LA PRACTICA S.A DE C.

V
CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CUENTA SALDOS
INDICE 12/31/2009
D-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $22,815.00
D-1 EQUIPO DE OFICINA $32,320.00
D-1 EQUIPO DE TRANSPORTE $70,000.00
D-1 EQUIPO DE COMPUTO $108,400.00
SUMAS $233,535.00

D-2 DEP.ACUM. DE MOB Y EPO ALMACEN $3,042.00

D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA $4,040.00
D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE $13,125.00
D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO $46,070.00
SUMA $66,277.00
TOTALES $167,258.00

DE: BALANZA DE COMPROBACION

MARCAS: SUMAS VERIFICADAS
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIFICACION
12/31/2010 DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
$30,335.00 D-2-1
$41,320.00 D-2-1
$255,000.00 D-2-2
$108,400.00 D-2-2
$435,055.00

$5,699.50 D-2-1
$8,097.00 D-2-1
$81,875.00 D-2-2 $5,000.00 $76,875.00
$75,880.00 D-2-2 $2,710.00 $78,590.00
$171,551.50
$263,503.50
 D
RECLASIFICACION SALDOS FINALES OBSERVACIONES
HABER DEUDOR ACREEDOR
$30,335.00
$41,320.00
$255,000.00
$108,400.00
$435,055.00

$5,699.50
$8,097.00
$76,875.00
$78,590.00
$169,261.50
NES
 LA PRACTICA S.A DE C.V
CEDULA ANALITICA DE ACTIVO FIJO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CUENTA SALDO
INDICE 31-12-09
D-1-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $22,815.00
D-1-2 EQUIPO DE OFICINA $32,320.00
D-1-3 EQUIPO DE TRANSPORTE $70,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $108,400.00
SUMAS $233,535.00

DE: CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO

MARCA: COTEJADO CONTRA AUXILIARES
 MOVIMIENTOS SALDO 31- AJUSTES SALDOS
DEBE HABER 12-10 DEUDOR ACREEDOR AJUSTADOS
$7,520.00 D-1-1-1 $30,335.00
$9,000.00 D-1-2-1 $41,320.00
$185,000.00 D-1-3-1 $255,000.00
$- $108,400.00
$201,520.00 $435,055.00
 D-1
RECLASIFICACION SALDOS OBSERVACIONES
DEBE HABER FINALES
NES
 
 
 
RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
( MATERIAL DE LECTURA)
 
SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIÓN
 

1.- Para llevar a cabo la revisión de activo fijo y su depreciación acumulada recurre ust
iniciales de dichas cuentas.
 
2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compañía y procede a hacer la revisión
pólizas respectivas.
 
3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio par
 
4.- La compañía deprecia sus activos por el método de línea recta, utilizando los porce
 
5.- La empresa tiene como política empezar a depreciar los bienes adquiridos del día 1
posterioridad a ese día, a partir del mes siguiente.
 
6.- La aplicación a resultados de la depreciación de activos, se hace conforme a los sig
 
 
COSTO DE SERVICIO ADMINISTRACION
 
Mob y equipo de almacen 100%
Equipo de oficina 50% 50%
Equipo de transporte 100%
Equipo de computo 30% 70%
 
IÓN

ación acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos

y procede a hacer la revisión de las adiciones del ejercicio. La documentación la encuentra anexa a las

chas durante el ejercicio para elaborar su cédula de adiciones.

ea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

s bienes adquiridos del día 1 al día 5 del mes, en el mismo mes de adquisición y los adquiridos con

s, se hace conforme a los siguientes porcentajes:

revisar los saldos

cuentra anexa a las

nta.

s adquiridos con
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CEDULA SUB-ANALITICA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CUENTA
INDICE SUB- TOTAL
ESTANTES DE EXHIBICION 5 ANAQUELES $7,520.00
$7,520.00

SALDO 31-12-09 $22,815.00

SALDO 31-12-10 $30,335.00
DE ALMACEN D-1-1

IVA TOTAL OBSERVACIONES

$1,128.00 $8,648.00
$1,128.00 $8,648.00
 " D.M. NACIONAL, S.A."

D-1-1-1
CALLE No. 6 COL. RUSTICA XALOSTOC
C.P. 55340 ECATEPEC EDO DE MEX
TEL. 54728200 Y 51648792

R.F.C. DMN-851107-OR2 REG. CAM. NAL. DE COM. 324841

NOMBRE
LA PRACTICA, S.A. DE C.V.
LPR-WW0712-Q39
PATRICIO SANZ 1609
COL. DEL VALLE No. Socio 54548812
ENTREGA EN OTRA DIRECCION

OBSERVACIONES
ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM

CANTIDAD CODIGO/MOD DESCRIPCION

2 0-6713
ESTANTES DE EXHIBICION CON 5 ANAQUELES

OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 00/100 MN

Nombre de quien recibe la factura fecha y hora de recibido

EMILIO TESSA KARAM 06/06/YY

¿Quedo satisfecho por la entrega?

