco de pagos Internacionales, bancos multilaterales de
desarrollo listados en el artículo 16° del Reglamento para el Requerimiento de
Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, empresas del sistema financiero o del
sistema de seguros del país y del exterior, así como otras entidades con Riesgo II
de acuerdo con el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por
Riesgo de Crédito, instrumentada en (i) cartas fianzas solidarias, (ii) avales, (iii)
aceptaciones bancarias, iv) pólizas de caución, v) seguro de crédito a la exportación
para financiamientos pre y post embarque, (vi) cartas de crédito, cartas de crédito
stand by o garantías similares, siempre que sean irrevocables con documentos
negociados sin discrepancias, (vii) derivados crediticios (únicamente total return
swap y credit default swap); o que cuente con cobertura de seguro de crédito
extendida por un patrimonio autónomo de seguro de crédito; o con cobertura de un
fondo de garantía constituido por Ley, o con la cobertura de riesgo del Fondo
MIVIVIENDA S.A., el requerimiento de provisiones corresponderá a la clasificación
crediticia de quien brinde la protección crediticia, por el monto cubierto,
independientemente de la clasificación del deudor y el tipo de crédito del deudor
original. Para la clasificación crediticia de las contrapartes que brinden la protección
crediticia se deberá usar los criterios señalados en el Capítulo II de la Resolución
11356-2008.
j. Asimismo, para los créditos de consumo no-revolventes que cuenten con contratos
referidos a convenio de descuento por planilla de remuneraciones, la empresa
podrá constituir las provisiones de acuerdo a los porcentajes señalados en la Tabla
3 del presente numeral, siempre y cuando dichos convenios se consideren
elegibles, para lo cual deberán cumplir con las siguientes condiciones:
a. Cuando el deudor posea algún crédito con un atraso mayor a noventa (90) días, la
empresa deberá realizar la mejor estimación de la pérdida que esperaría tener por
cada operación que posee el deudor. La estimación de este porcentaje de pérdida
esperada (PESP) para cada operación se realizará teniendo en cuenta la coyuntura
económica actual y la condición de la operación, incluyendo el valor de la(s)
garantía(s), la modalidad de crédito, el sector económico del deudor y la finalidad de
la operación, entre otros.
c. El FMV deberá constituir como provisiones específicas el monto que resulte mayor
entre la PESP estimada y el tratamiento general indicado en el numeral 2.1.
a. El FMV debe constituir las provisiones genéricas y específicas sobre los créditos
directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos.
También provisiones cambiarias crediticias en la medida que no se cumpla con lo
establecido con la Res. SBS N°041-2005.
ANEXO N° 6
METODOLOGIA PARA ANÁLISIS DE RIESGO DE CRÉDITO
ENTIDADES TECNICAS (ET)
1. Antecedentes
De acuerdo a la Resolución Ministerial N°102-2012-VIVIENDA, en su artículo 30.
Requisitos de inscripción en el registro de Entidades Técnicas; numeral 30.1 los
expedientes se presentan al FMV deben contener la siguiente documentación;
inciso b, Personas jurídicas, numeral b.7 establece que las Entidades Técnicas
deben presentar, entre otros, estados Financieros aprobados, como mínimo del
último ejercicio fiscal, para el cálculo de los ratios financieros que el FMV determine.
4. Conclusión y recomendación
ANEXO N° 7
AUTONOMIA DEL JEFE DE RIESGOS
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 127 de
139
ANEXO N° 8
CONTROL DE LÍNEAS: ALERTA AUTOMÁTICA
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 128 de
139
ANEXO N° 9
INFORME DE LINEAS DE CREDITO
A : Eduardo Mendoza
Gerente de Operaciones
Es grato dirigirme a Usted, a fin de remitirle el presente informe de líneas de crédito al mes
de Setiembre de 2012.
