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PROYECTO:
“IMPLEMENTACIÓN DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE
COMPOSTAJE EN EL DISTRITO DE CERRO COLORADO-
AREQUIPA”
INTEGRANTES:
AREQUIPA – 2017
1
ÍNDICE
CAPÍTULO I................................................................................................................................. 7
ASPECTOS ESPECÍFICOS ..................................................................................................... 7
INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES................................................................................... 7
ASPECTOS ESPECÍFICOS ..................................................................................................... 8
INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES................................................................................... 8
1.1. Generalidades................................................................................................................. 8
1.1.2 Denominación ....................................................................................................... 8
1.1.3 Ubicación Geográfica................................................................................................ 8
1.1.4 Naturaleza del Proyecto .......................................................................................... 10
1.1.4.1 INSTALACIÓN........................................................................................................... 10
1.1.5 Área del Proyecto ............................................................................................... 11
1.2 Antecedentes ................................................................................................................ 11
1.2.1 RESEÑA HISTORICA.................................................................................................. 11
1.2.2 ESTUDIOS PREVIOS.................................................................................................. 12
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN FAMILIAR DE ABONOS ORGÁNICOS EN LA ZONA
ANDINA DE TALAMOLLE.......................................................................................................... 12
COMPOSTAJE................................................................................................................... 13
SITUACIÓN DE LA AGRICULTURA ORGÁNICA EN LA REGIÓN AREQUIPA, PERÚ ............. 13
1.3 Alcance y Finalidad del Proyecto................................................................................. 14
1.4 Objetivos del Proyecto ................................................................................................ 15
1.4.1 Objetivo General. .................................................................................................... 15
1.4.2 Objetivos Específicos:.............................................................................................. 15
CAPÍTULO II ............................................................................................................................. 17
ESTUDIO DE MERCADO....................................................................................................... 17
2.1. ASPECTOS GENERALES...................................................................................... 18
2.1.1. DEFINICION DEL PRODUCTO ..................................................................... 18
2.1.2. ESTUDIO DE LAS MATERIAS PRIMAS ...................................................... 20
2.1.3. USOS Y ESPECIFICACIONES...................................................................... 20
2.1.4. AREA GEOGRAFICA ...................................................................................... 23
2.2. ESTUDIO DE LA DEMANDA ................................................................................. 23
2.2.1. IDENTIFICACION DE LA DEMANDA ........................................................... 23
2.2.2. DEMANDA HISTORICA .................................................................................. 24
2.2.3. PROYECCION DE LA DEMANDA ................................................................ 25
2
2.3. ESTUDIO DE LA OFERTA ..................................................................................... 26
2.3.1. IDENTIFICACION DE LA OFERTA............................................................... 26
2.3.2. PROYECCION DE LA OFERTA .................................................................... 26
2.4. APORTE DEL PROYECTO PARA EL MERCADO............................................. 27
CAPÍTULO III ............................................................................................................................ 28
ESTUDIO PARCIAL DE TAMAÑO ........................................................................................ 28
3.1. OBJETIVO DEL ESTUDIO: ........................................................................................ 29
3.1.1 TAMAÑO DEPLANTA. .............................................................................................. 29
3.2 RELACION TAMAÑO-MERCADO: ............................................................................... 31
3.2.1 Calculo de la capacidad ociosa del proyecto: ................................................... 32
3.2.2 Tamaño mínimo tecnológico:............................................................................ 32
3.2.3 Demanda proyectada ........................................................................................ 32
3.3 TAMAÑO–LOCALIZACIÓN:........................................................................................ 33
3.4 TAMAÑO–TECNOLOGÍA: ........................................................................................... 34
3.4.1 CAPACIDADES DE PRODUCCIÓN ............................................................................. 34
3.4.2 ALTERNATIVAS DETAMAÑO. ................................................................................... 35
3.5 DETERMINACIONDELTAMAÑOÓPTIMO:.................................................................. 36
3.5.1 Capacidades de producción: ................................................................................... 36
3.5.2 FUNCION DE COSTO DE LAS ALTERNATIVAS PROPUESTAS..................................... 38
CAPITULO IV............................................................................................................................ 39
ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIÓN............................................................................ 39
4. ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIÓN.................................................................... 40
4.1 OBJETIVO:.................................................................................................................... 40
4.2 FACTORESDELOCALIZACIÓN ..................................................................................... 40
4.2.1 FACTORESDIRECTOSDELOCALIZACIÓN................................................................. 40
Mano de Obra ............................................................................................................. 41
Terrenos ...................................................................................................................... 41
Servicios Básicos.......................................................................................................... 41
4.2.2 FACTORES INDIRECTOS DE LOCALIZACION ............................................................. 41
Marco Natural ............................................................................................................. 42
Disposiciones Legales .................................................................................................. 42
4.3 CRITERIOS DE LOCALIZACIÓN...................................................................................... 42
4.3.1 CRITERIOS PRIVADOS .......................................................................................... 42
4.3.2 CRITERIOS SOCIALES............................................................................................ 43
3
4.4 DETERMINANTES DE LA LOCALIZACION DELPROYECTO. ........................................ 43
4.5 Alternativas de localización..................................................................................... 45
4.5.1 Localización 1(L1): Rio Seco (La Curva). .............................................................. 45
4.5.2 Localización 2(L2): Parque industrial (T. Terrestre): ........................................... 46
4.6 DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓNÓPTIMA. ....................................................... 47
CAPÍTULO V ............................................................................................................................. 50
ESTUDIO PARCIAL DE INGENIERIA .................................................................................. 50
1.1. ALTERNATIVAS DEL PROCESO DE PRODUCCION ...................................... 55
1.2. DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTVO PARA LA ELABORACION
DEL COMPOST................................................................................................................ 57
CAPÍTULO VI............................................................................................................................ 73
ESTUDIO PARCIAL DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN................................... 73
6.1 OBJETIVO: ................................................................................................................... 74
6.2 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN MODO I ........................................................ 74
6.2.1 ORGANIZACIÓN...................................................................................................... 74
6.2.1.1 Modalidad empresarial: ................................................................................. 74
6.2.1.2 Estructura Orgánica: .......................................................................................... 75
CAPÍTULO VII........................................................................................................................... 78
ESTUDIO DE INVERSIÓN ..................................................................................................... 78
7. ENFOQUE ECONOMICO- FINANCIERO ....................................................................... 79
7.2 ALTERNATIVA I: ........................................................................................................... 79
7.2.2 Inversión en Activos Fijos o Tangibles:.................................................................... 79
7.2.2.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS ....................................................................................... 81
7.3.1.3 Requerimientos de Muebles y Enseres....................................................................... 82
7.3.1.4 Requerimientos de Equipos de Oficina, Comunicación y Computación..................... 83
7.3.1.4 Inversión Total............................................................................................................. 84
7.2.2.1.4 Cuadro Resumen ...................................................................................................... 84
7.2.3 Inversión en Activos Intangibles para proceso I:..................................................... 85
7.2.4 Capital de Trabajo Neto: ......................................................................................... 86
7.2.4.1 Metodologías para Estimar el Capital de Trabajo del Proyecto:................................. 86
7.3.2 Capital de Trabajo Neto: ................................................................................................ 88
7.3.4 Costos de vender:........................................................................................................... 88
7.3.5 Costos de Administración: ............................................................................................. 89
7.3.6 Depreciación Acumulada por Años:............................................................................... 89
4
7.3.7 Costos de financiamiento:.............................................................................................. 90
7.3.8 Costos por su Naturaleza: .............................................................................................. 90
7.3.9 Punto de Nivelación: ...................................................................................................... 92
CAPÍTULO VIII........................................................................................................................ 123
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................... 123
5
“IMPLEMENTACIÓN DE UNA PLANTA
PRODUCTORA DE COMPOSTAJE EN EL
DISTRITO DE CERRO COLORADO-
AREQUIPA”
6
CAPÍTULO I
ASPECTOS ESPECÍFICOS
INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES
7
ASPECTOS ESPECÍFICOS
INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES
1.1. Generalidades
1.1.2 Denominación
8
telefonía fija, con una tele densidad de 9 líneas por cada 100 habitantes
y una densidad de 31,84 líneas móviles por cada 100 habitantes.
9
1.1.3.4 POBLACIÓN
Departamento: Arequipa
Provincia: Arequipa
1.1.4.1 INSTALACIÓN
10
de los residuos como materia prima para la elaboración de “Compostaje”
en el distrito cerro colorado.
1.2 Antecedentes
11
1.2.2 ESTUDIOS PREVIOS
12
terreno, abonamiento a las plantas cultivas; además que el abono beneficia
directamente a las plantas.
La presente sistematización de producción y comercialización familiar de
abonos orgánicos en la zona andina de Talamolle, permite conocer toda la
experiencia y aprendizajes, de cómo desarrollar un emprendimiento familiar
exitoso en las zonas andinas del Sur del Perú.
Además de eso nos permite conocer sus avances tecnológicos y procesos que
desarrolla esta industria familiar
COMPOSTAJE
(BOCADO CONSULTORES S.A.)
Este trabajo nos permite conocer datos sobre el compostaje así como
fuentes de residuos orgánicos, compostaje aeróbicos, descripción general
del proceso, etapas alcanzadas en el núcleo.
13
y Moquegua. Les permite mejorar sus insumos de una manera sostenible y
respetuosa del medio ambiente.
Eso implique describir factores como el estado de la producción, del mercado de
los insumos orgánicos y de los condiciones de trabajo.
La producción es talvez la más difícil que analizar porque significa rendimiento y
calidad, cuya evaluación depende mucho del cultivo y del medio ambiente. Una
alternativa es de evaluarla indirectamente vía el suporte de la producción que
son los suelos. Por lo tanto, la primera parte del estudio es dedicada a evaluar
los impactos de la agricultura sobre los suelos.
La segunda parte trata de describir el mercado arequipeño de los insumos
orgánicos no tan económicamente que prácticamente: ¿En qué condiciones se
pasa la compra de insumos orgánicos?
Finalmente, es importante de interesarse en la percepción de la agricultura
orgánica y de sus condiciones de trabajo por los productores.
Dados los tipos de estudio en fase de pre- inversión, damos a conocer que el
estudio que estamos presentando es de pre- factibilidad. Este estudio consistió
inicialmente en un análisis preliminar de la idea del proyecto, con el fin de poder
analizar y verificar la disponibilidad de información, y básicamente determinar la
viabilidad del proyecto, además se logró completar en el trayecto de nuestro
avance a través de los distintos estudios y variables realizados paso a paso por
capítulos, para la posterior elaboración del proyecto, determinándose así el nivel
de precisión requerido en este análisis.
