CARTA DE CONVENIO

Guayaquil, 08 de diciembre del 2017

Señores
JUNTA DIRECTIVA
DAC TRADING S.A.
Presente. -
De nuestra consideración. Pongo es su conocimiento que la firma de Auditoría “Galarza
& Asociados Cia. Ltda.” realizará el examen de Auditoría de gestión en el área de
recursos humanos por el periodo comprendido de enero a junio 2018 del año 2018. Por
medio dela presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro
entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de
establecer las respectivas recomendaciones que garanticen la excelencia y mejora del
control interno, determinación de la existencia, y lo adecuado de controles
administrativos u operacionales como tales, y como respaldo a los objetivos de
productividad de la gerencia; el grado de cumplimiento en las áreas de funcionabilidad.
Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo a criterios de auditoría de gestión y normas
razonables que permitan comparar y evaluar condiciones existentes, dichas normas
requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría en el área de recursos humanos
y detectar manifestaciones erróneas importantes que afecten a la administración de la
institución.
Una auditoría incluye el examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que
soporta el proceso de selección de personal. Una auditoría también incluye evaluar las
políticas y objetivos empresariales importantes hechos por la gerencia.
En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una
auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de control de
personal y control interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas presentaciones
erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas. Además de nuestro dictamen,
esperamos proporcionarles un informe de seguimiento sobre las recomendaciones
emitidas, referente a cualquier debilidad sustancial en los sistemas de control interno
del área de Recursos Humanos y que llamen nuestra atención.
Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los informes de personal
incluyendo la adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía.
Esto incluye el mantenimiento de registros de asistencia y de controles internos
adecuados, la selección y aplicación de políticas administrativas, y la salvaguarda de
los intereses de la compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos
de la administración, confirmación escrita referente a las presentaciones hechas a
nosotros en relación con la auditoría.
Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a
nuestra disposición todos los registros, documentación, y otra información que se
requiera en relación con nuestra auditoría. Nuestros honorarios que se facturarán a
medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las personas
asignadas al trabajo más gastos directos.
Las cuotas por hora individuales varían según el grado de responsabilidad involucrado
y la experiencia y pericia requeridas.
Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele, modifique o
substituya.
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y
acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría de gestión aplicada al área de
Recursos Humanos.

ATENTAMENTE,

Dr. José Villavicencio Rosero

SOCIO DE AUDITORIA
GALARZA Y ASOCIADOS CIA. LTDA.
REGISTRO SUPERINTENDENCIA DE
COMPAÑÍAS No. SE9856-663