Către Serviciul Fiscal de Stat

Mun. Chișinău, str. Constantin Tănase nr.9

De la SRL ”X”
Reprezentant Melnic Mihai
Mun. Chișinău, str. Aleea Gării nr. 38

Cerere prealabilă

În fapt, la data de 15.06.2007 SRL „X” eronat a transferat suma de 70000 lei SRL „Y”
prin ordinul de plată nr.221 din 15.06.2007 deoarece SRL „X” la momentul transferului n-a
fost şi nu este debitorul SRL „Y”. Transferul a fost efectuat de către BC „Moldova-
Agroindbank” prin ordinul de plată nr.221.

La data de 11 iulie 2007 Serviciul Fiscal de Stat a înaintat ordinul de incaso prin care a
fost încasată de pe contul SRL „Y” suma transferată de SRL „X” pentru stingerea restanţelor
la impozite a SRL „Y”.

Ulterior, a aflat că operaţiunile bancare la conturile SRL „ Y” au fost suspendate în

legătură cu faptul că întreprinderea nominalizată are datorii faţă de bugetul de stat şi suma de
70 000 lei, virată de către SRL „X” a fost transferată în bugetul public în contul acestei
restanţe. Prin urmare, rambursarea mijloacelor băneşti este imposibilă.

În drept, potrivit art. 1389 alin. (1) din Codul civil, persoana care fără temei legal a
dobîndit ceva, este obligată să restituie ceea ce a primit, astfel mijloacele băneşti eronat
transferate de către SRL „X”, iar apoi fiind încasate fără acordul acestuia de Serviciul Fiscal
de Stat potrivit ordinului de incaso înaintat la contul bancar a SRL „Y”, executînd silit
obligaţiile fiscale ale acestuia, urmează a fi restituite de însuşi Serviciul Fiscal şi nu de
SRL„Y”, deoarece mijloacele băneşti transferate eronat pe contul SRL „Y”, au fost încasate
de Serviciul Fiscal şi nu de SRL „Y”, iar ultimul nu poate să restituie mijloacele în cauză dat
fiind faptul că în mod real societatea comercială nu le-a recepţionat, acestea au fost
înregistrate în contul bancar al său în mod de tranzit, în final fiind dobîndite de Serviciul
Fiscal. Fiind dobîndite ilicit, deoarece de facto aparţin SRL „X” şi nu SRL „Y”, organul fiscal
avînd dreptul de a încasa mijloacelor băneşti de pe conturile bancare ale contribuabilului-
restanţier, anume a mijloacele băneşti ale SRL „Y” şi nu ale SRL „X” .

Prin aceste acţiuni, organul fiscal a aplicat modalitatea de executare silită a obligaţiilor
fiscale, în modul stabilit de art. 194- 197 Cod Fiscal, potrivit cărora executarea silită a
obligaţiei fiscale se efectuează, în special, prin încasare de către organul fiscal a mijloacelor
băneşti de pe conturile bancare ale contribuabilului, cu excepţia celor de pe conturile de credit
şi provizorii (de acumulare a mijloacelor financiare pentru formarea sau majorarea capitalului
social).

Ținînd cont de faptul că destinatarul transferului efectuat nu era SRL”Y”, solicităm:

- restituirea mijloacelor băneşti în mărime de 70000 lei la contul bancar

nr.2251674655, deservit de BC „Moldova-Agroindbank” SA, filiala nr.9 Chişinău.

Data

Semnătura