El propósito básico en esta etapa fue el de limitar los costos del proceso, durante
el cual podíamos aceptar este proyecto, tomando herramientas precisas y datos
exactos. Para posteriormente lograr que el proyecto se materialice.
14
Todos los factores internos e externos fueron considerados para la aplicación
de este proyecto. Existiendo así varios factores que influyeron en la
sostenibilidad del mismo, para mantenerse en equilibrio. Finalmente a diferencia
del caso de viabilidad, no se pudo evaluar mediante investigación exploratoria
ciertos aspectos. Lo que realizamos es la comparación de los beneficios y
costos estimados del proyecto, para hacer recomendable su implementación.
Caracterizándonos por la profundidad, calidad, veracidad y confiabilidad de la
información y el proceso en general.
15
Realizar un estudio de mercado para identificar la demanda
insatisfecha.
Plantear un plan de marketing para establecer el producto
en el mercado y por supuesto las características del
consumidor incrementando su nivel de consumo.
Determinar la viabilidad financiera y económica para la
ejecución del estudio propuesto.
16
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
17
2.1. ASPECTOS GENERALES
18
se desarrolla a través de una fase termofílica, en la que se registra una fuerte
liberación de energía calorífica que eleva la temperatura, principal indicador
de la dinámica del proceso, de forma que una lenta o escasa elevación de
la misma debe interpretarse como un desarrollo no favorable de éste y/o un
deficiente control de los factores que lo rigen. Estas temperaturas
termofílicas, superiores a 40oC, que se producen en las primeras etapas del
compostaje, disminuyen posteriormente durante la llamada fase de
estabilización.
genera temporalmente sustancias fitotóxicas, siendo la producción
generalmente menor y menos duradera con sustratos heterogéneos y bajo
condiciones claramente aeróbicas. Una fitotoxicidad persistente durante
el compostaje, indica un deficiente desarrollo del proceso, generalmente
atribuible a insuficiente oxigenación.
libera dióxido de carbono y agua a la vez que se generan sustancias
minerales, como principales productos de la biodegradación. Idealmente, los
productos finales de un sistema de compostaje bien manejado son dióxido
de carbono, vapor de agua, calor, materia orgánica estabilizada y amoníaco,
aunque la proporción de éstos varía con la disponibilidad de carbono y
nitrógeno en el residuo y con las condiciones en que se desarrolla el proceso
en cada etapa del mismo (Keener y col., 1993).
19
IMAGEN: compost
A. USOS
20
B. ESPECIFICACIONES
21
Para lograr un abono compostaje de buena calidad, se requiere crear un
ambiente propicio para el desarrollo de los microorganismos encargados
de la degradación de la materia orgánica y controlar además factores
físicos, químicos y biológicos. Para su preparación deben tenerse en
cuenta las siguientes indicaciones:
- Seleccione un sitio seco y firme de alrededor de 1,5 metros de
diámetro (si se hará redondo) o 1,5 m de lado (si se hará
cuadrado), y retire las piedras o troncos presentes.
- Separe, de los materiales disponibles, los elementos no
biodegradables (plásticos, vidrios, latas, etc.,) de los
biodegradables (hierbas, estiércol, desperdicios domésticos,
papel, etc,), utilizando solamente los últimos para la realización
de la abonera.
- Clave uno o dos palos de 2 m de largo (pueden ser más si la
superficie es mayor) en distintos lugares dentro del sitio
marcado. Lo ideal es que haya un palo por cada metro cuadrado
de compost.
- Según la disponibilidad de material orgánico disponga una capa
de 15 a 20 cm de materiales tales como paja, pastos, residuos
de cocina, etc. En esta primera capa no mezcle estiércol.
- Disponga una segunda capa, de 5 cm de espesor, de estiércol
de animal, preferentemente, de vacas o caballos.
En caso de no disponer de estiércol, se puede sustituir por
tierra, preferentemente suelta, negra y con lombrices, ya que de
esta manera incorporamos muchos microrganismos que
comenzarán el proceso de descomposición de los materiales
orgánicos.
- Continúe agregando estas capas alternadamente hasta
alcanzar aproximadamente 1,5 m de altura.
- Luego de alcanzada la altura necesaria, apisone la pila y retire
los palos para permitir que se airee.
- Cubra la pila con paja.
22
- Riegue semanalmente la pila y realice un primer volteo
aproximadamente un mes después de haberla construido
(puede transcurrir más tiempo en invierno y menos en verano).
- Realice un segundo volteo entre uno y dos meses después del
primero.
- Utilice el compost un mes después del segundo volteo.
El abono logrado contiene elementos como el nitrógeno, el fósforo y el
potasio esenciales para el crecimiento de las plantas. El compost contiene
también elementos como el azufre, magnesio, calcio, boro, hierro y cobre
necesarios en menor cantidad pero no por eso menos importantes para el
buen desarrollo de los vegetales.
2.1.4. AREA GEOGRAFICA
2009
23
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Tasa de
Años Demanda Historica (Kg) Creciemiento
2009 0
2010 0
2011 0
2012 0
2013 0
2014 0
2015 0
2016 0
24
Como podemos observar en el cuadro no tenemos datos históricos ya que no
hubo algún proyecto anterior presentado, por lo cual nosotros seremos los
primeros en presentar un proyecto de compost.
1
0.9
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
Demanda Proyectada
2017 610,902.27
2018 610,906.67
2019 610,921.63
2020 610,987.45
2021 611,277.08
2022 612,551.43
2023 618,158.58
2024 642,830.05
2025 751,384.51
2026 1,229,024.11
2027 3,330,638.36
Fuente: Elaboración Propia
25
3,500,000.00
3,000,000.00
2,500,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00
0.00
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
No existe una oferta anterior, por ende seremos el primer grupo innovador
en el rubro del compostaje para el distrito de cerro colorado.
26
Años
Oferta Proyectada
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Fuente: Elaboración Propia
Paquete de 1 kg
Años
Cobertura
Demanda de Compostaje Producción (Kg) produccion diaria
2018 610,902.27 610,902.27 1.00 2,545.43
2019 610,906.67 610,906.67 1.00 2,545.44
2020 610,921.63 610,921.63 1.00 2,545.51
2021 610,987.45 610,987.45 1.00 2,545.78
2022 611,277.08 611,277.08 1.00 2,546.99
2023 612,551.43 612,551.43 1.00 2,552.30
2024 618,158.58 618,158.58 1.00 2,575.66
2025 642,830.05 642,830.05 1.00 2,678.46
2026 751,384.51 751,384.51 1.00 3,130.77
2027 1,229,024.11 1,229,024.11 1.00 5,120.93
2028 3,330,638.36 3,330,638.36 1.00 13,877.66
Fuente: Elaboracion Propia
27
CAPÍTULO III
28
ESTUDIO PARCIAL DE TAMAÑO
=(,,,)
: Horas trabajadas/día.
Demanda proyectada.
29
Mostramos en los cuadros anteriores en cuanto sobrepasa o
escasea, la demanda proyectada de nuestro aporte a nuestra
capacidad mínima tecnológica de producción, hecho que nos
indicara la existencia de una capacidad ociosa o sobrecarga de la
planta.
Capacidad ociosa
30
Porque desde este punto ya quedaría rechazado, puesto en su
salida al mercado quedaría sin demanda y denegado en este
caso.
Demanda Paquete de 1 kg
Años de Producción Cobertura
Compostaje (Kg)
2018 65500 65500 100%
2019 65502.3 65502.3 100%
2020 65505.29 65505.29 100%
2021 65512.167 65512.167 100%
2022 65527.9841 65527.9841 100%
2023 65564.3634 65564.3634 100%
2024 65648.0359 65648.0359 100%
2025 65840.4825 65840.4825 100%
2026 66283.1099 66283.1099 100%
2027 67301.1527 67301.1527 100%
2028 69642.6511 69642.6511 100%
Fuente: Elaboracion Propia
31
3.2.1 Calculo de la capacidad ociosa del proyecto:
CUADRO N° 3.2.3
2018 65500
32
2019 65502.3
2020 65505.29
2021 65512.167
2022 65527.9841
2023 65564.3634
2024 65648.0359
2025 65840.4825
2026 66283.1099
2027 67301.1527
2028 69642.6511
Este es el cuadro donde mostramos el aporte del mercado año a año por
parte de nuestra empresa el mismo que lo relacionaremos
posteriormente con el tamaño mínimo tecnológico.
3.3 TAMAÑO–LOCALIZACIÓN:
La materia prima
Insumos
La mano de obra
Servicio de energía eléctrica, agua y desagüe y
telefonía
Disponibilidad de un clima y ambiente adecuado
33
Para esta determinación la creación de un tamaño mínimo en cada lugar.
3.4 TAMAÑO–TECNOLOGÍA:
34
puede obtenerse con los factores de producción elegidos operando en las
condiciones locales que se esperan y que se producen con mayor
frecuencia durante la vida útil del proyecto.
CUADRO N° 19
CAPACIDAD DE LA EMPRESA
1 Kg 182 KG 65500
Alternativa de tamaño I
CP=f (A, B, C, D)
35
3.5 DETERMINACIONDELTAMAÑOÓPTIMO:
36
CUADRO N°20
DEMANDA DE
AÑOS
COMPOSTAJE
2018 65500
2019 65502.3
2020 65505.29
2021 65512.167
2022 65527.9841
2023 65564.3634
2024 65648.0359
2025 65840.4825
2026 66283.1099
2027 67301.1527
2028 69642.6511
ALTERNATIVA 1:65500
PRECIO POR
DEMANDA DE
AÑOS PAQUETE DE 1 VENTAS
COMPOSTAJE
KG (EN SOLES)
37
3.5.2 FUNCION DE COSTO DE LAS ALTERNATIVAS PROPUESTAS.
ALTERNATIVA T1: CT= CF + CV (Q)
CUADRO N° 22
DESARROLLO DEL MÉTODO
TAMAÑO I
DEMANDA DE
TIEMPO
COMPOSTAJE VENTAS COSTOS V/C
38
CAPITULO IV
39
4. ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIÓN
4.1 OBJETIVO:
4.2 FACTORESDELOCALIZACIÓN
4.2.1 FACTORESDIRECTOSDELOCALIZACIÓN
40
Mano de Obra
Terrenos
Servicios Básicos
41
hemos tomado en cuenta son: los dispositivos legales, el marco
natural, los mismos que detallaremos a continuación.
Marco Natural
Disposiciones Legales
42
Se mide los efectos de la localización de su
unidadproductiva.
Cercanía almercado.
43
Mano de obracalificada
Mano de obracalificada.
44
4.5Alternativas de localización
45
III. Facilidad de transporte.-Cuenta con muchas facilidades
tanto para el transporte como para la recolección de la
materia prima.
