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INDICE
RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10
Idea del negocio
Ventaja competitiva
Mercado objetivo
Visión, misión, ejes estratégicos objetivos estratégicos, estrategias y actividades -- 11
Inversión requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12
Resultados de la evaluación económica financiera ----------------------------------------- 13
Conclusiones y recomendaciones
Anexos
BibliografíaG
RESUMEN EJECUTIVO
VENTAJA COMPETITIVA
MERCADO OBJETIVO
VISIÓN
MISIÓN
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
• Investigación de mercados
• Elaboración de el plan de negocios de la empresa
• Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará
cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán
• Flujos financieros anuales para los primeros cinco años.
• Implementación y adecuación del local
• Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar
(britzometro, balanza digital).
• Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.(etiquetas,
envases, recipientes diversos)
Hdadilla ... La guía
Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon"
Ellani Chonta ... La resfriada
La tia veneno... La over
...Gatita Merch ... La brichera
Gloria Claudia ... La bailarina
Karol torres ... la inalcanzable
……Kathia Peña ... La ke pago 10 lukas XD
Inversión requerida
Modelo de financiamiento
• Elio, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00
• Yudith, CABALLERO PALOMINO S/. 1000.00
• Guido, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 3,000.00
Financiamiento (familiares) S/. 2000.00
VENTAS 8400
COSTO DE VENTA 24000
UTILIDAD BRUTA 244.82
VAN 3,064.22
TIR 38%
CAPITULO I
Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas
y variados sabores. La preparación de este alimento requiere de la presencia
de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y
condiciones óptimas. Cuando estas características están logradas, comienza
la función de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los
azucares de la leche. Tras esa ingestión y digestión se libera ácido láctico
como producto de desecho, ese ácido, o acidez, es lo que genera que las
proteínas precipiten formando un coagulo o cuajada.
CAPITULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del macro ambiente
CUADRO Nº 01
2.2.2. Clientes
2.2.3. Competencia
2.2.4. Intermediarios
• Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una
reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia
• Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en
mayor cantidad
2.2.5. Proveedores
CAPITULO III
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
3.1. Análisis matriz FODA
3.1.1. Oportunidades
3.1.2. Amenazas
3.1.3. Debilidades
3.1.4. Fortalezas
MATRIZ FODA
CUADRO Nº 02
3.2. Visión
3.3. Misión
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a
nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la
zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las
necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de
Andahuaylas.
3.4. Valores
3.7 Estrategias
• Investigación de mercados
• Elaboración de el plan de negocios de la empresa
• Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará
cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán
• Flujos financieros anuales para los primeros cinco años.
• Implementación y adecuación del local
• Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar
(britzometro, balanza digital).
• Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.
(etiquetas, envases, recipientes diversos)
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
0%
SI
NO
100%
18% Mango
25%
Durazno
14% Freza
43% Piña
14% Gloria
44% Pura Vida
23% Laive
19% Milkito
Gusto
40%
47%
Calidad
Grado Nutricional
13%
7% Diario
28%
26% Inter Diario
Semanal
39% Ocasiones
Freza
8%
18% Chirimoya
42%
Lucma
28% 4% Manzana
Platano
Tetrapak
46%
54% Botellas
Descartables
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 3
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
• yogurt
CUADRO Nº 04
PROYECCION DE LA DEMANDA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012
Demanda
Yogurt Lts 2400 3000 3600 4200 4800
CUADRO Nº 05
PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012
Oferta
Yogurt Lts. 2400 2640 2904 2933.04 3226.34
• Néctar
CUADRO Nº 06
PROYECCION DE LA DEMANDA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012
CUADRO Nº 07
PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012
Oferta
Néctar milLts. 6000 6600 7260 7986 8784.6
CAPITULO V
PLAN DE MARKETING
5.2.1. Producto
CUADRO Nº 08
CRITETIOS NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
5.2.2. Precio
CUADRO Nº 09
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
ELGYM S.R.L. YOGURT NECTAR
Costo 3.00 0.90
Cuanto están los clientes dispuestos 4.00 1.50
a pagar
Precio de la competencia 4.00 1.50
Precio de venta 4.00 1.50
Motivos para establecer este precio Calidad del Calidad del
producto (natural) producto
Se harán descuentos a los Tiendas Tiendas
siguientes tipos o clases de clientes comerciales, comerciales,
instituciones instituciones
Motivos para otorgar los Cantidades de la Cantidades de la
descuentos compra compra
Se otorgan créditos a los siguientes Instituciones, Instituciones,
tipos o clases de clientes clientes fijos clientes fijos
5.2.3. Plaza
CUADRO Nº 10
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
CRITERIO DETALLE ACCION
Acceso a la Auto provisión ( yogurt) Contratos con proveedores
materia prima feria dominical (néctar) de leche, fruta
Acceso a la mano Se cuenta con Capacitación continua,
de obra profesionales en el equipo selección del personal
empresarial
Alquiler Local propio Pago por depreciación
mensual
Tipos de Venta personal, delibere Venta personal, delibere
5.2.4. Promoción
CUADRO Nº 12
TIPO DE DETALLE COSTO
PUBLICIDAD
Radial Descripción de características, valor S/.40.00
agregado, atributos mensual
Volantes Descripción del diseño S/.40.00
millar
• Estrategia de segmentación
• Estrategia de posicionamiento
• Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado
cerca del consumidor.