Asimismo, adjunto al presente informe, encontrará los siguientes anexos con la información
descrita a continuación:
a) Anexo 1: Cuadro Líneas + Exposición Total Setiembre -12, el cual incluye el detalle de
líneas, su utilización, saldo disponible, exposición máxima, entre otros.
b) Anexo 2: Agrupa las IFI con Líneas 0% Utilizadas o sin utilización (NCM y/o CME + TP)
c) Anexo 3: Agrupa las IFI con Líneas Utilizadas (NCM y/o CME + TP) > 0% < = 20%.
d) Anexo 4: Agrupa las IFI con Líneas Utilizadas (NCM y/o CME + TP) > 20% < = 70%
e) Anexo 5: Agrupa las IFI con Líneas Utilizadas (NCM y/o CME + TP) > 70%
f) Anexo 6: Cuadro de Exposición Total FMV S.A. a Setiembre -12, el cual incluye monto de
colocaciones crediticias, fianzas solidarias y cartas fianza.
CMAC Paita
III. Utilización de líneas de Crédito por Producto (NCM y/o CME + TP + MC)
20
12 12
5 5
0
0% >0% <=20% >20% =70% >70%
T ECHO PROPIO
Nro IFIS
20 17
10 6
4
2
0
0% > 0% <= 20% >20% =70% >70%
Producto: MICONSTRUCCION
MICONST RUCCION
Nro IFIS
20
10
4
2 1 0
0
0% >0% <=20% >20% =70% >70%
En el siguiente cuadro se muestran las IFIs que tienen una utilización de líneas de crédito
mayor al 70% (por producto), mostrando así la necesidad de iniciar las coordinaciones
respectivas a fin de renovar sus líneas de crédito a tiempo.
Es de precisar que se cuenta con una alerta automática de control de líneas, la cual se
activa cuando la utilización de la línea supera el 70%.
TP
ENTIDAD FINANCIERA (IFI) % UTILIZ.
Prestasur 94.69%
Interbank 79.95%
- Interbank: Tiene utilizado el 97.42% de la línea NCMV por lo que es necesario se termine
de negociar a la brevedad el pago de Adelanto de Flujos Futuros con Interbank, ya que
estamos llegando al máximo de línea a otorgar a una IFI la cual es el 30% de nuestro
patrimonio efectivo. En correo electrónico de fecha 24.09.12 la Gerencia de Finanzas
manifiesta que esta en proceso de negociación con Interbank.
En el siguiente
cuadro se observa el 3,000,000 Miles S/.
total de líneas de 2,850,000
2,700,000 2,304,347
crédito vigentes para 2,550,000
MC
el producto NCMV 1,349
2,400,000
y/o CME, el cual es 2,250,000 122,597 TP
de S/. 3,036MM con 2,100,000
1,950,000 1,251,749
una utilización del NCM y/o
71.81% (S/. 2,180.4 1,800,000 CME
1,650,000
MM), para Techo
1,500,000
Propio es de 1,350,000
17,614
S/.500.62 MM con 1,200,000
una utilización de 1,050,000 2,180,401 378,023
24.49% (S/.122.6 900,000
MM) y para 750,000
MICONSTRUCCION 600,000
450,000 856,111
es de S/.18.96 MM 300,000
con una utilización de 150,000
7.11% (S/.1.35 MM) -
Colocacion Disponible
V. IFIs con mayor utilización de sus Líneas de Crédito Totales (NCM y/o CME + TP) y
con mayor monto de colocaciones
• Las IFIs que han tenido el mayor porcentaje de utilización de sus líneas de crédito
totales (NCMV y/o CME +TP) son las siguientes:
• Además, las IFIS que han tenido los mayores montos de colocación de productos
vigentes total son las siguientes:
Colocación Incremento
% del FMV en Disponible
Productos Máximo a
Colocaciones Máximo a
IFI Vigentes Utilizar
Hipotecarias Utilizar Miles
Miles Miles
de IFI S/.
S/. S/.
Banco de Crédito 634,297 9.85% 900,693 71,515
Interbank 685,063 30.14% 900,693 20,756
Banco Continental 351,691 6.20% 900,693 66,483
Financiera TFC S.A. 61,739 98.86% 312,996 1,144
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 133 de
139
Del análisis efectuado, se puede apreciar que el Riesgo Único se mantiene dentro de los
límites establecidos del 30% del Patrimonio Efectivo del FMV S.A; sin embargo es de notar
un incremento sustancial en la exposición del BBVA, por mayor exposición en monto
invertido superior al límite de inversión, motivado principalmente por depósito de los
adelantos de flujos de BCP y por transferencia de fideicomisos CRC/PBP:
Exceso Exceso
Monto Línea Exposi 30% (Déficit) (Déficit)
Línea de
Límite de Monto de Global ción Patrimonio (1) - (2) (1) - (3)
RIESGO UNICO Crédito
C Inversión Invertido Crédito MM Total Efectivo MM MM
30.09.2012 Total MM
MM S/. MM S/. Global S/. MM S/. FMV S/. S/
S/.
