CUESTIONARIO CAPITULO No.

2
Auditoria de Sistemas

1. ES EL PROCESO DE RECOLECCION Y EVALUACION DE EVIDENCIAS PARA DETERMINAR CUANDO SON

SALVAGUARDADOS LOS ACTIVOS DE LOS SISTEMAS COMPUTARIZADOS, DE QUE MANERA SE MANTIENE LA
INTERGRIDAD DE LOS DATOS Y COMO SE LOGRARAN LOS OBJETIVOS DE LA ORGANIZACIÓN EFICAZMENTE Y SE
USAN LOS RECURSOS CONSUMIDOS EFECIENTEMENTE.
Auditoria en Informática
2. ES UNA FUNCIÓN INDEPENDIENTE DE LA EVALUACIÓN QUE SE ESTABLECE DENTRO DE UNA ORGANIZCION PARA
EXAMINAR Y EVALUAR SUS ACTIVIDADES.
Auditoria Interna
3. SON LOS RESPONSABLES DE PROPORCIONAR INFORMACION ACERCA DE LA ADECUACION Y EFECTIVIDAD DE
SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA CALIDAD DE GESTION.
Auditores Internos
4. CUALES SON LOS OBEJTIVOS DE LA AUDITORIA INFORMATICA
 Salvaguardar los datos
 Integridad de los datos
 Objetivos generales
5. QUE ACTIVIDADES DEBE EVALUAR Y EXAMINAR LA AUDITORIA INTERNA
 Operativos
 Proporciona análisis, evaluación y recomendación
 Asesoría e información concerniente a las actividades realizadas
 Calidad de gestión
 Seguridad razonable
6. ES UNA ACTITUD DE INDEPENDENCIA MENTAL QUE LOS AUDITORES INTERNOS DEBEN MANTENER AL REALIZAR
LAS AUDITORIA.
La Objetividad
7. COMO SE LE LLAMA A LA HABILIDAD PARA APLICAR LOS CONOCIMIENTOS QUE SE POSEEN A LAS SITUACIONES
QUE POSIBLEMENTE SE ENCUENTREN, OCUPANDOSE DE ELLAS SIN TENER QUE RECURRIR EN EXCESOS A
AYUDAS O INVESTIGACIONES TECNICAS.
Pericia
8. LAS NORMAS DE AUDITORIA INTERNA COMPRENDEN.
 Las actividades auditadas y la objetividad de los auditores internos
 El conocimiento técnico, la capacidad y el cuidado profesional
 El alcance del trabajo de auditoria interna en el área de informática
 El desarrollo de las responsabilidades asignadas.
9. MENCIONA 5 HABILIDADES DEL AUDITOR DE SISTEMAS
 Requiere pericia en la aplicación de normas, procedimientos y técnicas de auditoria
 Comunicarse efectivamente y da un trato adecuado a las personas
 Responsables de su continuo desarrollo profesional
 El debido cuidado al realizar sus auditoria
 Identificar controles inadecuados y emitir recomendaciones
10. COMO SE LLAMA LA HABILIDAD DEL USO RAZONABLE DE LAS EXPERIENCIAS Y JUICIOS EN EL DESARROLLO DE
LA AUDITORIA.
Cuidado Profesional
11. ES RESPONSABLE DEL ESTABLECIMIENTO DE LOS SISTEMAS DISEÑADOS PARA ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO
DE REQUERIMIENTOS TALES COMO POLITICAS, PLANES, PROCEDIMIENTOS Y LEYES Y REGLAMENTOS
APLICABLES
Gerencia de Informática
12. ESTA COMPUESTA POR UNA SERIE DE PASOS PREVIOS QUE PERMITIRAN DIMENSIONAR EL TAMAÑO Y
CARACTERISTICAS DEL AREA DENTRO DEL ORGANISMO A AUDITAR, SUS SISTEMAS, ORGANIZACIÓN Y EQUIPO.
Planeación de la auditoria informática
13. MENCIONE LOS OBJETIVOS DE LA PLANEACION
 Evaluación administrativa del área de procesos electrónicos
 Evaluación de los sistemas y procedimientos
 Evaluación de los equipos de computo
 Evaluación de los procesos de datos, de los sistemas y de los equipos de computo
 Seguridad y confiabilidad de la información
 Aspectos legales de los sistemas y de la información
14. QUE COMPRENDE ESTABLECER EL PROCESO DE PLANEACION
 Metas
 Programas de trabajo de auditoria
 Planes de contratación de personal y presupuesto financiero
 Informes de actividades
15. TIPOS DE REVICIONES
 Revisión preliminar
 Revisión detallada
16. EL OBJETIVO DE ESTA REVISION ES EL DE OBTENER LA INFORMACION NECESARIA PARA QUE EL AUDITOR PUEDA
TOMAR LA DECISION DE COMO PROCEDER EN LA AUDITORIA.
Revisión Preliminar
17. QUE SIGNIFICA LA REVISION PRELIMINAR
 Recolección de evidencias por medio de entrevistas con el personal de la instalación
 La observación de las actividades en la instalación
 La revisión de la documentación preliminar
18. EL OBJETIVO DE ESTA REVISION SON LOS DE OBTENER LA INFORMACION NECESARIA PARA QUE EL AUDITOR
TENGA UN PROFUNDO ENTENDIMIENTO DE LOS CONTROLES USADOS DENTRO DEL AREA DE INFORMATICA.
Revisión Detallada
19. EL PROPOSITO DE ESTE PROGRAMA ES PROPORCIONAR UNA SEGURIDAD RAZONABLE DE QUE EL TRABAJO DE
AUDITORIA ESTA DE ACUERDO CON LAS NORMAS APLICABLES.
Programa de Control de Calidad
20. UN PROGRAMA DE CONTROL DE CALIDAD DEVERA INCLUIR LOS SIGUIENTES ELEMENTOS
 Supervisión
 Revisiones internas
 Revisiones externas
21. MENCIONE LOS TIPOS DE PRUEBAS
 Pruebas de consentimiento
 Pruebas de Controles del usuario
 Pruebas sustantivas
22. EL OBJETIVO DE ESTA PRUEBA ES EL DE DETERMINAR SI LOS CONTROLES INTERNOS OPERAN COMO FUERON
DISEÑADOS PARA OPERAR.
Pruebas de Consentimiento
23. COMO SE LE LLAMAN A LAS PRUEBAS QUE COMPENSAN LAS DEFICIENCIAS DE LOS CONTROLES INTERNOS SE
PUEDEN REALIZAR MEDIANTE CUESTIONARIOS, ENTREVISTAS, VISTA Y EVALUACIONES HECHAS DIRECTAMENTE
CON LOS USUARIOS.
Pruebas de controles del usuario
 24. EL OBJETIVO DE ESTA PRUEBA ES OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE QUE PERMITA AL AUDITOR EMITIR SU JUICIO
EN LAS CONCLUSIONES ACERA DE CUANDO PUEDEN OCURRIR PERDIDAS MATERIALES DURANTE EL
PROCESAMIENTO DE LA INFORMACION.
Pruebas sustantivas
25. SU OBJETIVO ES PERCIBIR RAPIDAMENTE LAS ESTRUCTURAS FUNDAMENTALES Y DIFERENCIAS PRINCIPALES
ENTRE EL ORGANISMO A AUDITAR Y OTRAS ORGANIZACIONES QUE SE HAYAN INVESTIGADO.
Investigación Preliminar
26. CUAL ES UNA DE LAS PARTES IMPORTANTES EN LA PLANEACION DE LA AUDITORIA EN INFORMATICA
El personal Participante
27. MENCIONE 3 CARACTERISTICAS DEL PERSONAL
 Técnico en informática
 Conocimiento de administración, contaduría y finanzas
 Experiencia en el área de informática
28. SERVIRA COMO BASE PARA LLEVAR UN ADECUADO CONTROL DEL DESARROLLO DE LA AUDITORIA.
Programa de auditoria

Capitulo No. 6
29. CUÁLES SON LAS TRES ETAPAS DE LA AUDITORIA
 1ª. Etapa: Planeación de la auditoria de sistemas computacionales
 2ª. Etapa: Ejecución de la auditoria de sistemas computacionales
 3ª. Etapa: Dictamen de la auditoria de sistemas computacionales
30. ES EL PROCESO DE DECIDIR DE ANTEMANO QUE SE HARÁ Y DE QUÉ MANERA
Planeación.
31. ES UN MÉTODO DETALLADO, FORMULADO DE ANTE MANO, PARA HACER ALGO. ES UN CURSO DE ACCIÓN
PREDETERMINADO, PRIMERO DEBE REFERIRSE AL FUTURO, LUEGO DEBE SEÑALAR ACCIONES Y POR ULTIMO
EXISTIR UN ELEMENTO DE IDENTIFICACIÓN O CAUSALIDAD PERSONAL O ORGANIZACIONAL.
Plan
32. SON CURSO DE ACCIÓN DETALLADA QUE SEÑALAN LOS PASOS ESPECÍFICOS QUE HABRÁN DE REALIZARSE PARA
LOGRAR LOS OBJETIVOS, INDICANDO LA SECUENCIA CRONOLÓGICA Y LOS TIEMPOS DE DURACIÓN DE DICHOS
PASOS.
Programa
33. ESTIMACIÓN PROGRAMADA EN FORMA SISTEMÁTICA DE LOS INGRESOS Y EGRESOS QUE MANEJA UN
ORGANISMO EN UN PERIODO DETERMINADO SE CONSIDERA COMO UN PLAN DE ACCIÓN EN TÉRMINOS
MONETARIOS Y CUYO EJERCICIO ABARCA EXCLUSIVAMENTE UN AÑO.
Presupuesto
34. ES EL CONJUNTO DE OPERACIONES EJECUTADAS O DE ACTOS DESARROLLADOS POR UNA O VARIAS PERSONAS
Y QUE CONTRIBUYEN AL LOGRO DE UNA FUNCIÓN.
Actividad
35. CRITERIO QUE ES ELEGIDO COMO GUÍA EN EL PROCESO DE TOMA DE DECISIONES AL PONER EN PRACTICA O
EJECUTAR LAS ESTRATEGIAS COMO PROGRAMAS Y PROYECTOS ESPECÍFICOS A NIVEL INSTITUCIONAL.