Lo más importante de esta opción es que los este lugar cuenta con
una serie de servicios generales o comunes como lo es el servicio
de agua, energía eléctrica, etc. De acuerdo con los criterios de
localización considerados hacemos una evaluación.
46
II. Dispositivos legales.- Los dispositivos legales son muy
importantes puesto que las municipales brindan diversos
tipos de acciones para las empresas.
IMAGEN N° 02
ALTERNATIVA I
•Rio Seco
ALTERNATIVA II
•Parque Industrial- T. Terrestre.
47
Disponibilidad de materias primas
Mano de obra
Cercanía al mercado
Requerimiento de infraestructura
CALIFICACION CUALITATIVA:
E = Excelente
B = Bueno
R = Regular
P = Pasable
M = Malo
L1 E B E B B
L2 B E E B R
POND. 5 4 3 2 1
48
CUADRO N°20 CALIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS
L1 L2
L1 - 0.73
L2 0.60 -
49
CAPÍTULO V
50
DEFINICION DEL PRODUCTO
51
luz. De este tamaño en adelante todo es conveniente. En ocasiones, por
encargo, se puede trabajar más grande, dependiendo de las necesidades del
cliente. El total de materia orgánica ha de constituir por lo menos el 25% de la
sustancia seca, aunque es deseable tener un mayor porcentaje de esta. Por otro
lado, el estado de madurez determina la forma en que el compost va a actuar
sobre el suelo y sobre las plantas. Este se valora mediante el auto calentamiento
(donde la temperatura del producto terminado no debe presentar elevaciones ni
cambios bruscos mientras se encuentre almacenado) y por la composición de la
materia orgánica, que se determina mediante cromatografía sobre papel y con
un espectrofotómetro, procurando que sea inactivo en su terminación. La
relación que existe entre el carbono y el nitrógeno (relación C/N), elementos
presentes en el compost, debe estar entre 10/1 y 20/1 (10 partes de carbono por
una parte de nitrógeno). Como ya se había mencionado anteriormente, las
materias primas básicas empleadas para la producción de compost son los
residuos sólidos orgánicos, obtenidos principalmente de fuentes centralizadas y
donde el contacto con residuos inorgánicos es mínimo. Los consumos unitarios
de materia prima con respecto a la producción final de compost se basan en una
relación de 3,33:1; es decir que por cada 3,33 toneladas de residuos orgánicos
se obtiene 1toneladas de compost95. Los principales desperdicios que tiene el
proceso del compostaje en la planta son los lixiviados, que serán reutilizados
dentro del proceso, con el objeto de no perder los microorganismos y agilizar el
proceso con su acción microbiana, y los residuos inorgánicos, desperdicios
extraídos del proceso de segregación, que serán vendidos a entidades de
reciclaje en la zona específica.
Los factores de calidad que debe tener el compost cuando ya está terminado
son las siguientes
52
la política de inventario de producto en proceso cuya organización es de 15
semanas para la primera tanda de producto. De ahí en adelante se tendrá sólo
inventario de producto en proceso correspondiente a cuatro semanas, ya que
cada semana se tendrá producto terminado.
Microorganismos Eficientes.
Bacterias Fotosintéticas:
Estas bacterias hacen uso de la luz del sol como fuente de energía para
realizar la fotosíntesis. También tienen otras fuentes de energía como el
calor del suelo. Su función es la de ayudar a sintetizar sustancias útiles
para las raíces, materia orgánica o gases dañinos. Algunas de las
sustancias sintetizadas por las bacterias fotosintéticas son: aminoácidos,
ácidos nucleicos, sustancias bioactivas y azúcares, las cuales promueven
el crecimiento y el desarrollo celular en las plantas.
53
Bacterias Lácticas:
Las funciones primordiales de estas bacterias está el producir ácido
láctico, logrando así suprimir microorganismos dañinos (Fusrium,
nematodos, etc.). De igual forma ayudan a promover la descomposición
de la materia orgánica. Estas bacterias son sumamente importantes en
los procesos de fermentación y descomposición de material como la
lignina y la celulosa. Así mismo juegan un papel muy importante, ya que
son las causantes del proceso de fermentación.
Levaduras:
El rol de las levaduras en el EM, es el de sintetizar sustancias
antimicrobiales, aminoácidos y azúcares secretados por bacterias
fotosintéticas. Estas son benéficas para el crecimiento de las plantas y sus
raíces. Las sustancias bioactivas, como las hormonas y las enzimas,
producidas por las levaduras, promueven la división activa de células y
raíces; estas secreciones también son sustratos útiles para
microorganismos eficaces como las bacterias lácticas y actinomicetos.
54
De todos estos organismos, los hongos juegan un papel vital durante el
proceso de compostaje debido a que son capaces de degradar la celulosa
y la -24- lignina, ambos constituyentes importantes de la materia orgánica.
Asimismo, se requiere constantemente de la presencia de bacterias
lácticas para que el proceso sea completo y efectivo.
-CONTROL
55
mantenerse en un rango cercano a los 60°C pero inferior a los 70°C,
pues a temperaturas tan elevadas puede perderse materia orgánica.
Con el transcurso del tiempo la temperatura descenderá gradualmente
hasta nivelarse con la del ambiente
-ADICION DE MICROORGANISMOS
-VOLTEADO
56
1.2. DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTVO PARA LA
ELABORACION DEL COMPOST
EMPAQUE
FUENTE :http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/ingenieria/tesis149.pdf
57
MAQUINARIA Y EQUIPO
Geomenbrana
58
file:///C:/Users/Joe/Desktop/descargas%20chrome/FORMULACION%20ES
TRATEGICA%20DE%20PROYECTOS/TDS_MX_Ficha_T%C3%A9cnica_Ma
cline_PVC.pdf
TOLVAS DE ACOPIO
59
Especificaciones técnicas
DESCRIPCIÓN
60
LANZA CON OJO FUNDIDO, ENGANCHE TRASERO.
RUEDAS DE 6,5X16 PULGADAS.
Precio: S/ 30000.00
Proveedor: https://www.agrofy.com.ar/tolva-de-4-toneladas.html
Los residuos entran por bandas transportadoras. Más adelante, habrá personal
retirando de la mezcla todos los residuos no orgánicos y depositándolos en tubos
que van a canecas. Estas son recogidas por los patinadores, quienes, al finalizar
el recorrido por la línea, las cuelgan en las camas transportadoras elevadas, para
que sean posteriormente recogidas y transportadas. Luego de esta segregación,
la mezcla es deslizada a través de tuberías hacia el proceso de Trituración.
Especificaciones técnicas
61
Características técnicas:
Dimensiones:
• Delta TRV 20 para 4 seleccionadores: L 2,00 m x A 1,10 m x Al 1.32 m
• Delta TRV 35 para 6 seleccionadores: L 3,50 m x A 0,93 m x Al 0,97 m
• Delta TRV 50 para 8 seleccionadores: L 5,00 m x A 0,93 m x Al 0,97 m
Precio: s/.7000.00
Proveedor:
http://www.marzola.es/es/marzola-vinicola/lineas-de-seleccion#ancla02
TRITURADORA
Este proceso se hace por medio de una trituradora. La razón de ser de este
proceso, es homogenizar el tamaño de los residuos para facilitar el proceso de
aireación. Una vez triturados los residuos, estos caen directamente arrojados por
la máquina hacia el proceso de disposición.
motor electrico de 45 KW
rendimiento aprox. 30-60m^3/h
herramientas 12 martillos
62
• Medidas generales: 2.500 x 1.100 x 1.200
• Peso aprox.: 2.000 kgs.
• Cuadro eléctrico
• Apertura neumática de la tolva
• Totalmente revisado y en perfecto estado de funcionamiento
Proveedor: http://www.marzola.es/es/marzola-vinicola/trituradoraderesiduos/
Precio: S/10000.00
VOLQUETAS
Precio: 80000.
DIMENSIONES GENERALES
Largo (mm):8,472
Ancho (mm): 2,530
Alto (mm): 3,400
DEE (mm): 3,823 + 1,350
63
PESOS
Capacidad de ejes (kg): 4100
Capacidad de carga (kg): 2500(Capacidad de carga sobre chasis)
Peso Neto (kg): 16,000
Proveedor: http://www.fotonperu.com.pe/productos/51-volquete-6x4-15m3-
17m3
Ficha técnica
Tipo de combustible: Diesel
MarcaXCMG
Modeloxt740
Año2016
Descripción del vendedor
XCMG fabricante número 1 en China yTOP 5 a nivel mundial ,minicargadora
50hp, balde de 0,45m3 .Sistema de transmisión Sauer Danfoss .Capacidad de
64
carga 750kg y peso operativo de 2900KG. Brazo reforzado, cabina abierta con
amplia visibilidad
Proveedor: https://logismarketmx.cdnwm.com/ip/eurobuyservices-ebs-
cargador-frontal-especificaciones-tecnicas-cargador-frontal-777688.pdf
Precio: S/97000.00
Monta carga
Ficha técnica
65
tenedor de L * W * T mm 1070 × 122 ×
Tamaño 40
Radio de delantero/Trasero . 6/12
Inclinación del
mástil
Radio mínimo de Giro mm 2240
mínimo Ancho de Canal de mm 4110
Apilamiento enchufe de Ángulo recto
mínimo Ancho de Canal de Ángulo mm 2010
Recto
distancia mínima Al Suelo mm 110
Tejadillo Altura mm 2070
Voladizo delantero mm 470
rendimiento Max. Velocidad a plena carga km/h 19
De
Desplazamiento
Max. Velocidad a plena carga mm/s 490
de Elevación
Max. de Tracción a plena carga KW 17
Max. Capacidad de Escalada % 20
dimensión Longitud total sin Tenedor mm 2570
Ancho total mm 1160
Max. altura de Elevación Tenedor mm 4024
(Con Respaldo de Carga)
Altura del mástil mm 1990
chasis neumáticos frente 7.00-12-12PR
trasera 6.00-9-10PR
distancia Entre Ejes mm 1600
Pisada de la delantero/Trasero mm 970/970
rueda
Peso en vacío sin Carga Kg 3350
poder batería tensión/Capacidad V/Ah 12/90
66
motor modelo 490BPG
XINCHANG
Potencia nominal kw/r. 37/2650
p. m
Par nominal Nm/r. 148/2000
p. m
Bore * Stroke mm 90 × 100
Cantidad de 4
cilindros
desplazamiento L 2.54
Volumen Del Depósito de L 45
combustible
engranajes delantero/trasero 2/2 de Cambio
Manual 1/1
Power Shift
Presión de trabajo Mpa 17.5
Precio_S/15000.00
Proveedor:
https://shinetruck.en.alibaba.com/?spm=a2700.md_es_ES.shnsopsi9.1.5
150be83715AMF
1. Desmontaje de vanos:
Desmontaje conjunto de tres conductores de un vano existente
retirada de cadena de aisladores y traslado a zona de almacenaje
67
3. Instalación de torres de apoyo metálicas
Colocación de apoyo de línea aérea de MT., realización de zanja
para cimentación, base de hormigón en masa, colocación de
pernos y placa de anclaje, nivelado, izado y granateado.