MM S/. (2) (3) (1) Sobre la Sobre lo
línea utlizado
VII. Fianzas
Conclusiones y Recomendaciones
Alerta
c. Financiera TFC:
El Comité de Riesgos en su Sesión No. 06 del 25.06.12 acordó:
1) Teniendo en cuenta que la posición patrimonial, calidad de cartera y cobertura de
provisiones se encuentran debilitadas:
• Ratificar la suspensión de las líneas de crédito.
• Cancelación de la línea de inversión; la cual se encuentra actualmente suspendida.
• Recomendamos que las Cartas Fianzas y Fianzas Solidarias recibidas se limiten a
una vez su patrimonio, en tanto la IFI supere las debilidades encontradas.
• Que la Gerencia de Operaciones inicie y consolide un plan de ordenamiento de las
garantías hipotecarias sin constituir de los subprestatarios de la IFI.
2) Cualquier solicitud de levantamiento de suspensión y/o ampliación de línea a ser
solicitada por la IFI, posterior a lo aprobado en el punto 1 de la presente propuesta, se
aprueba tener como condición mínima para su evaluación, lo siguiente:
• Fianza Solidaria de su principal accionista y/o presidente de Directorio y/o garantías
a satisfacción de la Oficina de Riesgos del FMV.
• Incrementar su patrimonio a niveles que posibiliten por lo menos un ratio de capital
global de 13.5% sostenible en el tiempo.
• Sanear la cartera atrasada, pesada, criticada y alto riesgo, llevándolas a niveles
adecuados de riesgo de su segmento; las cuales deben estar a satisfacción de la
Oficina de Riesgos del FMV.
• Coberturar adecuadamente con provisiones la cartera atrasada, pesada, criticada y
alto riesgo de la IFI, de acuerdo al segmento y a satisfacción de la Oficina de Riesgos
del FMV.
• Constituir las garantías hipotecarias de los subprestatarios de la IFI dentro de los
plazos establecidos en los contratos y/o convenios.
3) La Oficina de Riesgos deberá continuar con su estricto seguimiento a la IFI. De
concretarse un mayor deterioro de los indicadores de la IFI, la Oficina de Riesgos
procederá a actuar de acuerdo a lo establecido en el Convenio de Canalización de
Recursos de COFIDE con Financiera TFC.
Alerta Especial
Sin otro particular, quedamos a vuestra disposición para las consultas o coordinaciones que
estimen pertinentes.
Atentamente,
FMV/OR
CZ/mr
Adjunto: Anexos 1, 2, 3, 4, 5 y 6
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 136 de
139
ANEXO 10
CALCULO DE PROVISIONES CRITERIO UNIFORME
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 137 de
139
ANEXO 11
FIANZAS SOLIDARIAS Y CARTAS FIANZAS
Señor
Roberto M Sala Rey
Director General Administración
Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento
Paseo de la República 3631
San Isidro
Por medio de la presente nos dirigimos a vuestro despacho, a fin de informarle que en el
marco del convenio de la referencia, estamos remitiendo adjunto al presente el reporte de
fianzas solidarias y cartas fianzas recibidas del programa techo propio - BFH.
Sin otro particular, estamos a su disposición, para las coordinaciones que estimen
conveniente.
Atentamente,
FMV S.A.