Políticas
36. REPRESENTACIÓN GRÁFICA EN LA QUE SE MUESTRAN LAS ACTIVIDADES QUE INTEGRAN UN PROYECTO, EL
PERIODO DE TIEMPO PARA REALIZAR CADA UNA DE ELLAS Y SUS RESPONSABLES ASÍ COMO LOS DE CADA
ACTIVIDAD.
Plan de trabajo o grafica de gantt
37. INDIQUE LOS PUNTOS QUE INTEGRAN LA PRIMERA ETAPA DE LA PLANEACIÓN DE ASC
 Identificar el origen de la auditoria
 Realizar un vista preliminar al área que será evaluada
  Establecer los objetivos de la auditoria
 Determinar lo puntos que serán evaluados en la auditoria
 Elaborar planes, programas y presupuestos para realizar la auditoria
 Identificar y seleccionar los métodos, procedimientos, instrumentos y herramientas necesarios para la
auditoria
 Asignar los recursos y sistemas computacionales para la auditoria.
38. INDIQUE LAS FORMAS POR LAS CUALES SE PUEDE IDENTIFICAR EL ORIGEN DE LA AUDITORIA
 Por solicitud expresa de procedencia externa e interna
 Por riesgos y contingencias informáticas
 Como parte del programa integral de auditoria
 Por resultados obtenidos por otras auditorias
39. MENCIONE LOS PASOS A REALIZAR EN UNA VISTA PRELIMINAR AL ÁREA QUE SERÁ EVALUADA.
 Visita preliminar de arranque
 Identificación preliminar de la problemática del área de sistemas
 Prever lo objetivos generales de la auditoria
40. INDIQUE LOS TIPOS DE OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS
 Objetivos general
 Objetivos particulares
 Objetivos específicos
41. QUE ES OBJETIVO
Representan las condiciones futuras deseadas que los individuos, grupos u organizaciones luchan por alcanzar.
42. QUE SON OBJETIVOS GENERALES
Es el fin que se pretende alcanzar con el desarrollo de la auditoria de sistemas
43. QUE SON OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Es la determinación en forma detallada de los fines que se pretende alcanzar
44. INDIQUE LOS PUNTOS QUE PUEDEN SER EVALUADOS EN UNA AUDITORIA DE SISTEMAS
 Evaluación de los recursos humanos del área
 Evaluación del hardware
 Evaluación del software
 Evaluación de la información y base de datos
 Evaluación de otros recursos informáticos
45. ES LA EVALUACIÓN DEL APROVECHAMIENTO Y UTILIZACIÓN DE LOS SISTEMAS DE COMPUTO
Evaluación de Hardware
46. ES LA EVALUACIÓN DEL APROVECHAMIENTO Y EXPLOTACIÓN DE LOS SISTEMAS OPERATIVOS, LENGUAJES
PROGRAMAS DE APLICACIÓN.
Evaluación del Software
47. ES LA EVALUACIÓN DE LA PROTECCIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE ALMACENAMIENTO DE
LA INFORMACIÓN QUE SE PROCESA EN EL ÁREA.
Evaluación de la información y las bases de datos
48. QUE DEBE CONTENER UN PLAN PARA REALIZAR LA AUDITORIA DE SISTEMAS
 Definir lo objetivos finales de la auditoria
 Establecer las estrategias para realizar la auditoria
 Distribuir los recursos que serán utilizados en las diferentes etapas de la auditoria
49. QUE DEBE INCLUIR UN PRESUPUESTO PARA UNA AUDITORIA DE SISTEMAS
 Asignación de los costos de los recursos
 Control de los costos de los recursos
 Seguimiento y control de los planes programas y presupuestos
 50. INDIQUE LOS PASOS PARA IDENTIFICAR Y SELECCIONAR MÉTODOS, HERRAMIENTAS Y PROCEDIMIENTOS PARA
LA AUDITORIA DE SISTEMAS
 Establecer la guía de ponderación de los puntos que serán evaluados
 Elaborar la guía de la auditoria
 Elaborar los documentos necesarios para la auditoria
 Diseñar los sistemas programas y métodos de pruebas para la auditoria
51. INDIQUE QUE INCLUYE ASIGNAR LOS RECURSOS Y SISTEMAS COMPUTACIONALES PARA LA AUDITORIA
 Asignar los recursos humanos
 Asignar los recursos informáticos y tecnológicos
 Asignar los recursos materiales y de consumo
52. QUE INCLUYE LA SEGUNDA ETAPA DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
 Realizar las acciones programadas para la auditoria
 Aplicar los instrumentos y herramientas para la auditoria
 Asignar los recursos y actividades conforme a los planes y programas
 Recopilar la documentación y evidencia de la auditoria
 Identificar y elaborar los documentos de desviaciones
 Elaborar los documentos y presentarlos a discusión
 Integrar el legajo de papeles de trabajo de la auditoria
 Elaborar el borrador de desviaciones
53. SON LAS ACTIVIDADES QUE LE CORRESPONDEN CONFORME FUERON DISEÑADAS, EN LA CRONOLOGÍA QUE LE
FUERON ASIGNADAS A CADA UNA Y DE ACUERDO CON EL TIEMPO Y RECURSOS QUE LE CORRESPONDE
UTILIZAR.
Realizar las acciones programadas para la auditoria
54. QUE INCLUYE LA TERCERA ETAPA: DICTAMEN DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES.
 La información y elaborar un informe de situaciones detectadas
 Elaborar el dictamen final
 Presentar el informe de auditoria
55. QUE DEBE INCLUIR EL INFORME DE LA AUDITORIA DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES PUNTOS.
 La carta de presentación
 El dictamen de la auditoria
 El informe de situaciones relevantes
 Anexos y cuadros adicionales
56. ES LA REUNIÓN PLENARIA CON EL NIVEL DIRECTIVO MÁS ALTO, PARA ENTREGARLE EN MANO EL DICTAMEN DE
LA AUDITORÍA REALIZADA EN ESTE CASO YA NO EXISTEN COMENTARIOS NI ACLARACIONES.
Presentación del informe de auditoria

Capitulo No. 7
57. QUE REPRESENTAN LOS PAPELES DE TRABAJOS EN UNA AUDITORIA DE SISTEMAS
El sustento para registrar los datos e información que se van recolectando durante la evaluación
58. QUE INTEGRA EL LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO
• Hoja de identificación
• Índice de contenido de los papeles de trabajo
• Dictamen preliminar (borrador)
• Resumen de desviaciones detectadas (las más importantes)
• Situaciones encontradas (situaciones, causas y soluciones)
• Programa de trabajo de auditoría
• Guía de auditoría
• Inventario de software
 • Inventario de hardware
• Inventario de consumibles
• Manual de organización
• Descripción de puestos
• Reportes de pruebas y resultados
• Respaldos (backups) de datos, disquetes y programas de aplicación de auditoría
• Respaldos (backups) de las bases de datos y de los sistemas
• Guías de claves para el señalamiento de los papeles de trabajo
• Cuadros y estadísticas concentradores de información
• Anexos de recopilación de información
• Diagramas de flujo, de programación y de desarrollo de sistemas
• Testimoniales, actas y documentos legales de comprobación y confirmación
Papeles de trabajo para la auditoría de sistemas computacionales 247
• Análisis y estadísticas de resultados, datos y pruebas de comportamiento del sistema
• Otros documentos de apoyo para el auditor
59. ÉSTA ES LA PARTE FRONTAL DEL LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO DE LA AUDITORÍA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES, Y ES EL PRIMER DOCUMENTO FORMAL QUE SE IDENTIFICA EN DICHO LEGAJO; EN ESTA
HOJA, QUE PUEDE SER UNA CARÁTULA FORMAL RIGUROSAMENTE EMPASTADA O UNA SIMPLE PORTADA DE
CARTÓN O DE PAPEL COMÚN Y CORRIENTE, SE ANOTAN LOS DATOS ELEMENTALES QUE SIRVEN PARA
IDENTIFICAR LA DOCUMENTACIÓN CONTENIDA EN EL LEGAJO.
Hoja de identificación
60. CUÁLES SON LOS DATOS MÍNIMOS QUE DEBE CONTENER LA PORTADA
 Empresa responsable de la auditoría
 Identificación del legajo y la empresa
 Período de evaluación
 Responsable de la integración
 Fecha de presentación del dictamen documentación
61. EN ESTA PARTE SE ANOTAN EL LOGOTIPO Y NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN, CUANDO ES UNA EMPRESA DE
AUDITORÍA EXTERNA LA RESPONSABLE DE REALIZAR LA AUDITORÍA DE SISTEMAS, O EL NOMBRE DE LA
EMPRESA Y LA DESIGNACIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA, CUANDO ES EL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA
LA RESPONSABLE DE LLEVARLA A CABO.
Nombre de la empresa responsable de llevar a cabo la auditoría de sistemas
62. AQUÍ VA EL NOMBRE GENÉRICO QUE SE LE DA AL DOCUMENTO Y SIRVE PARA IDENTIFICAR QUE SE TRATA DE
LA CONCENTRACIÓN DE LOS DOCUMENTOS QUE AVALAN LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA DE SISTEMAS.
Identificación del legajo de papeles de trabajo
63. EN ESTE LUGAR SE ANOTA EL NOMBRE COMPLETO DE LA EMPRESA A LA CUAL SE PRACTICA LA AUDITORÍA DE
SISTEMAS, JUNTO CON EL NOMBRE DEL ÁREA DE SISTEMAS EN DONDE ÉSTA SE LLEVA A CABO.
Nombre de la empresa o área de sistemas auditada
64. EN ESTE LUGAR SE ANOTA LA FECHA DE INICIO DE LA AUDITORÍA (DESDE QUE EMPEZÓ LA REVISIÓN) Y SU
TERMINACIÓN (HASTA EL ÚLTIMO DÍA DE REVISIÓN); DE PREFERENCIA SE DEBE ANOTAR CON EL FORMATO DÍA
(CON NÚMEROS) MES (CON LETRAS) AÑO (CON CUATRO DÍGITOS), O CON EL FORMATO QUE EL AUDITOR
PREFIERA.
Periodo en que se realizó la auditoría
65. AQUÍ SE ANOTA EL NOMBRE COMPLETO DEL RESPONSABLE DE LLEVAR A CABO LA AUDITORÍA; EN CASO DE SER
UN GRUPO, SE ANOTA EL NOMBRE DEL RESPONSABLE DE LA CONDUCCIÓN DE LA AUDITORÍA.