6. Movimientos de tierra
68
7. Desmontes
Desmonte en tierra a cielo abierto mediante medios mecánicos
para acondicionarlo a la topografía que se proyecta, y carga en
camiones para transporte.
8. Rellenos y compactado
Relleno, extendido y apisonado mediante rodillo con tierras de
préstamo o procedente de desmontes, para acondicionar el terreno
a la topografía que se proyecta. A cielo abierto y por medios
mecánicos. En tongadas de 25 cm de espesor, hasta conseguir un
grado de compactación del 95% del proctor normal. Mediante
aporte de tierras regado de las mismas y refino de taludes.
9. Excavación de zanjas
Excavación de zanjas en tierra mediante medios mecánicos para
colocación de canaletas y redes enterradas. Carga y transporte de
los productos de la excavación a vertedero o lugar de empleo.
69
10. Excavación de balsa
Excavación de balsa en tierra para dejar la cota de la solera del
mismo a 2m por debajo de la cota superior de las paredes. Carga
y transporte de los productos de la excavación a vertedero o lugar
de empleo.
70
hasta 10 cm. por encima de la generatriz con la misma arena y se
compacta. Tapado de la zanja.
71
19. Instalación de alumbrado
Colocación de los báculos completo de unos 8 m de altura con
luminaria de 150w incluyendo la caja de conexión, protecciones,
cable interior, pica a tierra, cimentación y anclaje. Conexión a la red
enterrada de baja tensión.
72
CAPÍTULO VI
73
ESTUDIO PARCIAL DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
6.1 OBJETIVO:
6.2.1 ORGANIZACIÓN
74
- Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)
75
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GERENTE GENERAL
JEFE DE
JEFE DE LOGISTICA ADMINISTRADOR
PRODUCCION
OPERARIO
OBRERO
FUNCION:
PERFIL:
FUNCION:
PERFIL:
Profesional con título en Ing. Ambiental y/o Sanitaria o a fines, con experiencia en el
rubro de 2 a 3 años.
Conocimiento en manejo de Residuos Sólidos, y elaboración de compost.
76
Mostrar diversas habilidades como: trabajo bajo presión y manejo de personal
CARGO: OPERARIO
FUNCION:
PERFIL:
FUNCION:
PERFIL:
CARGO: ADMINISTRADOR
FUNCION:
PERFIL:
77
CAPÍTULO VII
ESTUDIO DE INVERSIÓN
78
7. ENFOQUE ECONOMICO- FINANCIERO
7.1 OBJETIVO
7.2 ALTERNATIVA I:
Los activos fijos son al inversión fija tangible, viene a ser el terreno, las
edificaciones, las maquinarias y equipos, los muebles y enseres,
vehículos, montacargas, entre otros.
Para poder adquirir los activos fijos, se deben de considerar una serie de
criterios, como por ejemplo: verificar el precio de mercado del activo o de
un activo similar como referente. Para los bienes como los terrenos y
edificios podemos mandar a valorizar por un perito.
79
En relación con las maquinarias y equipos, hay que evaluar las propuestas
de los proveedores, considerando la calidad del bien que nos ofrecen, sus
costos de mantenimiento, el tiempo de obsolescencia, el valor de rescate
o reventa, entre otros. Asimismo debemos considerar el costo de
instalación y flete.
7.2.2.1.1 TERRENO
80
7.2.2.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS
COSTOS DE MAQUINARIA
Vida Útil
Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total
(Años)
TOLVA DE ACOPIO 1 S/. 300,000.00 S/. 300,000.00 10
GEOMEMBRANA 80 S/. 30.00 S/. 2,400.00 10
BANDA
2 10
TRANSPORTADORA S/. 7,000.00 S/. 14,000.00
TRITURADORA 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 10
VOLQUETA 1 S/. 16,000.00 S/. 16,000.00 10
PALAFRONTAK 1 S/. 97,000.00 S/. 97,000.00 10
MONTACARGA 1 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 10
81
7.3.1.3 Requerimientos de Muebles y Enseres
82
7.3.1.4 Requerimientos de Equipos de Oficina, Comunicación y Computación
83
7.3.1.4 Inversión Total
INVERSIÓN TOTAL
INVERSION 0 5 TOTAL
INVERSION FIJA S/. S/. S/.
TANGIBLE 919,262.00 - 919,262.00
INVERSION FIJA S/. S/. S/.
INTANGIBLE 15,680.00 - 15,680.00
CAPITAL DE S/. S/. S/.
TRABAJO 140,192.50 117,459.09 257,651.59
S/. S/. S/.
INVERSION TOTAL
1,075,134.50 117,459.09 1,192,593.59
Elaboración : PROPIA
84
7.2.3 Inversión en Activos Intangibles para proceso I:
85
periodos, este grupo tiene la característica de que incluyen valores
intangibles, es decir están integrados por valores cuya recuperabilidad
está condicionada generalmente por el transcurso del tiempo, es el
caso de las inversiones que se encuentran en este cuadro.
En el caso de este proyecto, la inversión total en activos intangibles es
de $570´010.0, los cuales están distribuidos según las inversiones que
se muestran en el cuadro.
Podemos añadir también que dentro de este grupo encontramos los
gastos de constitución atendidos anticipadamente y que se amortizan
o difieren en varias anualidades, los fondos para atender la
amortización de bonos, las reclamaciones tributarias, las cuentas
incobrables que deben amortizarse en varias anualidades y los
depósitos de garantías, etc.
1. Método Contable:
Consiste en estimar los saldos de las cuentas del activo
corriente y del pasivo corriente del proyecto, año por año.
86
El requerimiento de capital de trabajo viene a ser la diferencia
de ambos.
2. Método de Desfase:
Consiste en asignar como requerimiento de capital de trabajo,
una cierta cantidad de días al año, la cual se relaciona con el
total de costos y gastos anuales desembolsables del proyecto.
87
7.3.2 Capital de Trabajo Neto:
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE MATERIALES E INSUMOS S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 4,921.09 S/. 4,921.09 S/. 4,921.09 S/. 4,921.09 S/. 4,921.09 S/. 213,877.93
COSTO DE LA MATERIA PRIMA S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 174,000.00
GASTO DE VENTAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
GASTO DE ADMINISTRACION S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 413,880.00
COSTOS DE MANTENIMIENTO S/. 950.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 950.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,900.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 40,800.00 S/. 40,800.00 S/. 40,800.00 S/. 40,800.00 S/. 40,800.00 S/. 357,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 120,000.00
TOTAL S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 1,280,657.93
Elaboración : PROPIA
COSTOS DE VENDER
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
· GASTOS DE VENTA S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00
− SUELDOS Y SALARIOS S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00
TOTAL S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00
Elaboración:Propia
88
7.3.5 Costos de Administración:
COSTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO Año 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
· GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15
− SUELDOS Y SALARIOS S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00
− UTILES DE OFICINA S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00
− INTERNET Y TELEFONO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
− MAQUINAS S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00
− DEPRECIACIÓN DE UTILES DE OFICINA S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00
− DEPRECIACIÓN DE MAQUINAS S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15
TOTAL S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15 S/. 53,575.15
GASTOS DE DEPRECIACION
Vida
Descripción Costo Unitario 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Útil
tolva de acopio S/. 300,000.00 10 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
geomembrana S/. 30.00 10 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00
BADA
10
TRANSPORTADORA S/. 7,000.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00
TRITURADORA S/. 10,000.00 10 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
VOLQUETA S/. 16,000.00 10 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
PALAFRONTAK S/. 97,000.00 10 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00
MONTACARGA S/. 15,000.00 10 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. - 1 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
TOTAL S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00
Elaboración : PROPIA
89
7.3.7 Costos de financiamiento:
0 S/. 851,378.15
1 S/. 851,378.15 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63
2 S/. 851,378.15 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63
3 S/. 851,378.15 S/. 170,275.63 S/. 51,601.54 S/. 221,877.17
4 S/. 799,776.61 S/. 159,955.32 S/. 61,921.85 S/. 221,877.17
5 S/. 737,854.77 S/. 147,570.95 S/. 74,306.21 S/. 221,877.17
6 S/. 663,548.55 S/. 132,709.71 S/. 89,167.46 S/. 221,877.17
7 S/. 574,381.09 S/. 114,876.22 S/. 107,000.95 S/. 221,877.17
8 S/. 467,380.15 S/. 93,476.03 S/. 128,401.14 S/. 221,877.17
9 S/. 338,979.01 S/. 67,795.80 S/. 154,081.37 S/. 221,877.17
10 S/. 184,897.64 S/. 36,979.53 S/. 184,897.64 S/. 221,877.17
Elaboración : PROPIA
90
LOS COSTOS POR SU NATURALEZA
CONCEPTO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
· COSTO FIJO S/. 284,796.63 S/. 284,796.63 S/. 284,796.63 S/. 274,476.32 S/. 262,091.95 S/. 247,230.71 S/. 229,397.22 S/. 207,997.03 S/. 182,316.80 S/. 151,500.53