OFICINA DE RIESGOS
REPORTE DE FIANZAS
Al 30.09.12
(En nuevos soles)
Responsabilidad por Recursos BFH Patrimonio
(*) Patrimonio
Clasificación Efectivo por IFI
N° Nombre de IFI Efectivo por IFI Cartas Fianzas Total
de Riesgo /Total
(II) Fianzas Solidarias (V=III+IV) (veces)
I II III IV V VI
BANCOS
1 Interbank A INTERBANK
2,817,759,320 1,866,485 218,353,877 220,220,362 0.08
2 Banco de Crédito A+ CREDITO
8,362,687,720 31,958,870 15,350,154 47,309,024 0.01
3 Banco Financiero A- FINANCIERO
564,896,730 4,691,423 16,722,988 21,414,411 0.04
4 Banco Continental A+ CONTINENTAL
4,864,857,820 11,265,821 - 11,265,821 0.00
5 Banco Interamericano de Finanzas A INTERAMERICANO
648,721,060DE FINANZAS
9,521,191 - 9,521,191 0.01
6 Scotiabank Perú A+ SCOTIABANK
3,000,914,920 5,044,849 - 5,044,849 0.00
7 Banco de Comercio B DE COMERCIO
171,195,420 3,667,554 - 3,667,554 0.02
8 HSBC Bank Perú A- HSBC 498,290,210 975,101 - 975,101 0.00
9 Banco Falabella Perú A- FALABELLA
382,392,400
PERÚ - - - 0.00
10 Banco de la Microempresa (Mibanco) A MI BANCO705,567,550 446,292 - 446,292 0.00
11 Banco Ripley B+ BANCO 189,149,250
RIPLEY - - - 0.00
12 Citibank A CITIBANK567,967,850 - - - 0.00
13 Santander Perú S.A. A BANCO 311,274,070
SANTANDER PERU1,541,155 - 1,541,155 0.00
14 Deutsche Bank Perú A- DEUTSCHE134,215,610
BANK - - - 0.00
Sub Total 70,978,740 250,427,018 321,405,758
CMAC
15 Caja Metropolitana de Lima B 120,332,537 138,600 - 138,600 0.00
16 CMAC Sullana B 212,318,653 2,290,640 - 2,290,640 0.01
17 CMAC Huancayo B 189,029,197 1,118,232 - 1,118,232 0.01
18 CMAC Cusco B 217,912,491 - - - 0.00
19 CMAC Trujillo B- 285,283,112 - - - 0.00
20 CMAC Tacna B- 92,269,968 - - - 0.00
21 CMAC Piura B- 265,789,175 - - - 0.00
22 CMAC Ica C+ 91,773,189 4,409,625 - 4,409,625 0.05
23 CMAC Paita C- 31,525,181 - - - 0.00
24 CMAC Arequipa B+ CMAC AREQUIPA
380,237,340 109,917 - 109,917 0.00
25 CMAC Maynas C+ 51,959,929 - - - 0.00
Sub Total 8,067,014 - 8,067,014
CRAC -
26 CRAC Señor de Luren C+ 74,816,830 49,196,458 - 49,196,458 0.66
27 CRAC Nuestra Gente B+ 121,158,020 - 899,140 899,140 0.01
28 CRAC Credinka B- 43,564,630 - - - 0.00
29 CRAC Prymera B 15,521,810 - - - 0.00
30 CRAC Sipán C- 10,645,180 - - - 0.00
Sub Total 49,196,458 899,140 50,095,598
EDPYME
31 Edpyme Micasita B 17,672,330 - - - 0.00
32 Edpyme Nueva Visión C 39,707,320 1,386,000 - 1,386,000 0.03
Sub Total 1,386,000 - 1,386,000
FINANCIERA
33 Financiera TFC S.A. B- FINANCIERA
44,713,680
TFC 66,748,506 81,903,623 148,652,129 3.32
34 Financiera Edyficar A- FINANCIERA
308,392,530
EDYFICAR - - - 0.00
35 Crediscotia Financiera S.A. A CREDISCOTIA
524,263,650 - - - 0.00
36 Financiera Confianza B 89,497,800 - - - 0.00
37 Financiera CREAR B 102,641,360 - - - 0.00
38 Amérika Financiera B+ 91,181,580 - - - 0.00
Sub Total 66,748,506 81,903,623 148,652,129
CAC
39 CAC Santa María Magdalena B 52,604,335 - - - 0.00
40 CAC Abaco N.C. 56,478,078 - - - 0.00
41 CAC San Martin de Porres N.C. 38,496,060 - - - 0.00
42 CAC Prestasur C+ 15,874,563 - - - 0.00
43 CAC San Francisco C 8,365,849 - - - 0.00
Sub Total - - -
ADMINISTRADORA HIPOTECARIA
44 Incasa B 15,259,681 - - - 0.00
Sub Total - - -
TOTAL 196,376,718 333,229,781 529,606,499
(*) Patrimonio Efectivo por Banc, Fin, Cmac, Edpy y Crac -jl12 Incasa ago12 y Cac ma-12 Fuente Estadísticas SBS