Puesto y cargo del responsable de realizar la auditoría
66. ES LA FECHA EN LA QUE SE PRESENTA POR ESCRITO EL DICTAMEN FINAL DE AUDITORÍA; ES PROPIAMENTE LA
FECHA EN LA QUE SE ENTREGA EL RESULTADO DE LA AUDITORÍA DEL ÁREA DE SISTEMAS, Y ÉSTE ES ACEPTADO
POR LA DIRECCIÓN SUPERIOR DEL ÁREA
Fecha de emisión del dictamen final
67. EN ESTA PARTE SE HACE LA DESCRIPCIÓN DETALLADA Y SE PAGINA EL CONTENIDO TOTAL DE LOS PAPELES DE
TRABAJO, CON EL PROPÓSITO DE IDENTIFICAR RÁPIDAMENTE LA PÁGINA EN DONDE SE ENCUENTRA CADA UNA
DE LAS PARTES QUE INTEGRAN ESTE LEGAJO DE PAPELES.
Índice del contenido de los papeles de trabajo
68. ES UN BORRADOR (O VARIOS BORRADORES) QUE CONTIENE UN RESULTADO PREPARATORIO DE LA
EVALUACIÓN DEL ÁREA DE INFORMÁTICA, DEL SISTEMA AUDITADO, DE LA FUNCIÓN ESPECÍFICA DE DICHA ÁREA
O DE CUALQUIER OTRO ASPECTO RELACIONADO CON LOS SISTEMAS DE LA INSTITUCIÓN.
Dictamen preliminar
69. ES LA COPIA DE LOS DOCUMENTOS ORIGINALES, Y EN ALGUNOS CASOS EL BORRADOR MANUSCRITO, DE LAS
DESVIACIONES QUE CONSIDERA COMO LAS MÁS IMPORTANTES ENCONTRADAS DURANTE LA REVISIÓN, ASÍ
COMO SUS CAUSAS Y POSIBLES SOLUCIONES, QUE PRESENTA EN EL FORMATO DE DESVIACIONES
ENCONTRADAS
Resumen de desviaciones detectadas (las más importantes)
70. EN ESTA PARTE DE LOS PAPELES DE TRABAJO SE PRESENTAN LOS MANUSCRITOS, Y EN OCASIONES LOS
BORRADORES MECANOGRAFIADOS, DE TODAS LAS SITUACIONES DETECTADAS DURANTE LA AUDITORÍA
SEPARANDO EN SITUACIONES ENCONTRADAS, LAS CAUSAS QUE LAS ORIGINAN Y LAS POSIBLES SOLUCIONES.
Situaciones encontradas (situaciones, causas y soluciones)
71. ES EL DOCUMENTO FORMAL (POR ESCRITO) DE LOS PLANES, PROGRAMAS Y PRESUPUESTOS HECHOS PARA EL
CONTROL Y DESARROLLO DE LA AUDITORÍA; ESTE DOCUMENTO SE ELABORA EN UN FORMATO ESPECIAL O EN
UNA GRÁFICA EN LA CUAL SE ANOTAN LAS ETAPAS Y ACTIVIDADES PARA LA EVALUACIÓN, ASÍ COMO LOS
TIEMPOS PARA LLEVARLA A CABO.
Programa de trabajo de auditoría
72. ESTE DOCUMENTO ES FUNDAMENTAL PARA EL BUEN DESARROLLO DE UNA AUDITORÍA, YA QUE ES UNA
HERRAMIENTA AUXILIAR PARA EL TRABAJO DEL AUDITOR; POR ESTA RAZÓN, DEBE TENER UNA DESCRIPCIÓN
DETALLADA DE TODOS Y CADA UNO DE LOS PUNTOS IMPORTANTES QUE SE DEBEN AUDITAR, SEGÚN LAS
NECESIDADES DE EVALUACIÓN Y CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DEL ÁREA DE SISTEMAS DE LA EMPRESA.
Guía de auditoría
73. SIRVEN PARA CONTAR LOS ELEMENTOS QUE EXISTEN EN EL ÁREA QUE VA A EVALUAR, SEGÚN LOS EQUIPOS,
ARTÍCULOS O PARTES DEL SISTEMA QUE SE TRATEN; ADEMÁS, CON LA INFORMACIÓN QUE OBTIENE PUEDE
COMPARAR LO QUE DEBERÍA EXISTIR Y LO QUE REALMENTE EXISTE DE LOS ELEMENTOS QUE SE ESTÁN
INVENTARIANDO; CON ELLO PUEDE COMPROBAR QUE LA GUARDA Y CUSTODIA DE LOS BIENES DE LA EMPRESA
SEAN ADECUADAS.
Inventarios
74. CUÁLES SON LOS PRINCIPALES INVENTARIOS PARA EL ÁREA DE SISTEMAS
 Inventario de software
 Inventario de hardware
 Inventario de bases de datos e información de la empresa
 Inventario de proyectos y desarrollos computacionales
 Inventario de puestos de trabajo en el área de sistemas
 Inventario de reportes de pruebas y resultados
 Inventario de mobiliario y equipos
 Inventario de instalaciones de voz, datos y energía
 Inventario de instalaciones de redes
 Inventario de manuales e instructivos
 Inventario de respaldos, disquetes, cintas y sistemas de resguardo de información
 Inventario de consumibles
75. ES EL INVENTARIO DE LOS PROGRAMAS, LENGUAJES, PAQUETERÍAS, SISTEMAS OPERATIVOS Y CUALQUIER
OTRO SOFTWARE QUE SE UTILICE EN LA INSTITUCIÓN PARA EL PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Y LA
OPERACIÓN DE LOS SISTEMAS.
Inventario de software
76. CUÁL ES EL PROPÓSITO DEL INVENTARIO DE SOFTWARE
Que el auditor tenga un registro pormenorizado del total de software que hay en la empresa, ya sea el de cada
computadora instalada, el que está disponible en la red de sistemas, el adquirido a terceros, el que ha sido
desarrollado en la empresa e incluso las paqueterías, lenguajes, sistemas operativos, etcétera.
77. ESTOS DOCUMENTOS DE TRABAJO, QUE CONTIENEN INFORMACIÓN IMPORTANTE, SE PUEDEN ARCHIVAR EN
DISQUETES, CINTAS, CD-ROMS, DVDS O EN ALGÚN OTRO MEDIO ELECTRÓNICO DE CAPTURA Y LECTURA DE
DATOS.
Respaldo de datos (BACKUPS) información y programas de aplicación de auditoría
78. ES EL RESPALDO PERIÓDICO DE INFORMACIÓN QUE SE HACE A TRAVÉS DE DISQUETES (O CUALQUIER OTRO
MEDIO), EN LOS CUALES SE ALMACENAN LOS DATOS DE ALGÚN EJERCICIO, OPERACIÓN, O CUALQUIER OTRA
SERIE DE DATOS QUE ES IMPORTANTE CONSERVAR.
Respaldos de bases de datos e información de la empresa
79. EN ESTE CASO, EL AUDITOR DEBE VERIFICAR QUE EXISTAN RESPALDOS (PERIÓDICOS O ÚNICOS) DE LOS
SISTEMAS OPERATIVOS, PROGRAMAS, PAQUETERÍAS O SISTEMAS REALIZADOS EN LA EMPRESA, CON EL
OBJETO DE EVALUAR QUE DICHOS RESPALDOS SEAN LOS ADECUADOS EN CASO DE OCURRIR PROBLEMAS EN
EL SISTEMA.
Respaldos de programas (copias de respaldo de programación)
80. CUALES SON OTROS DOCUMENTOS QUE DEBE CONTENER EL LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO DE LA AUDITORÍA
 Estadísticas y cuadros concentradores de información
 Anexos de recopilación de información
 Testimoniales, actas y documentos legales de comprobación y confirmación
 Análisis estadístico de resultados, datos y pruebas de comportamiento del sistema
81. SE REFIERE A TODO LO RELACIONADO CON LOS CUADROS ESTADÍSTICOS QUE UTILIZA EL AUDITOR PARA
RECABAR Y EVALUAR LA INFORMACIÓN OBTENIDA EN LA EVALUACIÓN; EN ESTOS CUADROS SE INCLUYEN LAS
GRÁFICAS, DATOS, CENSOS, MUESTRAS, FORMULAS ESTADÍSTICAS, ETC.
Estadísticas y cuadros concentradores de información
82. ESTOS DOCUMENTOS PUEDEN SER DE LOS MÁS IMPORTANTES DE UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS, DEBIDO A
QUE SON EL TESTIMONIO DE EMPLEADOS, USUARIOS, RESPONSABLES O DE LAS PERSONAS QUE POR ALGÚN
MOTIVO DECLARARON ALGO RELACIONADO CON LOS SISTEMAS AUDITADOS O CON ALGUNA SITUACIÓN
ESPECÍFICA.
Testimoniales, actas y documentos legales de comprobación y confirmación
83. EN EL LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO TAMBIÉN SE DEBE ANEXAR LA INFORMACIÓN (EN PAPEL O
ELECTRÓNICAMENTE) RELACIONADA CON LOS REPORTES, ANÁLISIS Y RESULTADOS DE PRUEBAS,
CONFIGURACIONES Y EXÁMENES ESPECIALIZADOS DEL SISTEMA COMPUTACIONAL, DE LAS INSTALACIONES O
DE CUALQUIER OTRO ASPECTO RELACIONADO CON EL ÁREA DE SISTEMAS.
Otros documentos especializados de una auditoría de sistemas
84. SON LAS MARCAS DE CARÁCTER INFORMAL QUE UTILIZA EXCLUSIVAMENTE EL AUDITOR O EL GRUPO DE
AUDITORES QUE REALIZAN LA AUDITORÍA, CON EL FIN DE FACILITAR LA UNIFORMIDAD DE LOS PAPELES DE
TRABAJO Y PARA IDENTIFICARLOS MEJOR.