• Beneficio de tiempo también se llevara el productos al consumidor en el
momento mas adecuado para ello se tendrá que identificar la frecuencia de
consumo
5.3.1. Segmentación
Cuadro nº 13
5.3.2. Posicionamiento
5.3.3. Crecimiento
Pedido de Compra
compra directa Dinero
Arch
ivo
Deliberi
No
isió
n
Dec
Si
A domicilio
Dinero
Archi
vo
CAPITULO VI
PLAN DE OPERACIONES
Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes
varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc.
Formulación
10 litros de leche fresca
200 gramos de leche descremada en polvo
2 kilos de azúcar
1 sobre de fermento
Preparación de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla.
Adicionar al mismo 1 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento.
En una taza de azúcar agregar el C.M.C. y mezclar
Cuando la mezcla de fruta y azúcar esté caliente, adicionar la taza de azúcar conteniendo el
C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos
Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de
leche.
Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que
rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45ºC.
Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie
Introducir la olla en la incubadora.
Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar
por dos horas más (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45
ºC. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los
15ªC.
Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o
burbujas.
Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual
forma
Lavar los envases con agua hirviendo
• Recomendaciones
6.4.2 Distribución
6.4.3 Equipos
Cámara de refrigeración, Cámara de incubación artesanal de 50 lts. Por tanda
– eléctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de
trabajo, PH – metro, Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos,
Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros
Pasteurización
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.
Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta
que alcance 43ºC de temperatura.
Inoculación
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la
transforman en yogurt.
Incubación
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.
Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose.
Batido
Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del
producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la
calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en
trozos a 45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando
que sean de uso alimenticio.
Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las características
iníciales del producto.
Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro
del mismo.
Selección
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 21
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Inmersión
Pre-cocción
Pulpeado
Estandarización
Homogeneización
Pasteurización
Envasado, enfriado
Almacenado
Selección
En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan
contaminación por microorganismos.
Lavado
Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra
adheridos en la superficie de la fruta
Precocción
El objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado,
reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que
producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren
ser precocidas; en el caso de la piña se troza y s sumerge en una solución de
meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en
su color
Pelado
Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de
la precocción, si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la
fruta no se oscurezca.
Pulpeado
La fruta es pulpeado con su cáscara como en el caso del durazno, y la
manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas.
Refinado
Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa,
otorgándole una apariencia más homogénea.
Estandarización
En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen
el néctar, la estandarización involucra los siguientes pasos; dilución de la
pulpa, regulación del dulzor, regulación de la acidez, adición del
estabilizado, adición del conservante.
6.5.2. Personal
Cuadro nº 14
Indicadores 1 2 3 4 5 Total
1. Participación en el logro de los
objetivos y tareas de la
organización empresarial.
2. Cumplimiento de las tareas en
cantidad y calidad asignadas a su
puesto de trabajo.
3. Iniciativa y creatividad
4. Capacitación y superación
5. Disciplina Laboral
Promedio
Aspectos básicos:
Recursos Y Capacidades
CUADRO Nº 15
INICIO Pedido de
materiales
Transporte
Revisión de
calidad
Devolución
Decisió
n
Compra de
materia prima
Proceso de
Almacé Elaboració
n n
Salida del
proceso
Transporte
Proceso de
distribución
Boleta
Efectivo
recibido
del cliente
CAPITULO VII
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
GERENTE
GENERAL
CONTABILIDAD
RR HH Y MARKETING
PRODUCCION ABASTECIMIENTO Y VENTAS
CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSION
RUBRO VALOR UNIDADES COSTO TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS
(S/.) FIJOS(S/.) VARIABLES (S/.)
1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Local…………………. 40 1 40
MAQUINARIA EQUIPO
Modelo de financiamiento
• Elio Nolasco Carbajal s/.1000.00
• Yudith Caballero Palomino s/.1000.00
• Guido Nolasco Carbajal S/.1000.00
TOTAL DE INVERSION S/. 3,000.00
Financiamiento (Familiares) S/.2000.00
8.1. Estructura de costos
Costos de producción
Saber calcular el costo de producción es un aspecto clave en el
funcionamiento de una empresa. A continuación describiremos los pasos a
seguir para determinar el costos de producción.
Producción Mensual
• 200 Botellas de Yogur en botellas de un litro
• 500 botellas de néctar en 310 mililitros
Nº de trabajadores
• 2 personas.