X
SI NO

Recibi la mercancia de conformidad

 EMILIO TESSA K

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON OR
DE LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.
 S.A."

FACTURA

No 66545
VENDEDOR
11
FECHA
06-JUN-YY
PEDIDO No.
4583
ON

PREC UNIT TOTAL

3,760.00 7,520.00

IMPORTE 7,520.00
I.V.A. 1,128.00
TOTAL 8,648.00
REGISTRO DE CAJA
 EFECTOS FISCALES AL PAGO

PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION

BANTE CONSTITUYE

780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA
ON VIGENCIA A JULIO YY.
 LA PRACTICA S.A DE C.V
CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CUENTA
INDICE
ESCRITORIO EJECUTIVO MOD. A5-2541252

SALDO 31-12-09
SALDO 31-12-10

A EL IMPORTE CON LETRA NO COINCIDE CON EL REAL

 D-1-2

SUB- TOTAL IVA TOTAL OBSERVACIONES

$9,000.00 $1,350.00 $10,350.00 A
$9,000.00 $1,350.00 $10,350.00

$32,320.00
$41,320.00
 "MUEBLES DE OFICINA S.A. "

D-1-2-1 R. DE LA CRUZ No. 854 COL. JAMAICA

C.P. 15800 México, D.F.
Tels.57405248

R.F.C. MOF-920331-HFT REG. CAM. NAL. DE COM. 3218545

NOMBRE: LA PRACTICA, S.A. DE C.V.
DIRECCION: PATRICIO SANZ 1609
CIUDAD: MEXICO, D.F. R.F.C. LPR WW0712 Q39
DEL. BENITO JUAREZ COL. DEL VALLE
C.P.03100
CANTIDAD DESCRIPCION
1 ESCRITORIO EJECUTIVO MOD AS-2541252

EFECTOS FISCALES AL PAGO

PAGO REALIZADO EN UNA SOLA EXHIBICION

IMPORTE CON LETRA:

DIEZ MIL TRESCIENTOS PESOS 00/100MN

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOCIONES FISCALES

IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORI
DEL FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.
. "

FACTURA No. 5798

FECHA
15/01/YY
PEDIDO No.
65955
PREC UNIT TOTAL
9,000.00 9,000.00

IMPORTE 9,000.00
IVA 1,350.00
TOTAL 10,350.00

RLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS

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CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CUENTA
INDICE
1 AUTO SENTRA RNV 320045 D-1-3-1
NO. MOTOR TAH3 362655
NO. SERIE 4T1932 HNT 20409

SALDO 31-12-09
SALDO 31-12-10
 D-1-3

SUB- TOTAL IVA TOTAL OBSERVACIONES

$185,000.00 $27,750.00 $212,750.00
$185,000.00 $27,750.00 $212,750.00

$70,000.00
$255,000.00
 NISHI, S.A. DE C.V.
NISSAN
D-1-3-1 Av. Observatoio No. 400 Col. 16 de Septiembre
C.P. 11810 México, D.F. Del. Milpa Alta
Tels. 5271-0600 Fax: 52724771

R.F.C. NIS-950510-LP2 REG. CAM. NAL. DE COM. 225595

VENDIDO A:
LA PRACTICA, S.A. DE C.V.
LPR WW0712 Q39
PATRICIO SANZ 1609 COL. DEL VALLE
BENITO JUAREZ C.P.03100

NUEVO O
MARCA AÑO USADO CARACTERISTICAS

SENTRA YY NUEVO

DESCRIPCION
1 AUTO SENTRA DE LUJO AUTOMATICO EQUIPADO

No. DE MOTOR No. SERIE RNV

TAH3 362655 4T1932HNT 20409 320045

EFECTOS FISCALES AL PAGO

PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION

DOSCIENTOS DOCE MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 MN

EL PRECIO DESCRITO EN ESTA FACTURA INCLUYE EL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES

NUEVOS DE ACUERDO AL ARTICULO 11 DE LA LEY EN MATERIA.

0
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPT
UTILIZACION SEPTIEMBRE ZZ
 FACTURA
No. 83521

&&&&&&&&&&&&&&
FECHA
02-ENE-YY
PEDIDO No.
2437

INVENTARIO CONDICIONES
0 CONTADO
VENDEDOR

GORDONIO DELGADILLO DEL CAMPO

PREC. UNIT IMPORTE

185,000.00

IMPORTE 185,000.00
I.V.A. 27,750.00
TOTAL 212,750.00
 NISHI, S.A. DE C.V.

