Empresa " CARLITOS S.A.

C"

LIBRO DIARIO - AGOSTO 2015

DEBE HABER
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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,000.00
101 Caja 1,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas 10,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 5,000.00
121 Facturas, Boletas y Otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas en Cartera 5,000.00
20 MERCADERIAS 20,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas 20,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 50,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 1,800.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cta Propia 1,800.00
41 CTAS POR PAGAR AL PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 1,000.00
411 Remuneraciones
4111 Sueldos y Salarios 1,000.00
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,400.00
421 Facturas, Boletas y Otros por Pagar
4212 Emitidas MN 3,400.00
50 CAPITAL 14,000.00
501 Capital Social
5011 Acciones 14,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 65,800.00
591 Ganancia -
01/01 Por el Asiento de Apertura
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60 COMPRAS 2,500,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 450,000.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cta Propia
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,950,000.00
421 Facturas, Boletas y Otros por Pagar
4212 Emitidas MN
XX/XX Por compra de mercaderia manufacturadas
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20 MERCADERIAS 2,500,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 2,500,000.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
XX/XX Por Ingreso a almacen de mercaderias
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12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 4,130,000.00
121 Facturas, Boletas y Otros por Cobrar
1212 Emitidas MN
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 630,000.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cta Propia -
70 VENTAS 3,500,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
xx/xx Por Venta de Mercaderia
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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,130,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 4,130,000.00
121 Facturas, Boletas y Otros por Cobrar
1212 Emitidas MN
xx/xx Por el Cobro de la Factura de Venta
´--------------------------------06----------------------------
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,950,000.00
421 Facturas, Boletas y Otros por Pagar
4212 Emitidas MN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,950,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
xx/xx Por Cancelacion de la Factura de Compra
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42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,700.00
421 Facturas, Boletas y Otros por Pagar
4212 Emitidas MN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,700.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
xx/xx Por Pago del 50% de las obligaciones
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62 GASTOS DE PERSONAL 54.500.00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios 50000
627 Seguridad y Prevision Social
6271 Regimen de prestaciones de sal 4500
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones Publicas 11,000.00
4031 Essalud 4,500.00
4032 ONP 6,500.00
41 CTAS POR PAGAR AL PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 43500
411 Remuneraciones
 4111 Sueldos y Salarios
xx/xx Provision de la Planilla de Sueldos
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94 GASTOS DE ADMINISTRACION 21.800.00
95 GASTOS DE VENTAS 32.700.00
79 CARGA IMPUTABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 54.500.00
xx/xx Por destino de la Planilla de Sueldos
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41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 43.500.00
411 Remuneraciones
4111 Sueldos y Salarios
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 43.500.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
xx/xx Por Pago de la Planilla de Sueldos
´--------------------------------11----------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,000.00
411 Remuneraciones
4111 Sueldos y Salarios
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,000.00
101 Caja
xx/xx Por Pago de deuda pendiente con trabajadores
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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 5,000.00
121 Facturas, Boletas y Otros por Cobrar
1212 Emitidas MN
xx/xx Por Cobro de Facturas Pendientes
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60 COMPRAS 5,100,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 918,000.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cta Propia
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 6,018,000.00
421 Facturas, Boletas y Otros por Pagar
4212 Emitidas MN
XX/XX Por compra de mercaderia
´--------------------------------14----------------------------
20 MERCADERIAS 5,100,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 5,100,000.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
XX/XX Por Ingreso a almacen de mercaderias
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12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 7,080,000.00
121 Facturas, Boletas y Otros por Cobrar
1212 Emitidas MN
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,080,000.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cta Propia
70 VENTAS 6,000,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
xx/xx Por Venta de Mercaderia
´--------------------------------16----------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 708,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 6,372,000.00
123 Letras Por Cobrar
1231 En Cartera
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 7,080,000.00
121 Facturas, Boletas y Otros por Cobrar
1212 Emitidas MN
xx/xx Cancelacion de Factura y canje por letra
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68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 12.500.00
681 Depreciacion
6814 Inmuebles Maquinaria y Equipo
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 12.500.00
391 Depreciacion
3913 Inmuebles Maquinaria y Equipo
xx/xx Provision de la depreciacion del ejercicio
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94 GASTOS DE ADMINISTRACION 5,000.00
95 GASTOS DE VENTAS 7,500.00
79 CARGA IMPUTABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 12,500.00
xx/xx Por destino de la depreciacion
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63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 694.90
636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica 169.49
6363 Agua 211.86
6364 Telefono 313.55
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 125.10
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cta Propia
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 820.00
421 Facturas, Boletas y Otros por Pagar
4212 Emitidas MN
XX/XX Por servicios basicos del ejercicio
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94 GASTOS DE ADMINISTRACION 277.96
95 GASTOS DE VENTAS 416.94
79 CARGA IMPUTABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 694.90
xx/xx Por destino de los servicios basicos
´--------------------------------21----------------------------
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 820.00
421 Facturas, Boletas y Otros por Pagar
4212 Emitidas MN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 820.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
xx/xx Por Cancelacion de los Servicios Basico
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40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 341,875.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cta Propia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 341,875.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
xx/xx Por Pago de IGV
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69 Costo de Ventas 5,700,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias Manufacturadas
20 MERCADERIAS 5,700,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
xx/xx Por el Costo de Ventas del Periodo