Dinero y La Moneda

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y EMPRESARIALES – ESCUELA DE DERECHO
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DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo a nuestros

padres, que con su sacrificio y apoyo
cada día, muestran su confianza y amor
ante nosotros; a nuestros maestros que
lo único que desean es formarnos como
profesionales íntegros ante la sociedad,
enriquecidos de conocimientos y valores.
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Doc. Sergio Tejerina Mejía
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AGRADECIMIENTO
Agradecemos principalmente a Dios, que en cada

momento difícil siempre nos fortalece con su amor.
Damos gracias a nuestros padres y profesores,

porque gracias a ellos somos personas que buscan
progresar en la vida, somos personas que
anhelamos el éxito y desechamos la mediocridad;
aportando utilidad a la Sociedad y de esta forma
hacer cambios positivos para gozar así de un
mundo de justicia e igualdad.
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ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................ 4
CAPÍTULO I: HISTORIA........................................................................................................... 6
1.1. ¿CUÁNDO Y POR QUÉ SURGIÓ EL DINERO? ................................................. 6
1.2. EVOLUCIÓN DEL DINERO ..................................................................................... 7
CAPÍTULO II: DISPOSICIONES GENERALES ................................................................... 8
2.1. CONCEPTO DE DINERO ............................................................................................. 8
2.2. CONCEPCIÓN JURÍDICA DEL DINERO ................................................................. 9
2.3. LA MONEDA CONCEPTO ........................................................................................... 9
2.4. CONCEPTO JURIDICO DE LA MONEDA ............................................................................ 10
CAPÍTULO III: CONTENIDO TEMÁTICO ....................................................................................... 10
3.1. CARACTERÍSTICAS DEL DINERO ....................................................................................... 10
3.2. EL DINERO ES UN BIEN MUEBLE...................................................................................... 11
3.3. FUNCIONES DEL DINERO ................................................................................................. 11
3.4. LOS TIPOS DE DINERO ..................................................................................................... 14
3.5. CLASIFICACIÓN DEL DINERO............................................................................................ 16
3.6. CIRCULACION MONETARIA ............................................................................................. 17
3.7. VALORES DE LA MONEDA ............................................................................................... 17
CAPÍTULO IV: DELITOS MONETARIOS ........................................................................................ 18
CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 24
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................. 25
WEBGRAFÍA ................................................................................................................................ 25
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INTRODUCCIÓN
El dinero está presente en muchas de las actividades que realizamos

diariamente. Usamos dinero para pagar lo que compramos y para poder hacer
cosas cotidianas como transportarnos, ir al médico o ir a cine. Es difícil pensar
que transcurra un día normal en el que realicemos nuestras actividades
corrientes sin que el dinero esté presente; sin embargo, hubo una etapa en la
historia de la humanidad en que el dinero no existía y las cosas se conseguían
intercambiándolas por otras cosas. Este tipo de intercambio se conoce como
trueque.
Con el paso del tiempo las comunidades primitivas se fueron especializando en

determinadas actividades productivas; por ejemplo, los que tenían mayores
aptitudes para la agricultura se dedicaron a sembrar, mientras que quienes
tenían aptitudes para la pesca se especializaron en esta actividad. Este proceso
estuvo acompañado de un incremento del comercio, que permitía que unos y
otros intercambiaran aquello que les sobraba por lo que les hacía falta.
Es así que la gente comenzó a usar monedas hechas de metales valiosos para
pagar por los bienes y servicios que necesitaban.
Pero el dinero no es más que un intermediario aceptado por todo el mundo para
realizar intercambios.
En el siguiente trabajo se analizará diversos temas que tienen que ver con el
dinero su concepción jurídica, su papel en el sistema económico, los tipos de
dinero; así como todo lo concerniente a la moneda, su concepción jurídica, sus
funciones y tipos.
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EL DINERO
Y LA
MONEDA
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CAPÍTULO I: HISTORIA
1.1. ¿CUÁNDO Y POR QUÉ SURGIÓ EL DINERO?
Históricamente, el dinero surgió cuando se pasó de una

economía de subsistencia a una de intercambio. Cuando se comenzó a
intercambiar bienes, en un primer momento apareció el trueque, pero, a medida
que las economías se volvían más complejas, el trueque se mostró insuficiente
para solucionar ciertos problemas.
En primer lugar, se requería simultaneidad de necesidades: una persona con
escasez del bien A y abundancia del bien B debía encontrar a otra con exceso
del bien A y que además necesitara el bien B. Pero aunque esto se cumpliera,
aparecía un problema mayor, que es el de la poca o nula divisibilidad de las
unidades transadas: si una persona requería de muchos bienes pequeños a la
vez, como huevos, zapallos y piedras talladas y tenía solo una vaca para ofrecer,
el problema no tenía solución.
Desde las dificultades del trueque, las sociedades se
preocuparon por diseñar algún elemento que fuera aceptado por todos y que
cumpliera las tres funciones básicas; es así como surgen las formas primitivas
de dinero.
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1.2. EVOLUCIÓN DEL DINERO
i) El dinero mercancía.
Para salvar los problemas del trueque, se día incorporar
algún bien que fuera divisible, pero también fácilmente transportable,
no perecedero y que fuera escaso, por lo que tendría un valor en sí
mismo. Los bienes más adecuados para satisfacer estos
requerimientos fueron variando según el momento y la sociedad
analizada, siendo el trigo, la sal o el ganado los ejemplos más
utilizados. Finalmente se observó que los metales preciosos podían
cumplir con mayor facilidad y eficiencia las funciones nombradas, por
lo que se convirtieron en el dinero utilizado en la época del dinero-
mercancía. En esos momentos, el dinero era utilizado porque tenía un
valor intrínseco, por lo que podía utilizarse como mercancía además
de ser el numerario del sistema.
ii) Los orfebres de la Edad Media y el surgimiento de los billetes.