Claves del auditor para marcar papeles de trabajo
85. EN ESTA PARTE SE PRESENTAN TODOS LOS DOCUMENTOS DEL LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO QUE SERVIRÁN
DE SOPORTE PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN RECOPILADA DURANTE LA AUDITORÍA Y QUE ES
CONVENIENTE DESTACAR POR SU IMPORTANCIA, POR SU NIVEL DE INFORMACIÓN O POR CUALQUIER OTRO
ASPECTO QUE RESULTE DETERMINANTE PARA LA EVALUACIÓN Y PARA COMPROBAR LAS DESVIACIONES
PLASMADAS EN LAS SITUACIONES DETECTADAS Y EN LAS SITUACIONES IMPORTANTES.
Cuadros, estadísticas y documentos concentradores de información
 86. QUE TIPO DE CUADROS COMPRENDEN LOS CUADROS, ESTADÍSTICAS Y DOCUMENTOS CONCENTRADORES DE
INFORMACIÓN
 Cuadro de concentración estadística
 Cuadro de comparación de información
 Gráficas de cualquier tipo
87. ES UN CUADRO (COLUMNAS Y FILAS) EN DONDE SE ANOTAN DATOS ÚTILES TALES COMO OPERACIONES
ARITMÉTICAS, MATEMÁTICAS Y/O ESTADÍSTICAS QUE LE DARÁN ALGÚN SIGNIFICADO A LA EVALUACIÓN.
Cuadro de concentración estadística
88. ES UN CUADRO DE CONCENTRACIÓN ESTADÍSTICA DE DATOS, EN EL QUE SE COMPARAN LOS RESULTADOS
CONTRA PARÁMETROS NORMALES PREVIAMENTE DEFINIDOS; ESTA COMPARACIÓN NOS DARÁ UN CRITERIO
DE EVALUACIÓN PARA ESOS RANGOS.
Cuadro de comparación de información
89. ES LA REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LA INFORMACIÓN QUE PROPORCIONA UN VALOR SIGNIFICATIVO A LOS
DATOS. EL PROPÓSITO DE ESTAS GRÁFICAS ES REPRESENTAR LOS DATOS EN FORMA VISUAL.
Gráficas de cualquier tipo
90. EN EL AMBIENTE DE SISTEMAS, ESTE DIAGRAMA ES LA REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE UN PROCEDIMIENTO DE
SISTEMATIZACIÓN, EL CUAL ESTÁ REPRESENTADO POR LÍNEAS DE FLUJO Y SÍMBOLOS QUE REPRESENTAN
ALGÚN TIPO DE ACTIVIDAD, DE DOCUMENTO O DE UNA DECISIÓN.
Diagramas de sistemas
91. TIPOS DE DIAGRAMAS DE SISTEMAS
 Diagrama de flujo
 Diccionario de datos
 Modelos
92. EN ESTE TIPO DE DIAGRAMAS SE SEÑALAN LOS PROCEDIMIENTOS POR MEDIO DE SÍMBOLOS ADOPTADOS PARA
EJEMPLIFICAR EL FLUJO QUE SIGUEN LOS DATOS.
Diagrama de flujo
93. ÉSTE ES OTRO DE LOS DOCUMENTOS IMPORTANTES PARA EL AUDITOR, YA QUE LE AYUDA A IDENTIFICAR EL
CONTENIDO Y COMPOSICIÓN DE LAS BASES DE DATOS, SU FORMA, EL TAMAÑO DE LOS ARCHIVOS, EL NÚMERO
DE DÍGITOS POR CADA REGISTRO QUE INGRESA A LA COMPUTADORA Y DEMÁS CARACTERÍSTICAS QUE
COMPONEN UNA BASE DE DATOS.
Diccionario de datos
94. ES LA REPRESENTACIÓN GRÁFICA O A ESCALA DE UNA COSA, IDEA, O DE LA REALIDAD. PARA EL CASO
CONCRETO DE LOS SISTEMAS, EL MODELO REPRESENTA LA ABSTRACCIÓN GRÁFICA DE LA REALIDAD QUE EL
ANALISTA O PROGRAMADOR CONCEPTUALIZA PARA PLASMARLA EN UN DOCUMENTO.
Modelo

Capitulo No. 9

95. PODRÍA ENTENDERSE COMO LA RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN QUE SE REALIZA EN FORMA DIRECTA, CARA
A CARA Y A TRAVÉS DE ALGÚN MEDIO DE CAPTURA DE DATOS, ES DECIR, EL AUDITOR INTERROGA, INVESTIGA
Y CONFIRMA DIRECTAMENTE CON EL ENTREVISTADO SOBRE LOS ASPECTOS QUE ESTÁ AUDITANDO.
Entrevista
96. ESTO LE SERVIRÁ AL AUDITOR DE SISTEMAS COMPUTACIONALES PARA LLEVAR A CABO UNA BUENA
INVESTIGACIÓN, APOYADO EN UNA SERIE DE PREGUNTAS PREVIAMENTE ESTABLECIDAS Y ENFOCADAS AL
OBJETIVO DE LA ENTREVISTA.
Ciclo de la entrevista de auditoría
97. EL SIGUIENTE PROCEDIMIENTO ES INDISPENSABLE PARA REALIZAR UNA BUENA ENTREVISTA.
Inicio- Apertura - Cima o clímax- Cierre
98. A TRAVÉS DE UNA BREVE PRESENTACIÓN CON LA CUAL SE BUSCA ROMPER EL HIELO, Y CON UNA CORTA
EXPLICACIÓN DEL OBJETIVO DE LA ENTREVISTA; SI ES NECESARIO, AQUÍ SE HACE LA SOLICITUD DE
COOPERACIÓN POR PARTE DEL ENTREVISTADO.
Inicio
99. TAMBIÉN CONOCIDA COMO EL INICIO FORMAL DE LA ENTREVISTA O DESPERTAR EL INTERÉS DEL
ENTREVISTADO, ES LA PARTE DONDE EL AUDITOR INICIA FORMALMENTE SU INTERROGATORIO, CON
PREGUNTAS BREVES, SIMPLES Y DE SONDEO, SIN PROFUNDIZAR SOBRE ALGÚN TEMA EN ESPECIAL.
Apertura
100. ÉSTA ES LA PARTE DE LA ENTREVISTA EN DONDE EL AUDITOR, CON BASE EN SU HABILIDAD Y
EXPERIENCIA, OBTIENE LA INFORMACIÓN MEDULAR PARA LA INVESTIGACIÓN, LA CUAL SE VA PROPICIANDO
CONFORME EL TEMA OBJETO DE LA ENTREVISTA ADQUIERE MAYOR INTERÉS.
Cima o clímax
101. ÉSTA ES LA PARTE FINAL DE LA ENTREVISTA, EN DONDE EL AUDITOR PROPORCIONA UNA ABSOLUTA
LIBERTAD AL ENTREVISTADO POR SI PUEDE O QUIERE AGREGAR ALGO QUE LE PERMITA COMPLEMENTAR LOS
DATOS ANTES RECOPILADOS; EN MUCHAS OCASIONES, Y MÁS EN LA APLICACIÓN DE UNA AUDITORÍA, ÉSTA ES
UNA PARTE SUSTANTIVA.
Cierre
102. TIPOS DE ENTREVISTAS PARA UNA AUDITORÍA.
Se hacen de manera libre y espontánea, sin formalidades ni limitaciones.
103. SON LAS ENTREVISTAS EN LAS QUE SE SIGUE UN GUIÓN BÁSICO PARA OBTENER LA INFORMACIÓN
REQUERIDA, PERO LA PARTICIPACIÓN DEL ENTREVISTADO ES LIBRE Y SIN NINGUNA ATADURA.
Entrevistas libres
104. EN ESTAS ENTREVISTAS SIEMPRE SE DIRIGEN LAS OPINIONES DEL ENTREVISTADO, FORZANDO SUS
RESPUESTAS DENTRO DE UN PARÁMETRO O GUIÓN PRESTABLECIDO, SIN ADMITIR NI PERMITIR NINGUNA
VARIACIÓN SIGNIFICATIVA.
Entrevistas dirigidas
105. EN UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS ES RECOMENDABLE QUE EL PRIMER CONTACTO CON LOS AUDITADOS
SEA A TRAVÉS DE ESTE TIPO DE ENTREVISTAS, PUES POR LO GENERAL SON DE CARÁCTER LIBRE Y PUEDEN SER
MUY ÚTILES PARA BUSCAR ALGÚN PUNTO DE PARTIDA PARA LA EVALUACIÓN.
Entrevistas de exploración
106. ESTE TIPO DE ENTREVISTAS REQUIERE UNA AMPLIA EXPERIENCIA Y CONOCIMIENTOS SOBRE LAS
TÉCNICAS DE ENTREVISTA, PUES CUANDO SE DA ESTE TIPO DE CONVERSACIONES, POR LO GENERAL EL
AUDITADO ESTÁ A LA DEFENSIVA Y ES DIFÍCIL CONDUCIRLAS.
Entrevistas de comprobación
107. EN LA METODOLOGÍA PROPUESTA PARA DESARROLLAR UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS HABLAMOS DE
LA NECESIDAD DE COMENTAR LAS OBSERVACIONES CON LOS AUDITADOS O CON LOS FUNCIONARIOS
RESPONSABLES DEL ÁREA DE SISTEMAS.
Entrevistas de información
108. ESTAS ENTREVISTAS SON DE SUMA IMPORTANCIA AUNQUE PROPIAMENTE NO SEAN ENTREVISTAS DE
TRABAJO, YA QUE CUANDO EL AUDITOR LAS APLICA DE MANERA CORRECTA, LE AYUDAN A CONOCER ALGÚN
TIPO DE PROBLEMÁTICA QUE SÓLO SE EXPRESA CUANDO NO EXISTE LA PRESIÓN DE UNA ENTREVISTA FORMAL
COMO LAS INDICADAS ANTERIORMENTE.
Entrevistas informales
109. TIPOS DE PREGUNTAS PARA ENTREVISTAS
Preguntas abiertas, cerradas, de sondeo, de cierre, mixta.
110. LAS ENTREVISTAS REALIZADAS CON ESTE TIPO DE PREGUNTAS SON AQUELLAS DONDE EL
ENTREVISTADO TIENE LA LIBERTAD ABSOLUTA PARA EXPRESAR SU OPINIÓN SIN NINGÚN LÍMITE, AUNQUE A
VECES SE SALGA DEL TEMA QUE SE LE PLANTEA.