Fuente: SBS, Fenacrep, Gerencia de Operaciones FMV
Manual de Riesgo de Crédito
del Fondo MIVIVIENDA S.A. Página 139 de
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ANEXO 12
Estados Financieros Entidades Técnicas
TOTAL INGRESOS 498,575.00 100.00 894,562.00 100.00 Cuentas por Cobrar a partes relacionadas 0.00 0.00 0.00 0.00 Tributos por Pagar 6,413.00 1.29 12,525.00 0.77
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 630,500.00 39.00 Remuneraciones por pagar 2,587.00 0.52 0.00 0.00
(-) INVENTARIO INICIAL 0.00 0.00 0.00 0.00 Existencias (Mercaderias) 6,895.00 1.39 6,400.00 0.40 Ctas. por pagar diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) COMPRAS -202,361.00 0.00 -454,710.00 0.00 Gastos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 Otras Cuentas por Pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) INVENTARIO FINAL 0.00 0.00 0.00 0.00 Suministros Diversos 0.00 0.00 0.00 0.00 Clientes anticipos 165970.9 33.48 472500 29.23
obras en proceso 166,190.00 33.52 313,570.00 19.40 Ventas diferidas 21234 4.28 658741 40.75
COSTO DE VENTAS (Operacionales) -202,361.00 40.59 -454,710.00 50.83
TOT ACTIVO CORRIENTE 191,338.00 38.59 1,278,023.00 79.06 TOTAL PASIVO CORRIENTE 231,851.90 46.77 1,164,991.00 72.06
UTILIDAD OPERATIVA 204,962.00 41.11 333,890.00 37.32 Otros Activos 0.00 0.00 0.00 0.00
TOT ACTIVO NO CORRIEN 304,420.90 61.41 338,562.00 20.94 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,241.00 0.65 12,547.00 0.78
UTILIDAD (o perdida) NETA 137,666.20 27.61 224,941.00 25.15 TOTAL ACTIVO 495,758.90 100.00 1,616,585.00 100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 495,758.90 100.00 1,616,585.00 100.00
La Entidad Técnica Registra buenos niveles de liquidez general. Su nivel de endeudamiento sobre el patrimonio fue de 0.90% en el 2010 y 2.68% en el 2011. Cuenta con margen operativo y neto positivos. Su patrimonio es de S/. 439,047.
La Entidad Técnica registró cuatro omisos tributarios por renta de 3ra e IGV durante los meses de mayo y abril del 2012. La entidad técnica presentó en documentos adjuntos del 24.09.12 la cancelación de los tributos por IGV. Por otro lado, TELEFONICA MOVILES SA consideraba que el comportamiento de esta entidad es deficiente/dudoso en el
periodo 2009 y 2010. En documento adjunto del 24.09.12 se presentó la cancelación de algunas de las facturas correspondientes a los años 2009 y 2010. En documento adjunto del 09.10.12, la entidad afirma que en la constancia de presentación figura deuda, mas no pago, en la parte de omisos tributarios por IGV debido a que la declaración y
el pago no son simultáneos. En cuanto a la situación de deuda con TELEFONICA, afirma que está solucionado pero sufrió un retraso involuntario. Sin embargo, en documento del 26.10.12 presentado por la entidad técnica se especificó la cancelación de S/. 1,803 y S/. 2,552 correspondientes a los omisos tributarios por renta de 3era categoría.
Por tro lado, a la fecha Informa del Perú no le registra información negativa.
El representante legal y Gerente General de la Entidad Técnica MUÑOZ TABOADA, ERIKA MILUSCA está clasificado normal 100%. Es contribuyente activo y habido en SUNAT. No presenta información en contra.