Estos personajes guardaban en cofres de seguridad objetos
preciosos y de oro que recibían de las élites, preocupadas por la
seguridad de sus tesoros, y entregaban un recibo donde reconocían el
depósito, comprometiéndose a devolverlo cuando la persona así lo
dispusiese. Poco a poco, cuando se realizaban transacciones de cierto
volumen, en vez de retirar el oro se comenzaron a entregar los recibos
al portador, circulando como medios de pago aceptados por la
comunidad. De esta forma, ya en la Edad Media la actividad de los
orfebres derivó en el rudimento del papel moneda. Es importante
destacar que este papel moneda era aceptado porque se podía
cambiar por los metales depositados, principalmente oro y plata.
El dinero-signo y el curso legal.
En la actualidad, el dinero ya no tiene un valor intrínseco ni

está respaldado por ningún metal precioso. Sin embargo, los billetes y monedas
circulan en la economía porque se sabe que van a ser aceptados como pago en
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las transacciones: es simplemente un signo aceptado por la comunidad. Esta

confianza descansa en el uso y las costumbres, pero también en el marco
normativo: la moneda es de curso legal, ya que la Ley establece la obligación de
que los billetes de un país sean aceptados como contrapartida en las
transacciones realizadas al interior del mismo.
CAPÍTULO II: DISPOSICIONES GENERALES
2.1. CONCEPTO DE DINERO
La palabra dinero viene del latín “denarius” que significa moneda

corriente.
Para Samuelson “El dinero es un medio no un fin en si mismo”. (Sólo será

un fin para el avaro). Samuelson le confiere el término preciso; el dinero no vale
por si, sino por lo que permite lograr: es un elemento básico para el intercambio,
como medio de pago.
Esto se explica mejor cuando se refiere al dinero – papel, sostiene: “La

esencia del dinero, su naturaleza intrínseca, se representa en un billete”.
Quiere decir que el dinero no se busca por sí mismo, sino por las cosas
que con él se pueden adquirir. No se desea consumir dinero, sino más bien
usarlo desprendiéndose de él y aún cuando a veces decidimos conservarlo, su
valor se debe, en este caso, al hecho de que más tarde podremos gastarlo”.
Samuelson coincide con Bruno Moll, cuando se pregunta ¿Tiene la

moneda un valor propio, intrínseco, o no representa sino un vehículo o un signo,
una marca, un símbolo, conduciendo a otros valores, a bienes y servicios, a una
parte de producto social?
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Por su parte, Ferro-Luzzi manifiesta que “la moneda es sin embargo un

bien curioso, puesto que el único modo de gozarlo (si se exceptúa la satisfacción
que el avaro puede dar a la contemplación de cúmulos de monedas brillantes, y
“fajos”) es disponer de él.
La moneda es, entonces, un bien cuya utilidad consiste en disponerse de

él; el derecho de goce, en otros términos, se sustancia, se resuelve por completo
cuando se dispone de él”.
En consecuencia, el dinero es algo abstracto, por ser un signo o un

vehículo y que es determinado, como tal, de manera arbitraria por el Estado, es
decir, no es creado por la naturaleza sino por el Soberano. Como instrumento
legal de pago, de obligatoria aceptación debe enfrentar al beneplácito del grupo
social, si éste no se da, la sociedad lo sustituye por otra cosa. Al crearse el dinero
por el Estado, éste le confiere la calidad de ser “el dinero verdadero”.
2.2. CONCEPCIÓN JURÍDICA DEL DINERO
Desde un punto de vista estrictamente legal, el concepto de dinero es

mucho más estrecho y restringido, lo cual está íntimamente ligado con la
soberanía del Estado.
Jurídicamente, el dinero es un bien mueble denominado en referencia a

una unidad de cuenta, que se materializa en billetes y monedas para fungir como
medida de valor y medio general de cambio, cuya emisión se efectúa conforme
al orden jurídico de un Estado determinado, que le confiere curso legal, tanto en
su ámbito espacial como temporal de validez.
2.3. LA MONEDA CONCEPTO
En sentido general, representación material, con Valor Económico, que se

utiliza como instrumento de cambio comercial y que por lo tanto posee Poder
Adquisitivo y fuerza cancelatoria, determinándose en ella el Precio de las cosas.
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La moneda, desde este punto de vista, es la expresión concreta del