__________________________

A DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

S DISPOSICIONES FISCALES

FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPTIEMBRE DE XX CON VIGENCIA PARA SU

LA PRACTICA S.A DE C.V
CEDULA ANALITICA DE DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

FECHA
CUENTA
INDICE ADQUISICION
D-2-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN
8/10/2008
6/6/2010

D-2-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

9/15/2008
1/15/2010

D-2-2 EQUIPO DE TRANSPORTE

3/15/2009
1/2/2010

D-2-2 EQUIPO DE COMPUTO

8/2/2008

1
GASTOS DE ADMON $5,000.00
AJUSTE DEP EQUIPO DE TRANS
DEP EQUIPO DE TRANSPORTE

2
GASTOS DE VENTA $813.00
AJUSTE DEP EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE ADMINISTRACION $1,897.00
DEP EQUIPO DE COMPUTO
 DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM
MOI TASA DE DEP MENSUAL 2010 2010 31-12-10

$22,815.00 10% $190.13 12 $2,281.50 $5,323.50

$7,520.00 10% $62.67 6 $376.00 $376.00
$30,335.00 $252.80 18 $2,657.50 $5,699.50

$32,320.00 10% $269.33 12 $3,232.00 $7,272.00

$9,000.00 10% $75.00 11 $825.00 $825.00
$41,320.00 $344.33 23 $4,057.00 $8,097.00

$70,000.00 25% $1,458.33 12 $17,500.00 $30,625.00

$185,000.00 25% $3,854.17 12 $51,250.00 $51,250.00
$255,000.00 $5,312.50 24 $68,750.00 $81,875.00

$108,400.00 30% $2,710.00 11 $29,810.00 $75,880.00

$108,400.00 $2,710.00 11 $29,810.00 $75,880.00

$5,000.00
$2,710.00
 D-2

DEP ACUM MESES DE

31-12-09 DEP ANT DEP ACUM OBSERVACIONES

$3,042.00 16 $760.50
$- 0 $-
$3,042.00 16 $760.50

$4,040.00 15 $808.00
$- 0 $-
$4,040.00 15 $808.00

$13,125.00 9 $-
$- 0 $-
$13,125.00 9 $-

$46,070.00 17 $13,550.00
$46,070.00 17 $13,550.00
LA PRACTICA SA DE CV
DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.
CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA

FECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE

ADQ DEP MENSUAL DEP YY

MOB Y EQUIPO DE ALMACEN

10/08/WW 22,815.00 10% 190.13 12

06/06/YY 7,520.00 10% 62.67 6

30,335.00 252.79 18

IMPORTES EN LIBROS

LA PRACTICA SA DE CV
DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.
CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
FECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE
ADQ DEP MENSUAL DEP YY

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

15/09/WW 32,320.00 10% 269.33 12

15/01/YY 9,000.00 10% 75.00 11

41,320.00 344.33 23

IMPORTES EN LIBROS

LA PRACTICA SA DE CV
DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.
CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
 FECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE
ADQ DEP MENSUAL DEP YY

EQUIPO DE TRANSPORTE

15/03/XX 70,000.00 25% 1,458.33 12

02/01/YY 185,000.00 25% 3,854.17 12

255,000.00 5,312.50 24

IMPORTES EN LIBROS

LA PRACTICA SA DE CV
DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.
CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
FECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE
ADQ DEP MENSUAL DEP YY

EQUIPO DE COMPUTO

02/08/WW 108,400.00 30% 2,710.00 11

108,400.00 2,710.00 11

IMPORTES EN LIBROS
 D-2-1

DEP HIST DEP ACUM DEP ACUM MESES DE DEP ACUM

YY 31/12/YY 31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

2,281.50 5,323.50 3,042.00 16 760.50

376.00 376.00 0.00 0 0.00

2,657.50 5,699.50 3,042.00 16.00 760.50

2,657.50 5,699.50 3,042.00

0.00 0.00 0.00

D-2-1
DEP HIST DEP ACUM DEP ACUM MESES DE DEP ACUM
YY 31/12/YY 31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

3,232.00 7,272.00 4,040.00 15 808.00

825.00 825.00 0.00 0 0.00

4,057.00 8,097.00 4,040.00 15.00 808.00

4,057.00 8,097.00 4,040.00

0.00 0.00 0.00

D-2-2
DEP HIST DEP ACUM DEP ACUM MESES DE DEP ACUM
YY 31/12/YY 31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

17,500.00 30,625.00 13,125.00 9 0.00

51,250.00 51,250.00 0.00 0 0.00

68,750.00 81,875.00 13,125.00 9 0

68,750.00 81,875.0 13,125.00

0.00 0.00 0.00

D-2-2
DEP HIST DEP ACUM DEP ACUM MESES DE DEP ACUM
YY 31/12/YY 31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

29,810.00 75,880.00 46,070.00 17 13,550.00

29,810.00 75,880.00 46,070.00 17.00 13,550.00

29,810.00 75,880.00 46,070.00

0.00 0.00 0.00
0.00
LA PRACTICA S.A DE C.V
CEDULA DE CALCULO DE VALOR DE DESECHO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CONCEPTO MOI
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $30,325.00
EQUIPO DE OFICINA $41,320.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $255,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $108,400.00
$435,045.00
 D-3

% DEPRECIACION VALOR DE DESECHO

10% $3,032.50
10% $4,132.00
25% $63,750.00
30% $32,520.00
$103,434.50