UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EJERCICIO PRÁCTICO

LIBRO CAJA Y BANCOS: DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

En el mes de febrero 2013. La Empresa Aquarium S.A. con RUC 20714672911 realiza las siguientes
operaciones en efectivo:

1. Al 01 de febrero se tiene un saldo deudor de S/. 3 000.00

2. El 05 de febrero, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/. 300.00 según recibo de
Honorarios N° 001 – 104, emitido por Juan López Puma.

3. El 15 de febrero se venden efectivo 30 metros de Tela Polipyma a S/. 10.00 c/u más IGV. Según
factura N° 001 – 721.

30 mt. Tela x S/. 10.00 = S/. 300.00

IGV 18% = 54.00
Monto a Registrar S/. 354.00

4. El 20 de febrero se paga en efectivo el servicio de luz por S/. 400.00 más IGV, según recibo N° A –
356 emitido por la Empresa Hidrandina SA.

Servicio de luz mensual = S/. 400.00

IGV 18% = 72.00
Monto a Registrar S/. 472.00

5. El 26 de febrero se vende en efectivo 1 pantalón Marca Ranger a S/. 100.00 más IGV. Según
factura emitida N° 001 – 722.

Pantalón S/. 100.00

IGV 18% = 18.00
Monto a Registrar 118.00

6. Registrar: las operaciones en el Formato 1.1 Libro Caja y Bancos. Detalle de los movimientos en
Efectivo.

EJERCICIO PRÁCTICO
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 UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

LIBRO CAJA Y BANCOS: DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA

CORRIENTE

La empresa Aquarium SA con RUC 20714672911 tiene depósitos en cuenta corriente N°

4797214 perteneciente al banco Universo SA, en el mes de diciembre del 2011 realiza las
siguientes operaciones:

1. Al 01 de febrero tiene un saldo deudor en cuenta corriente de S/. 5 000.00

2. El 06 de febrero se depositan en Cuenta Corriente del banco Universo SA S/. 2 700.00 en

efectivo.

3. El 10 de febrero se cobra al cliente Maravilla SA la letra N° 0014 valorizada en S/. 1 904;

el cliente paga con cheque N° 005 el cual es depositado en cuenta corriente de la
empresa.

4. El 15 de febrero mediante cheque N° 476 se paga S/. 2 380 al proveedor “Comercial Rayo
SA” según factura N° 001 – 9614.

5. El 20 de febrero el cliente América SA cancela su deuda de S/. 1 500.00 según factura N°

001 – 952: el mencionado cliente deposita su deuda directamente en la Cuenta Corriente
de la empresa.

6. El 27 de febrero mediante tarjeta de Crédito se paga S/. 357.00 por consumo en el

Restaurante Campestre El Olivar SA, según factura N° 001 – 847.

7. Registrar: las operaciones en el Formato 1.1 Libro Caja y Bancos. Detalle de los movimientos de
la Cuenta Corriente.