Dinero.
En un sentido más restringido la Moneda es dinero hecho de metal,
generalmente estampado con un dibujo intrincado y reconocible como
protección frente al fraude y la falsificación. En la actualidad la mayoría de las
monedas que circulan en todos los países tienen poco Valor intrínseco -en
relación con su valor monetario- pues están hechas de aleaciones de cobre,
aluminio o níquel. Constituyen por lo tanto Dinero signo, pues tal Valor
intrínseco es inferior a su valor monetario, a diferencia de lo que sucede con
las monedas de oro y plata, que eran medios de pago ampliamente aceptados
hasta comienzos de este siglo, y que por oposición al dinero signo suelen
llamarse Dinero Mercancía.
2.4. CONCEPTO JURIDICO DE LA MONEDA
Instrumento legal que asegura la ejecución de las obligaciones de sumas

de dinero y que sirve de medida de valor para la estimación de los bienes que
carecen de expresión pecuniaria.
La moneda es metálica cuando está constituida por metales preciosos.

Se llama moneda divisionaria cuando las piezas de poco valor se fabrican con
metales diversos.
La moneda fiduciaria consiste en billetes cuyo valor determina
imperativamente el Estado. V. Billete de banco, Curso legal, Curso forzoso.
La moneda escritural no está materializada: es representada por el saldo
de las cuentas de depósitos bancarios de que se puede disponer por medio de
cheques o de transferencias.
CAPÍTULO III: CONTENIDO TEMÁTICO
3.1. CARACTERÍSTICAS DEL DINERO
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El dinero, para cumplir efectivamente su papel en la economía, debe tener

las siguientes características:
 debe ser estandarizado; sus unidades tienen que ser de igual calidad, no
debiendo existir diferencias físicas entre ellas;
 debe ser ampliamente aceptado y reconocible;
 debe ser divisible para permitir transacciones de poco valor monetario;
 debe ser fácil de usar y transportar; y
 no debe ser fácilmente deteriorable pues perdería su valor como moneda.
 Debe ser difícil de falsificar
3.2. EL DINERO ES UN BIEN MUEBLE
El dinero es un bien mueble, al ser una cosa susceptible de apropiación

que puede trasladarse de un lugar a otro. Es, además, el bien mueble fungible
por excelencia, al ser reemplazable por otro de la misma especie, calidad y
cantidad.
3.3. FUNCIONES DEL DINERO
El Dinero tiene tres funciones económicas y una jurídica.
 Funciones económicas:
a) Unidad de cuenta - medida de valor.
El dinero como medida de valores se vincula con todos los bienes y

servicios mediante una relación llamada precio, que es el valor de las cosas
expresadas en dinero. El precio es la suma de unidades monetarias que el
comprador paga por un bien. De un automóvil, de una casa, la renta de un bien
inmueble, o el alquiler de un mueble. En dinero se cuantifica, incluso, una
indemnización por daños de tipo moral.
En suma, valoramos las cosas en dinero. Si no tuviéramos el dinero

tendríamos que expresar el valor de las cosas en unidades de aquellos otros
bienes por los que el primero hubiera de cambiarse.
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El dinero en tanto unidad de cuenta (el precio del dinero) es siempre igual
al valor unitario.
El dinero sirve para medir el valor de los bienes económicos expresado

por los precios. Tiene valor constante contra sí mismo. Pero no es constante con
respecto a otros bienes: surgen dos fenómenos por depreciación (o inflación) y
por devaluación.
Por lo tanto proporciona una medida común del valor relativo de los bienes
y servicios. Si en el mercado un kilo de naranjas cuesta S/ 5.00 nuevos soles y
un kilo de peras cuesta S/2.50 nuevos soles entonces un kilo de naranjas
equivale a dos kilos de peras. El dinero como unidad de cuenta nos permite
realizar cambios de monedas, comprar el valor del PBI de diferentes países.
Cualquier mercancía que cueste S/ 5.00 nuevos soles podría cambiarse

por dos kilos de peras, siempre en cuando haya coincidencia de deseos.
Podemos inferir que estas dos funciones importantes del dinero las cumple
cualquier mercancía que no sea dinero.
b) Medio de cambio.
Esta función, es la que distingue al dinero del resto de los activos

financieros de la economía.
El dinero en forma de circulante y depósitos a la vista es usado en la

compra-venta de bienes y servicios sin ningún cuestionamiento a su
aceptabilidad como forma de pago en dichas transacciones. Su utilización como
medio de cambio promueve la eficiencia económica, ya que elimina muchos de
los costos involucrados en el intercambio de bienes y servicios, o los llamados
costes de transacción. En una economía no monetaria, donde no existe dinero,
los costos de transacción son altos ya que debe satisfacerse la doble
coincidencia de deseos que presupone la transacción de compra-venta.
Supongamos que en una economía no monetaria existen cien personas y

que cada una produce un bien distinto. Claramente, dichas personas no querrán
solo consumir su propia producción, sino también de la producción de otros. La
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doble coincidencia de deseos significa que para que se lleve a cabo el