Preguntas abiertas
111. LAS ENTREVISTAS DESARROLLADAS CON PREGUNTAS CERRADAS (O CONCRETAS) SE REALIZAN CON EL
PROPÓSITO DE CENTRAR LAS RESPUESTAS DEL AUDITADO HACIA EL OBJETO DE LA ENTREVISTA, SIN DEJARLO
SALIR DEL TEMA.
Preguntas Cerradas
112. ESTE TIPO DE PREGUNTAS SE PUEDE HACER AL INICIO O DURANTE EL DESARROLLO DE LA ENTREVISTA,
Y SE UTILIZA PARA DETERMINAR EL GRADO DE COOPERACIÓN Y PARTICIPACIÓN DEL AUDITADO DURANTE LA
MISMA.
Preguntas de sondeo
113. ANTES DE CONCLUIR LA ENTREVISTA ES IMPORTANTE REALIZAR LAS LLAMADAS PREGUNTAS DE CIERRE,
LAS CUALES SE HACEN PARA TERMINAR CON EL INTERROGATORIO Y COMO UNA FORMA DE OBTENER
INFORMACIÓN ADICIONAL DE ÚLTIMO MOMENTO.
Preguntas de cierre
114. ES LA COMBINACIÓN DE DOS O MÁS DE LOS TIPOS DE PREGUNTAS ANTERIORES, PARA TRATAR DE
HACER MÁS ÁGIL Y EFICIENTE LA RECOPILACIÓN DE LA INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA AUDITORÍA.
Preguntas mixta
115. FORMAS DE REALIZAR UNA ENTREVISTA PARA UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS.
Entrevistas tipo embudo, tipo pirámide, tipo diamante, tipo reloj de arena.
116. EL AUDITOR INICIA ESTE TIPO DE ENTREVISTAS CON PREGUNTA DE CARÁCTER GENERAL (ABIERTAS), Y
CONFORME AVANZA LA PLÁTICA VA HACIENDO PREGUNTAS MÁS CONCRETAS (CERRADAS), ENFOCADAS HACIA
EL TEMA QUE LE INTERESA.
Entrevistas tipo embudo
117. ESTE TIPO DE ENTREVISTAS TAMBIÉN SE PUEDE UTILIZAR PARA OBTENER INFORMACIÓN, PARTIENDO
DE ALGO CONCRETO, DE ALGO YA ESPECIFICADO Y, DEPENDIENDO DE LA HABILIDAD DEL AUDITOR PARA
LLEVAR A CABO LA ENTREVISTA, SE VA DEJANDO EN LIBERTAD AL ENTREVISTADO PARA QUE INFORME SOBRE
LOS ASPECTOS GENERALES QUE SE QUIEREN INDAGAR.
Entrevistas tipo pirámide
118. EL AUDITOR INICIA ESTE TIPO DE ENTREVISTAS CON PREGUNTAS CERRADAS ENFOCADAS HACIA UN
TÓPICO QUE LE INTERESA, Y CONFORME AVANZA LA ENTREVISTA DIRIGE LAS PREGUNTAS HACIA CUESTIONES
MÁS ABIERTAS (CON PREGUNTAS GENERALES).
Entrevistas tipo diamante
119. EL AUDITOR INICIA LAS ENTREVISTAS DE ESTE TIPO CON PREGUNTAS DE CARÁCTER GENERAL
(ABIERTAS), Y CONFORME AVANZA LA PLÁTICA, VA HACIENDO PREGUNTAS MÁS CONCRETAS (CERRADAS)
ENFOCADAS HACIA TEMAS QUE SEAN DE SU INTERÉ.
Entrevistas tipo reloj de arena
120. FORMAS DE RECOPILAR LA INFORMACIÓN EN LAS ENTREVISTAS DE AUDITORÍA
Entrevistas grabadas, tomar notas, captar lo esencial sin notas, otras formas.
121. EN ESTAS ENTREVISTAS SE HACE LA RECOPILACIÓN DE LA INFORMACIÓN POR MEDIO DE ALGÚN
INSTRUMENTO ELECTROMAGNÉTICO O DE VIDEO, A FIN DE REGISTRAR TODOS LOS DETALLES DE LA
ENTREVISTA, PARA POSTERIORMENTE HACER UN ANÁLISIS DE LAS APORTACIONES QUE HACE EL
ENTREVISTADO.
Entrevistas grabadas
122. OTRA DE LAS MODALIDADES MÁS SOCORRIDAS PARA RECOPILAR INFORMACIÓN EN UNA ENTREVISTA
ES RECOPILAR LOS DATOS TOMANDO NOTAS EN FORMA DIRECTA, ES DECIR, CUANDO EL AUDITOR TOMA
NOTAS PERSONALMENTE DE LO QUE DICE EL AUDITADO.
Tomar notas
123. EL AUDITOR APLICA ESTA TÉCNICA DE MANERA NATURAL EN LA PRÁCTICA COTIDIANA DE LA
AUDITORÍA, A CADA MOMENTO Y CON LA INTENSIDAD QUE LE DEMANDA LA RECOPILACIÓN DE LA
INFORMACIÓN, YA QUE AL CONSULTAR E INTERROGAR AL ENTREVISTADO SOBRE ALGÚN TÓPICO QUE ESTÁ
AUDITANDO, AL MISMO TIEMPO ESTÁ TOMANDO NOTA MENTALMENTE DE LO CONSULTADO, OBTENIENDO
ASÍ LA INFORMACIÓN QUE REQUIERE SIN LA FORMALIDAD DE UNA ENTREVISTA.
Captar lo esencial sin notas
124. EN LA AUDITORÍA DE SISTEMAS EXISTEN OTROS TIPOS DE ENTREVISTAS PARA RECOPILAR
INFORMACIÓN, PERO CADA AUDITOR LAS APLICA DE ACUERDO CON SUS NECESIDADES
Otras formas
 125. REALIZADAS A PERSONAS QUE NO ESTÁN INVOLUCRADAS DIRECTAMENTE EN EL ASPECTO AUDITADO,
PERO QUE APORTAN INFORMACIÓN RELACIONADA
Entrevistas de segunda mano
126. SON EN LAS QUE OTRA PERSONA ENTREVISTA AL AUDITADO Y ÉSTE NO SABE QUE SE ESTÁ
RECOPILANDO LA INFORMACIÓN QUE PROPORCIONA.
Entrevistas ocultas
127. DE PLÁTICA INFORMAL SOBRE CUALQUIER ASPECTO QUE APARENTEMENTE NO TIENE RELACIÓN CON
EL TRABAJO, PERO EN LAS QUE SE ESTÁ RECOPILANDO LA INFORMACIÓN QUE PROPORCIONA EL
ENTREVISTADO.
Entrevistas disfrazadas
128. ES LA RECOPILACIÓN DE DATOS MEDIANTE PREGUNTAS IMPRESAS EN CÉDULAS O FICHAS, EN LAS QUE
EL ENCUESTADO RESPONDE DE ACUERDO CON SU CRITERIO.
Cuestionario
129. SON LAS PREGUNTAS DONDE EL ENCUESTADO ES LIBRE DE RESPONDER DE ACUERDO CON SU CRITERIO,
O EN LAS QUE TIENE MÚLTIPLES OPCIONES PARA RESPONDER SIN NINGUNA LIMITACIÓN, NI EN TAMAÑO NI
EN PROFUNDIDAD Y LE PERMITEN QUE LA EXPRESIÓN DE SUS IDEAS Y OPINIONES FLUYA SIN LIMITACIONES.
Preguntas abiertas
130. CON ESTE TIPO DE PREGUNTAS EL ENCUESTADO TIENE LA OPORTUNIDAD DE ELEGIR LA RESPUESTA QUE
SEA ACORDE CON SU OPINIÓN DE ENTRE LAS OPCIONES PRESENTADAS.
Preguntas cerradas
131. ESTAS PREGUNTAS SÓLO TIENEN DOS POSIBLES RESPUESTAS, QUE POR LO GENERAL SON OPUESTAS
ENTRE SÍ.
Preguntas dicotómicas
132. SON AQUELLAS QUE TIENEN TRES OPCIONES DE RESPUESTA.
Preguntas tricotómicas
133. TAMBIÉN CONOCIDAS COMO PREGUNTAS PEINE O ÍTEMS, PRESENTAN VARIAS RESPUESTAS DE ENTRE
LAS QUE SE PUEDE ELEGIR SÓLO UNA.
Preguntas de opción múltiple
134. SON LAS PREGUNTAS CUYAS RESPUESTAS SE ENCUENTRAN COMPRENDIDAS EN CIERTOS RANGOS O GRUPOS,
DENTRO DE LOS CUALES EL ENCUESTADO PUEDE ELEGIR SÓLO UNA DE LAS RESPUESTAS.
Preguntas de opción de rangos o grupos
135. TAMBIÉN CONOCIDA COMO GRADACIÓN DE LIKERT; EN ESTE TIPO DE PREGUNTAS CERRADAS, LAS RESPUESTAS
SE EMPLEAN PARA RECOPILAR LAS OPINIONES, INTERESES O ACTITUDES DE LOS ENTREVISTADOS,
CONCENTRANDO GRADUALMENTE CADA UNA DE LAS RESPUESTAS, UNA POR UNA, HASTA OBTENER
PORCENTAJES REPRESENTATIVOS DE ELLAS, POR LO GENERAL ESTAS PREGUNTAS SE HACEN BAJO CINCO GRADOS
O TIPOS DE RESPUESTAS, DONDE LOS EXTREMOS SON TOTALMENTE OPUESTOS ENTRE SÍ.
Gradación (preguntas de grados opuestos)
136. SON LAS PREGUNTAS QUE SE HACEN PARA COMPROBAR LA VERACIDAD DE LAS RESPUESTAS A OTRAS
PREGUNTAS HECHAS CON ANTERIORIDAD, EN OTRA FORMA Y EN OTRA PARTE DEL CUESTIONARIO.
Preguntas testigo
137. ESTAS PREGUNTAS TIENEN LA PECULIARIDAD DE QUE SE ELABORAN EN CUALQUIER MEDIO, EN CUADERNILLO,
EN GRUPO, EN HOJAS SUELTAS U OTRO MEDIO, PERO SON CONTESTADAS EN UNA HOJA EN FORMA DE MATRIZ,
LOGRANDO CON ESTO MAYOR CONGRUENCIA, UNA RÁPIDA TABULACIÓN Y MAYOR VERACIDAD EN LAS
RESPUESTAS.