Mano de obra Indirecta S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Gastos de Administracion S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00
Gastos de Ventas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Amortizacion S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00
Depreciacion S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00
Mantenimiento S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
Gastos financieros S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 159,955.32 S/. 147,570.95 S/. 132,709.71 S/. 114,876.22 S/. 93,476.03 S/. 67,795.80 S/. 36,979.53
· COSTO VARIABLE S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50
Mano de obra directa S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00
Materiales directos (M.Prima) S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00
Materiales indirectos (Insumos) S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50 S/. 37,854.50
COSTO TOTAL S/. 370,651.13 S/. 370,651.13 S/. 370,651.13 S/. 360,330.82 S/. 347,946.45 S/. 373,885.21 S/. 356,051.72 S/. 334,651.53 S/. 308,971.30 S/. 278,155.03
Elaboración:Propia
9
7.3.9 Punto de Nivelación:
PUNTO DE NIVELACIÓN
COSTOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
· COSTO FIJO S/. 284,796.63 S/. 284,796.63 S/. 284,796.63 S/. 274,476.32 S/. 262,091.95 S/. 247,230.71 S/. 229,397.22 S/. 207,997.03 S/. 182,316.80 S/. 151,500.53
· COSTO VARIABLE S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 85,854.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50 S/. 126,654.50
· COSTO TOTAL S/. 370,651.13 S/. 370,651.13 S/. 370,651.13 S/. 360,330.82 S/. 347,946.45 S/. 373,885.21 S/. 356,051.72 S/. 334,651.53 S/. 308,971.30 S/. 278,155.03
Q - P - Cfu - CVu
· CANTIDAD DE KG DE compostaje VENDIDOS 209,029 209,029 209,029 209,029 209,029 236,203 236,203 236,203 236,203 236,203
· PRECIO S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37 S/. 1.37
COSTOS POR UNIDAD
· COSTO FIJO UNITARIO S/. 1.36 S/. 1.36 S/. 1.36 S/. 1.31 S/. 1.25 S/. 1.05 S/. 0.97 S/. 0.88 S/. 0.77 S/. 0.64
· COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 0.41 S/. 0.41 S/. 0.41 S/. 0.41 S/. 0.41 S/. 0.54 S/. 0.54 S/. 0.54 S/. 0.54 S/. 0.54
· COSTO TOTAL UNITARIO S/. 1.77 S/. 1.77 S/. 1.77 S/. 1.72 S/. 1.66 S/. 1.58 S/. 1.51 S/. 1.42 S/. 1.31 S/. 1.18
PUNTO DE NIVELACIÓN
· CANTIDAD MÍNIMA A FABRICAR 296,030.43 296,030.43 296,030.43 285,303.04 272,430.17 295,528.46 274,211.11 248,630.28 217,933.29 181,096.91
Elaboración:Propia
9
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTAS S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
− Producto principal S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
TOTAL S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
9
COSTO DE FABRICAR
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
· GASTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN S/. 90,734.50 S/. 90,734.50 S/. 90,734.50 S/. 90,734.50 S/. 90,734.50 S/. 148,934.50 S/. 148,934.50 S/. 148,934.50 S/. 148,934.50 S/. 148,934.50
− MATERIA PRIMA S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 34,800.00 S/. 34,800.00 S/. 34,800.00 S/. 34,800.00 S/. 34,800.00
− MATERIALES DIRECTOS S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50 S/. 42,734.50
− MANO DE OBRA DIRECTA S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00 S/. 71,400.00
· GASTOS INDIRECTO DE FABRICACIÓN S/. 125,281.00 S/. 125,281.00 S/. 125,281.00 S/. 125,281.00 S/. 125,281.00 S/. 129,760.09 S/. 129,760.09 S/. 129,760.09 S/. 129,760.09 S/. 129,760.09
− MATERIALES INDIRECTOS S/. 17,406.00 S/. 17,406.00 S/. 17,406.00 S/. 17,406.00 S/. 17,406.00 S/. 17,406.59 S/. 17,406.59 S/. 17,406.59 S/. 17,406.59 S/. 17,406.59
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00
CONBUSTIBLES Y LUBRICANTES S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.00 S/. 17,400.59 S/. 17,400.59 S/. 17,400.59 S/. 17,400.59 S/. 17,400.59
− MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
SUELDOS Y SALARIOS S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
− GASTOS INDIRECTOS S/. 95,875.00 S/. 95,875.00 S/. 95,875.00 S/. 95,875.00 S/. 95,875.00 S/. 100,353.50 S/. 100,353.50 S/. 100,353.50 S/. 100,353.50 S/. 100,353.50
ENERGIA ELECTRICA S/. 34,300.00 S/. 34,300.00 S/. 34,300.00 S/. 34,300.00 S/. 34,300.00 S/. 34,319.50 S/. 34,319.50 S/. 34,319.50 S/. 34,319.50 S/. 34,319.50
AGUA S/. 442.00 S/. 442.00 S/. 442.00 S/. 442.00 S/. 442.00 S/. 4,901.00 S/. 4,901.00 S/. 4,901.00 S/. 4,901.00 S/. 4,901.00
MANTENIMIENTO S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
AMORTIZACION Y GASTOS DE PUESTA EN MARCHA S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00 S/. 15,680.00
DEPRECIACIÓN DE COSTO DE FABRICAR S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00
TOTAL S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
9
COSTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
· GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
− SUELDOS Y SALARIOS S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00 S/. 41,388.00
− UTILES DE OFICINA S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00 S/. 2,380.00
− INTERNET Y TELEFONO S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00 S/. 1,188.00
− MAQUINAS S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00 S/. 8,082.00
− DEPRECIACIÓN DE UTILES DE OFICINA S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00 S/. 238.00
− DEPRECIACIÓN DE MAQUINAS S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15 S/. 1,487.15
TOTAL S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
COSTOS DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO Año 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
· GASTOS FINANCIEROS S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 211,556.86 S/. 209,492.80 S/. 207,015.93 S/. 204,043.68 S/. 200,476.98 S/. 196,196.94 S/. 191,060.89
INTERESES S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 159,955.32 S/. 147,570.95 S/. 132,709.71 S/. 114,876.22 S/. 93,476.03 S/. 67,795.80 S/. 36,979.53
AMORTIZACION DE LOS INTERESES (DURANTE LA
S/. 51,601.54 S/. 61,921.85 S/. 74,306.21 S/. 89,167.46 S/. 107,000.95 S/. 128,401.14 S/. 154,081.37
CONSTRUCCION O INSTALACION)
TOTAL S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 211,556.86 S/. 209,492.80 S/. 207,015.93 S/. 204,043.68 S/. 200,476.98 S/. 196,196.94 S/. 191,060.89
9
PUNTO DE NIVELACION
9
PUNTO DE NIVELACIÓN
COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
· COSTO FIJO S/. 359,993.63 S/. 359,993.63 S/. 359,993.63 S/. 401,274.86 S/. 399,210.80 S/. 396,733.93 S/. 393,761.68 S/. 390,194.98 S/. 385,914.94 S/. 380,778.89
· COSTO VARIABLE S/. 224,742.80 S/. 224,742.80 S/. 224,742.80 S/. 224,742.80 S/. 224,742.80 S/. 262,395.36 S/. 262,395.36 S/. 262,395.36 S/. 262,395.36 S/. 262,395.36
· COSTO TOTAL S/. 584,736.43 S/. 584,736.43 S/. 584,736.43 S/. 626,017.66 S/. 623,953.60 S/. 659,129.29 S/. 656,157.04 S/. 652,590.34 S/. 648,310.30 S/. 643,174.26
Q - P - Cfu - CVu
· CANTIDAD DE KG DE PAN VENDIDOS 855,263 855,263 855,263 855,263 855,263 236,203 236,203 236,203 236,203 236,203
· PRECIO S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.40
COSTOS POR UNIDAD
· COSTO FIJO UNITARIO S/. 0.42 S/. 0.42 S/. 0.42 S/. 0.47 S/. 0.47 S/. 1.68 S/. 1.67 S/. 1.65 S/. 1.63 S/. 1.61
· COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 0.26 S/. 0.26 S/. 0.26 S/. 0.26 S/. 0.26 S/. 1.11 S/. 1.11 S/. 1.11 S/. 1.11 S/. 1.11
· COSTO TOTAL UNITARIO S/. 0.68 S/. 0.68 S/. 0.68 S/. 0.73 S/. 0.73 S/. 2.79 S/. 2.78 S/. 2.76 S/. 2.74 S/. 2.72
PUNTO DE NIVELACIÓN
· CANTIDAD MÍNIMA A FABRICAR 316,554.78 316,554.78 316,554.78 352,854.78 351,039.78 1,372,255.68 1,361,975.03 1,349,638.24 1,334,834.10 1,317,069.12
Elaboración:Propia
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO RESULTADOS
Estado Financiero Anual Individual Proyectado a 10 años (nuevos soles)
ESTADO DE RESULTADOS 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2026 31/12/2027
PROYECTADO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
EGRESOS S/. 485,557.28 S/. 485,557.28 S/. 485,557.28 S/. 526,838.51 S/. 524,774.45 S/. 584,976.66 S/. 582,004.41 S/. 578,437.71 S/. 574,157.68 S/. 569,021.63
Costo de fabricación S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta - - - - - - - - - -
Costos financieros S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 211,556.86 S/. 209,492.80 S/. 207,015.93 S/. 204,043.68 S/. 200,476.98 S/. 196,196.94 S/. 191,060.89
Depreciación de cargos diferidos S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00 S/. 44,503.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 353,078.34 S/. 353,084.38 S/. 353,104.91 S/. 311,914.05 S/. 314,375.70 S/. 255,922.90 S/. 266,592.54 S/. 270,159.24 S/. 274,439.28 S/. 279,575.32
Impuestos S/. 105,923.50 S/. 105,925.31 S/. 105,931.47 S/. 93,574.21 S/. 94,312.71 S/. 76,776.87 S/. 79,977.76 S/. 81,047.77 S/. 82,331.78 S/. 83,872.60
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS S/. 247,154.84 S/. 247,159.06 S/. 247,173.44 S/. 218,339.83 S/. 220,062.99 S/. 179,146.03 S/. 186,614.78 S/. 189,111.47 S/. 192,107.50 S/. 195,702.73