intercambio entre dos individuos es necesario que cada uno de ellos desee el
bien que el otro individuo ofrece. El intercambio en esta economía sin dinero
requiere que cada uno de los productores realice una búsqueda con el objetivo
de hallar a un productor que esté interesado en su mercancía y a la vez produzca
la que él desea adquirir. Si el tipo de preferencias en esta economía hace
imposible este resultado, serán necesarias numerosas rondas de intercambio
hasta que cada persona tenga el bien que desea, implicando grandes costos de
búsqueda, tiempo y esfuerzo para cada uno de ellos. El dinero, entonces, es el
objeto intermedio de intercambio que se desea no por sí mismo, sino porque en
él reside la posibilidad de intercambiar. Se dice que «aceita» la economía cuando
no existe doble coincidencia de deseos al permitir el intercambio bilateral, ya no
de bienes por bienes, sino de dinero por bienes. Cualquier transacción implica la
coincidencia en la disposición del que compra y del que vende.
En una sociedad con poca división del trabajo es posible que exista una
economía de trueque; no obstante, cuando la producción para el intercambio se
generaliza, las transacciones se desdoblan y aparece un tercer objeto, el dinero,
que sirve como intermediario en las transacciones de compra y venta. El dinero
cumple así su función de medio de cambio, que se asocia al motivo transacción.
En este sentido, es esencial en una economía de mercado pues incentiva la
especialización y la división del trabajo.
c) Reserva del valor.
El dinero, en su función de depósito o reserva de valor, es utilizado para

guardar poder adquisitivo o capacidad de compra a lo largo del tiempo. El dinero
no es el único depósito de valor, pues diversos activos financieros y no
financieros pueden desempeñar esta función. El dinero es el activo más líquido.
El grado de liquidez de un activo se mide por la facilidad con la que puede ser
convertido en dinero y la rapidez con que puede ejercerse su poder de compra.
Mientras más líquido es un activo en relación a activos alternativos, manteniendo
todo lo demás constante, más atractivo es y aumenta la cantidad demandada del
mismo. Implica la acumulación de riquezas. Esa es otra de las funciones del
dinero.
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Uno de los más importantes economistas, John Mainer Keynes, quien

desarrolla una teoría de preferencia de la liquidez, estableciendo la tendencia del
sujeto económica a tener dinero en efectivo, como medio que permite desplazar
el poder adquisitivo de un momento presente a un momento futuro.
Los motivos de esa necesidad son:
o Transacción: Se refiere a la necesidad de dinero para realizar

normalmente los intercambios.
o Precaución: Mueve al sujeto económico a constituir un fondo de caja en
previsión de riesgo.
o Especulación: En el sentido de procurar una ganancia lícitamente,
moviliza al sujeto económico a operar según las variaciones de interés.
Los dos primeros son funciones del ingreso (cuanto gano), el último,
también lo es, pero depende del interés o beneficio a obtener.
Ahora bien, la tendencia a tener los activos líquidos se opone a otra que
actúa en sentido inverso: la reducción de los fondos de caja al mínimo, en razón
de la consecución del máximo beneficio.
 Función jurídica: Aptitud para cancelación de deudas
d) Como medio de pago.
El dinero facilita o permite los pagos, la extinción de las obligaciones. Con más
precisión, el dinero, a través de su uso en el cumplimiento de las obligaciones,
posibilita la extinción de las obligaciones dinerarias, aquellas cuyo objeto es la
prestación de una suma de dinero en su origen o derivadamente por
imposibilidad del cumplimiento de la prestación primaria.
3.4. LOS TIPOS DE DINERO
El dinero adopta muchas formas. En la economía de estados unidos, se

realizan transacciones con un artículo cuya única función es servir de dinero: los
billetes de dólar. Estos trozos de papel verde que llevan pequeños retratos de
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estadounidenses famosos tendrían poco valor si no se aceptaran en general

como dinero.
- Dinero fiduciario,
Es el dinero que no tiene ningún valor intrínseco, ya que se establece como
dinero por decreto. Aunque el dinero fiduciario es lo normal en la mayoría de las
economías actuales, históricamente la mayor parte de las sociedades utilizaban
como dinero una mercancía que tenía algún valor intrínseco.
Cómo surge el dinero fiduciario