Preguntas matriz
138. VENTAJAS DEL CUESTIONARIO.
• Facilitan la recopilación de información y no se necesitan muchas explicaciones ni una gran preparación para
aplicarlos.
• Permiten la rápida tabulación e interpretación de los datos, proporcionándoles la confiabilidad requerida.
• Evitan la dispersión de la información requerida, al concentrarse en preguntas de elección forzosa.
• Por su diseño, los cuestionarios son muy rápidos de aplicar y ayudan a captar mucha información en poco
tiempo.
 139. DESVENTAJAS DEL CUESTIONARIO.
• Falta de profundidad en las respuestas y no se puede ir más allá del cuestionario.
• Se necesita una buena elección del universo y de las muestras utilizadas.
• Pueden provocar la obtención de datos equivocados si se formulan deficientemente las preguntas, si se
distorsionan o si se utilizan términos ilegibles, poco usados o estereotipados.
• La interpretación y el análisis de los datos pueden ser muy simples si el cuestionario no está bien estructurado
o no contempla todos los puntos requeridos.
140. MÉTODO PARA DISEÑAR Y APLICAR LOS CUESTIONARIOS:
 Determinar el objetivo del cuestionario
 Elaborar un borrador del cuestionario
 Aplicar una prueba piloto
 Elaborar el cuestionario final
 Determinar el universo y la muestra
 Aplicar el cuestionario
 Tabular la información del cuestionario y elaborar gráficas y cuadros
 Interpretar los resultados
 Elaborar las observaciones
141. CONSTITUYEN OTRA DE LAS TÉCNICAS MÁS POPULARES Y DE MAYOR USO EN UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES, Y SON ÚTILES PRINCIPALMENTE PARA AVERIGUAR OPINIONES SOBRE ASPECTOS DE LA
INFORMÁTICA TALES COMO EL SERVICIO, EL COMPORTAMIENTO Y UTILIDAD DEL EQUIPO, LA ACTUACIÓN DEL
PERSONAL Y LOS USUARIOS, LA OPORTUNIDAD DE LA PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS, ENTRE OTROS JUICIOS
SOBRE LA FUNCIÓN INFORMÁTICA.
Encuesta
142. CLASIFICACIÓN DE LA ENCUESTA POR LA FORMA DE OBTENER LA INFORMACIÓN.
Encuestas escritas, verbales, mixta
143. ESTAS ENCUESTAS SON UNA COMBINACIÓN DE LAS DOS TÉCNICAS ANTERIORES Y SE APLICAN DE ACUERDO
CON LAS NECESIDADES ESPECÍFICAS DE INFORMACIÓN DEL AUDITOR Y DE ACUERDO CON LAS CARACTERÍSTICAS
DE LOS ENCUESTADOS.
Encuestas mixtas
144. EN LA APLICACIÓN DE ESTAS ENCUESTAS, EL AUDITOR PLANTEA LAS PREGUNTAS DIRECTAMENTE AL
ENCUESTADO Y OBTIENE SUS RESPUESTAS DE MANERA VERBAL, REGISTRANDO SUS OPINIONES Y COMENTARIOS
A TRAVÉS DE ALGÚN MEDIO MAGNÉTICO O TOMANDO NOTA ÉL MISMO.
Encuesta verbales
145. LA APLICACIÓN DE ESTAS ENCUESTAS LE PUEDE PROPORCIONAR GRANDES VENTAJAS AL AUDITOR DE
SISTEMAS, DEBIDO A QUE LE PERMITE TABULAR Y ANALIZAR LA INFORMACIÓN FÁCILMENTE, Y CON ELLO
FUNDAMENTAR SUS COMENTARIOS, SIN EMBARGO, TAMBIÉN PUEDE HABER SERIAS DIFICULTADES PARA SU
APLICACIÓN, YA SEA POR RESISTENCIA DE LOS ENCUESTADOS, POR SU FALTA DE COOPERACIÓN O PORQUE
PROPORCIONAN INFORMACIÓN LIMITADA E INSUFICIENTE.
Escritas
146. SON LAS ENCUESTAS EN DONDE UN AUDITOR INDUCE AL ENCUESTADO PARA QUE CENTRE SUS OPINIONES Y
COMENTARIOS HACIA TEMAS CONCRETOS SOBRE LA EVALUACIÓN, SIN EMBARGO, ESTE TIPO DE ENCUESTAS NO
SE DEBE CONFUNDIR CON ENCUESTAS MANIPULADAS.
Encuestas dirigidas
147. CLASIFICACIÓN DE LA ENCUESTA POR LA FORMA DE LAS PREGUNTAS.
Preguntas dicotómicas, Preguntas tricotómicas Preguntas de opción múltiple
148. OTRA DE LAS PREGUNTAS QUE SIRVEN DE APOYO PARA VALIDAR LA VERACIDAD DE LA ENCUESTA, ASÍ COMO
PARA CALIFICAR LA IMPORTANCIA DE LA INFORMACIÓN RECOPILADA EN ELLA, ES LO RELACIONADO CON EL
PUESTO QUE OCUPA EL ENTREVISTADO EN EL ÁREA DE CÓMPUTO, DEBIDO A QUE SU RESPUESTA INDICA SU
RESPONSABILIDAD, AUTORIDAD Y NIVEL DE TOMA DE DECISIONES. ESTO AYUDA AL AUDITOR A DIFERENCIAR LAS
OPINIONES Y COMENTARIOS DEL AUDITADO.
Puesto en la empresa
149. AL APLICAR ESTE TIPO DE ENCUESTAS, EL AUDITOR DEJA QUE EL AUDITADO EXPRESE LIBREMENTE SUS
OPINIONES Y COMENTARIOS, SIN INTERFERIR EN ÉSTOS, SOBRE UN TEMA ESPECÍFICO DE LA EVALUACIÓN.
Encuestas no dirigidas
150. SON LAS ENCUESTAS QUE EL AUDITOR APLICA A UN MISMO GRUPO DE AUDITADOS, CONCENTRANDO DE
MANERA ESTADÍSTICA LA INFORMACIÓN OBTENIDA Y REGISTRÁNDOLA EN GRUPOS, YA SEA POR MAYORÍA
SIMPLE, POR GRUPOS DE OPINIÓN O POR CUALQUIER OTRO TIPO DE GRADACIÓN.
Encuestas de grupo
151. CLASIFICACIÓN DE LA ENCUESTA POR LA FORMA DE MANEJAR LA INFORMACIÓN.
Encuestas transversales, unidas, de candado
152. SON LAS ENCUESTAS QUE SE HACEN CON PREGUNTAS QUE TIENEN EL MISMO CONTEXTO PERO PLANTEADAS
DE DIFERENTES FORMAS Y EN DISTINTAS PARTES DE LA ENCUESTA, CON EL FIN DE DETERMINAR LA VALIDEZ DE LAS
RESPUESTAS, OPINIONES Y COMENTARIOS DE LOS AUDITADOS ES DECIR, A TRAVÉS DE PREGUNTAS
APARENTEMENTE DIFERENTES, FORMULADAS EN DIFERENTES PARTES DE LA ENCUESTA, SE OBTIENEN
RESPUESTAS, COMENTARIOS Y OPINIONES SIMILARES.
Encuestas de candado
153. ESTAS ENCUESTAS SE HACEN CON PREGUNTAS QUE SE CRUZAN ENTRE SÍ PARA OBTENER CIERTO GRADO DE
VERACIDAD EN LAS RESPUESTAS DE LOS ENCUESTADOS, ES DECIR, SE HACE UNA PREGUNTA EN ALGÚN LUGAR Y
DE UNA MANERA MUY ESPECÍFICA, Y DESPUÉS SE HACE OTRA PREGUNTA RELACIONADA CON LA PRIMERA, PERO
EN DISTINTO LUGAR.
Encuestas transversales
154. SON LAS ENCUESTAS QUE SE APLICAN CON PREGUNTAS HECHAS ESPECIALMENTE PARA LIGAR LAS POSIBLES
RESPUESTAS, OPINIONES Y COMENTARIOS DE LOS ENCUESTADOS, CON EL FIN DE OBTENER UNA SECUENCIA
LÓGICA Y CONFIABLE.
Encuesta unidas
155. CLASIFICACIÓN DE LA ENCUESTA POR LA FORMA DE PARTICIPACIÓN DE LOS ENCUESTADOS.
Encuestas de panel, de análisis, de libre albedrio, de confirmación, de investigación
156. ESTE TIPO DE ENCUESTAS SIRVE PARA QUE EL AUDITOR OBTENGA INFORMACIÓN SOBRE ALGÚN ASPECTO QUE
DESCONOCE DEL ÁREA O TEMA QUE VA A EVALUAR, CON LA COLABORACIÓN, FORZADA O LIBRE, DEL ENCUESTADO.
Encuesta de investigación
157. ESE TIPO DE ENCUESTAS SIRVE PARA QUE EL AUDITOR CONFIRME, VALIDE O RECHACE INFORMACIÓN
OBTENIDA PREVIAMENTE SOBRE ALGÚN TEMA EN ESPECIAL, YA SEA APLICANDO LA ENCUESTA A LOS
RESPONSABLES DIRECTOS DE ALGÚN FENÓMENO O A LAS PERSONAS QUE PUEDEN VALIDAR ESA INFORMACIÓN.
Encuestas de confirmación
158. SON LAS ENCUESTAS QUE SE REALIZAN PARA CONOCER LAS OPINIONES DE LOS AUDITADOS Y DE LOS
SUPUESTAMENTE EXPERTOS EN ALGÚN TEMA ESPECIALIZADO DE SISTEMAS, PARTIENDO DE UN EXAMEN PREVIO
DE LOS TEMAS QUE INTERESA INVESTIGAR, CON LO CUAL SE BUSCA COMPROBAR O EN SU CASO REFUTAR UN TEMA
EN ESTUDIO.
Encuesta de análisis
159. SON LAS ENCUESTAS QUE PERMITEN OBTENER LA OPINIÓN DE UN GRUPO DE AUDITADOS SELECCIONADOS POR
ALGUNA CARACTERÍSTICA, CONOCIMIENTOS SOBRE UN TEMA EN ESPECIAL O NECESIDAD DE LA AUDITORÍA, A FIN
DE IR CONFORMANDO SUS OPINIONES (IGUALES O DIFERENTES).