9
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Libre del Año 2018 al 2024 (En miles de nuevos soles)
Año 0 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2026 31/12/2027
FLUJO DE CAJA
INGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Ventas S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Aporte propio S/. 364,876.35 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Prestamos S/. 851,378.15 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 515,944.65 S/. 515,946.46 S/. 515,952.62 S/. 503,595.36 S/. 482,550.45 S/. 526,743.69 S/. 529,944.58 S/. 531,014.59 S/. 532,298.60 S/. 417,330.33
Inversión S/. 1,076,062.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09
Costo de producción S/. - S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. - S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
Impuesto a la renta S/. - S/. 105,923.50 S/. 105,925.31 S/. 105,931.47 S/. 93,574.21 S/. 94,312.71 S/. 76,776.87 S/. 79,977.76 S/. 81,047.77 S/. 82,331.78 S/. 83,872.60
SALDO OPERATIVO S/. - S/. 322,690.97 S/. 322,695.19 S/. 322,709.57 S/. 335,157.19 S/. 356,599.70 S/. 314,155.87 S/. 318,652.37 S/. 317,582.36 S/. 316,298.35 S/. 431,266.62
SERVICIO DE LA DEUDA S/. - S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 221,877.17 S/. 221,877.17 S/. 221,877.17 S/. 221,877.17 S/. 221,877.17 S/. 221,877.17 S/. 221,877.17 S/. 221,877.17
Gastos financieros S/. - S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 159,955.32 S/. 147,570.95 S/. 132,709.71 S/. 114,876.22 S/. 93,476.03 S/. 67,795.80 S/. 36,979.53
Amortización de capital S/. - S/. 51,601.54 S/. 61,921.85 S/. 74,306.21 S/. 89,167.46 S/. 107,000.95 S/. 128,401.14 S/. 154,081.37 S/. 184,897.64
SALDO DE CAJA FINANCIERO S/. - S/. 152,415.34 S/. 152,419.56 S/. 100,832.40 S/. 113,280.02 S/. 134,722.54 S/. 92,278.70 S/. 96,775.20 S/. 95,705.19 S/. 94,421.18 S/. 209,389.45
SALDO DE CAJA ACUMULADO S/. - S/. 152,415.34 S/. 304,834.90 S/. 405,667.30 S/. 518,947.33 S/. 653,669.86 S/. 745,948.56 S/. 842,723.77 S/. 938,428.96 S/. 1,032,850.14 S/. 1,242,239.60
Elaboración:Propia
9
EVALUACION ECONOMICA
FLUJO ECONÓMICO
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
Ventas S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Recuperacion de capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,280,657.93
Valor residual S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 388,237.74 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 333,457.74
Inversión fija S/. 1,076,062.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. -
Costo de producción S/. - S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. - S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
FLUJO ECONOMICO S/. -1,216,254.50 S/. 428,614.47 S/. 428,620.51 S/. 428,641.04 S/. 428,731.41 S/. 450,912.41 S/. 390,932.74 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 1,795,797.14
FLUJO ECONOMICO
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 388,237.74 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 333,457.74
FLUJO ECONOMICO S/. -1,216,254.50 S/. 428,614.47 S/. 428,620.51 S/. 428,641.04 S/. 428,731.41 S/. 450,912.41 S/. 390,932.74 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 1,795,797.14
9
Calculo del VANE
Año Flujo Economico Factor de Actualizacion Flujo Actualizado
0 S/. -1,216,254.50 1 S/. -1,216,254.50
1 S/. 428,614.47 0.847457627 S/. 363,232.60
2 S/. 428,620.51 0.71818443 S/. 307,828.57
3 S/. 428,641.04 0.608630873 S/. 260,884.17
4 S/. 428,731.41 0.515788875 S/. 221,134.89
5 S/. 450,912.41 0.437109216 S/. 197,097.97
6 S/. 390,932.74 0.370431539 S/. 144,813.82
7 S/. 398,630.13 0.313925033 S/. 125,139.98
8 S/. 398,630.13 0.266038164 S/. 106,050.83
9 S/. 398,630.13 0.225456071 S/. 89,873.58
10 S/. 1,795,797.14 0.191064467 S/. 343,113.02
VANE S/. 942,914.94
10
Calculo del TIRE
Año Flujo Economico F. Actualizacion 56% Flujo Actualizado F. Actualizacion 57% Flujo Actualizado
0 S/. -1,216,254.50 1 S/. -1,216,254.50 1 S/. -1,216,254.50
1 S/. 428,614.47 0.641025641 S/. 274,752.86 0.636942675 S/. 273,002.85
2 S/. 428,620.51 0.410913872 S/. 176,126.11 0.405695971 S/. 173,889.61
3 S/. 428,641.04 0.263406328 S/. 112,906.76 0.258405077 S/. 110,763.02
4 S/. 428,731.41 0.168850211 S/. 72,391.39 0.164589221 S/. 70,564.57
5 S/. 450,912.41 0.108237314 S/. 48,805.55 0.104833899 S/. 47,270.91
6 S/. 390,932.74 0.069382894 S/. 27,124.04 0.066773184 S/. 26,103.82
7 S/. 398,630.13 0.044476214 S/. 17,729.56 0.04253069 S/. 16,954.01
8 S/. 398,630.13 0.028510394 S/. 11,365.10 0.027089612 S/. 10,798.74
9 S/. 398,630.13 0.018275893 S/. 7,285.32 0.01725453 S/. 6,878.18
10 S/. 1,795,797.14 0.010990146 S/. 19,736.07 0.010314048 S/. 18,521.94
VAN S/. -448,031.72 VAN S/. -461,506.86
TIRE 35.18%
10
Año Flujo Economico F. Actualizacion 57% Flujo Actualizado
0 S/. -1,016,500.68 1 S/. -1,016,500.68
1 S/. 564,942.95 0.739771512 S/. 417,928.70
2 S/. 564,942.95 0.547261891 S/. 309,171.75
3 S/. 564,942.95 0.404848756 S/. 228,716.45
4 S/. 564,942.95 0.299495577 S/. 169,197.92
5 S/. 509,148.22 0.221558296 S/. 112,806.01
6 S/. 697,727.76 0.163902516 S/. 114,359.33
7 S/. 697,727.76 0.121250412 S/. 84,599.78
8 S/. 697,727.76 0.089697601 S/. 62,584.51
9 S/. 697,727.76 0.06635573 S/. 46,298.23
10 S/. 1,617,785.17 0.049088078 S/. 79,413.97
VAN S/. 608,575.97
10
CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL
Año Flujo Economico Factor de Actualizacion Flujo Actualizado FLUJO ACUMULADO
0 S/. -1,216,254.50 1 S/. -1,216,254.50
1 S/. 428,614.47 0.847457627 S/. 363,232.60 S/. 363,232.60
2 S/. 428,620.51 0.71818443 S/. 307,828.57 S/. 671,061.17
3 S/. 428,641.04 0.608630873 S/. 260,884.17 S/. 568,712.75
4 S/. 428,731.41 0.515788875 S/. 221,134.89 S/. 482,019.06
5 S/. 450,912.41 0.437109216 S/. 197,097.97 S/. 418,232.86
6 S/. 390,932.74 0.370431539 S/. 144,813.82 S/. 341,911.79
7 S/. 398,630.13 0.313925033 S/. 125,139.98 S/. 269,953.79
8 S/. 398,630.13 0.266038164 S/. 106,050.83 S/. 231,190.81
9 S/. 398,630.13 0.225456071 S/. 89,873.58 S/. 195,924.41
10 S/. 1,795,797.14 0.191064467 S/. 343,113.02 S/. 432,986.61
VALORES FORMULA
1 S/. 363,232.60
X S/. 1,216,254.50
2 S/. 671,061.17
x-1 853,021.90
1 307,828.57
PRI TIEMPO
AÑOS 3.77 2 AÑOS
MESES 0.33 4 MESES
10
EVALUACION FINANCIERA
FLUJO ECONÓMJCO
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
Ventas S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Recuperacion de capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,280,657.93
Valor residual S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 388,237.74 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 333,457.74
Inversión fija S/. 1,076,062.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. -
Costo de producción S/. - S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. - S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
FLUJO ECONOMICO S/. -1,216,254.50 S/. 428,614.47 S/. 428,620.51 S/. 428,641.04 S/. 428,731.41 S/. 450,912.41 S/. 390,932.74 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 1,795,797.14
Prestamo S/. 851,378.15 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Amortizacion S/. - S/. - S/. - S/. 51,601.54 S/. 61,921.85 S/. 74,306.21 S/. 89,167.46 S/. 107,000.95 S/. 128,401.14 S/. 154,081.37 S/. 184,897.64
Interes S/. - S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 159,955.32 S/. 147,570.95 S/. 132,709.71 S/. 114,876.22 S/. 93,476.03 S/. 67,795.80 S/. 36,979.53
FLUJO FINANCIERO S/. -364,876.35 S/. 258,338.84 S/. 258,344.88 S/. 206,763.88 S/. 206,854.24 S/. 229,035.25 S/. 169,055.57 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 1,573,919.98
10
FLUJO FINANCIERO
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. 851,378.15 S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
Ventas S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Recuperacion de capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,280,657.93
Valor residual S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Prestamo S/. 851,378.15
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 580,296.78 S/. 580,296.78 S/. 631,898.32 S/. 631,898.32 S/. 610,114.90 S/. 671,843.99 S/. 671,843.99 S/. 671,843.99 S/. 671,843.99 S/. 555,334.90
Inversión fija S/. 1,076,062.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. -
Costo de producción S/. - S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. - S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
Amortizacion S/. - S/. - S/. - S/. 51,601.54 S/. 61,921.85 S/. 74,306.21 S/. 89,167.46 S/. 107,000.95 S/. 128,401.14 S/. 154,081.37 S/. 184,897.64
Interes S/. - S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 159,955.32 S/. 147,570.95 S/. 132,709.71 S/. 114,876.22 S/. 93,476.03 S/. 67,795.80 S/. 36,979.53
FLUJO FINANCIERO S/. -364,876.35 S/. 258,338.84 S/. 258,344.88 S/. 206,763.88 S/. 206,854.24 S/. 229,035.25 S/. 169,055.57 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 1,573,919.98
FLUJO FINANCIERO