No es sorprendente que surja algún tipo de dinero-mercancía para facilitar el
intercambio: la gente está dispuesta a aceptar un dinero-mercancía como el oro
porque tiene un valor intrínseco. Sin embargo, la aparición del dinero fiduciario
es más desconcertante. ¿Qué haría que la gente comenzara a valorar algo que
carece de un valor intrínseco?
Para comprender como se pasa del dinero-mercancía al dinero fiduciario,
imaginemos una economía en la que la gente lleva consigo bolsas de oro.
Cuando se efectúa una compra, el comprador mide la cantidad correcta de oro.
Si el vendedor está convencido de que el peso y la pureza del oro son correctos,
ambos realizan el intercambio.
El gobierno podría intervenir primero en el sistema monetario para ayudar
a la gente a reducir los costes de transacción. La utilización de oro sin refinar
tiene un coste porque lleva tiempo verificar su pureza y medir la cantidad
correcta. Para reducir estos costes, el gobierno acuña monedas de oro de una
pureza y peso conocidos. Las monedas son más fáciles de usar que los lingotes
de oro porque su valor es reconocido por todos.
El paso siguiente es aceptar oro del público a cambio de certificados de
oro, es decir, de trozos de papel que pueden canjearse por una cierta cantidad
de oro. Si la gente crece la promesa del gobierno de pagar, estos billetes son tan
valiosos como el propio oro. Además, como son más ligeros que éste (y que las
monedas de oro), son más fáciles de utilizar en las transacciones. A la larga,
nadie lleva oro y estos billetes oficiales respaldados por oro se convierten en el
patrón monetario.
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Finalmente, el respaldo del oro deja de ser relevante. Si nadie se molesta

en canjear los billetes por oro, a nadie le importa que se abandone esta opción.
En la media en que todo el mundo continúe aceptando los billetes de papel en
los intercambios, éstos tendrán valor y servirán de dinero. El sistema del dinero-
mercancía se convierte, pues, en un sistema de dinero fiduciario. Obsérvese que
al final la utilización de dinero para realizar intercambios es en gran medida una
convención social, en el sentido de que todo el mundo valora el dinero fiduciario
simplemente porque espera que los demás lo valoren.
- Dinero mercantil.
Es el tipo de dinero que tiene algún valor intrínseco, el oro es el ejemplo más
extendido. Cuando la gente utiliza oro como dinero (o papel-moneda redimible
en oro), se dice que la economía tiene un patrón oro. El oro es un tipo de dinero-
mercancía porque puede utilizarse para varios fines-joyería, odontología, etc. Así
como para realizar transacciones. El patrón oro era frecuente en todo el mundo
a finales del siglo XIX.
3.5. CLASIFICACIÓN DEL DINERO
- Por su naturaleza
Puede ser moneda metálica y de papel. La moneda metálica es aquella que

se acuña mediante el uso de metales finos (oro, plata). La moneda de papel
es aquella que se imprime en billete representándose en él su valor metálico.
- Por su circulación
Puede ser moneda real o de circulación, y moneda ideal o de cambio. La

moneda ideal o de cambio es aquella que representa una cantidad de metal
fino (valor representativo) y con ella se realizan las operaciones del
intercambio.
- Por su liquidez
Puede ser moneda giral o moneda escritural. La moneda manual es la de uso

diario (billetes y metálico fraccionario) y cuya circulación es obligatoria por
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ley. Esta moneda tiene una liquidez absoluta garantizada por el estado y
facilita cualquier forma de pago, sea cual fuera el precio.
La moneda escritural es aquella que está garantizada por un depósito en

efectivo (cuenta corriente bancaria) ante un agente financiero (banco) y está
constituida por un documento de valor (cheque) que a su sola presentación
se convierte en dinero en efectivo por el monto que en él se consigna.
3.6. CIRCULACION MONETARIA
o Curso fiduciario: el que corresponde a la moneda convertible en metálico

por el mismo importe que expresa y que puede ser aceptada o no como
medio de pago
o Curso legal: si los billetes convertibles deben ser obligatoriamente

aceptados como medio de pago
o curso forzoso: aquellas instituciones financieras por la cual los billetes

emitidos por el estado o por la institución bancaria autorizada no pueden
cambiarse a la vista por su equivalente metálico , manteniéndose la
obligación de aceptados con fuerza adquisitiva y poder liberatorio , sus
características son inconvertibilidad y poder liberatorio.
3.7. VALORES DE LA MONEDA
Existen las siguientes modalidades:
- Valor intrínseco o “costo de producción”
Es el valor del dinero de acuerdo al costo de los insumos o materiales

utilizados en su elaboración.
- Valor extrínseco o “Valor nominal”
Es el valor del dinero por la emisión realizada, es el valor de cambio o legal,