Yogur natural
CUADRO Nº 15
Néctar de mango
CUADRO Nº 15
Mano de obra
Yogurt
Costo de Producción
Costo Unitario = -------------------------------
Producción Mensual
884.76
Costo Unitario (yogurt) = ------------ = 4.42
200
Costo de producción
Costo Unitario = -------------------------------
Producción Mensual
735
Costo Unitario (néctar) = ------------ = 1.47
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 37
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
500
AÑOS
0 1 2 3 4 5
INGRESO 18600 20460 22506 24756.6 27232.26
VENTAS(YOGURT) 9600 10560 11616 12777.6 14055.36
VENTAS(NECTAR) 9000 9900 10890 11979.00 13176.90
EGRESO 17221.25 18082.32 18986.43 19935.75 20932.54
COSTO FIJO 3417.00 3587.85 3767.24 3955.60 4153.38
COSTO VARIABLE 13804.25 14494.47 15219.19 15980.15 16779.16
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 259.75 221.97 179.71 132.32 79.19
(-)AMORTIZACION 240 202.22 159.96 112.57 59.44
(-)DEPRECIACION 19.75 19.75 19.75 19.75 19.75
UTILIDAD (A.D.I.I.) 1119.00 2155.71 3339.86 4688.53 6220.53
IMPUESTOS(19%) 212.61 409.59 634.57 890.82 1181.90
UTILIDAD (D.D.I) 906.39 1746.13 2705.29 3797.71 5038.63
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75
DEPRECIACION 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75
INVERSION 3500
FINANCIAMIENTO 2000
CAPITAL 1500
AMORTIZACION 554.82 554.82 554.82 554.82 554.82
FLUJO NETO DE FONDOS -3500 371.37 1211.06 2170.22 3262.64 4503.56
ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)
CUADRO Nº 20
VENTAS 700
Yogurt 200
Néctar 500
COSTO DE VENTA 2000
Yogurt 800
Néctar 1200
UTILIDAD BRUTA 244.82
gastos administrativos 50
pago de personal 100
pago de local 40
depreciación acumulada 19.82
agua y luz 35
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 1055.18
Impuestos 17.72
UTILIDAD NETA 1037.46
CUADRO Nº 21
VENTAS 8400
Yogurt 2400
Néctar 6000
COSTO DE VENTA 24000
Yogurt 9600
Néctar 14400
UTILIDAD BRUTA 244.82
gastos administrativos 50
pago de personal 100
pago de local 40
depreciación acumulada 19.82
agua y luz 35
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 15355.18
Impuestos 212.61
UTILIDAD NETA 15142.57
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe
vender para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de
ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el
punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir y
planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de
equilibrio debemos hacer una clasificación de los costos directos,
indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricación de Yogures:
Costos variables
Yogurt = 600.00
Néctar = 450.00
----------------------------------------------------------------
Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00
Costos fijos
1050.00-450.00
Costo Variable Unitario (yogurt) = --------------------
200
1050.00-600.00
Costo Variable Unitario (néctar) = --------------------
500
284.80
Punto de Equilibrio (yogurt) = --------------
4.00-3.00
284.80
Punto de Equilibrio (néctar) = --------------
1.50-0.9
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros
de néctar (en promedio), lo que representa el 78% de su producción mensual
PE=284.8/(4.00-3.00)
.
Grafica del punto de Equilibrio (néctar)
PE=284.8/(1.50-0.90)
PE=474.67
CV = 0.90
CF = 284.80
1.50
8.6.1. VAN
FC1
VAN = − I +
(1 + i )
8.6.2 TIR
CUADRO Nº 22
PERIODO DE EJECUCIÓN
Nº
ACTIVIDADES SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2007 2007 2007 2007
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Formulación del plan de PPPI, X X
2 Investigación de mercado X X
3 Formulación del plan de negocios X X X X X X X X
4 Firma y consolidación de la X
sociedad bajo acta
5 Implementación con equipos y X
materiales
6 operativizacion X
9.2.1. Objetivos
Objetivos Corporativos:
• Consolidar las operaciones de producción.
• Expansión a diferentes segmentos de mercado insatisfecho.
• Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado.
Objetivos Funcionales:
• Mantener en los directivos el poder de las decisiones.
• Fomentar la retroalimentación del personal y de los clientes hacia
gerencia, para conocer cuales es la opinión de los clientes y que
problemas perciben el equipo empresarial.
• Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparación
de los productos
Objetivos del negocio:
• Se debe dar un apoyo más directo por parte de los decentes de la carrera e
involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros
profesionales y empresarios del país.
• Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas económicos que
tiene nuestros países se solucionarían tomando a este sector como motor de la
economía nacional, incluso de nuestras regiones.
BIBLIOGRAFIA.
Fuentes bibliograficas:
• BERNILLA, Magaly ; 1er edición- manual practico para formar MYPES micro
y pequeñas empresas.(2005)
• CHIAVENATO, Adalberto; quinta edición - Introducción a la teoría general de
THOMAS S. BATEMAN Y SCOTT A. SENELL (2004) “Administración una
ventaja competitiva”. Mc GRAW-HILL Interamericana editores, S.A. DE C.V.
Fuentes Internet:
.
http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml.
http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas.
Htt://