Encuestas de panel
160. SON LAS ENCUESTAS EN LAS QUE LA OPINIÓN DEL ENCUESTADO SE ANALIZA SIN NINGÚN PLAN NI MÉTODO
CONCRETO, Y SE UTILIZAN PARA QUE EL AUDITOR PUEDA EXAMINAR POSIBLES OPINIONES Y COMENTARIOS
EXPRESADOS LIBREMENTE Y SIN LIMITACIONES. EN ALGUNOS CASOS, ESTAS ENCUESTAS SIRVEN PARA SABER
HACIA DÓNDE ENFOCAR LA AUDITORÍA.
Encuesta de libre albedrio
161. ES UNA DE LAS TÉCNICAS MAS POPULARES Y UTILIZADAS PARA EXAMINAR LOS DIFERENTES ASPECTOS QUE
REPERCUTEN EN EL FUNCIONAMIENTO DEL ÁREA INFORMÁTICA O DEL PROPIO SISTEMA.
Que es observación
162. CUALES SON LAS DIFERENTES TÉCNICAS DE OBSERVACIÓN
1. Observación directa.
2. Observación indirecta.
 3. Observación oculta.
4. Observación participativa
5. Observación no participativa.
6. Introspección
7. Extrospección
8. Observación histórica
9. Observación controlada
10. Observación natural
163. ES LA INSPECCIÓN HECHA DIRECTAMENTE EN EL CONTEXTO DONDE SE PRESENTA EL HECHO O FENÓMENO
OBSERVADO.
Observación directa
164. ES LA OBSERVACIÓN DEL HECHO (GESTIÓN INFORMÁTICA) O FENÓMENO (SISTEMAS) EN ESTUDIO, PERO SIN
QUE EL OBSERVADOR (AUDITOR) ENTRE UN CONTACTO DIRECTO CON EL ASPECTO OBSERVADO.
Observación indirecta
165. ES CUANDO EL OBSERVADOR (AUDITOR) POR LAS NECESIDADES PROPIAS DE LA EVALUACIÓN, PERMANECE
OCULTO PARA OBSERVAR EL FENÓMENO QUE ESTA AUDITANDO (SISTEMA O GESTIÓN INFORMÁTICA) SIN QUE LOS
INVOLUCRADOS NOTEN SU PRESENCIA.
Observación oculta
166. EN ESTE TIPO DE OBSERVACIÓN EL OBSERVADOR (AUDITOR) TIENE LA OPORTUNIDAD DE FORMAR PARTE DEL
FENÓMENO OBSERVADO (DEL SISTEMA O LA GESTIÓN INFORMÁTICA) COMO SI FUERA UN INTEGRANTE DEL
MISMO.
Observación participativa
167. EN ESTA EL OBSERVADOR (AUDITOR) EVITA PARTICIPAR EN EL FENÓMENO BAJO ESTUDIO (EL SISTEMA O LA
GESTIÓN INFORMÁTICA) A FIN DE NO IMPACTAR O CONTAINAR CON SU PRESENCIA EL COMPORTAMIENTO,
CARACTERÍSTICAS, Y DESENVOLVIMIENTO NORMAL DEL FENÓMENO OBSERVADO.
Observación participativa
168. SE ENTIENDE COMO LA OBSERVACIÓN INTERNA DEL FENÓMENO, ES DECIR, ES LA INVESTIGACIÓN EN LA QUE
SE OBSERVA DESDE EL INTERIOR DEL PROPIO HECHO EN ESTUDIO.
Introspección
169. EN ESTE TIPO DE OBSERVACIÓN, EL OBSERVADOR (AUDITOR) REALIZA LA INSPECCIÓN DESDE UN PUNTO DE
VISTA TOTALMENTE EXTERNO AL FENÓMENO QUE ESTÁ ANALIZANDO, ES DECIR, HACE LA OBSERVACIÓN SIN
ENTRAR EN CONTACTO CON EL INTERIOR DEL HECHO OBSERVADO (SISTEMA).
Extrospección
170. ESTE TIPO DE OBSERVACIÓN SE BASA EN EL REGISTRO DE LOS HECHOS PASADOS, A FIN DE ANALIZARLOS Y
PROYECTAR HACIA EL FUTURO LO RESULTADOS OBTENIDOS.
Observación histórica
171. EN ESTE TIPO DE OBSERVACIÓN, EL OBSERVADOR (AUDITOR) TIENE LIBRE ACCESO PARA MANIPULAR, DE
MANERA CONTROLADA, LAS VARIABLES QUE AFECTAN EL FENÓMENO ESTUDIADO.
Observación controlada
172. EN ESTA OBSERVACIÓN EL OBSERVADOR SOLO PROPONE LAS VARIACIONES QUE VAN A ESTUDIAR, PERO NO
LAS MANIPULA DE NINGUNA MANERA YA QUE SOLO BUSCA OBSERVAR LA CONDUCTA.
Observación natural
173. ESTA FORMA DE RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN CONSISTE EN HACER UN RECUENTO FÍSICO DE LO QUE SE
ESTA AUDITANDO.
Inventarios
174. LOS PRINCIPALES TIPOS DE INVENTARIOS APLICABLES EN EL AMBIENTE DE SISTEMAS COMPUTACIONALES SON:
 Inventario de software
 Inventario del hardware
 Inventario de consumibles
  Inventario de documentos
 Inventario de inmuebles, instalaciones, mobiliario y equipo de sistemas
 Inventario del personal informático.
 Inventario de base de datos e información institucional.
175. ES EVALUAR LA EXISTENCIA DEL SOFTWARE, SU USO ADECUADO, SU RESGUARDO Y APROVECHAMIENTO EN EL
ÁREA DE SISTEMAS, INCLUYENDO LAS LICENCIAS PARA SU USO, REGISTROS Y DEMÁS CARACTERÍSTICAS.
Inventario de software
176. ES EVALUAR SU USO ADECUADO, SU RESGUARDO, SU APROVECHAMIENTO Y EL ESTADO EN QUE ESTOS SE
ENCUENTRAN INCLUYENDO LAS INSTALACIONES INTERNAS Y LOS COMPONENTES FÍSICOS DE LOS SISTEMAS
COMPUTACIONALES.
Inventario de hardware
177. ES EL INVENTARIO FÍSICO DE TODOS LOS MATERIALES QUE SE CONSUMEN EN EL ÁREA DE SISTEMAS A FIN DE
CONOCER, VALORAR Y RESGUARDAR TODOS LOS MATERIALES QUE CONTRIBUYEN AL DESARROLLO DE LAS
ACTIVIDADES NECESARIAS PARA EL PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN DE LA EMPRESA.
Inventario de consumibles
178. SU PROPÓSITO ES VERIFICAR LA EXISTENCIA DE DOCUMENTOS QUE APOYEN Y AVALEN LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA DE FUNCIONARIOS, DIRECTIVOS, EMPLEADOS Y USUARIOS DEL CENTRO DE SISTEMAS.
Inventario de documentos
179. CON ESTE INVENTARIO SE BUSCA EVALUAR TODA LA DOCUMENTACIÓN RELACIONADA CON LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA DEL ÁREA DE SISTEMAS.
Inventario de documentos administrativos
180. TIPOS DE MANUALES ADMINISTRATIVOS SEGÚN LA INFORMACIÓN QUE CONTENGAN:
 Manuales de organización
 Manuales de procedimientos administrativos
 Manuales de perfil de puestos
 Otros manuales administrativos.
181. EL INVENTARIO DE ESTOS DOCUMENTOS SE HACE PARA VERIFICAR QUE EXISTAN Y QUE ESTÉ PLENAMENTE
DIFUNDIDA LA ESTRUCTURA DE ORGANIZACIÓN DEL ÁREA DE SISTEMAS.
Manuales de organización
182. ESTE INVENTARIO TAMBIÉN SE HACE PARA VERIFICAR LA EXISTENCIA DE MANUALES E INSTRUCTIVOS QUE
REGULEN LAS ACCIONES ADMINISTRATIVAS Y LOS PROCEDIMIENTOS NORMALES DE LA OPERACIÓN QUE
CONTRIBUYAN A LA OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN Y EMISIÓN DE RESULTADOS DERIVADOS DEL SISTEMA.
Manuales de procedimientos administrativos
183. ESTE INVENTARIO SE REALIZA PARA VERIFICAR QUE EXISTAN LOS DOCUMENTOS FORMALES QUE AVALEN LOS
REQUERIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA CADA UNO DE LOS PUESTOS DEL ÁREA DE SISTEMAS.
Manuales de perfil de puestos
184. ESTE INVENTARIO SE REALIZA PARA VERIFICAR LA EXISTENCIA DE TODOS LOS MANUALES E INSTRUCTIVOS
DISTINTOS A LOS ANTES SEÑALADOS QUE REGULAN LA ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DEL ÁREA DE SISTEMAS. Otros
manuales administrativos
185. ESTE INVENTARIO SE REALIZA PARA VERIFICAR LA EXISTENCIA, DIFUSIÓN, USO Y ACTUALIZACIÓN DE LOS
MANUALES E INSTRUCTIVOS TÉCNICOS QUE REGULAN LA ACTIVIDAD ESPECÍFICA DE UN SISTEMA.
Inventario de documentos técnicos para el sistema
186. LOS PRINCIPALES MANUALES DE SISTEMAS DE OPERACIÓN.
 Manuales e instructivos técnicos del software del sistema
 Manuales e instructivos técnicos del hardware, periféricos y componentes del sistema.
 Manuales e instructivos de operación del sistema de cómputo
 Manuales e instructivos de los usuarios del sistema
 Manuales, instructivos y procedimientos para el procesamiento de información.
 Manuales e instructivos de mantenimiento lógico del sistema (software).
  Manuales e instructivos de mantenimiento físico de sistemas (hardware)
 Manuales e instructivos didácticos de apoyo
 Otros manuales e instructivos para el desarrollo del sistema
187. ES EL INVENTARIO DE LOS DOCUMENTOS CON LOS QUE SE REGULA LA APLICACIÓN TÉCNICA DE LOS
PROGRAMAS, LENGUAJES, SISTEMAS OPERATIVOS.