cuya capacidad está impresa en el dinero y corresponde al valor que el
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CAPÍTULO IV: DELITOS MONETARIOS
La creación del dinero metálico (patrón oro y/o plata) dio inicio, paralelamente, a
la presencia de conductas que se dirigían a falsificar (presentándola como
verdadera) y/o adulterar (reduciendo el valor intrínseco) la moneda acuñada, o
traficando con ella. Inclusive el propio soberano rebajaba el contenido en metal
precioso disminuyendo el valor de la moneda, pero obligando por ley suya a
aceptarla por uno mayor, lo que significaba una «defraudación» para la sociedad;
o cuando se delegaba en manos privadas esta acuñación lo que propiciaba
conductas similares a las del delegante. Posteriormente, a medida que se iba
ordenando a través de normas, la fabricación, la circulación y la aceptación del
dinero, se hizo necesario sancionar drásticamente tales conductas: en un primer
momento, porque se estimaba que se atentaba contra la figura del Soberano
contenida en la pieza metálica, y, después, por tratarse de delitos que afectaban
el orden económico de los Estados. La creación de los sistemas monetarios oro,
representativos, es decir, de la sustitución física de las monedas de oro y/o plata
por billetes convertibles, no significó la desaparición de estas actividades ilícitas:
la falsificación continuaba en crecimiento. Bramont-Arias, Luis y Bramont-Arias
Torres, Luis señalan que «en toda época, el Estado se ha preocupado por los
diversos problemas ocasionados a raíz de la falsificación de monedas, por la
circulación de moneda falsa; la violación del monopolio estatal que acuña la
legítima moneda; o la vulneración de los intereses patrimoniales de los
particulares». Así, las leyes penales monetarias se fueron incorporando en
cuerpos legales orgánicos: los Códigos, bajo la figura genérica de falsificación;
por ejemplo, en nuestro país, el Código Penal de 1924. Al producirse la reforma
penal de 1991, la comisión redactora elaboró un Capítulo de contenido especial,
al estimar los autores del proyecto debidamente, no sólo la naturaleza propia y
especial de las figuras o tipos, sino también la trascendencia que tienen (efectos
macro). En concordancia con lo expresado, el Código vigente (Tít. X, Cap. II)
contiene una serie de conductas susceptibles de ser sancionadas, todas
relacionadas con el dinero tangible: fabricación de billetes y monedas (emisión
fraudulenta) que genera dinero falso; tráfico de dinero falsificado y adulterado; la
fabricación o importación de instrumentos o insumos para la fabricación y
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adulteración, internamiento y distribución de dinero extranjero falso, emisiones

excesivas (por funcionarios del Banco Central); daños al circulante, fabricación
y distribución de reproducciones. Asimismo, hace equiparables al dinero
nacional, los valores y títulos emitidos en el país así como con el dinero y títulos
extranjeros. De la amplia relación anterior se desprenden varias características
propias de la delincuencia monetaria: - Se atenta contra la soberanía monetaria.
- Se afecta el correcto funcionamiento del sistema monetario que es elemento
fundamental para la actividad económica. - Se crea desconfianza en cuanto a la
validez y aceptación del dinero. - Se atenta contra el patrimonio de los
particulares. - Tiene alcance internacional. ¿Cuál es el bien jurídico protegido en
esta clase de delitos? Bramont-Arias, Luis y Bramont-Arias Torres, Luis
sostienen que el código se caracteriza por: «... la heterogeneidad de intereses
que pueden ser lesionados mediante los delitos monetarios. No obstante se
puede identificar el bien jurídico genéricamente protegido en los delitos
monetarios con el interés del Estado en la defensa del sistema económico de
medios de pago que pueden ser afectados por la sustracción del mercado
(trasparente) de medios considerados indispensables para el funcionamiento del
sistema (sobre todo ante la dependencia del mercado internacional),
comprometiendo el bienestar de todos y cada uno de los miembros de la
colectividad».
Resulta evidente que la delincuencia monetaria requiere de determinados

requisitos en cuanto a «autoría». Falsificar y/o adulterar dinero configura una
industria en sentido estricto y, además, con contenido internacional. El costo de
fabricación, o de la adulteración en su caso, es pequeño comparado con el valor
de circulación y al resultar la utilidad del negocio de tan notorias magnitudes,
resulta un emprendimiento muy atractivo. Además, es un tipo de delincuencia
especial: pues atenta contra una prerrogativa de todo Estado: su Soberanía. A
pesar del costo no contable (o implícito), o sea, la sanción, la pena, que funciona
en el sentido económico como un precio, los autores actúan racionalmente, como
sujetos económicos, pues consideran que los beneficios serán significativamente
superiores a los costos y que en consecuencia, vale la pena asumir los riesgos
derivados. Son organizaciones de diferente dimensión las que se dedican a este
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tipo de actividades y su capacidad para falsificar requiere de expertos para

preparar las matrices, los cuños, las tintas, los elementos de seguridad. Alguien
es el organizador, el empresario, el que piensa en el negocio, que va
configurando, como se ha mencionado, los costos (explícitos e implícitos) así
como los beneficios; alguien fabrica o adultera (el artista), otros entregan la
producción a quienes lo pondrán en circulación básicamente en operaciones de
intercambio mano a mano. En su caso, se fabrica o altera en el extranjero y se
la introduce al territorio nacional, pero también se fabrica o adultera para retirarlo
del país y hacerlo circular en el exterior, internacionalizándose, así, la
delincuencia monetaria.
Ley
N.º 27583
Fabricación y falsificación de moneda de curso legal
Artículo 252.
El que falsifica billetes o monedas será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cinco ni mayor de doce años y con ciento veinte a trescientos días
multa.
El que falsifica billetes o monedas separando el anverso y el reverso de
los auténticos, superponiendo sus fragmentos, recurriendo al empleo de
disolventes químicos, usando los fabricados por otros países, recurriendo a
aleaciones distintas o valiéndose de cualquier otro medio que no fuere de
producción masiva, Será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de cuatro ni mayor de diez años y con ciento veinte a trescientos días multa."
Alteración de la moneda de curso legal
Artículo 253.
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El que altera los billetes o monedas con el propósito de atribuirles un