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. 711,550.47 S/. 1,450,599.53 S/. 1,450,599.53 S/. 1,450,599.53 S/. 1,450,599.53 S/. 1,450,599.53 S/. 1,639,179.07 S/. 1,639,179.07 S/. 1,639,179.07 S/. 1,639,179.07 S/. 2,559,236.47
EGRESOS S/. 1,016,500.68 S/. 1,027,966.67 S/. 1,027,966.67 S/. 1,071,093.33 S/. 1,071,093.33 S/. 1,126,888.07 S/. 1,126,888.07 S/. 1,126,888.07 S/. 1,126,888.07 S/. 1,126,888.07 S/. 1,126,888.07
FLUJO FINANCIERO S/. -364,876.35 S/. 258,338.84 S/. 258,344.88 S/. 206,763.88 S/. 206,854.24 S/. 229,035.25 S/. 169,055.57 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 1,573,919.98
10
Calculo del VANF
Año Flujo Financiero Factor de Actualizacion Flujo Actualizado
0 S/. -364,876.35 1 S/. -364,876.35
1 S/. 258,338.84 0.847457627 S/. 218,931.22
2 S/. 258,344.88 0.71818443 S/. 185,539.27
3 S/. 206,763.88 0.608630873 S/. 125,842.88
4 S/. 206,854.24 0.515788875 S/. 106,693.12
5 S/. 229,035.25 0.437109216 S/. 100,113.42
6 S/. 169,055.57 0.370431539 S/. 62,623.51
7 S/. 176,752.97 0.313925033 S/. 55,487.18
8 S/. 176,752.97 0.266038164 S/. 47,023.03
9 S/. 176,752.97 0.225456071 S/. 39,850.03
10 S/. 1,573,919.98 0.191064467 S/. 300,720.18
VANF S/. 877,947.49
10
Calculo del crJterJo BenefJcJo-Costo
Año Beneficios Costos Factor de Actualizacion Beneficios actualizados Costos actualizados
0 S/. 711,550.47 S/. 1,016,500.68 1 S/. 711,550.47 S/. 1,016,500.68
1 S/. 1,450,599.53 S/. 1,027,966.67 0.847457627 S/. 1,229,321.64 S/. 871,158.20
2 S/. 1,450,599.53 S/. 1,027,966.67 0.71818443 S/. 1,041,798.00 S/. 738,269.66
3 S/. 1,450,599.53 S/. 1,071,093.33 0.608630873 S/. 882,879.66 S/. 651,900.47
4 S/. 1,450,599.53 S/. 1,071,093.33 0.515788875 S/. 748,203.10 S/. 552,458.03
5 S/. 1,450,599.53 S/. 1,126,888.07 0.437109216 S/. 634,070.42 S/. 492,573.16
6 S/. 1,639,179.07 S/. 1,126,888.07 0.370431539 S/. 607,203.62 S/. 417,434.88
7 S/. 1,639,179.07 S/. 1,126,888.07 0.313925033 S/. 514,579.34 S/. 353,758.37
8 S/. 1,639,179.07 S/. 1,126,888.07 0.266038164 S/. 436,084.19 S/. 299,795.23
9 S/. 1,639,179.07 S/. 1,126,888.07 0.225456071 S/. 369,562.87 S/. 254,063.76
10 S/. 2,559,236.47 S/. 1,126,888.07 0.191064467 S/. 488,979.15 S/. 215,308.27
S/. 7,664,232.47 S/. 5,863,220.70
10
Calculo del TIRF
Año Fluio Economico F. Actualizacion 135% Fluio Actualizado F. Actualizacion 136 % Fluio Actualizado
0 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20
1 S/. 422,632.86 0.425531915 S/. 179,843.77 0.421940928 S/. 178,326.10
2 S/. 422,632.86 0.181077411 S/. 76,529.26 0.178034147 S/. 75,243.08
3 S/. 379,506.20 0.077054217 S/. 29,242.55 0.075119893 S/. 28,508.46
4 S/. 379,506.20 0.032789029 S/. 12,443.64 0.031696157 S/. 12,028.89
5 S/. 323,711.46 0.013952778 S/. 4,516.67 0.013373906 S/. 4,329.29
6 S/. 512,291.00 0.005937352 S/. 3,041.65 0.005642998 S/. 2,890.86
7 S/. 512,291.00 0.002526533 S/. 1,294.32 0.002381012 S/. 1,219.77
8 S/. 512,291.00 0.00107512 S/. 550.77 0.001004646 S/. 514.67
9 S/. 512,291.00 0.000457498 S/. 234.37 0.000423901 S/. 217.16
10 S/. 1,432,348.41 0.00019468 S/. 278.85 0.000178861 S/. 256.19
VAN S/. 3,025.67 VAN S/. -1,415.73
TIRF 136.36%
10
Año Fluio Economico F. Actualizacion 57% Fluio Actualizado
0 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20
1 S/. 422,632.86 0.423090457 S/. 178,811.93
2 S/. 422,632.86 0.179005534 S/. 75,653.62
3 S/. 379,506.20 0.075735533 S/. 28,742.10
4 S/. 379,506.20 0.032042981 S/. 12,160.51
5 S/. 323,711.46 0.01355708 S/. 4,388.58
6 S/. 512,291.00 0.005735871 S/. 2,938.44
7 S/. 512,291.00 0.002426792 S/. 1,243.22
8 S/. 512,291.00 0.001026753 S/. 526.00
9 S/. 512,291.00 0.000434409 S/. 222.54
10 S/. 1,432,348.41 0.000183794 S/. 263.26
VANF S/. 0.00
10
CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL
Año Flujo Economico Factor de Actualizacion Flujo Actualizado FLUJO ACUMULADO
0 S/. -364,876.35 1 S/. -364,876.35
1 S/. 258,338.84 0.847457627 S/. 218,931.22 S/. 218,931.22
2 S/. 258,344.88 0.71818443 S/. 185,539.27 S/. 404,470.49
3 S/. 206,763.88 0.608630873 S/. 125,842.88 S/. 311,382.15
4 S/. 206,854.24 0.515788875 S/. 106,693.12 S/. 232,535.99
5 S/. 229,035.25 0.437109216 S/. 100,113.42 S/. 206,806.53
6 S/. 169,055.57 0.370431539 S/. 62,623.51 S/. 162,736.93
7 S/. 176,752.97 0.313925033 S/. 55,487.18 S/. 118,110.70
8 S/. 176,752.97 0.266038164 S/. 47,023.03 S/. 102,510.22
9 S/. 176,752.97 0.225456071 S/. 39,850.03 S/. 86,873.06
10 S/. 1,573,919.98 0.191064467 S/. 300,720.18 S/. 340,570.21
VALORES FORMULA
1 S/. 218,931.22
X S/. 364,876.35
2 S/. 404,470.49
x-1 145,945.13
1 185,539.27
PRI TIEMPO
MESES 1.79 9 MESES
DIAS 0.84 25 DIAS
11
EVALUACION DESPUES DE IMPUESTOS
FLUJO ECONÓMJCO
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
Ventas S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Recuperacion de capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,280,657.93
Valor residual S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 388,237.74 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 333,457.74
Inversión fija S/. 1,076,062.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. -
Costo de producción S/. - S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. - S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
FLUJO ECONOMICO S/. -1,216,254.50 S/. 428,614.47 S/. 428,620.51 S/. 428,641.04 S/. 428,731.41 S/. 450,912.41 S/. 390,932.74 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 1,795,797.14
Prestamo S/. 851,378.15 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Amortizacion S/. - S/. - S/. - S/. 51,601.54 S/. 61,921.85 S/. 74,306.21 S/. 89,167.46 S/. 107,000.95 S/. 128,401.14 S/. 154,081.37 S/. 184,897.64
Interes S/. - S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 159,955.32 S/. 147,570.95 S/. 132,709.71 S/. 114,876.22 S/. 93,476.03 S/. 67,795.80 S/. 36,979.53
FLUJO FINANCIERO S/. -364,876.35 S/. 258,338.84 S/. 258,344.88 S/. 206,763.88 S/. 206,854.24 S/. 229,035.25 S/. 169,055.57 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 1,573,919.98
11
FLUJO FINANCIERO DESPUES DE IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. 851,378.15 S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
Ventas S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Recuperacion de capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,280,657.93
Valor residual S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Prestamo S/. 851,378.15
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 580,296.78 S/. 580,296.78 S/. 631,898.32 S/. 631,898.32 S/. 610,114.90 S/. 671,843.99 S/. 671,843.99 S/. 671,843.99 S/. 671,843.99 S/. 555,334.90
Inversión fija S/. 1,076,062.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. -
Costo de producción S/. - S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. - S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
Amortizacion S/. - S/. - S/. - S/. 51,601.54 S/. 61,921.85 S/. 74,306.21 S/. 89,167.46 S/. 107,000.95 S/. 128,401.14 S/. 154,081.37 S/. 184,897.64
Interes S/. - S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 170,275.63 S/. 159,955.32 S/. 147,570.95 S/. 132,709.71 S/. 114,876.22 S/. 93,476.03 S/. 67,795.80 S/. 36,979.53
FLUJO FINANCIERO S/. -364,876.35 S/. 258,338.84 S/. 258,344.88 S/. 206,763.88 S/. 206,854.24 S/. 229,035.25 S/. 169,055.57 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 176,752.97 S/. 1,573,919.98
IIMPUESTOS S/. 77,501.65 S/. 77,503.46 S/. 62,029.16 S/. 62,056.27 S/. 68,710.57 S/. 50,716.67 S/. 53,025.89 S/. 53,025.89 S/. 53,025.89 S/. 472,175.99
FLUJO FINANCIERO DESPUES DE
S/. -364,876.35 S/. 180,837.19 S/. 180,841.41 S/. 144,734.71 S/. 144,797.97 S/. 160,324.67 S/. 118,338.90 S/. 123,727.08 S/. 123,727.08 S/. 123,727.08 S/. 1,101,743.98
IMPUESTOS
11
Calculo del VANF
Año Flujo Financiero Factor de Actualizacion Flujo Actualizado
0 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20
1 S/. 295,843.00 0.847457627 S/. 250,714.41
2 S/. 295,843.00 0.71818443 S/. 212,469.84
3 S/. 265,654.34 0.608630873 S/. 161,685.43
4 S/. 265,654.34 0.515788875 S/. 137,021.55
5 S/. 226,598.02 0.437109216 S/. 99,048.09
6 S/. 358,603.70 0.370431539 S/. 132,838.12
7 S/. 358,603.70 0.313925033 S/. 112,574.68
8 S/. 358,603.70 0.266038164 S/. 95,402.27
9 S/. 358,603.70 0.225456071 S/. 80,849.38
10 S/. 1,002,643.89 0.191064467 S/. 191,569.62
VANF S/. 1,169,223.18
11
Calculo del TIRF
Año Fluio Economico F. Actualizacion 95% Fluio Actualizado F. Actualizacion 96% Fluio Actualizado
0 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20
1 S/. 295,843.00 0.512820513 S/. 151,714.36 0.510204082 S/. 77,405.29
2 S/. 295,843.00 0.262984878 S/. 77,802.24 0.260308205 S/. 20,252.56
3 S/. 265,654.34 0.13486404 S/. 35,827.22 0.132810309 S/. 4,758.22
4 S/. 265,654.34 0.069161046 S/. 18,372.93 0.067760362 S/. 1,244.96
5 S/. 226,598.02 0.035467203 S/. 8,036.80 0.034571613 S/. 277.85
6 S/. 358,603.70 0.018188309 S/. 6,522.40 0.017638578 S/. 115.05
7 S/. 358,603.70 0.009327338 S/. 3,344.82 0.008999275 S/. 30.10
8 S/. 358,603.70 0.00478325 S/. 1,715.29 0.004591467 S/. 7.88
9 S/. 358,603.70 0.002452949 S/. 879.64 0.002342585 S/. 2.06