Manuales e instructivos técnicos del software del sistema:
188. ESTE INVENTARIO SE REALIZA CON EL PROPÓSITO DE VERIFICAR LA EXISTENCIA Y USO DE LA DOCUMENTACIÓN
QUE AUXILIA EN LA OPERACIÓN DE LOS EQUIPOS DE CÓMPUTO.
Manuales e instructivos técnicos del hardware, periféricos y componentes del sistema
189. ES EL INVENTARIO DE LA DOCUMENTACIÓN TÉCNICO-ESPECIALIZADA QUE ESTÁ A DISPOSICIÓN DE LOS
OPERADORES Y RESPONSABLES DEL SISTEMA.
Manuales e instructivos de operación del sistema de cómputo
190. ES EL INVENTARIO DE TODOS LOS DOCUMENTOS QUE SIRVEN PARA CONOCER EL FUNCIONAMIENTO Y
APLICACIÓN DE LOS SISTEMAS IMPLANTADOS EN EL CENTRO DE CÓMPUTO.
Manuales e instructivos de los usuarios del sistema.
191. ES EL INVENTARIO DE TODOS LOS PROCEDIMIENTOS Y NORMAS DOCUMENTADOS QUE REGULAN LA CAPTURA
DE DATOS, EL PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN Y LA EMISIÓN DE RESULTADOS.
Manuales, instructivos y procedimientos para el procesamiento de información.
192. ES EL INVENTARIO DE LOS DOCUMENTOS QUE REGULAN Y DETERMINAN LA ACTUALIZACIÓN Y
MANTENIMIENTO DEL SOFTWARE DE LOS SISTEMAS.
Manuales e instructivos de mantenimiento lógico del sistema (software)
193. ES EL INVENTARIO DE LOS DOCUMENTOS QUE REGULAN Y DETERMINAN LA ACTUALIZACIÓN Y
MANTENIMIENTO DEL HARDWARE DE LOS SISTEMAS.
Manuales e instructivos de mantenimiento físico de sistemas (hardware)
194. ES EL INVENTARIO DE TODOS LOS DOCUMENTOS QUE SIRVEN DE APOYO DIDÁCTICO PARA EL APRENDIZAJE,
OPTIMIZACIÓN DE LA OPERACIÓN Y USO DE LOS SISTEMAS.
Manuales e instructivos didácticos de apoyo
195. ES EL INVENTARIO DE LOS DEMÁS DOCUMENTOS NORMATIVOS QUE CONTRIBUYEN AL DESARROLLO DE LAS
ACTIVIDADES Y OPERACIÓN DE LOS SISTEMAS.
Otros manuales e instructivos para el desarrollo del sistema:
196. ESTE INVENTARIO LE SIRVE AL AUDITOR DE SISTEMAS PARA EVALUAR LAS METODOLOGÍAS Y LOS ESTÁNDARES
DE DESARROLLO DE LOS SISTEMAS QUE SE CREAN EN LA EMPRESA.
Inventario de documentos para el desarrollo de sistemas
197. ES LA RECOPILACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN QUE REGULA LOS MÉTODOS PARA REALIZAR EL ANÁLISIS,
DESARROLLO, DISEÑO E IMPLANTACIÓN DE SISTEMAS EN LA EMPRESA.
Inventario de metodologías para el desarrollo de sistemas
198. ES EL REGISTRO DOCUMENTAL DE LAS REGULACIONES DEL ÁREA, MEDIANTE LAS CUALES SE DETERMINAN LOS
PROCEDIMIENTOS Y MÉTODOS DE TRABAJO DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO Y TÉCNICO PARA EL DISEÑO DE BASES
DE DATOS.
Inventario de estándares, normas y procedimientos para el desarrollo de sistemas
199. ES EL REGISTRO DOCUMENTAL DE LOS ESTÁNDARES, LINEAMIENTOS Y NORMAS QUE REGULAN EL DISEÑO Y
ELABORACIÓN DE LAS BASES DE DATOS Y DE LA INFORMACIÓN QUE SE MANEJA EN EL ÁREA DE SISTEMAS Y EN LA
EMPRESA EN GENERAL.
Inventario de estándares para el diseño de bases de datos
200. ES EL INVENTARIO DE LOS DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS Y
LINEAMIENTOS QUE REGULAN LA FORMA EN QUE SE VAN A DOCUMENTAR LOS SISTEMAS DE LA EMPRESA.
Inventario de estándares y normas de documentación de sistemas
201. ES EL INVENTARIO DE TODOS LO DEMÁS DOCUMENTOS QUE REGULAN EL DESARROLLO DE SISTEMAS EN LA
EMPRESA.
Inventario de otros estándares, normas y lineamientos que regulan el desarrollo de sistemas:
202. ES EL INVENTARIO DE LOS DOCUMENTOS QUE INDICAN LAS ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS, TÉCNICAS Y
OPERATIVAS PARA ESTANDARIZAR EL FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE LA EMPRESA.
Inventario de documentos de apoyo para el funcionamiento de los sistemas
203. ÉSTE ES UN INVENTARIO DE CARÁCTER MUY GENERAL, DEBIDO A QUE ES EL RECUENTO DE LOS ACTIVOS DE LA
EMPRESA Y DE SUS INSTALACIONES.
Inventario de inmuebles instalaciones mobiliario y equipos de sistemas
204. ES EL INVENTARIO FÍSICO DE TERRENOS, EDIFICIOS, INSTALACIONES DONDE SE ENCUENTRAN LOS SISTEMAS Y
EN GENERAL DE TODOS LOS ACTIVOS INMUEBLES DEL ÁREA DE SISTEMAS DE UNA EMPRESA.
Inventario de activos inmuebles del área de sistemas
205. ESTE INVENTARIO ES MUY IMPORTANTE, YA QUE INCLUYE LOS COMPONENTES DE SOPORTE PARA LOS
SISTEMAS COMPUTACIONALES, SUS PERIFÉRICOS Y USUARIOS, ADEMÁS DE LA FORMA DE DISTRIBUCIÓN Y
CONEXIÓN DE DICHOS SISTEMAS.
Inventario de mobiliario y equipos de sistemas
206. ES EL INVENTARIO DE TODO LO RELACIONADO CON LAS INSTALACIONES ELÉCTRICAS, ES DECIR, CABLEADOS,
CONEXIONES, TIPOS Y UBICACIÓN DE LAS TOMAS ELÉCTRICAS A LAS QUE ESTÁN CONECTADOS LOS SISTEMAS
COMPUTACIONALES.
Inventario de las instalaciones eléctricas del área de sistemas
207. SE REFIERE A LA MANERA COMO ESTÁN DISTRIBUIDOS Y CONECTADOS LOS SISTEMAS COMPUTACIONALES EN
LA EMPRESA.
Inventario de instalaciones de datos
208. EL INVENTARIO DE TELECOMUNICACIONES LE AYUDA AL AUDITOR DE SISTEMAS A EVALUAR ADECUADAMENTE
LA FORMA EN QUE SE ENCUENTRAN INTERCONECTADOS LOS SISTEMAS PARA LA COMUNICACIÓN INTERNA,
EXTERNA Y ENTRE EMPLEADOS Y USUARIOS.
Inventario de comunicaciones
209. PARA EL AUDITOR DE SISTEMAS, ESTE LEVANTAMIENTO DE INFORMACIÓN RELACIONADA CON LOS
DIRECTIVOS, EMPLEADOS Y USUARIOS DEL ÁREA DE SISTEMAS ES DE SUMA IMPORTANCIA, YA QUE LE PERMITIRÁ
VALORAR LA IMPORTANCIA Y UTILIDAD DEL FACTOR HUMANO QUE CONTRIBUYE AL DESARROLLO DE LOS
TRABAJOS DE SISTEMAS DE LA EMPRESA.
Inventario del personal informático
210. ESTE PERSONAL SE TIENE UNA AUTORIDAD DIRECTA Y SON LOS RESPONSABLES DE LA OPERACIÓN DE LOS
SISTEMAS DE LA EMPRESA.
Personal adscrito al área de sistemas
211. SOBRE ESTE PERSONAL NO SE TIENE NINGÚN TIPO DE AUTORIDAD FORMAL, YA QUE SÓLO SE PRESTA EL
SERVICIO DE LOS SISTEMAS A ESTOS USUARIOS.
Usuarios del sistema
212. SOBRE ESTE PERSONAL, QUE GENERALMENTE ES AJENO A LA EMPRESA, SE PUEDE TENER UN CIERTO TIPO DE
AUTORIDAD, LA DERIVADA DE LA CONTRATACIÓN DE LOS SERVICIOS.
Asesores y consultores
213. SOBRE ESTE PERSONAL NO SE TIENE NINGUNA AUTORIDAD EN ABSOLUTO, Y EN CASI TODOS LOS CASOS SE
DEPENDE DE ELLOS PROFESIONALMENTE, YA QUE DE ELLOS SE ADQUIEREN LOS SISTEMAS.
Proveedores distribuidores y desarrolladores externos:
214. ESTE INVENTARIO SE REALIZA DE ACUERDO CON LAS CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE CADA EMPRESA, ES
DECIR, SE REALIZA DE ACUERDO CON EL TIPO DE INFORMACIÓN QUE SE MANEJA EN LA EMPRESA.
Inventario de bases de datos e información institucional
215. ESTE INVENTARIO SE REALIZA CON EL FIN DE EVALUAR LA FORMA EN QUE DICHA INFORMACIÓN ES
ALMACENADA, CUSTODIADA Y PROTEGIDA CONTRA CUALQUIER INCIDENCIA VOLUNTARIA O FORTUITA.
Inventario de la información importante de la empresa
216. ES EL INVENTARIO DE LOS RESPALDOS DE INFORMACIÓN DE LA EMPRESA, CON EL FIN DE EVALUAR SU FORMA
DE ALMACENAMIENTO, PROTECCIÓN Y CUSTODIA.
Inventario de los respaldos de información (backups)
217. ES EL INVENTARIO GLOBAL DE TODOS LOS SISTEMAS COMPUTACIONALES Y DE LOS PROGRAMAS ORIGINALES
QUE SEAN DESARROLLADOS EN LA EMPRESA O ADQUIRIDOS A TERCEROS, Y DE LOS RESPALDOS O COPIAS DE
DICHOS PROGRAMAS.
Inventario de los sistemas de operación y programas de aplicación