valor superior, o realiza tal alteración con billetes o monedas que se
hallan fuera de circulación o corresponden a otros países, para darles
la apariencia de los que tienen poder cancelatorio, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez años y con ciento veinte
a trescientos días multa.
El que altera la moneda, aminorando su valor intrínseco, será reprimido con

pena privativa de libertad no menor de seis meses ni mayor de dos años y con
treinta a noventa días.
Artículo 254.
El que, habiendo recibido como auténtica moneda de curso legal ilícitamente

fabricada, falsa o alterada, la expande o pone en circulación, a sabiendas
de su ilicitud, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro años
y con treinta a sesenta días
-
Artículo 254.
-
El que introduce en el territorio de la República o pone en circulación monedas
o billetes falsificados o alterados por terceros, así como el que promueve tales
actos, será reprimido con pena privativa de libertad o menor de cuatro ni mayor
de diez años y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco días multa.
El que habiendo recibido como auténticos o intactos billetes o monedas

falsificados o alterados, los pone en circulación, a sabiendas de su ilicitud,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de
dieciocho meses y con treinta a sesenta días
Tráfico de moneda falsa
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"Artículo 254.
-
El que a sabiendas, introduce, transporta o retira del territorio de la
República; comercializa, distribuye o pone en circulación monedas o billetes
falsificados o alterados por terceros, cuyo valor nominal supere una
remuneración mínima vital, será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cinco ni mayor de diez años y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco días multa.
La pena será de ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días multa, si el
valor nominal es menor a una remuneración mínima vital."
"Artículo 255.
-
El que fabrica, introduce en el territorio de la República o retira de él, máquinas,
matrices, cuños o cualquier otra clase de instrumentos o insumos destinados a
la falsificación de billetes o monedas o se encuentra en posesión de uno o
más pliegos de billetes falsificados, o extrae de un billete auténtico medidas
de seguridad, con el objeto de insertarlas en uno falso o alterado, o que,
a sabiendas, los conserva en su poder será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cinco ni mayor de doce años y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco días multa."
Alteración de billetes o monedas
Artículo 256.
Será reprimido con pena de multa no menor de treinta ni mayor de ciento

veinte días multa:
El que escribe sobre billetes, imprime sellos en ellos o de cualquier
manera daña intencionalmente billetes o monedas.
pág. 22
- UNJBG
El que, con fines publicitarios o análogos, reproduce o distribuye billetes o

monedas, o el anverso o reverso de ellos, de modo que pueda generar
confusión o propiciar que las reproducciones sean utilizadas por terceros
como si se tratase de billetes auténticos
"Artículo 257.
Las disposiciones de los artículos precedentes son extensivas a los billetes,

monedas, valores y títulos valores de otros países."
Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis años ni mayor de
catorce años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días multa el
que comete los delitos establecidos en los Artículos 252, 253, 254, 255 y
257 si concurriera cualquiera de las siguientes circunstancias agravantes:
1. Si el agente obra como miembro de una asociación delictiva o en calidad de

integrante de una banda.
2. Si el agente labora o ha laborado en imprentas o talleres gráficos o en
la industria metalmecánica y se ha valido de su conocimiento para perpetrar el
delito.
3. Si el agente labora o ha laborado en el Banco Central de Reserva del
Perú y se ha valido de esa circunstancia para obtener información privilegiada,
sobre los procesos de fabricación y las medidas de seguridad, claves o marcas
secretas de las monedas o billetes.
4. Si para facilitar la circulación de monedas o billetes falsificados, el
agente los mezcla con monedas o billetes genuinos.”
Artículo 258.
pág. 23
- UNJBG
El funcionario del Banco Central de Reserva del Perú que emita numerario
en exceso de las cantidades autorizadas, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de dos ni mayor de seis años e inhabilitación de uno a cuatro
años conforme al Artículo 36, incisos 1) y 2.
CONCLUSIONES
En sentido general la moneda es la representación material, con Valor

Económico, que se utiliza como instrumento de cambio comercial y que por lo
tanto posee poder adquisitivo y fuerza cancelaria, determinándose en ella el
Precio de las cosas. La moneda, desde este punto de vista, es la expresión
concreta del Dinero.
El concepto de dinero es mucho más estrecho y restringido, lo cual está

íntimamente ligado con la soberanía del Estado. Jurídicamente, el dinero es un
bien mueble denominado en referencia a una unidad de cuenta, que se
materializa en billetes y monedas para fungir como medida de valor y medio
general de cambio, cuya emisión se efectúa conforme al orden jurídico de un
Estado determinado
El dinero es un bien mueble, al ser una cosa susceptible de apropiación que

puede trasladarse de un lugar a otro. Es, además, el bien mueble fungible por
excelencia, al ser reemplazable por otro de la misma especie, calidad y cantidad.
Por lo infundado, podemos concluir que el dinero es un elemento importante de
nuestra economía actual, ya que nos facilita las transacciones e intercambios
necesarios para satisfacer nuestras necesidades, vemos que el dinero ha sufrido
numerosos cambios a través del tiempo lo cual permite que tener un comercio
eficiente, imaginemos por un momento que nunca se inventó en dinero, "una
pág. 24
- UNJBG
locura" verdad, no se podrían hacer la cantidad de transacciones que se hacen