10 S/. 1,002,643.89 0.001257923 S/. 1,261.25 0.001195196 S/. 1.51
VAN S/. 526.73 VAN S/. -200,854.74
TIRF 95.16%
11
Año Fluio Economico F. Actualizacion 57% Fluio Actualizado
0 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20
1 S/. 295,843.00 0.512388119 S/. 151,586.44
2 S/. 295,843.00 0.262541585 S/. 77,671.09
3 S/. 265,654.34 0.134523189 S/. 35,736.67
4 S/. 265,654.34 0.068928084 S/. 18,311.04
5 S/. 226,598.02 0.035317931 S/. 8,002.97
6 S/. 358,603.70 0.018096488 S/. 6,489.47
7 S/. 358,603.70 0.009272426 S/. 3,325.13
8 S/. 358,603.70 0.004751081 S/. 1,703.76
9 S/. 358,603.70 0.002434397 S/. 872.98
10 S/. 1,002,643.89 0.001247356 S/. 1,250.65
VAN S/. -0.00
11
CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL
Año Flujo Economico Factor de Actualizacion Flujo Actualizado FLUJO ACUMULADO
0 S/. -304,950.20 1 S/. -304,950.20
1 S/. 295,843.00 0.847457627 S/. 250,714.41 S/. 250,714.41
2 S/. 295,843.00 0.71818443 S/. 212,469.84 S/. 463,184.25
3 S/. 265,654.34 0.608630873 S/. 161,685.43 S/. 374,155.27
4 S/. 265,654.34 0.515788875 S/. 137,021.55 S/. 298,706.98
5 S/. 226,598.02 0.437109216 S/. 99,048.09 S/. 236,069.64
6 S/. 358,603.70 0.370431539 S/. 132,838.12 S/. 231,886.21
7 S/. 358,603.70 0.313925033 S/. 112,574.68 S/. 245,412.80
8 S/. 358,603.70 0.266038164 S/. 95,402.27 S/. 207,976.95
9 S/. 358,603.70 0.225456071 S/. 80,849.38 S/. 176,251.65
10 S/. 1,002,643.89 0.191064467 S/. 191,569.62 S/. 272,419.00
11
VALORES FORMULA
1 S/. 250,714.41
X S/. 304,950.20
2 S/. 463,184.25
x-1 54,235.80
1 212,469.84
PRI TIEMPO
ANUAL 1.26 1 AÑO
MESES 3 3 MESES
EVALUACION SOCIAL
FLUJO ECONÓMICO
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
Ventas S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Recuperacion de capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,280,657.93
Valor residual S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
EGRESOS S/. 1,216,254.50 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 410,021.15 S/. 388,237.74 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 449,966.82 S/. 333,457.74
Inversión fija S/. 1,076,062.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 140,192.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 139,242.50 S/. 117,459.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. 116,509.09 S/. -
Costo de producción S/. - S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 216,015.50 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59 S/. 278,694.59
Costo de administración S/. - S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15 S/. 54,763.15
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
FLUJO ECONOMICO S/. -1,216,254.50 S/. 428,614.47 S/. 428,620.51 S/. 428,641.04 S/. 428,731.41 S/. 450,912.41 S/. 390,932.74 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 398,630.13 S/. 1,795,797.14
11
FLUJO SOCIAL
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
Ventas S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95
Recuperacion de capital de trabajo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,280,657.93
Valor residual S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
EGRESOS S/. 869,013.84 S/. 292,960.11 S/. 292,960.11 S/. 292,960.11 S/. 292,960.11 S/. 277,395.86 S/. 321,501.29 S/. 321,501.29 S/. 321,501.29 S/. 321,501.29 S/. 238,255.55
Inversión fija S/. 768,846.30 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Capital de trabajo S/. 100,167.54 S/. 99,488.77 S/. 99,488.77 S/. 99,488.77 S/. 99,488.77 S/. 83,924.52 S/. 83,245.74 S/. 83,245.74 S/. 83,245.74 S/. 83,245.74 S/. -
Costo de producción S/. - S/. 154,343.07 S/. 154,343.07 S/. 154,343.07 S/. 154,343.07 S/. 154,343.07 S/. 199,127.28 S/. 199,127.28 S/. 199,127.28 S/. 199,127.28 S/. 199,127.28
Costo de administración S/. - S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27 S/. 39,128.27
Costo de venta S/. - - - - - - - - - - -
FLUJO ECONOMICO S/. -869,013.84 S/. 545,675.51 S/. 545,681.55 S/. 545,702.08 S/. 545,792.44 S/. 561,754.29 S/. 519,398.26 S/. 527,095.66 S/. 527,095.66 S/. 527,095.66 S/. 1,890,999.33
FLUJO SOCIAL
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS S/. - S/. 838,635.62 S/. 838,641.66 S/. 838,662.19 S/. 838,752.56 S/. 839,150.15 S/. 840,899.56 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 848,596.95 S/. 2,129,254.88
EGRESOS S/. 869,013.84 S/. 292,960.11 S/. 292,960.11 S/. 292,960.11 S/. 292,960.11 S/. 277,395.86 S/. 321,501.29 S/. 321,501.29 S/. 321,501.29 S/. 321,501.29 S/. 238,255.55
FLUJO ECONOMICO S/. -869,013.84 S/. 545,675.51 S/. 545,681.55 S/. 545,702.08 S/. 545,792.44 S/. 561,754.29 S/. 519,398.26 S/. 527,095.66 S/. 527,095.66 S/. 527,095.66 S/. 1,890,999.33
11
Calculo del VANS
Año Flujo Economico Factor de Actualizacion Flujo Actualizado
0 S/. -726,289.73 1 S/. -726,289.73
1 S/. 817,797.91 0.917431193 S/. 750,273.31
2 S/. 817,797.91 0.841679993 S/. 688,324.14
3 S/. 817,797.91 0.77218348 S/. 631,490.03
4 S/. 817,797.91 0.708425211 S/. 579,348.65
5 S/. 777,932.57 0.649931386 S/. 505,602.79
6 S/. 966,512.11 0.596267327 S/. 576,299.59
7 S/. 966,512.11 0.547034245 S/. 528,715.22
8 S/. 966,512.11 0.50186628 S/. 485,059.83
9 S/. 966,512.11 0.46042778 S/. 445,009.02
10 S/. 1,886,569.51 0.422410807 S/. 796,907.35
VANS S/. 5,260,740.21
11
Calculo del TIRE
Año Flujo Economico F. Actualizacion 112% Flujo Actualizado F. Actualizacion 113% Flujo Actualizado
0 S/. -726,289.73 1 S/. -726,289.73 1 S/. -726,289.73
1 S/. 817,797.91 0.471698113 S/. 385,753.73 0.469483568 S/. 383,942.68
2 S/. 817,797.91 0.22249911 S/. 181,959.31 0.220414821 S/. 180,254.78
3 S/. 817,797.91 0.10495241 S/. 85,829.86 0.103481136 S/. 84,626.66
4 S/. 817,797.91 0.049505854 S/. 40,485.78 0.048582693 S/. 39,730.82
5 S/. 777,932.57 0.023351818 S/. 18,166.14 0.022808776 S/. 17,743.69
6 S/. 966,512.11 0.011015008 S/. 10,646.14 0.010708346 S/. 10,349.75
7 S/. 966,512.11 0.005195759 S/. 5,021.76 0.005027392 S/. 4,859.04
8 S/. 966,512.11 0.00245083 S/. 2,368.76 0.002360278 S/. 2,281.24
9 S/. 966,512.11 0.001156052 S/. 1,117.34 0.001108112 S/. 1,071.00
10 S/. 1,886,569.51 0.000545307 S/. 1,028.76 0.00052024 S/. 981.47
VAN S/. 6,087.84 VAN S/. -448.61
TIRE 112.93%
12
Año Flujo Economico F. Actualizacion 112.93% Flujo Actualizado
0 S/. -726,289.73 1 S/. -726,289.73
1 S/. 817,797.91 0.469636167 S/. 384,067.47
2 S/. 817,797.91 0.220558129 S/. 180,371.98
3 S/. 817,797.91 0.103582074 S/. 84,709.20
4 S/. 817,797.91 0.048645888 S/. 39,782.51
5 S/. 777,932.57 0.022845869 S/. 17,772.55
6 S/. 966,512.11 0.010729246 S/. 10,369.95
7 S/. 966,512.11 0.005038842 S/. 4,870.10
8 S/. 966,512.11 0.002366422 S/. 2,287.18
9 S/. 966,512.11 0.001111358 S/. 1,074.14
10 S/. 1,886,569.51 0.000521934 S/. 984.66
VAN S/. -0.00
12
CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL
Año Flujo Economico Factor de Actualizacion Flujo Actualizado FLUJO ACUMULADO
0 S/. -726,289.73 1 S/. -726,289.73
1 S/. 817,797.91 0.847457627 S/. 693,049.07 S/. 693,049.07
2 S/. 817,797.91 0.71818443 S/. 587,329.72 S/. 1,280,378.80
3 S/. 817,797.91 0.608630873 S/. 497,737.05 S/. 1,085,066.78
4 S/. 817,797.91 0.515788875 S/. 421,811.06 S/. 919,548.12
5 S/. 777,932.57 0.437109216 S/. 340,041.50 S/. 761,852.56
6 S/. 966,512.11 0.370431539 S/. 358,026.57 S/. 698,068.06
7 S/. 966,512.11 0.313925033 S/. 303,412.34 S/. 661,438.91
8 S/. 966,512.11 0.266038164 S/. 257,129.11 S/. 560,541.45
9 S/. 966,512.11 0.225456071 S/. 217,906.02 S/. 475,035.13
10 S/. 1,886,569.51 0.191064467 S/. 360,456.40 S/. 578,362.42
VALORES FORMULA
1 S/. 693,049.07
X S/. 726,289.73
2 S/. 1,280,378.80
x-1 33,240.66
1 587,329.72
PRI TIEMPO
ANUAL 1.06 1 AÑO
DIAS 21 21DIAS
12
CAPÍTULO VIII
ESTUDIO DE IMPACTO
AMBIENTAL
123
MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
Instalación de Equipos
Recepcion de materia
Transporte a pilas de
Separacion de RRSS
nivelacion del terreno
materiales y equipos
emisiones de gases
Residuos líquidos
Residuos sólidos
descomposicion
Volteo y control
Transporte de
Mantenimiento
Pavimentacion
Empaquetado
Excavacion y
Instalaciones
Campamento
y accesorios
terminadas
Personal
prima
EFECTOS SOBRE EL MEDIO AMBIENTE
Humos y gases - - n - + + + - - - - - - - + +
Nivel de Ruido - - - - + + + - - - - n - - + +
MEDIO FÍSICO
Flujo superficial n n n n n n n n n n n n n n n n
Aguas
n n n n n n n n n n n n n n n n
subterráneas
BIOLOGIC
Cobertura
Flora n n n n n n n n n n n n n n n n
Vegetal
Población n - + - + + + - - + n n n n n +
Desarrollo Urbano n - + - + + + - - + + + n + + +
Servicio de Agua
n - n n n n n - - + n n n n n +
Potable
MEDIO SOCIOECONÓMICO
Servicio de
n - n n n n n - - + n n n n n +
Medio alcantarillado
Social
Salud e higiene n - - - - - - - - + + + n + + +
Uso de efluentes n - - + + + + - - + n - n n - +
Empleo Temporal n + + + + + + + + + n n n n n n
Empleo
n - - - + + + - - + + + + + + +
Permanente
Cambio de valor
n - - - - - - - - - n - n - n -
del suelo
Medio Ingresos
n + + + + + + + + + + n + + n +
Económico Economía Local
Valor agregado a
n - - - - - - - - + - n n - n +
viviendas
Impacto
positivo
Impacto
+
negativo
No se
-
aplica
n
124