CONTROL SEMANA 5

Título:

Calculo del Capital de Trabajo

Alumno:

Eduardo Varas Carvajal

Asignatura:

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Instituto IACC

11 De Enero 2018

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PROYECTO DE VENTAS DE TABLET

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 INDICE

Introducción…………………………………….04

Desarrollo………………………………………..04

Calcular el capital de trabajo…................. 05

Construir la nueva tabla de flujos…………..06

Analizar los resultados………………………..06

Conclusión………………………………………07

Bibliografía……………………………………...08

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INSTRODUCCIÓN:
El capital de trabajo, como su nombre lo indica es el fondo económico que
utiliza la Empresa para seguir reinvirtiendo y logrando utilidades para así
mantener la operación corriente del negocio, el diccionario de Wikipedia lo
define de la manera siguiente: “El capital de trabajo (también denominado
capital corriente, capital circulante, capital de rotación, fondo de rotación o
fondo de maniobra), que es el excedente de los activos de corto plazo sobre
los pasivos de corto plazo, es una medida de la capacidad que tiene una
empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto
plazo. Se calcula restando, al total de activos de corto plazo, el total de pasivos
de corto plazo.
Para complementar lo anterior existen métodos para calcular el capital de
trabajo necesario que necesita conocer para el Proyecto de una empresa, en
este informe utilizaremos el Método DAM, el que consiste puntualmente en
descubrir en los flujos de la organización el mayor déficit del saldo acumulado,
dicho déficit corresponde al capital de trabajo que necesita la empresa, para
no pasar en ningún periodo con un saldo acumulado que sea negativo
DESARROLLO:
Un consultor está evaluando un proyecto de ventas de Tablet importados
desde China, y se encuentra en la problemática de calcular el capital de
trabajo necesario. Para esto solo cuenta con la siguiente información:
PERIODOS

1 2 3 4 5 6 7 8

Cantidades 0 0 1000
demandadas
Precios 200

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  Incremento porcentual en cantidades demandas período tras período,
desde el periodo 4 en adelante es de: 5%
 Incremento porcentual en precios período tras período, desde el periodo
2 en adelante es de: 7%
 Egresos a partir del periodo 2 incrementa periodo tras periodo en: 10%
 El periodo 1 los egresos son de 200.000

1.- Calcular el capital de trabajo mediante la metodología DAM, indica en qué

periodo ocurre el mayor déficit:

PERIODOS

1 2 3 4 5 6 7 8

Cantidades 0 0 1000 1050 1100 1150 1200 1250

demandadas
Precios 200 214 228 242 256 270 284 298

Ingresos 0 0 228.000 245.100 281.600 310.500 340.800 372.500

Egresos 200.000 220.000 240.000 260.000 280.000 300.000 320.000 340.000

Saldo -200.000 -220000 -12.000 -5.900 -1.600 -10.500 -20.800 -32.500

Saldo 200.000 -420.000 -432.000 -437.900 -436.300 -425.800 -405.000 -372.500

Acumulado

El mayor déficit corresponde según nuestra tabla al periodo número 4, con un

saldo acumulado de -$437.900.-

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2.- Construir la nueva tabla de flujos incorporando el capital de trabajo:

PERIODOS

1 2 3 4 5 6 7 8

Cantidades 0 0 1000 1050 1100 1150 1200 1250

demandadas

Precios 200 214 228 242 256 270 284 298

Ingresos 0 0 228.000 245.100 281.600 310.500 340.800 372.500

Egresos 200.000 220.000 240.000 260.000 280.000 300.000 320.000 340.000

Saldo -200.000 -220000 -12.000 -5.900 -1.600 -10.500 -20.800 -32.500

Capital de 437.900
trabajo
Saldo 437.900 237.900 17.900 5.900 1600 12.100 32.900 65.400
Acumulado

3.- Analizar los resultados y entregar una opinión sobre los flujos nuevos:
Desde que incorporamos el capital de trabajo en la segunda tabla nos
percatamos de la importancia que tiene conocer este dato para revertir los
saldos acumulados saldos que teníamos inicialmente como negativos
transformándolos a positivos.

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CONCLUSIÓN:
Finalizado el proceso de elaboración del control de esta semana 5, es posible
concluir. Que la adecuada y correcta administración del capital de trabajo es
fundamental, dentro de la organización que opera con eficiencia se tiene
claro la importancia de supervisar y controlar las cuentas por cobrar y la
necesidad de los inventarios. La administración del capital de trabajo necesita
de comprender entre las relaciones producidas de los activos y los pasivos
circulantes.

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Bibliografía:

CONTENIDOS DE LA SEMANA 5, - IACC, 2018

https://contapuntual.wordpress.com/2012/02/08/que-es-el-capital-de-trabajo.