hoy, bien entonces queda concluido que el dinero es una parte esencial en
nuestras vidas, es por ese motivo que debemos conocer a fondo los términos
utilizados y cuál es la historia del dinero.
BIBLIOGRAFÍA
- Derecho Monetario y Bancario – Melquiades Castillo Segunda Edición
- Lecciones de Derecho Monetario – Roberto Keil Rojas
- Economía – Edgard Felipe Campos Miranda
WEBGRAFÍA
- http://www.javierdiazgimenez.com/mpt/mpt06-k11.pdf
- http://www.ptolomeo.unam.mx:8080/xmlui/bitstream/handle/132.248.52.1
00/2103/A3.
pdf?sequence=3
- http://www.ub.edu/iafi/Membres/DCeballos/tiempo%20moneda.pd
pág. 25
- UNJBG
pág. 26

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FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y EMPRESARIALES – ESCUELA DE DERECHO

Dedicamos este trabajo a nuestros

Agradecemos principalmente a Dios, que en cada

Damos gracias a nuestros padres y profesores,

El dinero está presente en muchas de las actividades que realizamos

Con el paso del tiempo las comunidades primitivas se fueron especializando en

1.1. ¿CUÁNDO Y POR QUÉ SURGIÓ EL DINERO?

Históricamente, el dinero surgió cuando se pasó de una

1.2. EVOLUCIÓN DEL DINERO

ii) Los orfebres de la Edad Media y el surgimiento de los billetes.

En la actualidad, el dinero ya no tiene un valor intrínseco ni

las transacciones: es simplemente un signo aceptado por la comunidad. Esta

CAPÍTULO II: DISPOSICIONES GENERALES

2.1. CONCEPTO DE DINERO

La palabra dinero viene del latín “denarius” que significa moneda

Para Samuelson “El dinero es un medio no un fin en si mismo”. (Sólo será

Esto se explica mejor cuando se refiere al dinero – papel, sostiene: “La

Samuelson coincide con Bruno Moll, cuando se pregunta ¿Tiene la

Por su parte, Ferro-Luzzi manifiesta que “la moneda es sin embargo un

La moneda es, entonces, un bien cuya utilidad consiste en disponerse de

En consecuencia, el dinero es algo abstracto, por ser un signo o un

2.2. CONCEPCIÓN JURÍDICA DEL DINERO

Desde un punto de vista estrictamente legal, el concepto de dinero es

Jurídicamente, el dinero es un bien mueble denominado en referencia a

2.3. LA MONEDA CONCEPTO

En sentido general, representación material, con Valor Económico, que se

La moneda, desde este punto de vista, es la expresión concreta del

2.4. CONCEPTO JURIDICO DE LA MONEDA

Instrumento legal que asegura la ejecución de las obligaciones de sumas

La moneda es metálica cuando está constituida por metales preciosos.

CAPÍTULO III: CONTENIDO TEMÁTICO

3.1. CARACTERÍSTICAS DEL DINERO

El dinero, para cumplir efectivamente su papel en la economía, debe tener

3.2. EL DINERO ES UN BIEN MUEBLE

El dinero es un bien mueble, al ser una cosa susceptible de apropiación

3.3. FUNCIONES DEL DINERO

El Dinero tiene tres funciones económicas y una jurídica.

a) Unidad de cuenta - medida de valor.

El dinero como medida de valores se vincula con todos los bienes y

En suma, valoramos las cosas en dinero. Si no tuviéramos el dinero

El dinero sirve para medir el valor de los bienes económicos expresado

Cualquier mercancía que cueste S/ 5.00 nuevos soles podría cambiarse

Esta función, es la que distingue al dinero del resto de los activos

El dinero en forma de circulante y depósitos a la vista es usado en la

Supongamos que en una economía no monetaria existen cien personas y

doble coincidencia de deseos significa que para que se lleve a cabo el

c) Reserva del valor.

El dinero, en su función de depósito o reserva de valor, es utilizado para

Uno de los más importantes economistas, John Mainer Keynes, quien

Los motivos de esa necesidad son:

o Transacción: Se refiere a la necesidad de dinero para realizar

 Función jurídica: Aptitud para cancelación de deudas

d) Como medio de pago.

3.4. LOS TIPOS DE DINERO

El dinero adopta muchas formas. En la economía de estados unidos, se

estadounidenses famosos tendrían poco valor si no se aceptaran en general

Cómo surge el dinero fiduciario

Finalmente, el respaldo del oro deja de ser relevante. Si nadie se molesta

3.5. CLASIFICACIÓN DEL DINERO

Puede ser moneda metálica y de papel. La moneda metálica es aquella que

Puede ser moneda real o de circulación, y moneda ideal o de cambio. La

Puede ser moneda giral o moneda escritural. La moneda manual es la de uso

La moneda escritural es aquella que está garantizada por un depósito en